财务管理制度培训总结（共9篇）
回忆起这10天的学习，感动和收获同在，汗水与欢乐同在，也深刻体会到公司领导的良苦用心，在如此竞争激烈的经济市场环境下，我们只有不断的提升自己，才能不被社会所淘汰.工作这两年，我自以为对于公司的流程及业务有了更加深刻而全面的了解，并且把书本知识和实践的结合起到了一起，从而沾沾自喜，麻痹大意。现在通过培训，接受老师的专业指导后，才发现，自己的眼界多么狭窄，管理工作做的一塌糊涂，学习没有持之以恒。通过的几天的理论及实践操作，对部分工作得出以下几点简单的感想：
1.收银员工作：通过我亲身实践之后，得到的很多感悟，辛苦、风险、服务、控损无时不体现在工作的点点滴滴中。在我们门店，作为员工流动性大、人员难招的部门，我一直在思考，为什么？一个收银员的招聘要求是非常低的，不需要任何专业技能或者证书，几乎人人能够做，但一直以来，我们管理层对于她们的关注实在是太少，只觉得是简单的工作，经过自己亲身体会之后，对这份工作有了新的认识，公司的一切90%的资金回收都来自这个普通的岗位，直接收集着顾客的信息，一个熟练的掌握收银工作技能的收银员，相当于四五个以上的新收银员，因此我们应关心她们，改善她们的工作环境，降低她们的工作风险，加强收银技能工作的培训，给优秀员工一个提升的机会等，均是有效提升公司利润，提高工作效率、降低人力成本的有效措施。
2.收货工作：亲自体验后，觉得做好这个工作确实不容易。什么时候收货、怎么收货，收货中需要注意的事项（保质期、品质、实时库存），都是主要注意的。生鲜收货工作时间早、商品品质、称重计数、单货核对、轻拿轻放都需要注意，一个疏忽，公司就会产生直接损失；非生鲜收货—保质期、仓库状况、合格证、检验报告，这些都是要注意的；因此建立更好的职业道德和责任感，是提升这一岗位的工作效率和准确性决定性因素。
3.盘点工作：盘点是检验经营成果的直接方式，再好的销售也不足以说明经营成果的好坏，商品盘点的结果将直接体现经营管理结果的优劣。认真负责的盘点态度和责任感是盘点时必须具备的。盘点前的整理工作是盘点准确度的先决条件；单据处理的情况，决定盘点外在影响因素；以我们现在的盘点时间设定，初盘的准确度直接决定盘点的结果，因此盘点的准备工作和盘点的分工，可以最大程度提高盘点准确率。
4.控制损耗工作：损耗的重要性毋庸置疑，它体现在经营管理的每一个细节，采购、订货、收货、储存、定价、调价、销售、加工、处理等等，如何控制损耗是我一直在思考的问
题，收货的损耗完全要依靠收货及搬运，内盗损耗必须禁止员工携带任何私人包、袋进出卖场，加强防损部门技能培训，对离开卖场的员工进行检查，一旦查获有夹带公司商品出卖场的员工要予以严肃处理，张贴警示标志，时刻警示员工；外盗形式多种多样，有在卖场吃喝的、有夹带的、有以假乱真的、有内外联合的等等方式，外盗只能提高全体员工控损技能培训，环环控制损耗，才能达到真正控损目的，张贴提醒禁止试吃的标志在散货区及生鲜区，能有效控制一部分损耗发生。
关键词：财务人员,培训管理,信息系统
一、网上在线培训蔚然成风
由于公司分支机构遍布各地, 集中面对面培训投入较大, 在空间和时间上难以做到整个公司同步培训。网上在线培训以其独特的优势日益受到人们的青睐。员工可以在网上报名、确认并浏览培训信息、讲稿、辅助资料、录像、试题库和财经法律、法规等。网上在线培训的优势表现在降低培训成本、满足学员个性化需求、提高培训效率、便于学习心得交流、便于培训信息长期储存、培训形式丰富、享有更多信息、降低学习成本和提高自学能力等方面。网上在线培训系统主要构成要素有管理组织、硬件设施、网络平台、支持软件和配套内容。
二、高效的企业培训管理信息系统日甄完美
随着经济国际化程度的提高, 财务人员的培训地域日趋全球化, 因此, 建立高效的财务人员培训管理信息系统的任务就摆在企业高层的面前, 成为他们着手完善培训工作的重要内容。如果培训决策者对公司内部财务信息系统的关注远大于对外部生存环境的关注, 这是非常被动和危险的。中国市场与国外市场的联系愈来愈紧密, 影响愈来愈大。
三、财务人员的知识和能力成为企业的核心财富
知识日益成为推动经济发展的核心财富, 而这一核心财富的载体是人才。“培训”正是打造企业这一核心竞争优势的重要手段。在知识经济时代, 一个企业唯一可持续的优势就是其善于利用自身知识的能力。企业的经营活动会通过财务信息反映出来, 公司财务人员是智力资本的重要组成部分, 他们素质的高低影响着企业核心财富的现值和未来终值的高低, 也影响着企业的可持续发展能力和核心竞争力。例如, 为了培训财务人员发现问题、分析问题和解决问题的能力, 可以采用案例教学法。
四、财务人才测评与培训管理的结合日趋紧密
培训管理工作是企业的重要工作, 但是仅仅为培训而培训就会失去其意义和价值。培训工作必须与综合素质测评有机结合, 才能体现出培训的真正意义, 才能体现综合素质测评的价值。无论是新职工的招聘, 还是原有财务人员的竞聘、提升、转岗和奖罚, 都要通过综合素质测评来发现其专业基础怎样、是否足够聪明、是否有创新激情、是否有团队精神, 也才能摸清其心理素质、认知能力、管理能力、个性特点和职业兴趣等, 从而明确其优势和欠缺所在, 为后续的级别评定、岗位聘任以及确定今后培训的对象和内容奠定基础。培训是为了提高财务人员的综合素质, 而综合素质测评既是检验培训效果的试金石, 又是今后培训努力的方向。
五、终身自学为主, 动态培训为辅
Hallet认为, 一个公司80%的工作竞争对手也能够做到, 一个公司的成败取决于工作中另外的20%, 而这20%完全是人的因素。财务会计制度和准则变化较快, 新知识、新方法、新规定层出不穷, 要求财务人员必须终身学习。财务会计是一个特殊行业, 要求财务人员具备较高的专业素养, 在学中长经验, 在干中认识理论水平的不足, 越学越爱学。企业制订严密的培训计划并严格执行它是没有任何问题的, 但是培训毕竟是他人行为, 被培训者往往是被动的。而被动行为往往也是缺乏主动性、积极性和创造性的。如果企业想真正提高财务人员的综合素质和理财水平, 就必须营造一种自我学习、主动学习、我要学习的企业文化氛围, 成为学习型组织。公司内外财务失败案例和自学成功的典型事迹都会成为公司财务人员竞争压力和动力的源泉。
六、培训目标与企业战略相结合
培训之所以没有成为企业日常工作的重要组成部分, 是因为培训被视为对企业发展战略无关紧要的事情, 培训管理者很少参与企业战略的制定工作。实际上, 培训活动与企业目标是密不可分的关系。培训管理者实际上是企业发展战略的促进者, 执行培训职能的不是专职培训人员, 而是所有管理者。培训目标还依仗企业战略, 有企业战略, 才会有企业人才战略;有人才战略, 才会有培训战略;有培训战略, 才会有培训目标。培训目标是企业目标的重要组成部分, 全面了解企业目标后要据此确定企业培训目标, 使它们的长中短期目标一一对应。
七、培训成本效益原则愈趋明显
财务人才是核算企业成本效益的行家, 当然对他们的培训管理也必须坚持成本效益原则。培训前的成本效益可行性分析、培训中的成本效益记录、培训后的成本效益评估, 以及接受培训职工调离本单位的培训成本赔偿制度, 无不是成本效益原则的具体体现。这种收益可能是长期的或短期的, 可能是有形的, 也可能是无形的。
八、经常有良好的培训机会日益成为财务人员择业和企业吸引人才的重要条件
现在80%的应聘者主要考虑三个方面的问题:一是看有无发展空间;二是看能不能学到东西;三是看待遇是否令人满意。越来越多的人把在单位能否获得良好的培训机会看得比待遇更重要, 其实跨国公司不正是具备这三个条件才让学业精英推崇备至的吗?应聘者越来越看中自己在公司是否有发展空间, 能否在公司得到成长, 故公司实施有计划的人才再造工程是顺应潮流的必然选择。现在越来越多的应聘者把在公司工作和培训中学到的知识、技能、积极心态、创新能力、其他企业的经验和教训等当作个人职业规划的一部分, 在积累经验和知识的同时, 也积累了阅历和资本, 并向成功迈进了一步。
九、爱岗敬业与富有责任心越来越成为企业培训的重要方面
无论是培训师还是学员, 无论是培训管理者还是企业领导, 提高培训质量、培养高素质财务管理人才的理想状态应该是不留痕迹的爱和责任感。真正的培训水平体现在讲稿之外:通俗易懂的案例、不厌其烦地讲解、学员主动学习并且积极发言和活泼生动的教学气氛都会极大地提高培训质量, 而这些不可能在讲稿和定量指标中反映出来。培训课程建设没有止境, 培训管理系统建设没有终点。
十、财务风险预警防范与果敢应对机制的建立已经成为培训高级财务管理人才的重要内容
忧患意识、风险意识、居安思危、防微杜渐、先知先觉、变化管理能力、危机处理能力、超前敏锐的眼光都需要通过系统培训和丰富的工作实践来获得, 也为财务人员日后解决各种棘手问题积累了丰富的实战经验。对外界和公司内部各种信息的掌握程度和反应能力是公司培训的重要内容, 也是公司高层洞察利用内外部环境、把握机遇、迎接挑战, 甚至创造机遇、跳出重围的重要法宝。
