优化支付结算环境建议（精选7篇）
人民银行支付系统执法检查是实现支付清算系统安全运行和维护金融消费者合法权益，支持经济发展促进金融稳定的重要手段，也是促进银行业金融机构更好地为社会提供支付结算服务的重要保证。但是在执法检查中还存在一些问题，影响了检查职责的有效履行，亟待加以解决。
一、存在的问题
㈠执法检查力量薄弱，检查内容易疏漏。目前，作为基层银行业金融机构支付结算监管部门的基层央行会计营业部门，担负着日常会计国库核算任务，每个会计人员有着固定的会计岗位和业务操作事项，并且内控制度要求业务处理不得“一手清”。在进行支付系统执法检查时，由于会计核算具有日清月结的刚性特点，检查人员所担任岗位有急办事项或到规定时间点必须回去处理或从现场撤出，现场检查有效时间少。由于总的检查时间有限，其他检查人员也不能抽出较多的时间去继续该人的工作，致使一些检查内容易出现疏漏。
㈡不同类别的银行机构业务系统和业务处理方法不统一，业务系统更新频繁，增加了检查难度。各类银行机构所使用的综合业务处理系统均是根据自身的业务特点和业务组织形式自行开发的系统，银行类别不同其业务系统也不同，而且业务组织形式和业务处理方法也不一样，比如跨行支付往账业务，有的行是由各网点自行处理，有的行则是由业务处理中心集中处理； 跨行支付来账业务，有的行全部是系统自动处理，有的行是一部分系统自动处理，一部分需要落地人工干预处理等等。检查人员在检 查时需要先了解被查机构的业务组织形式，再学习其相关制度办法及业务系统操作规程等，通过学习一点点摸索寻找检查的切入点，了解被查业务的处理流程及所需查阅数据的存贮方式等。另外由于银行机构业务系统更新换代快，以前掌握的检查方法有的已不再适用于当前的检查，故而在一定程度上加大了执法检查难度。
（三）银行机构业务系统数据存贮时间短，无法查阅历史资料。
随着银行业电子化和业务集中程度的不断提高，基层银行做为一个网点，大多数业务都通过其综合业务系统进行处理，业务资料多以电子形式存贮在系统中。由于业务数据量大，系统资源有限，数据存贮时间较短，执法检查时有一部分数据在业务统中查不到，不能对其进行检查。
㈣基层银行机构规模小、盈余低行政处罚落实难。基层央行支付系统监管的是基层的银行机构及营业网点，被监管对象都是规模小的机构，承受不了大额的罚款。例如检查中发现有的银行机构存在不及时处理支付系统大小额来账业务行为，这种行为违反了《大额支付系统业务处理办法》和《小额支付系统业务处理办法》中的相关规定。但是这两个办法却没有对此类违规行为做出处罚规定，若是依据《中华人民共和国人民银行法》第四十六条之规定进行处罚，最低50万元的罚款也因金额太高而不能落实到位。
二、建议
㈠整合基层央行监管资源，拓展监管广度。把银行支付清算 监管职能从基层央行会计营业部门分离出来，抽调业务全面，现场检查经验丰富的会计人员成立专门的监管部门，使监管人员脱离具体的会计核算业务，专门开展监管，使其有较充裕的时间和精力来扩大监管范围，从而充分发挥人行支付系统监管职能。
㈡统一规范银行机构业务系统、业务处理标准及系统数据存贮时间。建议人民银行总行对各类银行机构总行提出关于规范业务系统及业务处理标准的相关要求，一是将嵌入各银行机构综合业务系统中的相关功能菜单名称、功能及业务处理流程进行统一，方便检查人员进行检查，从而提高工作效率；二是对银行机构业务系统中存贮数据的时间进行规定，通过增加检查频率，尽可能将检查期间定在该银行机构数据存贮的有效时间段内；三是要求银行业机构将本行的业务系统操作规程及相关业务制度报当地人民银行备案，以方便检查人员学习。
（三）加强对检查人员监管技能培训，提高业务素质。一是有计划地组织支付系统监管人员参加支付系统法律法规和计算机知识培训，提高业务水平；二是深入学习各金融机构综合业务系统操作规程，了解金融机构使用的业务系统及相关业务处理流程及制度要求，为实施执法检查打好基础。
一、农村支付结算环境的现状
寻甸回族彝族自治县位于云南省东北部, 总面积3, 598平方公里, 全县辖14个乡 (镇) , 174个村 (居) 委会, 2009年末总人口52.34万人, 其中少数民族人口11.8万人, 占总人口的22.9%, 是昆明市唯一的一个民族贫困县。
(一) 机构网点分布
截止2010年6月末, 寻甸县辖区有农业发展银行1家, 农行、建行各1家, 邮政银行1家, 农村信用社1家。全辖共有营业机构网点39个, 较2000年减少18个, 下降了32%。 (详见表1)
(二) 支付结算系统
目前, 寻甸县各行、社主要支持系统是人民银行大额支付系统、小额支付系统、支票影像系统以及各行、社行内汇划系统。现代化支付系统的上线运用, 对“三农”经济发展起到了很大的促进作用。
(三) 结算账户开立情况
至2010年6月末, 寻甸县共有各类人民币银行结算账户550, 035户, 其中:农业发展银行单位结算账户41户;农业银行131, 479户, 包含单位结算账户393户, 个人银行结算账户131, 086户;建设银行60, 599户, 包含单位结算账户181户, 个人银行结算账户60, 418户;邮政银行29, 390户, 包含单位结算账户27户, 个人银行结算账户29, 363户;农村信用社308, 230户, 包含单位结算账户1, 089户, 个人银行结算账户327, 437户。 (详见表2)
(四) 支付工具情况
1. 从支付清算业务来看
寻甸县支付结算式方式仍以现金结算方式为主, 其次为银行卡、汇兑、转账支票结算。2010年1至6月末, 现金结算笔数、金额分别占支付结算业务的92%、91%, 银行卡结算笔数、金额分别占支付结算业务的4%、3%, 汇兑、转账支票及其他结算笔数、金额分别占支付结算业务的4%、6%。
2. 银行卡发卡情况
截止2010年6月末, 全县金融机构共计发放银行卡158, 987张, 其中, 各类借记卡154, 967张, 各类贷记卡4, 020张, 分别占辖区银行卡发卡量的97.5%和2.5%。 (详见表3)
3. 清算机具使用情况
截止2010年6月末, 寻甸县各行、社共布放ATM机24台, 其中, 城区13台, 占全县布放数的54%, 乡镇11台, 占全县布放数的45%;共布放POS机70台, 其中, 城区64台, 占全县布放数的91%, 乡镇6台, 占全县布放数的9%。 (详见表4)
(五) 支付环境建设情况
寻甸县是传统的农业县, 据调查, 普通农户主要的零星现金存取、生产资料购置、日常消费等, 均以现金结算为主, 个体经营户购货大多采取现金结算, 少部分用卡取现结算, 私小企业开立结算账户结算, 但使用现金结算较为普遍。
二、农村支付结算服务环境存在的问题
(一) 金融机构数量偏少, 网点分布不平衡
一是覆盖率偏低, 目前, 寻甸县共有39个金融机构网点, 平均每个乡镇有网点2.79个, 平均每万人拥有网点0.07个, 远远低于全国平均每万人拥有网点1.35个的水平, 主要是近年来国有商业银行从效益和管理考虑, 采取“抓大放小”的网点布局模式, 纷纷撤销其在农村的营业网点, 使农村金融机构锐减, 造成农村乡镇金融营业网点逐渐减少, 就寻甸县来看, 金融机构乡镇网点数到2010年6月末比2000年末下降了31%, 乡镇以下网点数下降了17%;二是分布不平衡, 分布在城区的机构网点12个, 占机构网点数的31%, 分布在乡镇的机构网点22个, 占机构网点数的56%, 乡镇以下网点5个, 占机构网点数的13%, 金融机构网点主要集中在县城和乡镇, 乡镇以下区域支付服务力量薄弱;三是邮政网点优势难以发挥, 寻甸县邮政储蓄乡镇网点5家, 占全县乡镇网点数的23%, 只能办理邮政汇兑及个人存取业务, 难以发挥支付结算服务的作用。因此, 寻甸县金融机构数量偏少, 网点分布不平衡, 金融服务功能的不全, 弱化了其服务“三农”、支持新农村建设的能力。
(二) 支付结算渠道不畅, 支付系统作用难以发挥
目前, 中国人民银行现代化支付系统、银行业金融机构行内支付系统、支票影像系统等支付系统已延伸到县城内的金融网点, 但县以下营业网点 (乡镇信用社、邮储网点) 支付系统不到位, 比如全国支票影像业务和农信银支付系统还没有在乡镇信用社开通运行, 乡镇邮储网点未接入人民银行的大小额支付系统, 此外, 乡镇信用社、农行及邮政银行相互之间都不能实现跨行支付交易, 使得资金清算通道在县城以下农村区域出现了断流, 农村支付结算通道选择明显少于县城, 影响结算服务的时效性。
(三) 非现金支付工具品种较少, 结构单一、服务陈旧
从调查可以看出, 目前, 在寻甸县, 农村信用社是县以下农村区域支付结算服务的主要提供者, 然而, 乡镇信用社营业网点只能为客户提供支票、银行卡、汇兑等非现金支付工具, 汇票、本票业务尚未开办, 网上支付、电话支付等新兴电子支付工具更是空白, 非现金业务发展缓慢, 根本不能满足农村结算多元化需求。
(四) 清算机具缺乏, 硬件投入不足
由于受经济、地域等的制约以及受成本、安全等因素的影响, 农村地区的TAM机、POS机布放工作推进缓慢, 城区ATM机13台, 按城区6万人口计算, 城区平均每万人拥有ATM机2.1台, 乡镇11台, 乡镇平均每万人拥有ATM机0.2台;POS机城区64台, 城区平均每万人拥有POS机11台, 乡镇6台, 乡镇平均每万人拥有POS机还不到1台。全县POS机大部分集中在城区, 而且用于公司或超市, 普及面较小。
(五) 结算宣传力度不够, 制约结算业务发展
近年来, 金融业务发展迅速, 新的支付工具不断推出, 虽然各金融机构对出台的支付结算新办法新规定以及新的支付工具都进行了宣传, 但宣传的范围、力度、内容、效果都不够, 甚至部分基层网点员工自身对结算知识及新的支付工具都不了解、不掌握, 只习惯办理简单的存取款业务, 导致农村客户对支付结算知识的不了解, 认知程度低, 很多边远地区农户从没见过TAM机、POS机等到现代机具, 更谈不上如何使用, 影响了支付结算工具的有效推广应用。
(六) 受传统观念影响, 现金结算突出
受信用环境、传统观念等诸多因素的影响, 农村地区对非现金支付工具不熟悉, 现金交易居高不下, 特别是在边远地区的贫困乡镇, “一手交钱, 一手交货”交易习惯占主导, 思想认识严重滞后于市场经济发展, 对现代化支付机具不接受, 不信任, 更不会使用, 支票结算票据化程度低, 2010年1至6月未, 寻甸县农村现金结算笔数占结算总笔数的92%, 现金结算金额占结算总金额的91%。
(七) 金融从业人员素质不高, 制约结算业务发展
目前农村金融机构基层营业网点人员存在着年龄大、文化水平低、专业技术水平低的现象, 大多员工没有经过系统的金融业务培训, 一个营业网点只配备2名一线临柜人员, 结算人员明显不足, 不能满足各种业务系统对人员和岗位的配置要求, 同时, 部分员工对业务操作不熟悉, 对业务知识不够了解, 有的甚至不愿办理支付系统业务, 造成了农村网点支付结算方式滞后, 影响了支付结算工作在农村的顺利开展。
三、改善农村支付结算服务环境的建议
(一) 增设金融机构营业网点, 完善服务功能
一是出台支农惠民的金融政策, 鼓励各类金融机构进入农村市场, 延伸服务触角, 在政策和管理上给予优惠和扶持, 积极引导农村金融机构下乡镇增设网点, 切实为“三农”服务, 逐步改变农村乡镇金融机构不足或单一的局面;二是加快邮政储蓄银行体制改革步伐, 改变其乡镇网点由邮政长期代理体制, 把乡镇邮政储蓄网点转变为真正意义上的银行, 并扩大涉农业务范围, 不断提升服务手段和能力;三是积极招引地方性商业银行进驻乡镇设立网点, 逐步形成乡镇金融业务竞争机制;四是利用信用社机构点多面广的优势, 改进结算方式, 完善服务功能, 为“三农”提供低成本、便捷、实惠的金融服务。
(二) 加大支付结算知识宣传力度, 增强支付结算影响力
人民银行和各金融机构要充分利用各种媒体, 加强对支付业务的宣传, 特别要从当前农村支付结算需求出发, 结合支付系统业务功能特点, 全面宣传支付系统业务知识, 提高农村客户对现代化支付结算的认知度, 努力扩大现代化支付结算在农村地区的影响, 实现农村传统结算观念的逐步改变, 营造非现金支付结算工具推广的良好氛围。在宣传对象上, 要结合农村地区实际情况, 扩大宣传范围, 要深入到农村地区“走村串户”进行结算知识的宣传;在宣传形式上, 可以通过广播、电视、宣传栏、宣传折、宣传单等来提高农户对支付结算的认识;在宣传内容上, 既要宣传支付结算种类、工具、手段等一般知识, 也要宣传支付结算工具的风险防范及相关法律法规, 使广大农户能多层次、多角度地了解支付结算知识, 不断提高农户使用各种非现金支付工具时的风险防范意识, 同时, 制定一些优惠、鼓励政策, 激发农户使用热情, 让农村客户真正认识和了解非现金结算工具的优势, 引导广大农村客户正确使用各种非现金支付工具, 改变目前大量使用现金结算的传统支付结算方式。
(三) 加快推进农村地区支付服务基础设施建设及非现金结算业务推广力度
一是要加大科技投入, 加强金融产品的创新, 支持基层农村金融机构及时、方便地接入人民银行大、小额支付系统和同城票据交换系统, 使跨系统、跨区域支付结算网络覆盖到乡镇, 拓宽农村地区支付结算渠道畅通汇路;二是适度简化农村地区客户账户开立手续, 方便农村地区的账户使用, 同时, 积极开发和应用适合“三农”需求的金融服务支付产品, 努力扩大农民工银行卡特色服务的受理范围, 加大惠农银行卡业务的推广, 拓宽支付清算系统应用空间;三是改革收费制度, 降低结算工具交易费用, 使农村客户认可使用非现金结算工具的省钱、省时;四是加大非现金结算业务推广力度, 根据农村市场需求, 合理配置和优化ATM机、POS机等现代化支付机具的布局, 改善银行卡受理环境, 扩大银行卡受理范围, 通过采取各种有效措施, 如刷卡有奖、消费折扣、降低手续费等优惠政策, 加强推广各类非现金结算工具, 积极支持农村地区银行卡产业的发展;五是深化支付服务方式, 拓展电话银行、网上银行业务功能, 逐步发展电子化支付工具。
(四) 提高支付结算人员素质, 增强风险防范能力
近年来，平昌县农村信用合作联社坚持服务“三农”宗旨，把建设农村支付结算环境作为工作的重中之重，认真落实亲民惠民政策，积极承担社会责任，以信息科技系统为支撑，加快电子化建设步伐，通过发行蜀信卡、布放自助取款设备、POS机和EPOS机，以及设立便民金融服务点等多种方式，加快渠道建设，全面改善农村支付结算环境，实现了“户户有银行卡、村村有EPOS、镇镇有ATM、城区有刷卡无障碍示范街”的“四有”目标，有效满足了农村居民的取款、转账、缴费等基础性金融服务，得到了上级组织的充分认可，被中国人民银行成都分行评为四川农村支付结算“讯通工程”建设工作先进集体。
一、提高思想认识，明确“迅通工程”建設目标