【注】本文系“中石化西北油田分公司财务人员培训管理系统和综合素质测评系统开发研究”课题的阶段性研究成果。
参考文献
[1].汪群, 王全蓉.培训管理.上海:上海交通大学出版社, 2006
[2].刘远我.人才测评——方法与应用.北京:电子工业出版社, 2007
摘要本文分析了干部培训机构内部财务控制工作中存在的问题，从创建良好的内部控制环境，提高风险管理意识，实行风险问责制，理顺财务管理体制、加强预算管理和科学组织财务内部控制活动等方面，提出了完善干部培训机构财务内部控制的对策，以促进干部培训机构健康发展。
关键词干部培训机构财务内部控制对策
自2001年财政部发布《内部会计控制规范——基本规范（试行）》及《内部会计控制规范——货币资金（试行）》后，近年来，五部委又陆续颁布了一系列企业内部控制基本规范和指引。这些指引对完善企业内部控制制度，健全企业内部控制体系起到了极其重要的作用。在實际工作中，干部培训机构与企业相比，其财务内部控制制度建设还相对滞后。积极依照规范和指引，完善财务内部控制制度，有效解决财务内部控制中存在的问题，已成为新形势下干部培训机构的紧迫任务。
一、完善干部培训机构财务内部控制制度的必要性
（一）完善财务内部控制制度是干部培训机构经费管理的需要
《2010-2020年干部教育培训改革纲要》指出要：“建立健全干部教育培训专项经费制度，加强专项经费管理”。干部培训机构作为公益类事业单位，其财务信息应置于社会的监督管理之下，已成为社会的共识。而完善的财务内部控制制度能够有效的对其收支、预算等方面进行管理，对规范其经费的来源与使用作用明显
（二）完善财务内部控制制度可以使财务工作的模式从“核算型”变为“管理型”
目前，干部培训机构除干部教育培训专项经费外，资金还涉及自主培训、科研、刊物、基本建设和后勤保障等方面。完善的财务内部控制制度，能够使财务业务制度化、标准化和规范化，财务管理的基础工作和财务所需要业务信息前置，便于财务人员能够对信息做出及时的分析，从而提高财务管理水平。
（三）完善财务内部控制制度是惩治与预防腐败的重要手段
《建立健全教育、制度监督并重的惩治和预防腐败体系实施纲要》指出，制度不健全，监督不得力，是腐败现象滋生蔓延的重要原因。因此，对于干部培训机构而言，加强对权力运行，尤其是重点环节和重点部位权力行使的制约和监督，建立健全工作中最容易发生错误和舞弊环节的内部控制制度，对于从源头上治理腐败具有积极促进作用。
二、目前干部培训机构财务内部控制制度存在的问题
（一）财务内部控制意识相对薄弱
内控意识是内控环境中的一项重要内容，良好的内控意识是完善财务内控制度重要保证。由于至今尚未有与事业单位相适应的内部控制基本规范和应用指引出台，以干部培训机构为代表的事业单位内控意识体现出普遍薄弱的特点。具体表现为：
1．对财务内部控制重要性的认识不够。干部培训机构等事业单位缺乏对财务内部控制知识的基本了解，一些管理者没有将财务内控制度作为规范和约束经济行为的手段，而是将其当作捆绑自己手脚的绳索。大部分管理者注意力也只集中在增加办学经费来源，节约开支上，对于财务内部控制这一重要的财务管理工作并未引起足够的重视。
2．财务风险防范意识薄弱。财务风险体现在管理者决策、对外合作、财务管理体制、资金运作、对外投资和财务系统等方面。由于干部培训机构自身性质、管理模式的特殊性，加之财务风险普遍具有潜伏性、隐蔽性的特征，造成了干部培训机构管理人员财务风险意识淡薄，缺乏分析和防范风险的相应机制。
（二）财务内部控制制度不完善与实施不力
1．财务内部控制制度缺乏全面性、严密性。财务内部控制制度设计的重心放在了一级会计核算领域，忽视了二级管理部门以及其他相关的经济管理活动。在固定资产变动、报废、记录等管理和科研经费的管理等环节均没有健全各项财务内部控制制度，对经济合同缺乏统一管理。
2．财务内部控制制度执行不力。制定财务内部控制制度后，缺乏对制度的执行力。具体表现岗位设置和人员配置不当，缺乏相互分离、相互制约的制衡机制；岗位间缺乏相互联系和协调；会计的事前审核、事中复核和事后监督流于形式；职责不清、权限不明的现象也屡见不鲜。财务内部控制制度只是“纸上谈兵”，用于应付有关部门的检查、审计，在实践中没有得以有效执行。
三、完善干部培训机构财务内部控制制度的对策
加强干部培训机构财务管理，完善干部培训机构财务内部控制是保障干部培训机构经济活动有序、健康进行的基本前提。根据现代内部控制理论，结合干部培训机构管理活动的特征，应从以下几个方面着手完善干部培训机构财务内部控制制度。
1．理顺干部培训机构财务管理体制，是有效实施财务内部控制的重要保证。财务管理体制是财务管理工作的核心内容，只有建立起科学的财务管理体制，才能制定出科学的财务内部控制制度。明确财务部门作为干部培训机构一级财务机构。在院长或主管副院长的直接领导下，统一管理各项财务工作，对控股企业实行委派会计制度。科学设计出财务内部控制制度，以确保任何内部部门的财务活动都不游离于财务内部控制之外。
2．创建良好的内部控制环境，加强全员的职业道德文化建设。国家对会计人员提出的职业道德要求在《会计基础工作规范》中作了具体规定，会计人员应严格遵守，并工作中培养积极向上的价值观和社会责任感，应倡导爱岗敬业和团队协作精神，从每个人做起，营造一个良好的文化氛围，进而有助于财务内部控制活动的实现。
3．加强预算管理，强化内部财务控制作用。预算管理是干部培训机构财务工作的指挥棒，是贯穿整个财务内控制度体系的主线和核心。首先，要根据“量入为出、收支平衡、统筹兼顾、保证重点”的原则编制年度财务预算。其次，强调预算执行控制，强化预算“法的效力”，维护预算执行的刚性。各部门应围绕预算指标，落实组织收入、控制支出的权利和责任，对于特殊情况下确实需要突破预算的业务，要按照规范的程序进行申请。再次是对预算执行进行全程跟踪、分析和绩效评价，建立相应的分析评估机制和奖惩措施，确保资金正确使用，提高其使用效果。
4．科学的控制活动是实施财务内部控制具体方式。干部培训机构应结合风险评估结果，通过预防性控制和检查性控制相结合的方法，运用相应的控制措施，将风险控制在可承受度之内。主要有以下几种：
一是严格执行不相容职务分离制度。干部培训机构应按照不相容职务相分离的原则，合理设置会计及相关工作岗位，明确职责权限，形成相互制衡机制。在授权批准、业务经办、会计记录、财产保管、稽核检查等职务，做到“授权与执行分离”、“执行与记录分离”、“记录与审核分离”等。
二是执行授权批准制度。干部培训机构明确规定涉及会计及相关工作的授权批准的范围、权限、程序、责任等内容，内部的各级管理层必须在授权范围内行使职权和承担责任，经办人员也必须在授权范围内办理业务。
三是会计系统控制。干部培训机构依据《会计法》和国家统一的《事业单位财务规则》、《事业单位会计准则》和《事业单位会计制度》，参照《高等学校财务制度》和《高等学校会计制度》，制定适合干部培训机构的会计制度，明确会计凭证、会计账簿和财务会计报告的处理程序，建立和完善会计档案保管和会计工作交接办法，实行会计人员岗位责任制，充分发挥会计的监督职能。
四是加强实物安全控制。控制措施主要有：限制接近。主要针对货币资产和专用设备，规定未经授权批准的人员不可接触或经管这些资产；专人保管，综合利用。干部培训机构资产从采购、付款、进仓、保管、领用、出仓、报废、核销各环节设计一套严密的操作流程；定期进行财产清查，建立盘点制度，保证财产实有数量与记录相一致。
五是实施内部审计制度。结合干部培训机构经济责任制和经济监督制度，完善内部审计制度。除了实施干部任职审计外，还要建立常规的年度审计制度。对干部教育培训专项经费，应组织专项审计，充分发挥内部审计在内部控制体系中促进与监督双重作用。
六是提高风险管理意识，实行风险问责制。干部培训机构在进行财务活动时，对可能遇到各种风险，首先要有防范、分析和应对意识。其次，在日常工作中加强潜在事项的管理，减少风险的影响，采用风险预防和抑制措施。如合同签订前采取“会签”制度，以达到降低风险发生概率，减轻潜在损失的目的；合同执行时，对不能转移的风险，采取各种控制技术和方法来减少风险发生后产生不利后果的损失程度。最后，实行风险问责制，对因个人过失及故意造成的损失，通过实行内部监督来进行责任追究。
总之，在新形势下，完善干部培训机构财务内部控制制度，要提高对财务内部控制重要性的认识，树立风险意识，采取科学的应对风险措施，理顺干部培训机构财务管理体制，科学组织控制活动，从源头和制度上保证经济活动的有效进行和资产的安全完整，防止、发现、纠正错误与舞弊，促进干部培训机构健康发展。
参考文献：
[1]李黎,赵东星.对高校财务内部控制制度的思考.商业经济.2009(4).
[2]盛巧玲.新形势下加强高校财务内部控制的思考.内蒙古科技与经济.2008(14).
[3]皮丕珍.关于建立健全企业内部财务控制制度的思考.价值工程.2011(16).