为切实改善农村支付结算环境，提升金融服务水平，平昌县农村信用合作联社认真按照中国人民银行成都分行、省联社以及省联社巴中办事处的要求，以“惠农兴村”工程为载体，加快“迅通工程”建设步伐，扎实开展“六个一”活动，即：一户一卡（蜀信卡）、一户一评（评级授信）、一村一机（“e迅通”）、一村一点（金融服务点）、一村一员（金融服务联络员）、一社（信用社）一台（ATM机），并把此项工作作为“一把手”工程，提高思想认识，强化组织领导，制定建设规划，明确建设目标，突出建设重点，加大工作力度，建立了组织有力、执行有效的“迅通工程”建设工作机制。
二、利用科技手段，全面加强“迅通工程”建设
（一）加快网络平台建设，改善支付结算环境。平昌信用联社充分利用大小额支付系统、农信银、网内汇兑、民工汇、柜面通等系统，以及与成都农商行和交通银行开通的办理柜面存取款业务，提升金融服务水平和服务质量。为广大农民群众提供了优质、高效、快捷的跨行资金转账、代理收付、通存通兑和柜面存取款业务，实现银行营业网点的资源共享，方便客户就近选择网点办理业务。
（二）大力发行蜀信卡，拓展支付结算方式。为方便农民存取款，平昌信用联社将农村支付服务环境建设与政府其他支农惠农补贴政策结合起来，充分利用“新农保”、“新农合”以及各类财政补贴发放契机，加大宣传力度，大力发行蜀信家园卡、蜀信，福农卡、城乡养老卡等，并充分利用网点遍布城乡的优势，深入每一个村、每一户农户发放蜀信卡，努力推动实现户户有银行卡，以满足农民转账、汇款、消费甚至是小额资金融通等农民支付服务需求。截止2013年10月末，共发行蜀信借记卡37万张，实现了一户一卡目标。
（三）大力布放自助设备，延伸支付结算窗口。平昌信用联社按照一个信用社安装一台自助取款机的要求，加大了自助设备的安装、推广力度，把支付服务窗口向前延伸。在增加自助设备的同时，还在全县的大集镇增设了36个大堂经理，维护营业秩序，解答客户咨询，对不同业务需求的客户实行分流引导，提高业务离柜率，不仅有效缓解了网点柜面压力，也满足了农户支付结算需求。截止2013年10月末，共安装自助设备66台，其中安装取款机26台，安装存取一体机39台。
（四）加快布放POS机，丰富支付结算方式。平昌信用联社结合县域客户分布情况，通过对县域及重点乡镇市场进行全面调查、梳理，对重点商户进行走访，签订协议等方式，扎实抓好特约商户的布放和市场营销工作。做好存量客户的回访、跟踪服务工作，及时了解客户需求，指导客户刷卡消费，培养客户消费习惯，促进特约商户签约户数以及消费卡发卡量、消费交易额三增长，以此减少现金收付量。截止2013年10月末，共在大型超市和客流量大的重点乡镇布放POS机239台。有效促进了农村信用社电子银行、银行卡业务的发展，扩大了市场占比，提高了竞争能力。
（五）大力布放EPOS机，实现支付结算全覆盖。平昌信用联社把电话支付终端“e迅通”（EPOS机）作为改善偏远乡村支付结算的重要手段，并以此为载体，以设立农村金融服务联络员为桥梁，按照“一村一部‘e迅通’、一个‘惠民兴村’金融服务示范点、一个金融服务联络员”的要求，努力实现了户户有卡、有评级授信，村村有机、有服务点，每个乡镇信用社有ATM机的金融服务新格局。农民足不出户就能办理账户查询、小额存取现、贷款还款、消费、转账等业务。截止2013年10月末，共布放EPOS机676台，其中布放有线EPOS机322台，无线EPOS机354台，在全市率先实现了“村村通”，并通过了市人民银行的现场验收。EPOS机电话支付终端的安装，填补了全县农村金融服务空白，使农民“足不出村”即可享受到与城市人一样方便、快捷、高效和普惠的金融服务，打造了农民家门口的“便民银行”，加快了惠农新村建设和统筹城乡发展步伐，为实现社会效益和农村信用社自身效益“双赢”奠定了坚实的基础。
三、强化风险管控，提升“迅通工程”服务水平
一是加大维护力度，确保正常运行。为加强对电子银行机具的管理，平昌信用联社采取“一对一”的方式，对内落实专人管理，对外实行维修外包，并开通了110联网报警系统，二是加强业务培训，强化风险防范。平昌信用联社采取“点对点”和“一对一”的培训方式，加强了对客户的操作培训，使代理商户掌握了操作要点，并明确收费标准。同时，加大巡查和推广力度，加强风险防范，严防各类事故案件发生。三是加大考核力度，提高运行效率。为防止电子银行机具安装只上数量，不上质量，确保迅通工程起到实实在在的效果，平昌信用联社制定了电子银行机具考核办法，将电子银行机具推广台数、台均交易笔数和台均交易金额等作为推广考评考核的主要指标，并纳入年度综合考评，确保电子银行设备的正常运转，提高了运行效率。
一、单选题
1、票据和结算凭证上加盖的印章使用的印泥颜色是（B）。
A、蓝色B、红色 C、黑色D、紫色
2、自2011年9月29日开始，非支票存款客户办理银行本票、银行汇票和电汇业务的，须使用（C）。
Ａ、电汇凭证Ｂ、业务委托书
Ｃ、结算业务申请书Ｄ、汇票委托书
3、银行汇票出票、银行承兑汇票的承兑、办理商业汇票转贴现、再贴现时的签章，为（B）加其法定代表人或其授权经办人的签名或盖章。
A、结算专用章 B、银行汇票专用章 C、业务公章D、财务专用章
4、银行办理支付结算时，因工作差错影响客户资金使用的，按（A）计付赔偿金。
A、中国人民银行规定的同档次流动资金贷款利率B、活期存款利率 C、定期存款利率D、准备金利率
5、票据凭证不能满足背书人记载事项的需要，可以加附粘单，粘附于票据凭证上，（B）应当在汇票和粘单的粘接处签章。
A、背书栏最后记载人B、粘单上的第一记载人C、持票人D、粘单上的第一被背书人
6、银行汇票丧失，失票人可以凭法院出具的其享有票据权利的证明，向（A）请求付款或退款。
A、出票银行B、持票人开户银行 C、出票人 D、背书人
7、申请人缺少解讫通知要求退款的，出票银行应于银行汇票提示付款期满（B）后办理。
A、10日B、一个月 C、二个月 D、六个月
8、华东三省一市不包括以下哪个省（B）。
A、江苏省 B、湖南省 C、安徽省 D、浙江省
9、在银行开立存款账户的持票人向开户银行提示付款时，应在银行本票（C）处签章。
栏
11、下列属于票据中任意记载事项的是（D）。
A、出票日期B、金额C、出票人签章 D、背书日期 A、背书人栏B、被背书人栏 C、持票人向银行提示付款签章D、附加信息
12、票据的背书、承兑、付款和保证行为适用于（C）法律。
A、出票地B、付款地 C、行为地D、保证地
二、多选题
1、下列关于中文大写金额的描述正确的是(ABCD)。
A、中文大写金额数字前应标明“人民币”字样，大写金额数字应紧接“人民币”字样填写，不得留有空白。大写金额数字前未印“人民币”字样的，应加填“人民币”三字
B、中文大写金额数字前应标明“人民币”字样，大写金额数字有“分”的，“分”后面不写“整”（或“正”）字
C、中文大写金额数字到“元”为止的，在“元”之后，应写“整”（或“正”）字。在“角”之后可以不写“整”或“正”字。大写金额数字有“分”的，分后面不写“整”（或“正”）字
D、在票据和结算凭证大写金额栏内不得预印固定的“仟、佰、拾、万、仟、佰、拾、元、角、分”字样。
2、办理支付结算业务遵循的原则是（A，B，D）。
A、恪守信用、履约付款 B、谁的钱进谁的账，由谁支配C、收妥抵用D、银行不垫款
3、下列哪些票据不得背书转让（A，B，C，D）。
A、现金银行汇票B、现金支票C、超过提示付款期限的票据 D、现金银行本票
4、票据法上所称的票据，是指（A，B，C，D）。
A、银行汇票B、商业汇票C、本票D、支票
5、三省一市银行汇票可以向（A，C，D）的背书人转让，三省一市银行汇票的收款人或提示付款人应在三省一市区域内。
A、浙江省 B、江西省 C、安徽省 D、上海市
6、出票人签发空头支票（A，B，C）。
A、银行应予以退票 B、对屡次签发空头支票的，银行应停止其签发支票
C、持票人有权要求出票人支付支票金额2%的赔偿金
D、持票人有权要求出票人赔偿支票金额5%但不低于1000元的赔偿金
7、《支付结算办法》中，关于各项期限计算叙述正确的是（A，B，C）
A、期限最后一日是法定休假日的，以休假日的次日为最后一日 B、按月计算期限的，按到期月的对日计算 C、按月计算期限的，无对日的，月末日为到期日 D、期限内遇法定休假日的，期限顺延
8、下列支票的要素中，哪些可以由出票人授权补记（C，D）。
A、出票日期B、付款人名称 C、金额D、收款人名称
9、个人持银行本票，需要委托他人向银行提示付款的，（AB)应在银行本票背面“持票人向银行提示付款签章”处签章。
A、委托人B、被委托人
C、背书人D、被背书人
10、根据支付结算法律制度的规定，下列票据中，允许个人使用的有（ACD）。
A、支票B、银行承兑汇票
C、银行本票D、银行汇票
11、票据丧失，失票人应当在（C，D）依法向人民法院申请公示催告，或者向人民法院提起诉讼。
A、票据丧失后12日内B、通知挂失止付后12日内
C、票据丧失后D、通知挂失止付后3日内
三、判断题
1、电子商业汇票包括电子银行承兑汇票和电子商业承兑汇票，电子商业汇票系统运行后，纸制商业汇票、电子商业汇票同时使用。（√）
2、办理查询或查复业务时，查询查复操作的第一经办人员与原录入人员不得为同一柜员。（√）
3、从单位银行结算账户向个人银行结算账户支付款项单笔超过5万元人民币时，付款单位若在付款用途栏或备注栏注明事由，可不再另行出具付款依据，但付款单位应对支付款项事由的真实性、合法性负责。（√）
4、背书不得附有条件，背书附有条件的，所附条件不具有票据上的效力。（√）
5、票据出票日期使用小写填写的，银行不予受理。大写日期未按要求规范填写的，银行可予受理，但由此造成损失的，由出票人自行承担。（√）
6、汇入银行对于向收款人发出取款通知，经过2个月无法交付的汇款，可转入营业外收入。
（×）
7、大额支付系统只处理规定金额以上的跨行贷记支付业务。（×）
8、未填明实际结算金额和多余金额或实际结算金额小于出票金额的，银行不予受理。（×）
9、票据上有伪造、变造的签章的，不影响票据上其他当事人真实签章的效力。（√）
10、银行办理支付结算，因工作差错发生延误，影响他行资金使用的，按万分之三计付赔偿金。（×）
11、失票人应当在通知挂失止付后十日内，也可以在票据丧失后，依法向人民法院申请公示催告，或者向人民法院提起诉讼。（×）
12、遇节假日，小额支付系统银行本票业务照常运行。（√）
13、银行汇票的实际结算金额低于出票金额的，其多余金额由代理付款银行退交申请人。（×）
（√）
（√）
14、票据金额数字大写使用繁体字的，银行应予受理。
15、在签发票据时，单位和银行的名称应当记载全称或规范化简称。
16、票据挂失后，付款人收到挂失止付通知书起13日内未收到法院止付通知书可以向持票人付款。（×）
（√）
17、信用社在公示催告期间对公示催告的票据付款的，应承担责任。
1、以下账户可用于支付工资及资金的是（B）A、一般存款账户 B、基本存款账户 C、临时存款账户 D、存款账户
2、商业承兑汇票的持票人将未到期的票据通过向银行贴付一定利息而获得现金的票据行为是（B）A、承兑 B、贴现 C、转贴现 D、再贴现
3、某单位于2005年10月19日开出一张支，支下列有关支票日期的写法中，符合要求提（D）
A、贰零零伍年拾月拾玖日 B、贰零零伍年壹拾月壹拾玖日 C、贰零零伍年零拾月拾玖日
D、贰零零伍年零壹拾月壹拾玖日
4、依法定方式签发票据，并将票据交付给收款人的人称（B）A、背书人 B、出票人 C、收款人 D、付款人
5、见票后定期付款的商业汇票，持票人应当自出票之日起（C）内向付款人提示承兑。A、10天 B、20天 C、一个月 D、60天 6、16409.02元的正确大写金额是（D）A、一万六仟四佰零九元二分 B、壹万陆仟肆佰玖元贰分 C、壹万陆仟肆佰零玖元贰分整 D、壹万陆仟肆佰零玖元零贰分
7、支票的提示付款期限为自出票日起（C）A、3日 B、5日 C、10日 D、15日
8、存款人用于基本建设的资金可开设（D）进行管理。A、基本存款帐户 B、一般存款帐户 C、临时存款帐户 D、专用存款帐户
9、（B）支票既可以用来支取现金，也可以用来转帐。
A、转帐 B、普通 C、现金 D、特别
10、银行本票适用于（B）需要支付各种款项的单位和个人。A、国际结算中
B、同一票据交换区域内 C、不同票据交换区间
D、相同及不同票据交换区域
11、甲公司以支票方式向乙公司支付16000元货，乙公司次日提示付款时，因甲公司实有存款金额仅为10000元而遭退票。银行应对甲公司处以（A）罚款 A、1000 B、800 C、16000 D、3200
12、下列不属于银行汇票绝对记载事项的是（C）A、确定的金额 B、收款人名称 C、付款日期 D、出票日期
13、信用卡销户时，单位卡帐户的余额应（A）A、转入基本存款帐户 B、转入一般存款帐户 C、转入临时存款帐户 D、支取现金
14、下列列中提示付款期限最长的是（D）A、银行汇票 B、银行本票 C、支票
D、6个月期的经提示承竞的商业承兑汇票
15、银行审核支票付款的依据是支票出票人的（C）A、电话号码 B、身份证
C、预留银行印鉴 D、支票存根
16、单位人民币卡帐户的资金一般从其（A）转账存入，不得存取现金。A、基本存款帐户 B、一般存款帐户 C、临时存款帐户 D、专用存款帐户
17、失票人应当在通知挂失止付后（B）日内，也可以票据丧失后，依法向人民法院申请公示催告，或者向人民法院提起诉讼。A、5日 B、3日
C、7日 D、10日
18、银行汇票的付款地为（D）所在地 A、出票人 B、保证人 C、背书人 D、持票人
19、根据支付结算办法规定，出票人签发空头支票，银行予以退票，并按票面金额处以（B）的罚款
A、2%但不低于1000元 B、5%但不低于1000元 C、3%但不低于1000元 D、1%但不低于1000元
20、根据支付结算办法的规定，下列各项结算方式中有金额起点限制的是（D）A、委托收款 B、商业汇票 C、汇兑
D、托收承付
21、根据购销合同由收款人发货后委托银行向异地付款人收取款项，由付款人向银行承兑付款的结算方式是（B）A、委托收款 B、托收承付 C、汇兑
D、托收承付
22、银行汇票的持票人超过提示付款期限提示付款的，代理付款人（银行）不予受理，该提示付款期限是（A）A、自出票日起1个月 B、自出票日起2个月 C、自出票日起3个月 D、自出票日起6个月
23、甲公司发现其持有的乙公司签发的金额为40万元的转账支票为空头支票后，有权要求乙公司向其支付赔偿金的金额是（C）A、20000 B、12000 C、8000 D、2000
24、银行承兑汇票的承兑银行应按票面金额向（B）的手续费。A、持票人收取万分之五 B、出票人收取万分之五 C、持票人收取千分之五 D、承兑人收取万分之五
25、在票据上记载的票据金额应以中文大写和数码同时记载，二者不一致时，则该票据（C）A、以中文大写为准 B、以数码为准
C、无效
D、以中文大写和数码中较小的一个为准
26、下列有关汇兑的表述中，不正确的是（B）A、汇兑分为信汇和电汇两种 B、汇兑每笔金额起点为1万元