为满足企业发展的需要，提高员工的专业水平，前不久，四公司机关科室领导在百忙之中来到我们xx项目，细心为我们一线员工讲授当前的具体工作内容。通过此次培训，另广大员工对本岗工作的具体范围与方法又有了更明晰的理解，同时对企业的整体工作流程也得到了充分的认识。
此次培训是以科室为单位，由机关各部门主管负责讲授本部门的具体工作内容，包括每月上报机关总部报表的填制，部门人员的岗位职责，“五比五创”绩效考核的标准与执行以及日常工作应注意的细节等事项。
下面讲一下我个人对此次培训的认识：
通过此次培训，使我在财务科的工作内容上又更明确了今后要做的事情，以及应该如何完成本职工作，如何准确、及时的履行财务人员应尽的职责，找准角色、认清岗位，做到对企业负责，对职工负责，更是对自己负责。
结合对李强老师《为自己工作》的理解，此次培训让我对工作的态度有了一个全新的认识，对工作的意义更加明确了。
此次培训有机的将企业运作的整体流程结合在一起，不仅提高了各部门工作人员对自身工作的认识，同时对其他部门的工作内容也得到了充分的理解。为今后工作上的相互衔接打下了良好的基础，有效的起到提高相互配合，促进生产施工，加快企业发展的作用，增强了企业员工的团队意识。
1、借款
1.1借款手续的办理：各部门员工因业务需要从公司借取现金时，需到财务部填写《现金借款单》，并由部门负责人审核后，经总经理批准方可借款。若需转帐付款时，经办人需到财务部填写《汇款申请单》，并由部门负责人审核后，报总经理审核后由出纳办理手续。
1.2借款范围及审批权限：凡因公出差、购买办公用品、低值易耗品及其它公务用款等，根据审批的工作计划和费用预算，累计借款金额在100元以上由总经理批准，累计借款金额在100元以下由部门负责人审核即可。1.3报销规定：借款人根据借款用途使用借款，完成任务后在7日内报销并归还借款，超过部分从本人当月工资中抵扣。未还完借款不得再借，特殊情况须经公司领导批准。
2、费用报销
2.1报销程序：经办人、验收人或证明人签字后交部门主管审核签字，财务审计，由总经理批准后到出纳处办理报销手续。
2.2采购物资报销：大宗材料（1万元以上）需附协议书或合同。一切物资发票需经两个经办人签章，并附上采购计划清单，先办理入库验收手续，财务部加盖“材料收讫”单，报总经理批准，出纳对照批准手续及验收单方可报销。
2.3票据遗失不能补开发票的，需有同行的其他同事证明。公司给予报销80%费用。票据遗失人必须承担真实性责任，证明人负连带责任。2.4出差未经批准绕道而行的费用不予报销。
2.5票据的粘贴：按费用产生时间的先后顺序把单据分类整理，粘贴在报销单的内侧，单据粘贴要完整、齐全。
2.6报销凭证必须用正式发票方可报销，如车票要加盖税务部门的盖章。未按规定取得票据的或注明不清的，财务部将暂缓审核报销。
培训对象:财务经理及财务骨干
培训目标:了解公司运营机制和流程,满足业务需求,提高财务人员沟通协调能力,进而提升财务管理的整体水平;
培训内容: 预算管理模块、营运资金管理模块、、财务分析模块、内控风险管理
模块及涉税管理知识等方面知识
培训方式：现场讲解与学员互动、案例分析与问题答疑等形式
一、预算管理模块
企业全面预算管理与控制
以公司整体经营目标为基础的预算，已经成为企业不可或缺的管理手段，在公司的经营管理中起着目标激励、过程控制及有效奖惩的重要作用。
培训讲师将通过大量的案例分析与实例演练，为学员展示一个系统、科学的预算管理体系，帮助学员了解如何编制合理的预算，如何使预算得到有效的实施，充分运用预算这一管理工具控制公司的整体运作。
培训收益
认识预算对于公司经营管理的重要性 了解预算编制方法 理解并构建适合自己公司的预算管理体系 协调需求与资源的矛盾 掌握跟踪预算执行的有效方法 学会通过预算管理对公司经营进行有效的监控与考评 通过预算管理真正提高公司效益
课程大纲
企业为什么要进行全面预算管理与控制？
什么是有效的控制？
全面预算管理到底能给企业带来什么？
预算在企业运营过程中的角色
一著名企业实施预算管理前后的转变
有效的预算控制体系应该是怎样的？
从传统的财务预算到全面预算管理
全员参与的预算管理
怎样编制预算
预算编制的流程和逻辑
预算编制指南的准备
关键预算的编制方法
经济波动对预算目标的影响
收入预测方法及销售费用预算 管理预算的编制要领 资金预算的编制要领 从需求分析开始的预算编制方法：零基预算 预算的原则性与灵活性 在不可控因素出现时如何调整预算 预算偏差度的设定原则 预算编制的管理 什么类型的预算最适合本公司？ 将预算当作项目管理——如何管理 各部门人员角色定位——责任划分 各部门之间及部门内部的沟通与协调 编制过程中的常见问题分析如何让预算得到有效的执行？ 预算与执行为何脱节？ 怎样编制预算才能带来预算的有效执行？ 有效的制度、流程、执行方法——预算执行的有利保障 外部经济环境发生重大变化，如何及时调整行动？ 利用预算控制成本费用的关键点 如何通过制度、流程管理减少预算外项目的发生 预算信息系统管理 预算执行中常见行为剖析预算的跟踪 预算总结会议 对预算执行的分析与调查，包括 差异分析的重点和方法 如何使用仪表板及时跟踪预算执行情况 如何建立有效的预算跟踪体系 收入、成本费用预算的自动跟踪表格 预算的考核
二、资金管理模块
现金流量与营运资本管理
现金流量管理水平往往是企业存亡的决定要素！
很多企业的营运危机也是源于现金流量管理的不善！
当经济危机来袭，资金周转危机是企业关门破产的直接导火索！
因此，现金流量及与其密切相连的营运资本管理对企业来说是至关重要的。这门课程将为
你提供现金流量和营运资本管理的方法和技术，充分理解怎样才能
把握好 “现金为王”。
培训收益
了解现金流量为企业命脉的原因 掌握量化现金流量的基本方法 提升预测未来现金流量的能力 学会建立自己公司的现金流量管理机制 在不同的经济环境下，企业管理现金的侧重点
课程大纲
现金流量在企业财务管理中的重要性
企业财务运作的大框架
现金管理与企业财务运作的关系
现金流量的评估价值——股东、经营者、债权人
现金流量管理与营运资本分析
营运资本分析
企业5大资金周转危机原因分析与解决对策
发展危机
管理危机
财务决策失误
利润危机
销售危机
营运资本管理中常见错误解析
企业现金流入管理
信用管理对现金流入的影响
银行融资的现金流入管理
资本金投入、投资收益等的现金流入管理
企业现金流出管理
银行结算体系与结算工具：期限、风险、限制„
银行关系及帐户管理
日常各种现金流出的管理
现金流量的量化计算
经营活动、投资活动、融资活动现金流量的计算
分析企业偿债能力
自由现金流量计算与分析
分析经营活动现金净流量中存在的问题 准确预测未来现金流量 战略及投资现金流规划 最佳现金持有量预测 企业经营管理中的现金流量预算——、季度、月度、周、日 现金流量预算编制
财务分析模块
三、公司财务分析
怎样整合、提炼大量的财务数据，发现企业经营的优劣所在？
怎样通过财务分析发现风险并防范风险？
怎样通过财务分析为决策者提供更有效的参考依据财务支持？
怎样将生硬的财务数据，清晰直观地表达出来，让使用者一目了然？经济危机时期，公司财务分析的重点需要做哪些调整？
合理、高效的财务分析思路和方法，是企业提高管理和决策水平、防范运作风险的重要途径，并将使你的工作事半功倍
培训收益
掌握公司财务分析的有效方法和工具，发现企业运作中的优劣所在。量化分析具体的财务数据，并结合企业整体战略，为企业决策和管理提供有力的财务信息支持。找到企业运营的高风险区域、掌握改善现状和防范风险的有效方法 摆脱数字和框架的束缚，跳出财务来看财务，从全新的角度审视和重整自身工作 有效改善与其它部门的沟通
课程大纲
引言
企业财务分析的核心思路
1个起点：市场
3大方面的运作：花钱、占用钱、占用谁的钱
2大结果：风险和回报的平衡
对经营活动分析的理解
经营活动分析的作用
经营活动分析的原则与要点
经营活动分析常用的方法
财务比率分析方法——有效提升管理效率、控制经营风险
企业关键财务指标的管理含义
通过财务比率分析并改善企业运作
信用控制指标：信用风险控制与销售拓展
存货控制指标：存货的管理
财务杠杆——负债经营的效率及风险控制
不同利润层次的决策作用 财务报表综合解读：综合运用财务指标透视公司运作 股东回报系统的6环分解 利润回报：少花钱，多赚钱！加速周转：少占用钱，多收钱！融资策略：占用谁的钱？ 利息成本：占用银行钱的成本！
内控、审计风险管理模块
四、内部审计
在经济危机、“剩者为王”的大背景之下，企业更希望通过重新梳理运作流程、发现企业内部的财务流程漏洞、项目管理漏洞、内部控制管理漏洞等，从而节约成本、增加效益、提高企业的抗风险能力，在内部找到走出困境的方法。用全新的内部审计的理念和方法，发现企业内部的财务流程漏洞、项目管理漏洞、内部控制管理漏洞等，梳理企业的运作流程，找到企业经营不理想的根本所在。帮助内审人员真正实现企业所有者、管理层可以信任的“管家婆”的功能，在风险、问题未来临之前，就预先指出制度的疏漏，避免更大的损失出现。
从新的视角重新审视现代企业内部审计操作的全部流程，通过对大量的审计项目的真实工作记录进行提炼，点明内部审计的实质、掌握内部审计的方法与技巧。以案说法，让枯燥的审计知识、方法与技巧鲜活展现，使初学者得到启发，理解到“兵无常势，水无常形”，针对不同的审计对象，有不同的审计方法，能在较短的时间内掌握审计技能，并为已有一定经验的审计人员的提供更加广阔的思路和更高层次的理解。
培训收益
学会如何建立一支有效的、有战斗力的内部审计团队跳出原来混乱无章的工作状态、建立科学先进的审计流程，重新审视和重整自己的工作 学会从新的视角解读不同的审计技巧与应用 学会成为一个让员工敬重、各部门感激、领导信任的优秀内审人员 学会在实务中，如何“小题大做”、“顺藤摸瓜”找到问题的关键
课程大纲
引言：
解开你对内审的困惑、解除你工作的无力感
与内审有关的要点
如何快速的建立一支有效的内审团队
内审部门该处于的组织结构
内审成员需要具备的才能
内部审计部门的工作范围、重点以及作用与功效
内审的程序与实用文书
重新审视内审的流程 介绍各阶段过程的常用文书与表格 内审的技术方法与实战技巧 审查书面资料的方法 顺查法与逆查法 详查法与抽查法 综合运用，能查出“小金库” 客观实物证实方法 盘点、调节、鉴定 找到虚增库存价值，调节利润的证据 审计调查方法 观察、询问、函证、调查表 创造互相理解的氛围 学会倾听的技巧 “快”与“准”是关键 别被被审计对象牵着走 审计抽样方法 分析性复核方法 内部控制符合性测试 实务指导 如何做个“啄木鸟”、让坏人做不出坏事，只能做好事——内部控制制度审计 如何抓出藏在桌下的黑金--财务收支审计 如何判断“功臣”与“逆贼”--经济责任审计
1建设临床实践技能培训中心的必要性
临床医学是直接面对疾病、患者，对患者直接实施治疗的科学，是一门实践性很强的应用科学专业。医疗体制、医患关系的改变限制了低年资临床住院医师、护士的临床实践，各种先进的设备、辅助诊断仪器设备及技术的快速发展，也促使中高级职称人员加强加快培训操作。随着待培训的各层次医护人员增多，传统的临床技能教学模式已经不适应目前的发展和需要⑴。临床实践技能培训中心通过模拟患者、模拟疾病模式来培养临床思维诊治能力，通过各种模拟设备及临床实际应用的各种设备实际演练操作，提高医护人员的临床实践操作能力[2]。
2我院临床实践技能培训中心建设的基本情况
2.1仪器设备投入
我院临床技能综合实验室始建于2006年7月，并于2009年〜2011年先后两次扩大规模补充设备，补充模拟设备近100余万元。临床技能综合实验室下设临床诊断学实验室、外科基础综合训练实验室、心肺复苏综合训练实验室、常用穿刺术综合训练实验室、护理技能综合训练实验室及妇产科儿科综合训练实验室六个实验室，购置了训练用心肺听诊模拟人、心肺复苏模拟人、监护仪、呼吸机、除颤仪、萨博机等仪器设备共计种类40余种，数量100余件。目前在大连市政府及卫生局资助下扩建成能满足大连市各级医师训练需要的医学临床实践技能培训中心，购置了包括腹腔镜手术模拟器、胃肠内窥镜诊疗模拟器、血滤机器、血流动力学监测仪、亚低温治疗仪、中毒鉴定的色谱仪等，对中、高级职称医师进行相关操作模拟训练，经考核合格后才准许进人临床操作阶段。中心自建立以来每年学生参加技能操作培训4000余人次,教师授课1000余学时，承担着全院的临床技能培训任务。涵盖了内科、外科、妇产科、儿科、神经内科护理等多个专业的培训内容。
2.2人才队伍建设
专业素质高、临床经验丰富的教学队伍是临床技能培训中心管理的核心基础。我院对在临床实践技能培训中心任教的教师有严格要求，安排国内外知名专家教授对他们先进行师资培训，要求他们能牢固掌握相关专业基础理论和技术，熟练操作教学相关仪器设备。此外，我院培养、引进模拟设备专业技术人员到本中心参与或从事教学工作，对仪器设备结构原理、标准化操作规程、可能出现的问题及处理办法进行讲解，并针对目前临床应用的某些临床高新技术存在的问题及不足进行答疑和专项培训，重点对在中心任教教师专业培训，不仅提高培训人才队伍的教育能力，更能解决设备技术理论与临床实际应用中产生的各项问题，把实践技能和培训中心管理提高到一个新的水平，充分发挥实践技能培训中心的最佳效能。我院每年通过临床教学工作研讨会以加强临床实践中心及学校之间的沟通和交流，搭建各临床实践培训中心的带教教师、教学管理人员相互切磋、共同促进的经验交流平台，为激励带教教师搞好教学，我院每年开展一次临床教学先进带教教师和优秀教学管理工作者评选活动。作为年终评优的参考依据，从根本上保证了技能培训质量。
3临床实践技能培训中心管理的实践措施
3.1管理制度的建立
大连临床实践技能中心在市领导小组的指导下，进一步通过中心主任落实中心各项工作，实行分级管理制度，中心主任负责中心办公室，办公室下设战略发展中心、监事会、学术委员会、财务部、审计部、及后勤部。临床实践技能中心内设备按照各个实验室划分，公用设备由专人管理，采取专管共用的原则，各实验室负责检查及监督,对设备定期维护,发现问题及时处理、维修,由中心统筹安排,提高设备利用率和使用寿命。
3.2培训内容的制定及规划
为贯彻大连市政府及卫生局“快速提升我市医疗软实力水平”的指示精神,提高医疗队伍水平,满足人民群众日益增长的医疗需求,我院部分专家与大连市三甲医院部分专家共同制订了《大连临床实践技能培训中心培训手册》,其中分两部分,一部分以国际、国内专家技术交流培训班形式,围绕临床实践技能及高新技术最新进展进行探讨和学习,并开通客座教授实地或远程网络会诊,针对临床病例涉及的问题,结合发病过程、临床表现和相关检查结果,提出诊断和治疗意见。另一部分是临床实践技术培训,包括体格检查和常规操作技术、外科学手术基本操作,护理技能培训,更有高端设备相关培训如血液净化、呼吸机、床旁快速检测等相关训练。
4临床实践技能培训中心成果及展望
我院今年预期主办大连临床实践技能培训中心培训班3次,已在第一期培训班首次对急救医生进行了培训,邀请国内外知名专家就目前急诊急救医学领域的新进展新动向进行了研究和讨论,针对各级医师进行临床实践技能的培训,包括血液净化技术、中毒急救、临床实践技能等,朝着“队伍专业化、装备现代化、管理制度化、技术标准化、信息网络化、水平国际化”的目标努力,预期今年培训考核各级医师人员2000余人次,全面提升我市乃至全省急诊急救医学的整体水平。今年还将推出“院前联动-专科急救-多学科联合会诊”的急救新模式,并在全市范围内推广,为患者争取更多宝贵时间。
关键词：医学实践,技能培训,管理
参考文献
[1]孔小丽,余惠雯.高校医学临床技能培训中心建设和管理的探讨[J].中国高等医学教育,2010,(2):95-96.
摘 要 金融单位财务人员视自身的才能和智慧为最具价值的资产,他们需要企业的培训激励帮助其提升个人价值。在金融单位财务人员跳槽日益增多的今天,培训激励在激励理论的理论支持下为金融单位吸引人才,留住人才。
关键词 金融 财务 培训激励
一、金融单位财务人员需要培训激励的原因分析
金融单位财务人员主要指在银行,证券机构,股票交易所等从事财务报表分析,财务预测与计划,财务估价,投资管理,流动资金管理,筹资管理,股利分配,资本成本分析,期权估价,产品成本计算,成本控制的专业技术人员。金融单位财务人员具有较强的主动学习和创新意愿。金融单位财务人员视自身的才能和智慧为最具价值的资产。为了维持自身的优势地位,他们需要持续学习和力求创新。学习和创新对于金融单位财务人员而言,是类似于资本保值和增值的活动,是自愿和自然的,而不是强制性的行为。金融单位财务人员具有较高的职业承诺而非组织承诺。金融单位财务人员热爱自己的专业领域,他们的忠诚感更多的是针对自己的专业而不是雇主,因此金融单位财务人员的组织承诺性较其他员工低,流动性高,他们经常会因为追求自身的发展而离开供职的组织,寻找另外的机会。
培训给金融单位财务人员带来的或许会有能力的提升,或许会有短暂的激动,或许会对公司有更强的认同感。建立企业内部知识传承机制,塑造良好的学习氛围,使企业达到“人走了,知识留下”的目的,这是一个企业培训体系充满活力的象征。建立系统的培训体系,为金融单位财务人员个人的成长提供帮助。
金融单位财务人员认识到在瞬息即变的社会,如果没有培训、没有获取新知识的机会,个人必将被社会、被企业所淘汰。如果管理者能为员工在专业知识和个人素养方面提供更多学习机会的话,那么这些员工必将受到很大的激励,从而满怀热情地投入到工作中去,反之,如果管理者不能为员工提供更多的学习机会,就有可能让不少有才气的年轻人产生怀才不遇的感觉,而且,当他们一旦觉得自己在现有的职位上能够得到更大发展的话,就会用辞职或开辟第二职业的方法来提高自己的个人价值。
金融单位财务人员作为知识的载体,承担着作为传播,应用和不断更新知识的任务,培训是他们职业生涯进步的必备条件。金融单位财务人员需要通过培训对原有存量知识进行整理,修正和更新。
二、金融单位财务人员需要培训激励的管理理论分析
弗鲁姆认为激励是对于个人及低层组织就其自愿行为所作的选择进行控制的过程。激励是指影响人们的内在需求或动机,从而加强、引导和维持行为的活动或过程。激励的本质就是激发人的动机的过程。
激励的过程主要有四个部分,即:需要、动机、行为、绩效。首先是需要的产生,在个人内心引起不平衡状态,产生了行为的动机。通过激励,使个人按照组织目标去寻求和选择满足这些需要的行为,最后达到提高绩效的目的。
我发现金融单位财务人员在单位工作的过程中有提高自我财务管理水平的需要,且具有较高的职业承诺,他们会在不断提高自己的财务专业水准后,产生跳槽的动机,在时机成熟后有了向企业递交辞呈的行为。产生的绩效是跳槽后财务人员的薪水增加了,而企业面临新的财务人员,新的招聘成本和企业财务了解期。
阿尔德弗的ERG理论认为人的需要可以归结为三种:生存需要(E);关系需要(R);成长需要(G)。其主要观点是:1.人的需要可以归结为三种:生存需要、关系需要、成长需要;2.这三种需要并不都是生来就有的,有的是通过后天的培养而产生的;3.三种需要之间存在着多样化关系。
我认为ERG理论对金融单位财务人员激励的启示是金融单位财务人员热衷于挑战性的工作,渴望赢得他人的尊重和社会的认可,有关系需要,渴望通过自己的努力实现目标,有成长需要。金融单位财务人员对知识,对个人和对事业的成长有强烈的追求。制定激励时应考虑被激励者最希望得到的是哪些需要,然后再有针对性地来满足金融单位财务人员的这些需要,这样才能最大限度地刺激金融单位财务人员的动机,发挥激励的效果。
三、金融单位财务人员接受培训激励的现实分析
培训激励是通过灌输组织文化和开展技术知识培训提高金融单位财务人员的素质增强其更新知识的能力共同完成组织目标。金融单位进行培训的首要目的是维持并发展金融单位财务人员的工作能力,以满足金融单位经营的需要。在知识管理越来越重要的今天,金融单位培训的功能得以扩展与丰富,有些金融单位将培训作为吸引人才的手段,也有些金融单位将培训作为留住人才的重要因素。培训已经具备了吸引、开发、留人等功能。
培训激励可以通过金融单位财务人员提高绩效来持续,而绩效提升的结果可以使金融单位财务人员得到物质的满足或职务上的提升,职务的提升又将会产生新的培训需求等等,它们是一个永无终点的循环过程。因此企业需要根据企业的实际情况在这些职能之间找到衔接点(如培训后金融单位财务人员能力提升后,以何种方式承认其新价值,如何对金融单位财务人员重新评估,合理地进行职业规划等等),完善人力资源管理系统,使培训激励能够长久的持续下去。
培训方法多种多样,可以利用讲座或录像向受训者传授沟通技能,也可通过角色扮演或仿真模拟给受训者提供讲座中强调的沟通性技能的实践机会。培训的主要内容是知识、态度和行为。受过有效培训的金融单位财务人员能从事财务报表分析,财务预测与计划,财务估价,投资管理,筹资管理,资本成本分析,期权估价,产品成本计算,成本控制,做到发现和改正错误、协调收集财务信息及相互鼓舞士气。
参考文献:
[1]王俊,丛理玉.西方银行职业经理人激励与约束机制.实践与启示.山东财经学院学报.2006(4):29-32.