C、汇兑适用于单位和个人各种款项的结算
D、汇兑是汇款人委托银行将其款项支付给收款的结算方式
27、填写票据出票日起时，6月9日应填写成（C）A、陆月玖日 B、零陆月零玖日 C、陆月零玖日 D、零陆月玖日
28、根据支付结算办法的规定，签发票据时，可以更改的项目是（C）A、出票日期 B、收款人名称 C、用途
D、票据金额
29、下列各项中不能行使票据追索权的是（A）A、承兑人 B、持票人 C、保证人 D、背书人
30、出票人于10月21日签发一张商业汇票，根据支付结算办法的规定，该票据日期填写符合规定的是（D）A、拾月贰拾壹日 B、零拾月零贰拾壹日 C、壹拾月贰拾壹日 D、零壹拾月贰拾壹日
31、下列关于汇兑结算方式的表述，正确的是（C）
A、单位可使用汇兑结算方式，个人不能使用汇兑结算方式 B、个人可使用汇兑结算方式，单位不能使用汇兑结算方式 C、单位和个人均可使用汇兑结算方式
D、单位可使用汇兑结算方式，个人只有在与单位发生经济业务往业时，才能使用汇兑结算方式
32、企业承担短期借款利息时，应计入（C）A、管理费用 B、制造费用 C、财务费用 D、营业费用
33、银行承兑汇票应由（D）签发。A、银行 B、出票人 C、保证人 D、存款人
34、汇款人委托银行将其款项支付给收款人的结算方式称为（B）A、委托收款 B、汇兑 C、托收承付 D、支票结算
35、下列选项中，可以办理托收承付结算方式的是（A）A、商品交易及因商品交易而产生的劳务供应款项 B、代销商品的款项 C、赊销商品的款项 D、寄销商品的款项
36、根据票据管理实施办法的规定，下列各项中，属于基本当事人的有（A）A、付款人 B、背书人 C、承兑人 D、保证人
37、票据记载事项是指依法在票据上记载票据相关内容的行为，下列关票据记载事项的表述中，正确的是（D）
A、票据记载事项可分为绝对记载事项和相对记载事项 B、票据记载事项可分为绝对记载事项和任意对记载事项 C、票据记载事项可分为相对记载事项和相对记载事项
D、票据记载事项可分为绝对记载事项、相对记载事项和任意记载事项
38、我国的银行账户分为（A）、一般存款账户、临时存款账户和专用存款账户。A、基本存款账户 B、支票账户 C、存款账户 D、现金账户
39、托收承付方式中付款人累计（B）次提出无理拒付的，付款人开户银行应暂停其向外办理托收。A、2 B、3 C、4 D、5 40、甲厂向乙厂购货价款15万元，签发给乙厂一张支票，但由于签章不符被银行退票，对此甲将受到的罚款为（A）A、7500 B、1000 C、1050 D、300
41、接受汇票出票人的付款委托，同意承担支票款义务的人，是指（C）A、被背书人 B、背书人 C、承兑人 D、保证人
42、使用时必须具有事实的交易关系或债权债务关系的票据结算方式是（D）
A、汇兑 B、支票 C、银行本票 D、商业汇票
43、临时存款账户的有效期限最长不超过（B）年 A、1 B、2 C、3 D、半
44、支付结算的基本原则是银行、企事业单位、个体经营户、承包人和个人办理结算必须遵循的（A）A、行为准则 B、行为规范 C、法律规范 D、职业规范
45、出票银行签发的，由其在见票时按照实际金额无条件支付给收款人或者持票人的票据是（A）
A、银行汇票 B、银行本票 C、商业承兑汇票 D、银行承兑汇票
46、定日付款，出票后定期付款或者见票后定期付款的商业汇票，自到期日起（D）内向承兑人提示付款。A、10日 B、20日 C、2个月 D、6个月
47、本票自出票日起（C）内向付款人提示付款。A、20日 B、1个月 C、2个月 D、3个月
48、存款人因办理日常转帐结算和现金收付需要而开立的银行结算账户是（A）A、基本存款帐户 B、一般存款帐户 C、临时存款帐记 D、专用存款帐户
49、用于办理存款借款转存、借款归还和其他结算的资金收付帐户是（B）A、基本存款帐户 B、一般存款帐户 C、临时存款帐记 D、专用存款帐户
50、存款人可以办理现金缴存，但不得办理现金支取的账户是（B）A、基本存款帐户
B、一般存款帐户 C、临时存款帐记 D、专用存款帐户
51、存款人按照法律、行政法规和规章，对其特定用途资金进行专项管理和使用而开立的银行结算账户是（D）A、基本存款帐户 B、一般存款帐户 C、临时存款帐记 D、专用存款帐户
52、存款人因临时需要并在规定期限内使用而开立的银行结算账户是（C）A、基本存款帐户 B、一般存款帐户 C、临时存款帐户 D、专用存款帐户
53、出票人签发票据并将其交付给收款人的行为称（A）A、出票 B、背书 C、承兑 D、保证
54、收款人或持票人为将票据权利转让给他人或者一定的票据权利授予他人行使而在票据背面或者粘单上记载有关事项并签章的行为称为（B）A、出票 B、背书 C、承兑 D、保证
55、汇票付款人承诺在汇票到期日支付汇票金额并盖章的行为称为（C）A、出票 B、背书 C、承兑 D、保证
56、票据债务人以外的人，为担保特定债务人履行票据债务而在票据上记载有关事项并签章的行为称为（D）A、出票 B、背书 C、承兑 D、保证
57、由出票人签发、委托办理支票存款业务的银行在见票时无条件支付确定金额给收款人或者持票人的票据是（D）A、银行汇票 B、商业汇票 C、银行本票 D、支票
58、银行汇票持票人向银行提示付款时，必须同时提交银行汇票和（A）A、解讫通知
B、进帐单 C、个人身份证 D、支款凭证
59、符合开立一般存账户、其他专用存款帐户和个人银行结算账户条件的，银行办理开户手续，并于开户之日起（B）工作日内向中国人民银行当地分支行备案。A、3 B、5 C、7 D、10 60、银行为存款人开立一般存款账户、其他专用存款帐户，应自开户之日起（B）个工作日内书面通知基本存款账户开户银行。A、3 B、5 C、7 D、10 61、中国人民银行应于（A）个工作日内银行报送的基本存款账户、临时存款账户和预算单位专用存款帐户的开户资料的合规性予以审核，符合开户条件的，予以核准。A、2 B、3 C、5 D、7 62、存款人开立单位银行结算账户，自正式开立之日起（B）个工作日后，方可使用该账户办理付款业务。A、2 B、3 C、5 D、7 63、银行对一年未发生收付活动且未欠开户银行债务的单位银行结算账户，应通知单位自发出通知之日起（D）日内办理销户手续，逾期视同自愿销户，未划转款项列入久悬未取专户管理。A、10 B、15 C、20 D、30 67、持票人对票据的出票人和承兑人的权利，自票据到期日起（C）A、6个月 B、1年 C、2年 D、5年
68、持票人对支票出票人的权利，自出票日起（A）A、6个月 B、1年 C、2年 D、5年
69、持票人对前手的再追索权，自清偿或者被提起诉讼之日起（A）A、3个月 B、6个月 C、2年 D、5年
70、见票后定期付款的汇票，持票人应当自出票日期（B）内向付款人提示承兑。A、20日 B、1个月 C、2个月 D、3个月
（二）多项选择题
1、下列有关银行汇票的表述中，正确的有（ABC）A、填明“现金”字样的银行汇票可以提取现金 B、填明“现金”字样的银行汇票可以持失止付 C、填明“现金”字样的银行汇票不得背书转让 D、填明“现金”字样的银行汇票可以背书转让
2、可转入个人银行结算账户款项的有（ABCD）A、工资奖金收入
B、个人债权或产权转让收益 C、继承、赠与款项
D、保险理赔、保险退还款项
3、票据权利是指（BC）A、请求权 B、追索权 C、付款请求权 D、偿还权
4、根据规定，下列存款人可以申请开立基本存款账户（AC）A、企业法人