在不断进步的时代，越来越多地方需要用到制度，制度是维护公平、公正的有效手段，是我们做事的底线要求。我们该怎么拟定制度呢？下面是小编收集整理的培训学校资产财务管理制度（精选11篇），仅供参考，欢迎大家阅读。
培训学校资产财务管理制度1为严肃财经纪律，控制各种资金使用范围，加强学校财务管理，防止浪费，勤俭办学，使有效的资金发挥其应有的效益，特制定以下财务制度。
1、学校的收费严格的按照省教育厅、省发改委、省财政厅印发的《省义务教育阶段学校推行的“一费制”收费方案》，严格执行，公示收费。
2、按照上级财务规定，严格的执行“收支两条线”，学校的收费资金先缴财政专户，转回后方可使用。
1、经费的使用，须有申报手续，购物须填写申购单，由校长审批后方可购买，使用经费在五千元以上须学校校委会研究决定，并制定实施方案方可实行。
2、学校所需的物品，统一由总务处购买，并做好登记，然后发放，并签好领取手续，非经学校批准的，一切个人购买的物品学校不予报销。
3、购物发票务必经审查实属工商税务部门注册的正规发票，报销发票做到有四人以上签字(校长、总务主任、会计、经办人)方可报销。
4、任何人不准挪用学校公款，教师出差办事使用资金一律自行垫付，回校结算。
5、学校的由出纳员保管，法人章、收费票据、及财务档案由会计保管。
三、坚决制止乱收费和私设“小金库”。
四、学校代收代管的项目按照上级规定严格执行，合理收费，定期结算，做到多退少补。
五、国家推行的学生“一补”政策，学校坚持公平、公正、公开的原则，按照上级的要求，严格按程序操作执行，建立领导小组，健全实施方案，理解社会各界的监督。
六、学校每向全校教职工通报学校的收入和支出状况。
七、学校的出纳人员，按照财务和现金管理的有关规定，做好资金的收付工作，对违反财务制度的开支，有权拒付，根据原始凭证，及时记帐，天天盘点库存现金，月月核对银行存款，做到帐款相符，帐据相符，不出差错，库存现金务必控制在限额500元以内，不准公款私存。
八、会计人员对学校经济活动进行控制和监督，定期进行财务分析，如实向校长反映学校财务状况，合理编制学校经费预算及年终结算工作，做好财务报告和财务分析工作。
九、加强票据管理，收费票据使用务必进行登记，定期向财政部门报告，收费票据的领取使用结存状况。
十、财会人员要持证上岗。
十一、加强学校资产管理，防止国有资产流失，不断健全财务规章制度。
十二、学校校舍财产物品一律不准出租出借。
十三、加强会计档案管理，会计凭证、会计帐簿和财务报表以及会计核算专业材料要整理立卷，装订成册，编制会计档案清册，妥善保管。
培训学校资产财务管理制度2为了使学校财务管理工作制度化，规范化，财务工作有据可查，有章可循，根据相关的法律法规和上级有关财务管理制度，结合我校实际，特制订本财务管理制度。
（一）管理原则
学校财务管理实行集中管理原则，全学区的财务收支，在校长领导下，按照财务制度，由中心校财务室统一收支，各村组办学经费按校内分配制度由中心校统一下拨，村组负责人管理使用，同时要向中心校财务室报帐，接受其管理和监督。
（二）财务收支管理体制
1、学校财务管理坚持收支“两条线”，一个口子进，一个口子出，做到增收节支，勤俭办学，严禁辅张浪费，将有限的资金用在刀刃上。
2、实行实记入帐制，坚持做到收支有依有据，严禁收入不出据，收入不入帐，多收少记和“小金库”，严禁支出无凭据，使用无效票据和多支多报。
3、严格执行上级规定的收费项目和收费标准，杜绝教师私自乱收费现象发生。
4、严格执行上级规定的报销制度，坚持报销标准，控制出差人次数，出差人员须经学校派遣方可出差，否则不予报销费用。
5、学校财务收支应有计划，避免盲目支出，保证学校教职工基本福利待遇的落实，保证学校的正常运转，保证有计划的偿还下欠债务和学校的进一步发展。
6、实行帐款分离，会计管帐不经手现金，出纳经手现金不管帐。
（三）现金管理
1、学校现金实行银行开户管理，任何收入必须坚持先入行后支出，杜绝坐收坐支。
2、学校出纳手中现金原则上不得超过1000元，否则若因现金被盗，后果自负。
3、学校出纳必须按时收好学校一切经费并及时入库，按学校规定时间完清一切经费，严禁任何人抓挪学校公款。
4、学校职工原则上不得借用学校公款，若因特殊情况借款300元以下可由出纳视其情况借支，但必须保证按期如实收回，否则由出纳自行负责。300元以上借款需经校长签字同意后方可借出，如经办人不按规定办理借款属个人行为，后果自负。
（四）支出票据的使用和管理
教职工福利，津补贴发放，使用工资发放清册或领条，节假日加班补贴和有关活动补助，由经办人开条，校长审核，会计制单后，校长签字发放。对外收费、购物、乘车、住宿、招待等业务开支必须使用国家规定的有效票据，务工开支必须使用税务票据。坚持报销票据要素齐全，所有支出票据须有经办人签字，校长审核后方能报销。
（五）购物管理
大宗物品严格按照教育局购货渠道、质量、价格进行购置，严禁任何人私自订购教仪，桌凳，校服，教辅资料等大宗物品。严禁任何人以私人名义私自向学生推销教辅资料，学生用品或其它商品。学校购置办公设备，教学设备设施，金额500元以下，由分管人员安排，经请示校长同意后执行，500元以上1000元以下，由行政办公会研究决定后执行；10000元以上大宗物品由学校行政办公会研究报教育局领导审批后执行。学校购置的一切物品发票，须注明经办人和验收人，校长审核签字后方能报销。
（六）财务监督
自觉接受上级各部门的检查监督，保障财务人员的财务监督，财务人员按照《会计法》对违反国家财经纪律的行为有权提出意见，督促学校纠正。加强民主管理和民主监督，财务人员按月注好帐，交校长审阅后，定时在校务公开栏公布，期初财务收支计划，期末财务决算，提交全体教师会或教代会审议。
（七）学校建设和资产管理
学校修建（含职工集资房）30万元以上工程，严格按国家规定程序办理。小型维修和排危工程，在保证质量的前提下，要尽量从节约出发，精打细算，用较少的钱办较多较好的事。所有学校建设工程按教育局文件自学接受职能部门的审计和监督。学校资产必须按《国有资产管理办法》管好用好，做到分类造册进入固定资产帐目，杜绝资产流失。
培训学校资产财务管理制度3第一章 总则
第一条《西安体育学院大学生社团联合会财务管理制度表》（下称“本制度”），是根据《西安体育学院大学生社团联合会学生社团管理章程》及院学生社团联合会（下称“社联”）、院学生社团（下称“社团”）的实际情况而制定的。
第二条本制度是规范社联下属各部门及社团的财务管理工作的管理制度，社联及社团以此制度作为财务管理准则。
第三条本制度本着公开、明晰、客观、有效的原则，确保我院各社团的正常运转，规范社团活动，切实保障社团的正当权益。
第二章 经费的使用
第四条经费使用坚持先审批后使用的原则，购买日用品、举办社团活动至少提前两周将《学生社团活动经费策划与预算》（物品名称、所需金额均需列出），提交给社联财务部审核同意后，经主席团审核，经团委分管学生社团的副书记审核，最终提交团委书记审批同意后执行。
第五条社团活动严格按照预算执行，如果超出预算金额，超出部分由社团自行承担。
第三章经费报销规定
第六条活动策划书应附有活动的经费预算，活动策划书的经费预算应与活动申报表中的预算内容完全一致。
第七条活动结束后的一周内要把所有单据准备好交由社联财务部及主席团初审，团委办公室负责财务的老师预审，团委副书记审核，经团委书记审批后方可报销。
第八条实行严格的票据管理制度，只能报销正规发票。且发票应注明日期，购买物品的型号，数量和金额，在发票右上角填写发票序号，并附经手人签名。发票具体要求如下：
（1）发票的客户付款只能填写“西安体育学院”字样，多写、错写或不写均不予以报销。
（2）物品栏商品名称须详实写明，商品过多可另附清单，贴于发票背面。
（3）发票及清单上需要加盖收款单位财务专用章。
（4）餐饮、娱乐等不符合财务规定的发票均不予报销。
（5）发票正面不得擅自涂损。
附：报销须知：
（1）报销凭证为正式发票或支付凭证（支付凭证打印在A4纸上）。
（2）活动（比赛）照片4~6张，彩印在A4纸上(一张纸上2~3张），照片内容必须与当天活动（比赛）为实。
（3）活动总结（活动亮点和需要改进的地方都能呈现出来），电子版和纸质版各一份（纸质版用0.5黑色签字笔签名）。
（4）活动（比赛）前期和活动（比赛）结束当天必须以微信公众号推送活动（比赛）内容。
（5）以上4点必须在一周之内交由社联财务部审核，超时一律不予报销。
（6）本次活动经费未审批下来，不能申请下期活动经费。
第九条本规章制度由社联财务部负责解释。
第十条本规定自公布之日起执行。
培训学校资产财务管理制度4为规范我校财务管理，建立健全学校内部财务的约束机制，提高资金使用效益，促进学校各项事业的发展，结合学校实际，特制定重大货币资金支付团体决策和审批制度：
第一条：学校财务管理的基本原则是：贯彻执行国家有关法律、法规和财务规章制度，坚持勤俭办学的方针，正确处理事业发展需要和资金供给的关系，社会效益和经济效益关系，国家、团体和个人三者利益的关系。
第二条：学校财务管理的主要任务是：合理编制学校预算，并对预算执行过程进行控制和管理；科学配置党校资源，努力节俭支出，提高资金使用效益；加强资产管理，防止国有资产流失；建立健全财务规章制度，规范校内经济秩序，如实反映学校的财务状况，对学校经济活动的合法性、合理行监督。
第三条：学校实行“统一领导，分级管理”的财务管理体学校的财务工作，实行校长职责制。