B、单位设立的非独立核算的附属机构 C、军队、武警部队及分散执勤的支队 D、个体工商户
5、支票的种类包括（ABC）A、现金支票 B、转帐支票 C、普通支票
D、普通转帐支票
6、银行结算账户按存款人不同，分为（AB）A、单位银行结算账户 B、个人银行结算账户 C、临时存款账户 D、专用存款账户
7、按照其是否使用现金，结算可以分为（AD）A、现金结算 B、票据结算
C、非票据结算 D、转帐结算
8、下列有关银行账户的表述中，正确的有（CD）A、一个单位只能在一家银行开立一个基本存款账户 B、一个单位只能在一家银行开立多个基本存款账户 C、现金缴存可以通过一般存款账户办理 D、现金支付不能通过一般存款账户办理
9、下列内容属于银行结算账户的变更的有（ABC）A、存款人的账户名称
B、单位的法定代表人或主要负责人发生变化 C、用于开户的地址、邮编发生变化 D、用于开户的电话发生变化
10、下列选项中对于票据丧失的补救措施陈述正确的是（ABCD）
A、票据丧失后可以采取挂失止付、公示催告、普通诉讼三种形式进行补救
B、持失止付是指失票人将丧失票据的情况通知付款人，由接受通知的付款人审查后暂停支付的一种方式
C、公示催告是指在票据丧失后由失票人向人民法院提出申请，请求人民法院以公告方式通知不确定的利害关系人限期申报权利，逾期未申报表，则权利失效，而由法院通过除权判决宣告所丧失的票据无效的一种制度或程序
D、普通诉讼，是指丧失票据的失票人直接向人民法院提起民事诉讼，要求法院判令付款人向其支付票据金额的活动。
11、银行汇票适用于（ABC）的各种结算。A、异地 B、同城
C、同一票据交换区 D、国际范围
12、下列行为中，属于中华人民共和国票据法规定的票据行为的有（ABCD）A、出票 B、背书 C、承兑 D、保证
13、商业承兑汇票的承兑银行必须具备的条件有（BC）A、与出票人具有真实的委托付款关系 B、具有支付汇票金额的可靠资金
C、内部管理完善，经其法人授权的银行审定 D、资本结构满足一定的条件
14、汇票中未记载付款地的，可以付款人的以下地点为付款地（ABC）A、营业场所 B、住所
C、经常居住地
D、主要财产所在地
15、下列各项中，符合票据法规定的是（BC）A、商业承兑汇票属于商业汇票
B、商业承兑汇票承兑人是银行以外的付款人
C、银行承兑汇票属于商业汇票 D、银行承兑汇票属于银行汇票
16、以下票据不得背书转让（AD）A、现金支票 B、商业汇票 C、银行汇票
D、填明“现金”字样的银行汇票
17、不需要提示承兑的票据有（BCD）A、银行承兑汇票 B、银行本票 C、银行汇票 D、支票
18、（ABCD）是支付结算和资金清算的中介机构。A、商业银行
B、城市信用合作社 C、农村信用合作社
D、经批准经营支付结算业务的政策性银行
19、下列各项中，属于银行账户特点的有（ABC）A、办理人民币业务
B、办理资金收付结算业务 C、是活期存款账户 D、是定期存款账户
20、下列关于存款人申请开立银行结算账户名称的表述中，正确的有（ABCD）A、单位开立银行结算账户的名称应与其提供的申请开户的证明文件的名称全称一致 B、有字号的个体工商户开立银行结算账户的名称，应与其营业执照的字号相一致 C、无字号的个体工商户开立银行结算账户的名称，由个体户字样的营业者姓名组成 D、自然人开立银行结算账户的名称，应与其提供的有效身份证件中的名称全称一致
21、根据人民币银行结算账户管理办法的规定，发生下列事由之一的，存款人应向开户银行提出撤销银行结算账户的申请（ABD）A、被撤并、解散、宣告破产或关闭的 B、注销，被吊销营业执照的 C、单位法定代表人被撤销的 D、因迁址需要变更开户银行的
22、根据人民币银行结算账户管理办法的规定，存款人申请开立基本存款账户，应向银行出具下列证明文件（ABCD）
A、机关和实行预算管理的事业单位，应出具政府人事部门或者编制委员会的批文或登记证书和财政部门同意其开户的证明
B、民办非企业组织，应出具民办非企业登记证书
C、外国驻华机构，应出具国家登记机关颁发的登记证，有关主管部门的批文证明 D、独立核算的附属机构，应出具主管部门的基本存款账户开户登记证和批文
23、根据人民币银行结算账户管理办法的规定，存款人申请开立一般存款账户，应向银行出具下列证明文件（ABCD）
A、开立基本存款账户规定的证明文件 B、基本存款账户登记证
C、存款人因向银行借款需要，应出具借款合同 D、存款人因其他结算需要，应出具有关证明
24、下列关于专用存款帐户使用范围的表述中，正确的有（BCD）
A、财政预算外资金、证券交易结算资金、期货交易保证金和信托基金专用存款帐户，可以支取现金
B、单位银行卡账户的资金必须由其基本存款账户转账存入
C、基本建设资金、更新改造资金、政策性房地产开发资金、金融机构存放同业资金账户需要支取现金的，应在开户时报中国人民银行当地分支行批准 D、收入汇缴账户除向其基本存款账户或预算外资金财政专用存款户划缴款项外，只收不付，不得支取现金
25、下列各项中，属于支付结算方式的有（ABCD）A、银行卡 B、汇兑 C、信用证 D、委托收款
26、根据支付结算办法的规定，下列各项中，符合支付结算基本要求的有（ABCD）
A、单位、个人和银行办理支付结算，必须使用中国人民银行统一规定印制的票据和结算凭证
B、单位、个人和银行应当按照《人民币银行结算账户管理办法》的规定开立，使用账户 C、票据和结算凭证上的签章和其他记载事项应当真实，不得伪造、变造
D、填写票据和结算凭证应当规范，做到要素齐全，数字正确，字迹清晰不错不漏，不潦草，防止涂改
27、根据《人民币银行结算账户管理办法》的规定，对下列资金的管理与使用，存款人可以申请开立专用存款帐户（ABC）A、证券交易结算资金 B、粮、棉、油收购资金 C、期货交易保证金 D、注册验资
28、根据《人民币银行结算账户管理办法》的规定，存款人申请开立专用存款帐户，应向银行出具下列证明（ABCD）
A、开立基本存款帐户规定的证明文件 B、基本存款帐户开户登记证
C、粮、棉、油收购资金，应当出具主管部门批文
D、单位银行卡备用金，应按照中国人民银行批准的银行卡章程的规定出具有关证明和资料
29、根据《人民币银行结算账户管理办法》的规定，存款人有下列情况的，可以申请开立临时存款帐户（ABD）A、设立临时机构 B、异地临时经营活动
C、党、团、工会设在单位的组织机构 D、注册验资
30、根据《人民币银行结算账户管理办法》的规定，存款人申请开立临时存款帐户，应向银行出具下列证明（ABCD）
A、临时机构，就础具其驻在地主管部门同意设立临时机构批文
B、异地建筑施工及安装单位，应出具其营业执照正本或其隶属单位的营业执照正本，以及
施工及安装地建设主管部门核发的许可证或建筑施工及安装合同并出具其基本存款帐户开户登记证
C、异地从事临时经营活动的单位，应出具其营业执照正本以及临时经营地工商行政管理部门的批文
D、注册验资资金，应出具工商行政管理部门核发的企业名称预先核准通知书或有关部门的批文
31、根据《人民币银行结算账户管理办法》的规定，存款人有下列情况的，可以申请开立个人银行结算账户（ABC）
A、使用支票、信用卡等信用支付工具
B、办理汇兑、定期借记、定期贷记、借记卡等结算业务 C、个人证券交易结算资金 D、住房基础
32、根据《人民币银行结算账户管理办法》的规定，存款人有下列情形之一的，可以异地开立有关银行结算账户（ABCD）
A、营业执照注册地与机构内营地不在同一行政区域（跨省、市、县）需要开立基本存款帐户的