第四条：学校的财务工作实行校长负责制。财务主管协助校长全面领导学校的财务工作，并按校内管理设置二级财务负责人和财务人员等经济职责制。
第五条：贯彻执行《中华人民共和国会计法》、《事业单位会计制度》、以及国家有关财经法律法规，结合学校具体情景和管理要求，制定各项财务规章制度及校内经济政策。
第六条：遵照《中华人民共和国预算法》，根据学校各项事业发展计划，统一编制学校综合财务收支预、决算，并对预算执行过程进行控制与管理。
第七条：建立健全会计工作制度和内部控制制度，对全校经济活动进行财务监督。
第八条：依法组织学校收入，进取为学校事业发展组织资金，统筹安排调度学校各项经费，努力提高资金使用效益。
第九条：认真开展会计核算工作，及时、准确、完整地确认、归集、记录和反映学校财务收支活动中的会计信息，编制和报送会计报表。
第十条：对经济活动进行分析和预测，定期向校长办公会议汇报财务工作情景，为领导在财经工作上的科学决策供给；参考依据，当好参谋。
第十一条：按照“统一领导，分级管理”以及事权与财权统一的原则，根据管理层次分为校长、财务主管、有关职能部门负责人和会计人员经济职责制。要分级负责，一级管一级，一向抓到基层，确保各级负责人在财经工作中切实履行职责义务。
第十二条：学校全部财经工作由校长统一领导，重大经济项目由校长办公会讨论决定，按照统一管理，分级负责落实。对学校制度规定或领导团体研究决定的经济事项，实行主管财务校长“一支笔”审批，校长加签制度。
第十三条：据财政部“关于加强货币资金内部控制的若定”的要求，对重要的货币资金支付业务，实行团体决审批制度。未经团体研究决定，任何个人无权决定划转货币资金，并建立职责追究制度，防范贪污、侵占、挪币资金等行为。
培训学校资产财务管理制度5一、加强预算管理，坚持审批制度
1、学校年初要遵循“量入为出，统筹兼顾，保证重点，收支平衡”的原则做好预算。每月要编制月份计划，报总校审批，方可实施。
2、学校根据总校安排报账时间，及时报账。报账同时，报下月支出计划，经总校批准后方可实施。
3、固定资产购建和日常修理，单价在3000元以上或总造价在1万元以上的支出，在年初预算时要负有专项说明，执行前必须事前提出书面申请
二、加强学校收费管理
1、严禁设立“小金库”，不得将收入作为往来款项进行核算。
2、对不符合规定的票据，学校财产机构不得使用。
3、严禁违反规定，巧设项目向学生收取费用。如统一发动、购买练习册，按人头收取班级活动费，强制保险等。
4、不扣留、挪用各种收费，足额、及时上缴总校。
三、支出管理
1、学校的财务收支实行“一支笔”审批制度。学校的一切重大开支和重要的经济事项的决策，应经学校领导班子集体研究决定，并做好会议记录备查。
2、财务机构内部分工做到帐、物分开，报账员不兼任档案管理、财务保管工作。
3、禁止在支出过程中变通、变造现象，保持原始凭证的真实、合法、有效。
4、因总校取消了小学招待费，需要烟、饮料、水果等招待物品时，及时到总校联系购买，总校不予购买或不批准购买，则任何人来校不特殊招待。否则谁擅自购买谁付账。
5、培训费报销程序及标准：
（1）教育局文件——填培训卡——学区校长签字——会计处核销。
（2）县内培训，车费10元，住宿费20元以下（有票据）；市内70元以下车费，30元以下住宿费（有票据）。没有统一伙食安排的，市内每天补助5元，市外每天补助8元。
（3）培训回来及时到总校核销培训费，过月单据不予核销。
6、为保证学校正常运转，学校领导积极向总校反映，申请小额备用金，以保证学校急需的临时性支出需要。
四、财产管理
1、低值易耗品学校建立明细帐，由学校保管员及时记录、存档。
2、固定资产管理责任到人，发生人员变更时做好交接手续，详细盘点。物品非正常损坏或丢失，责任人照价赔偿。
3、学校物品一律不许外借，外借不能收回时，保管员、外借人平均折款赔偿。
五、档案管理
1、报账员对文件、制度、报表、预算决算及重要合同，定期归档、审查、整理立卷。
2、档案要有目录，并装订成册，防止丢失或毁坏。
培训学校资产财务管理制度6一、严格财务管理，严肃财经纪律，做到财务管理规范化、制度化。
二、各校各项收入必须交会计室，由出纳会计开具《行政事业单位收款收据》作收入。
三、出纳做到每学期的收入现金必须在开学一个月内存入账户，出纳的周转金不超过5000元。
四、各校账目必须做到日清月结，学期末各校将组织领导、教师代表进行清理，并向体教职工公布每学期的各校财务收支情况。
五、各校财会人员必须做到身正、口稳、手直。主管会计每月应向分管财经领导汇报财经收支、结余情况，并实行月报表汇报制度，协助各校领导管好财、理好财。
六、严禁各校乱收费、乱摊派、乱推销。如有违者，将责令退还，并予以总金额的50％罚款，中心学校通报批评。情节严重者报上级部门处理。
七、坚决执行一本账收支，一个专户银行存款，一支笔审批的财务管理制度，各校购买物品一般由出纳会计负责，当事人核实签字，主管领导审批方可入帐，会计对不符合财经手续、不合理开支或不正规的单据发票有权向分管领导指出，并不予报销。
八、公款不准借支，特殊情况经批准后才可借支。但数额不得超过本人当月工资。还款期限不得超过一个月。对收款挪用的教师，其挪用款从教师工资中扣除。超过一个月而不能还款的，各校将按月利率2%收取利息。对学期末仍有欠款未还的教师，实行10%罚款，5%计息，调出人员如欠公款，工资关系暂不转出。
九、严格控制大吃大喝，乱买乱用的消费收支。对外来客人一般实行校内进餐对口接待，但严禁超标准接待，校内进餐不得超过150元标准，特殊情况在餐馆进餐，参与领导必须写清事由，同时要控制标准。
十、因公出差，所领经费必须在回校后一星期内结帐，出差报销标准按上级文件标准执行，教学方面经费开支，按《教学支出管理规定》执行。
十一、教职工休息日加班补助每天20元。突击性工作需正常上班期间要加班加点，给予适当补助。外出公差或参加各班教研活动，县级只报销车费（不超过8元）及会务费，不报销住宿费，不发生活补贴；市级报销往返车费，住宿费每天限报20元，并每天补助生活费15元，省级以上报销车费、会务费，住宿费每天报30元，并每天补生活费20元（如住宿费、生活会、在会务费内不另报销）。函授学习一切费用自理。乡、县、市教育主管部门组织的业务培训，一个周以上培训，只报销车费、住宿费，不补助生活费。
十二、坚决执行集体签订合同制度，签订千元以上的合同，必须有两个以上领导参加，严禁任何个人在家私自征订任何物品。
十三、各校需要买东西，必须要各线分管领导同意并写清事由，方可入帐支出，总务做到每周清查一次，不合理、不合格的不予入帐。
十四、分管总务的校长协助校长管理各校财经，各处室开支经费一次百元以上须经各线分管校长同意，百元以上须经校长同意，两千元以上须经办公会通过。
十五、各校来客需要招待（饭、烟、饮料等）须经校长同意，校长外出须由主管校长同意方可报销，未经允许费用自理。
培训学校资产财务管理制度7第一章、总则
第1条 为规范学校的财务行为，加强财务管理，提高资金使用效益，促进学校教学业务的发展，根据国家和省市地方有关法规，结合实际情况，制定本制度。
第2条 学校财务管理的基本原则是：贯彻执行国家和省市地方有关法律、法规和财务规章制度；坚持勤俭办学的方针；正确处理学校的发展需要和资金供给的关系、社会效益和经济效益的关系。
第3条 学校财务管理的主要任务是：合理编制学校预算；依法多渠道筹集办学资金；加强核算，提高资金使用效益；加强资产管理，防止资产闲置、流失；建立健全财务规章制度；对学校经济活动进行财务控制和监督；定期进行财务分析，如实反映学校财务状况。
第4条 根据教育局印发的《市民办学校财务会计管理规定》，结合学校章程，我校采用《小企业会计制度》进行会计核算。
第5条 学校的财务活动在校董事会和校长的领导下，财务部门统一管理。学校设置财务部，财务部设主任一名，财务副主任一名，会计一名，出纳一名。
第6条 学校财会人员的岗位职责：在学校董事会及校长的领导下，严格遵守财经纪律等各项制度，随时检查各项财务制度在学校的执行情况，如发现违反国家财税法规及本制度的行为，应予抵制，并及时书面报校董事会及校领导。
【学校预算管理】
第7条 预算是指学校根据教育教学发展计划和任务编制的学财务收支计划。学校预算的主要内容是支出预算。
第8条 预算编制方法支出预算，应根据学校开展教学及其他活动需要和财力可能测算编制。支出预算的编制，应在保证学校人员经费、行政办公经费支出的前提下，妥善安排其他各项支出。代支款项不纳入学校支出预算，代收代支款项应纳入“代管款项”科目进行明细分类核算。
第9条 预算编制的报审批程序学校预算由学校按照人员经费、行政办公经费这两大经费支出项目提出预算方案，该预算方案应根据“以收定支，适当结余”的原则编制。学预算应在每学年开始的暑期编制完成，并上报学校董事会。校董事会根据上学的经费支出预算执行情况，批准下学的预算。
第二章、财务管理体制
1、审核学校的会计原始凭证是否符合会计工作规范的要求，是否符合国家的税务、会计的有关规定，对不合理、不合法、不合规的原始凭证应予拒绝受理，并且退回给经办人。
2、确保按时按质按量向校长及董事会提供反映学校经营情况的财务会计资料。负责学校预决算的编制工作，并就预算执行情况进行差异分析，报学校领导和校董事会，按时做好月度财务核算，并就月预算执行情况进行分析。
3、审核记账凭证，审核或编制内部管理财务报表，编写财务分析报告，按时上交校领导及校董事会。
4、严格审核学校的各项费用开支，审核学校收缴费是否符合物价管理规定，组织好学费的收缴、入库、上缴工作，亲自或督促班主任及时催缴学费。
5、协助总务处及组织财务人员对学校的资产（包括现金、固定资产、教学设备、图书资料、其它财产物资）进行定期和不定期盘点，核对账是否相符。
6、在坚持各项规章制度的前提下，协调好与各个部门的关系，做好服务工作，积极配合好学校领导，当好家，理好财。
7、做好资金的安全保障工作，配合好总务处，做好学校资产的安全保障措施，确保分布在学校各部门的财产安全与完整。
8、协调与当地税务、物价部门、银行等学校外部的往来关系。
9、参与经济合同的评审工作，防范经营风险，做好学校对外签订合同的预审、备案、保管、整理工作。
10、安排指导财务人员各个岗位的工作，并组织学校财务部门每月的工作小结会，总结学校财务工作中存在的问题与不足，提高财务工作水平。根据招生收费工作需要，安排好节假日人员的值班工作。
11、按时完成校董事会及学校领导交付的其它临时性工作，同时以身作则组织并带好财务队伍，将财务工作做得更好。
第三章、财务主任的岗位职责
在学校董事会及校长的领导下，严格遵守财经纪律等各项制度，随时检查各项财务制度在学校的执行情况，如发现违反国家财税法规及本制度的行为，应予抵制，并及时书面报校董事会及校领导。
第四章、财务副主任岗位职责
1、财务副主任由集团公司指派，不驻校，不坐班；
2、每月15日前向财务主任收集上月的财务报表、财务分析及预算执行情况、税务申报资料、银行对账单等资料；
3、可不定期进行账务与报表等资料的对照复核，必要时向财务主任进行相关情况的咨询；
4、了解学校预算编制与执行情况，协助财务主任严格执行学校预算；
5、协助财务主任作好学校的财务经营建议；
6、做好学校董事会安排的其它工作事项。
第五章、财务会计岗位职责
1、按照国家财经法规、会计制度及学校有关规章制度的规定，编制记账凭证、会计账簿（不包括现金日记账和银行日记账）的登记与结账、对账，做到账务处理手续完备、数字准确、账目清楚。
2、银行划款缴交学费发票的开具，并做好学生缴费与发票相对应的备查工作。
3、按要求预编内部会计报表，编制对外财务会计报表，负责税务申报，完成教育、物价、税务等政府管理部门规定的具体工作。
4、做好收款收据、发票、统计资料、财务会计资料及其它财务资料的归档、整理、装订、保管、备份工作。
5、学校供应商货款结算的预审工作。
6、财务主任或学校领导安排的其它工作。
第六章、出纳岗位职责
1、严格执行国务院关于现金管理的制度，做好现金、支票收支存的日常工作，每日登记现金、银行存款日记账，并与会计账核对，以保证账账相符。
2、严格执行库存现金限额管理规定，超过部分必须送存银行，不坐支学费，不白条抵现，坚持学费款与费用款分管的原则，坚持收支两条线。
3、对个人借款、个人费用、分期付款、先付货款（定金）做好备查登记工作，确保学校资金的安全。
4、每日编制现金流量表，月末编制银行存款余额调节表，对未达账项要及时查询，并督促相关人员及时处理。
5、不得将出纳工作随意交他人代管，如确有必要离岗时，必须由财务主任指派他人代管，而且必须做好交接工作。
6、做好现金的日清月结工作，保证账实相符，遇有情况，必须及时上报财务主任。
7、做好员工膳食收费系统的日常工作。
8、招生收费的统计、复核、检查与对账工作，完成财务主任交付的其它工作。
培训学校资产财务管理制度81、加强财务管理，实行领导班子成员集体理财制度。领导班子要根据学校当年收入情况，年初集体研究制定出学校全年经费支出计划，年终向全体教职工做出计划执行情况报告。并将年初计划，年终总结上报中心学校。
2、实行民主理财。凡超过1000元（含1000元）的支出必须经领导班子研究决定，不得个人或极少数人主观臆断，擅自作主。
3、凡学校计划改建、维修等工程及大额购置超过5000元的支出要经过领导班子例会研究，同时上报上级部门审批，批准后方可实施。凡是符合招投标条件的项目，要按招投标有关规定执行，工程项目要坚持预决算制度，否则要追究学校一把手经济责任。
4、凡支出单据一律实行联签制。核销单据时，要有经手人签字，属有形资产类支出要要经实物保管员验收签字，然后报请校长审批同意，同时还需有关人员实行联签。我校单据联签人由校长、和经办人及学校理财小组组成。上述人员分别签字后才能报财，否则不得核销。
5、量入为出，学校当年收支必须做到无赤字，有结余，确保收支平?，严禁负债运行。
6、严格控制差旅费和招待费支出，实行限额管理制度，如有特殊情况超限额的部分要报上级批准，否则不能做财务处理。
7、努力做到节约、压缩开支。如没有外债，学校必须结余一定比例的资金，用于改善办学条件。学校各项收入全部入帐，实行财务一本帐，不得出现赤字。
8、扶困助学资金要及时足额发放，严禁挤占挪用。凡是上级扶困助学资金应发给学生的，要及时足额发放到学生手中。领取手续健全。如困难住宿生补助及其他形式的救助资金，学校不得挤占、挪用，否则要严肃处理。
9、学校财务要及时公开、公示，认真接受民主监督。学校要把本校财务收支情况每一学期向全体教职工公开、公示一次，对群众提出的质疑，学校分管负责人要做出明确解释，阳光操作，增加透明度。
10、加强固定资产管理，严防集体财产流失。学校必须建立固定资产帐薄，新增固定资产要及时登记入帐。因工作需要存放在个人手中的学校财产，工作变动时必须移交回学校。对学校固定资产每年盘查一次，减少的固定资产要合理，且经过正常批准，切实做到帐物相符，严防集体财产流失。
培训学校资产财务管理制度9一、学校财务工作任务
认真贯彻执行上级财政制度和财经纪律，本着精打细算，勤俭节约的原则，对学校各种资金的使用，进行合理的分配和有效的.核算控制。通过记帐、算帐、报帐等一系列程序，反映资金的使用情况；完善财务规章制度，堵塞漏洞，严格监督资金的有效使用。对学校教育经费实行“分级管理，经费包干，超支不补，结余留用”的办法，做到量入为出、收支平衡。
二、经费收入管理
学校财务部门管理以下各项资金：
（a)上级拨入的事业经费、专项拨款、基本建设拨款。
（b)上级拨入的预算外资金。
（c)学生学杂费收入。
（d)各种捐赠款项收入。
（e)其他杂项收入等。
财务部门对事业费、基建经费和学校预算外收入应分开管理，严禁将预算内经费转入预算外使用。
三、经费计划管理
（a)学校向财务部门提供下需要的设备和主要项目费用的开支计划，由财务部门据此作出下预算，经主管校长审核。
（b)学校根据上级下达的当年经费数，安排相关工作。
（c)在经费使用中应坚持严格按计划用款、专款专用的原则，并自觉接受审计部门的审计，若确需要更改项目，须经领导签字批准。
四、经费使用管理
1、费用报销一律先由科室负责人签字后校长审批，然后到财务室报销。
2、预算外的各项经费，应严格按照财务制度规定，在领导审核批准的项目和限额内开支使用。
3、教职工因公出差借款，由校长批签。
4、物资采购人员为各部门购物借款，由总务部门根据使用部门提供的采购计划数拟出借款金额，经总务部门负责人批签后，采购人员方可到财务部门办理借款手续，采购设备的借款金额在5000元以上，须经主管校长批签。
5、任何人不得因私借用公款。
培训学校资产财务管理制度10一、财务管理的基本原则、任务
1、财务管理的基本原则是：贯彻执行国家有关法律、法规和财务规章制度，坚持勤俭办学的方针，正确处理事业发展需要和资金供给的关系，国家、集体和个人三者利益的关系。
2、财务管理的主要任务是：合理编制学校预算，并对预算过程进行控制管理和结算;合理配置学校资源，努力节约开支，加强核算，提高资金使用效益，加强资产管理，防止国有资产流失;建立健全学校内部管理制度;如实反映学校财务状况，对学校经济活动的合法性，合理性进行监督;按规范做好账目、单据、报表等工作，并接受上级相关部门的财务检查。
二、财务管理体制
1、学校财务管理体制是：“统一领导，集中管理”，财务工作实行校长负责制。
2、学校财务处为学校的单一财务机构，在校长领导下，统一管理学校的各项财务工作，学校设财务主管1名，财务人员若干名。
3、学校财务处应根据会计业务的需要以及学校实际情况，明确分工并制定人员岗位职责，每学期对财务人员的岗位职责的履行情况进行必要的考核。
三、预算及收入管理
1、学校预算的依据是事业发展计划和任务编制的财务收入计划。学校财务处应在每年的一月前按有关规定编制好下上的财务结算和本的财务预算。
2、编制预算必须坚持“量入为出，收支平衡”的原则。收入预算坚持积极稳妥原则，支出预算坚持统筹兼顾，保证重点，勤俭节约的原则。
3、学校收费实行一费制。爱德分校的收费按有关文件执行。
四、支出管理
1、支出是根据学校为发展事业和开展教育教学、科研及其它活动发生的各项耗费和损失。
2、学校支出包括：
⑴事业支出。事业支出的主要内容包括：基本工资、补助工资、其它工资、职工福利费、社会保障费、公务费、业务费、设备购置费、修缮费和其它费用。
⑵专项资金支出。学校从有关部门取得的有指定项目和用途的专项资金，必须按项目使用，不得挪作他用。项目完成后并接受有关部门的检查和验收。
3、学校支出应当严格执行国家有关财务规定的开支范围及开支标准。国家没有统一规定的由财务处结合学校情况制定有关规定和开支标准，并报校长室审批。
五、资产管理
1、资产是学校占有或者使用的能以货币计量的经济资源，包括流动资产、固定资产、无形资产和对外投资等。