B、办理异地借款和其他结算需要开立一般存款帐户的
C、存款人因附属的非独立核算单位或派出机构发生的收入汇缴或业务支出需要开立专用存款账户的
D、异地临时经营活动需要开立临时存款账户的
33、根据《人民币银行结算账户管理办法》的规定，存款人需要异地开立单位银行结算帐户，根据开立存示帐户的种类不同，除出具开立基本存款帐户、一般存款帐户、专用存款帐户和临时存款帐户规定的有关证明文件外，还应出具下列相应的证明文件（BC）
A、经营地与注册地不在同一行政区域的存款人，在异地开立基本存款帐户的，应出具注册地中国人民银行分支行的未开立基本存款帐户的证明
B、异地借款的存款人在异地开立一般存款帐户的，应出具在异地取得贷款的借款合同 C、因经营需要在异地办理收入汇缴和业务支出的存款人，在异地开立专用存款帐户的，应出具隶属单位的证明
D、基本存款帐户开户登记证
34、根据《票据法》的规定，票据包括（ACD）A、汇票 B、传票 C、本票 D、支票
35、下列属于票据特征的表述中，正确的有（BC）A、票据是出票人依法签发的有价证券 B、票据以支付一定金额为目的
C、票据所表示的权利与票据不可分离 D、票据所记载的金额由出票人自行支付
36、票据的功能包括（ABCD）A、支付功能 B、汇兑功能 C、信用功能 D、融资功能
37、在票据到期日前，有（ABCD）情形得，持票人也可以行使追索权。A、汇票被拒绝承兑或被拒绝付款的 B、承兑人或者付款人死亡、逃匿的 C、承兑人或者付款人被依法宣告破产的
D、承兑人或者付款人因违法被责令终止业务活动的
38、根据《票据法》的规定，票据债务人可以下列情况下对持票人行使抗辩权（ABCD）A、与票据债务人有直接债权债务关系并且不履行约定义务的
B、以欺诈、偷盗或者胁迫等非法手段取得票据，或者明知有前列情形，出于恶意取得票据的
C、明知票据债务人与出票人或者与持票人的前手之间存在抗辩事由而取得票据的 D、因重在过失取得票据的
39、根据《票据法》的规定，票据债务人承担票据义务的情况包括（BCD）A、汇票承兑人因承兑而应承担付款义务 B、本票出票人因出票而承担自己付款义务
C、支票付款人在与出票人资金关系时承担付款义务
D、汇票、本票、支票的背书人，汇票、支票的出票人、保证人，在票据不获承兑或不获付款时的付款清偿义务
40、下列各项中，属于票据行为的有（AC）A、出票 B、付款 C、承兑 D、收款
41、下列各项中，属于银行汇票绝对记载事项的有（ABCD）A、表明“银行汇票”的字样 B、确定的金额 C、收款人名称 D、出票日期
42、下列各项中，属于银行汇票相对记载事项的有（ABC）A、付款日期 B、付款地 C、出票地
D、出票人签章
43、下列各项中，属于支票基本当事人的有（ACD）A、出票人 B、保证人 C、付款人 D、收款人
44、下列各项中，属于支票绝对记载事项的有（AD）A、表明“支票”的字样 B、付款地 C、出票地
D、确定的金额
（三）判断题
1、邮政储蓄机构办理银行卡业务开立的账户纳入个人银行结算账户管理。(对)
2、银行本票的出票人，为经中国人民银行当地分支机构批准办理银行本票业务的银行和非银行金融机构。(对)
3、基本存款账户一个单位只能在一家金融机构开设，一般存款帐户可以办理现金支付。(错)
4、可以将销货收入的款项存入单位卡帐户。(错)
5、贴现票据到期，贴现银行应向付款人收取票款。不获付款的，贴现银行应向其前手追索票款。(错)
6、托收承付结算方式既可以在同城使用权，也可以在异地使用(错)。
7、按照委托收款的有关规定，付款人审查有关债务证明后，对收款人委托收取的款项需要拒绝付款的，可办理拒绝付款。(对)
8、一般存款帐户用于办理存款人借款转存、借款归还和其他结算的资金收付。该账户可以办理现金支取，但不得办理现金缴存。(错)
9、单位在结算凭证上的签章，应为该单位的财务专用章或者公章加其法定代表人或者其授权的代理人的签名或者盖章。(对)
10、票据结算包括本票、汇兑和支票三种结算方式。(错)
11、商业承兑汇票可以由付款人签发并承兑，也可以由收款人签发交由付款人承兑。(对)
12、票据伪造人由于未以自己的名义在票据上签章，所以不必承担任何责任。(错)
13、支票的出票人可以在支票上记载自己为收款人。(对)
14、付款人承兑商业承兑汇票不得附有条件，承兑附有条件的，视为拒绝承兑。(对)
15、银行本 本可以分为不定额本票和定额本票/(对)
16、票据义务是指票据债务人向持票人支付票据金额的责任。它是基于债务人特定的票据行为而应承担的义务并具有制裁性质。(错)
17、在票据和结算凭证大写金额栏内应该预印规定的“仟、佰、拾、万、仟、佰、拾、元、角、分”字样。(错)
18、有关人员在进行票据行为时，必须严格审查票据日期、收款人名称。如果确属记载错误，可协商修改，并加盖签章。(错)
19、票据法律关系主体包括出票人、付款人和收款人。(错)20、出票人签发的支票金额超过其付款时在付款人处实有的存款金额的，为空头支票。(对)
21、付款人承兑商业汇票，应当在汇票正面记载“承兑”字样和承兑日期并签章。(对)
22、根据票据法规定，持票人行使追索权，应按票据债务人的先后顺序依次进行。(对)
23、填写票据和结算凭证，如果金额数字书写中使用繁体字，银行不予受理。(错)
24、采用托收承付结算方式，付款人开户银行对逾期未付的托收凭证，负责进行扣款的期限为1个月。(错)
25、根据规定，银行可以为任何单位或者个人查获询账户情况，但不得为任何单位或者个人冻结、扣划款项，不得停止单位、个人存款的正常支付。(错)
26、无权限人假冒他人或虚构人名义签章的行为称为伪造。(对)
27、根据支付结算办法的规定，票据和结算凭证上的所有记载事项，任何人不得更改。(对)
28、票据出票日期使用小写填写的，银行不予受理。大写日期未按要求规范填写的，银行可予受理，便由此造成损失的，由出票人自行承担。(对)
29、个人因投资、消费使用各种支付工具，包括借记卡、信用卡在银行开立的银行结算账户，纳入个人银行结算账户管理。(对)30、根据支付结算办法的规定，存款人只能在注册地或住所地开立银行结算账户。(错)
31、根据《人民币银行结算账户管理办法》的规定，银行结算账户的存款人名称发生变更，但不改变开户银行及账户的，应于5个工作日内向开户银行提出银行结算账户的变更申请，并出具有关部门的证明文件。(对)
32、根据《人民币银行结算账户管理办法》的规定，单位的法定代表人或主要负责人、住址以及其他开户资料发生变更的，应于3个工作日内书面通知开户银行并提供有关证明。(错)
33、存款人发生被注销、被吊销营业执照等主体资格终止的，应于5个工作日内向开户银行提出撤销银行结算账户的申请。(对)
34、存款人申请撤销基本存款帐户的，存款人基本存款帐户的开户银行应自撤销银行结算账户之日起3个工作日内将撤销该基本存款帐户的情况说明书面通知该存款人
银行结算账户的开户银行。(错)
35、银行得知存款人主体资格终止情况，存款人超过规定期限未主动办理撤销银行结算账户手续的，银行有权停止其银行结算账户的对外支付。(对)
36、在办理撤销银行结算账户手续的过程中，存款人尚未结清其开户银行债务的，不得申请撤销该账户。(对)
37、凡具有民事权利能力和民事行为能力，并依法独立享有民事权利和承担民事义务的法人和其他组织，均可以开立基本存款帐户。(对)
38、军队、武警团级（含团级）以上单位以及分散执勤的支（分）队开立基本存款帐户，应出具军队军级以上单位财务部门、武警总队财务部门的开户证明。(对)