2、流动资产是指可以在一年以内变现或者耗用的资产。包括现金、各种存款、应收及暂付款、借出款、存货等。存货是指学校在开展教育教学、科研及其它活动过程中耗用而存储的资产，包括各类材料、消耗性物资、低值易耗品等。
3、固定资产是指一般设备单位价值在500元以上，专用设备单位价值在800元以上并在使用过程中基本保持原有物质形态的资产。单位价值虽未达到规定标准，但耐用时间在一年以上的大批同类物质，作为固定资产管理。
4、固定资产分类：学校固定资产一般为六类：房屋和建筑物、专用设备、一般设备、文物和陈列品、图书、其它固定资产。
5、学校财务处应配合装备服务中心，结合学校具体情况，制定存货、固定资产管理制度。
六、财务监督和检查
1、财务监督是贯彻国家财经法规以及财务规章制度，维护财经纪律的保证。对违反财经法规的支出，财务处有权拒绝，同时报告领导处理。
2、财务监督包括事前监督、事中监督和事后监督三种形式。财务处对不同的经济活动实行不同的监督形式。
3、学校财务处主管有权且必须组织专业人员对学校的会计工作进行审计(包括行政、工会、食堂、基建等)，并进行有效的经济核算。
4、学校财务处应接受上级有关部门的财务监督和审计。
七、财务报告和财务分析
1、财务报告是指反映学校一定时期财务状况和事业发展成果的总结性书面文件。财务处应以月报的形式向校长室和财政部门提供财务报告。而各条线必须定期以月报的形式向财务处提供财务报告。
2、财务处要定期编制财务分析报告。财务分析的主要内容包括学校事业发展和预算执行、资产使用管理、收入、支出及财务管理情况、存在的主要问题和改进措施等。
八、财务处应根据上述管理制度进一步细化，制定出有关配套的规章制度，形成科学规范的财务运行模式。
九、以上管理制度的解释权属校长室，该制度将在实践中不断完善。
培训学校资产财务管理制度11为了加强我校的财务管理工作，发扬艰苦奋斗、勤俭节约的优良传统和作风，严格财经纪律，特制订《财务管理制度》,以规范我校的财务收支行为。
一、预算制度
1、每年12月份，学校制订出第二年财务开支预算，每年春期开学和秋期开学，再视其收入，具体修订预算表。
2、除常规开支以外的大额经费开支，应写处书面报告交学校校长，在校长办公会上研究同意后，才能纳入预算内开支。
3、每年的开支，不得超出当年的收入。
4、不得私自开支经费。计划外的开支，未经校长办公会批准，不予以报销。
二、统一审批制度
1、审批权限
（1）开支50元以下，由后勤主任审批；
（2）开支50元以上，200元以内，由分管财务的副校长审批；
（3）开支200元以上，500元以内，由校长负责审批；
（4）开支500元以上，10000元以内，由校长办公会集体研究决定；
（5）开支10000以上者，原则上需经教代会表决通过。
2、审批程序
（1）500元以内的项目资金开支，先由经办人签字，再由审批人签字，最后由校长签字报销；
（2）500元以上的项目资金开支，先由经办人签字，再由分管财务的副校长代表集体审批签字，最后由校长审批后报销。
（3）对不合理的开支和未经审批的开支，出纳不得付款，会计不能入帐，并及时向学校领导反映。教职工不得无理纠缠出纳员或会计员。
三、各类费用报销制度
1、会议费、活动费及招待费的管理
（1）学校举行大型活动确需经费，需经分管领导拟出报告，经校长办公会研究同意并决定其总金额方能开支。
（2）对外活动的接待费，必须由校长同意，并定出接待标准（视其接待规格而定）、参陪人员、就餐地点后，方能就餐。就餐结束由经办人当面结帐，并签字（写明事由、就餐人数，日期）。费用由出纳员每月支付一次，并带会附件，发票报销时附件附后。先斩后奏者，一纪不予以报销，由经办人负责。
（3）上级的各项收费，报销发票时，要出具上级征收费的文件或通知。
2、差旅费的管理
（1）教职工因公出差（含开会、学习、考察、参观），由学校研究确定对象和人数（去城内办事应提前报告学校以便统筹安排）后，方可出差，否则不予以报销差旅费。
差旅费、住宿费、车船费按以下标准报销：
出差地区车船费报
销标准住宿费报销标准生活费报销标准备注
本区内裾实报销30元以内8元在城区每天报销交通费2元。
市内裾实报销50元以内10元每天报销交通费3元。
市外一般地区裾实报销70元以内15元每天报销交通费4元,火车限硬席、硬座，船三等仓以上，飞机由学校研究重严审批。
经济特区裾实报销90元以内20元
(2)一般不予以报销包车发票，特殊情况（紧急事情）确实需要租车，经校长同意后，方可租车和报销租车发票。
3、班费的管理
（1）各班班费，由学校统一在学校代管费中扣除，班主任不得私自收班费。
（2）班费只能用于各班开展活动、看望生病的师生、办专栏、购买锁、清洁工具等。
（3）班费每期每人2元，由学校代管，班主任计划开支，超支者不予以报销，节余者归学校。
（4）班费开支发票，应先由该班班长签字，再由班主任签字，最后到审批者处签字报销。
4、课本费、资料费管理
（1）每学期订购学生用书、教师用书、学生作业本、记录本等，由教导主任负责，分管教学的副校长审查批准，用支票汇兑，订数与支出相吻合（发票报销按审批权限处理）。
（2）每学期订购学生资料，由教导处负责，原则上各学科订一套（如初三、高三要多订，必须经学校批准）。教导处在订购资料时，先要征求学科教师或年级教研组长同意后，再交学校集体研究审批（区教科所下发的单元检测题除外）。
（3）凡订购资料，一律由学校统一在代管费中扣出（如代管费不购用，由学校决定后，再由班主任收起来交学校总务处），任何人不得私自订资料，更不能私自向学生收取资料费。
（4）订购资料，如有回扣费，一律归学校。发票报销按“审批权限”处理。
5、办公用品添置费的管理
（1）添置办公用具、设备，由各部门、处室负责人向总务处申报（填写申请购置表），总务处根据学校经费计划权衡后，报审批权限相应的领导审批，再由总务处实施。先斩后奏者不予以报销。
（2）办公用品，一律由总务处统一购买。不得私自购置，否则不予以报销。购买的物品一律到物品保管员处登记造册（实验仪器在实验保管员处、电教器材在电教员处），再由有关部门、处室或有关人员领走。
6、其他费用
（1）教职工生病住院，学校组织人去看望，一般情况下，不超过50元，重病住外地医院（涪陵区以为）不超过100元。
（2）教职工或教职工直系亲属有丧事，送100元以内的祭礼（含花圈、火炮）。
（3）接待如需用烟、用水等，由校长指派出纳员购买。
四、固定资产管理制度
1、要建立固定资产明细帐，定期清查，年终必须盘点，做到帐物相符。对丢失、毁损的要查明原因，属于人为损坏者，由当事人照价赔偿。
2、对所有固定资产都落实责任承包制（使用者为责任承包人），人员变动时（学生使用部分每学期清理一次）进行清理，丢失、损坏照价陪偿。
3、固定资产的报废和变买，原价值在50元以内的由后勤主任把关处理，50元以上100元以内由管后勤的副校长把关处理，超过100元者，必须报学校研究同意，方能报废或变买。
4、不得私自将公物借给其他单位和个人使用。需借用者应征得学校的同意，持借条到保管员处借取，借物单位或个人不按时归还，联系人和保管员有责任追回。
5、教职工宿舍（值宿室）的公用部分，由学校负责统一整修，费用由学校承担，“广厦工程”（教师集资建房）公用部分，由学校统一整修，费用由所有住户承担。
6、新分来或调来我校的教职工，需用学校值宿室，由学校一次性投资修好水、电，门、窗，交给教职工使用。以后需要维修的均由教职工自行负责，如有人员变动，需由学校验收后（如有损坏照价赔偿），方能办理变动手续。
7、学校公家楼舍等维修，由学校研究后实施。
五、民主理财制度
1、学校财务管理必须坚持民主管理的原则，成立以教职工代表为主，有关领导参加的民主管理领导小组。成员由教职工选举产生，并由学校委派。
2、民主管理小组有权监督财务的实施情况，有权对资金的使用情况、预算执行情况和决算编制情况进行检查，有权检查现金、存款、固定资产和会计帐目。
3、民主管理小组参与学校重大开支的讨论和决定。
六、会计报表制度
1、年初向学校报送收支预算表，年终要保送收支决算总表，并写出预决算说明书。
2、每月向学校报送预算内和预算外资金的收支报表。
七、财务审计制度
1、定期审计。学校的财务，由学校民主管理小组在年中或年末进行定期审计，做到查漏补缺，纠正错误。对审计出的问题要严肃处理。每次审计结束后要及时写出书面报告，向学校汇报情况，并将审计情况上墙公布，接受职工监督。
2、专项审计。根据职工反映的问题，由民主管理小组对有关项目和有关人员进行专项审计，及时澄清事实，妥善解决问题。
3、离任审计。学校财会人员在离任进行工作交换时，在学校领导的监督下，向新任财会人员办理移交手续，确保财务关系的连续性质。
八、财务公开制度
为了增强学校财务开支的透明度，学校财务人员必须每月向教职工公布（在校务公开栏中公布）财务收支情况。
另：财经管理制度、资金管理制度、票据管理制度等按上级规定执行。
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培训中心财务管理制度11-04
内部控制财务管理培训12-12
财务管理专业岗位培训心得09-23
财务管理实践总结报告07-26
财务管理提升工作总结06-24
财务管理个人工作总结11-19
财务管理暑期社会实践总结09-27
财务管理人员个人工作总结11-12
信息技术与财务管理工作总结09-16
中级财务管理各章节主要公式总结10-26