39、存款人申请开立一般存款帐户有数量限制。(错)40、根据规定，从单位银行结算账户支付给个人银行结算账户的款项应纳税的，税收代扣单位付款时应向其开户银行提供完税证明(对)。
41、自然人可根据需要申请开立个人银行结算账户，也可以在已开立的储蓄存款账户中选择并向开户银行申请确认为个人银行结算账户。(对)
42、银行为个人开立银行结算账户时，根据需要可要求申请人出具户口簿、驾驶执照、护照等有效证件。(对)
43、我国《票据法》规定票据均为记名票据，必须通过背书转让或交付转让的方式予以流通转让。(对)
44、根据《票据法》的规定，票据当事人无营业场所的，应当在其住所进行。(对)
45、委托收款背书和质押背书属于转让背书。(错)
46、挂失止付是票据丧失后所采取的必经措施。(错)
47、根据《票据法》的规定，票据丧失后，如果与票据上的权利有利害关系的人是明确的，则无需公示催告，可按一般的票据纠纷向法院提起诉讼。(错)
48、汇票上记载的金额必须是固定的数额，如果汇票上记载的金额是不确定的，汇票将无效。(对)
49、汇票上记载有实际结算金额的，以实际结算金额为汇票金额。(对)50、如果实际结算金额大于汇票金额的，应以实际结算金额为付款金额。(错)
51、银行汇票的实际结算金额不得更改，更改实际结算金额的汇票无效。(对)
52、未填写实际结算金额或实际结算金额超出汇票金额的银行汇票也可以背书转让。(错)
53、我国《票据法》按照支付票款方式，经支票分为现金支票和转账支票。(对)
54、根据《票据法》的规定，支票上未记载付款地的，付款人营业场所为付款地。(对)
55、根据《票据法》的规定，支票上未记载出票地的，出票人的营业场所、住所或者经常居住地为出票地。(对)
56、根据《票据法》的规定，支票上可以记载非法定记载事项，并发生支票上的效力。(错)
57、支票的出票人签发支票的金额不得超过付款时在付款人处实有的存款金额。(对)
姓名： 成绩：
一、填空题（每空0.5分，共30分）
1、本办法所称结算方式，是指 汇兑、托收承付 和 委托收款。
2、银行是 支付 结算和 资金 清算的中介机构。
3、票据 和 结算凭证 是办理支付结算的工具。其上面的签章为 签名、盖章 或者两者结合。
4、票据结算是指票据法规定的三种票据 本票，汇票和 支票。5.使用粘单的票据应按规定在粘接处进行粘单，粘单的 第一记载人，应当在票据和粘单的粘接处加盖 银行预留印鉴章。6.办理支付结算时应当承担第一付款责任的是 付款人
7银行汇票的持票人向银行提示付款时，必须同时提交 银行汇票 和 解讫通知，缺少任何一联，银行不予受理。在填写票据出票日期时，“10月20日”应填写成 零壹拾月零贰拾日。保证人为出票人保证的，应在票据的 正面 记载保证事项。10 汇票分为 银行汇票 和 商业汇票。11 持票人委托银行收款或以票据质押的，除按上款规定记载背书外，还应在背书人栏记载 委托收款 或 质押 字样。12 汇票和本票专用章须经 中国人民银行 批准。13 票据的背书转让可以多次进行，多次背书的转让中，按背书的顺序，在前的背书人称为 前手，在后的背书人称为 后手。14 汇票 是出票人签发的，委托付款人在见票时或者在指定日 期无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据。15 商业汇票的付款人是 承兑人。单位使用委托收款方式，必须凭 已承兑商业汇票、债券、存单 等债务证明。持票人对票据的出票人和承兑人的权利，自票据到期日起 2 年。18 持票人对票据债务人中的一人或者数人已经进行追索的，对其他票据债务人 仍可以 行使追索权。被追索人清偿债务后，与持票人享有同一权利。付款人或者代理付款人自收到票据挂失止付通知书之日起 12 日内没有收到人民法院的止付通知书，则挂失止付通知书失效。20 票据保证人与被保证人，保证人之间均承担 连带 责任。21 支付结算实行 集中统一 和 分级管理 相结合的管理体制。22 商业汇票分为商业承兑汇票和银行承兑汇票。汇款人确定不得转汇的，应在汇款凭证备注栏注明 不得转账 字样。票据的签发、取得和转让，应当遵循诚实信用的原则，具有 真实交易 关系和 债权债务 关系。持票人为出票人的，对其 前手 无追索权。持票人为背书人的，对其 后手 无追索权。票据行为包括 出票、承兑、背书、保证。票据的背书可以分为 转让背书、质押背书、委托收款背书 28 以背书转让的汇票，背书应当 连续。
29汇款人和收款人均为个人，需要在汇入银行支取现金的，应在电 汇凭证的“汇款金额”大写栏，先填写 现金 字样，后填写汇款金额。
30承兑是指汇票付款人承诺在汇票到期日支付汇票金额的票据行为。31支票是出票人签发的，委托办理支票存款业务的银行或者其他金融机构在见票时无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据。32支票限于见票即付，另行记载付款日期的该记载 无效。33汇票以背书转让或者以背书将一定的汇票权利授予他人行使时，必须记载被背书人名称。
34银行汇票的出票人在票据上的签章为该银行的 汇票专用章 加其法人代表或者其授权的代理人的签名或者盖章。
35签发空头支票或者签发与其预留的签章不符的支票，不以骗取财物为目的的，由中国人民银行处以票面金额 5% 但不低于 1000 元的罚款。
二、单选题（每题1分，共20分）
1.商业汇票付款人应当在自收到提示承兑的汇票之日起（C）内承兑或者拒绝承兑。
A.1日 B.2日 C.3日 D.5日
2.根据《支付结算办法》的规定，银行汇票的提示付款期限是（A）。A.自出票日起1个月 B.自出票日起2个月 C.自出票日起3个月 D.自出票日起4个月 3.见票后定期付款商业汇票的持票人向付款人提示承兑的期限为（B）A.出票日起10日内 B.出票日起1个月内 C.到期日起10日内 D.到期日起1个月内 4.商业汇票的付款期限，最长不得超过（c）。A.1个月 B.3个月 C.6个月 D.1年
5.根据《支付结算办法》的规定，支票的提示付款期限最长不得超过（B）。
A、5日 B、10日 C、20日 D、30日 6.在各种票据关系中，（C）的关系是票据的基本关系。
A.背书人与被背书人 B.出票人、持票人、付款人 C.出票人、背书人、付款人 D.承兑人与持票人 7.持票人对支票出票人的权利票据时效，自（A）
A.出票日起6个月 B.票据到期日起3个月 C.被拒绝付款之日起6个月 D.提示付款之日起3个月 8.通过委托收款银行或者通过票据交换系统向付款人或代理付款人提示付款的，提示付款日为：（A）
A、持票人票据提交日
B、银行通知日 C、持票人签章日
D、持票人要求日
9.汇票的债务可以由保证人承担保证责任，下列叙述错误的是：（A）A 保证不得附有条件；附有条件的，不影响对汇票的保证责任。B 被保证的汇票，保证人应当与被保证人对持票人承担连带责任。C 保证人为二人以上的，保证人之间承担连带责任。
D 保证人清偿汇票债务后，只可行使持票人对被保证人的追索权。10．下列关于票据背书转让的叙述，错误的是：（Ｄ）Ａ、背书人要在票据背面签章
Ｂ、背书人要在票据背面记载被背书人名称 Ｃ、背书人要在票据背面记载背书日期 Ｄ、背书未记载日期的，该票据无效。11．汇票专用章可用于：（A）Ａ、委托收款凭证上的签章 Ｂ、银行承兑汇票的查询、查复签章 Ｃ、银行承兑汇票贴现或再贴现时背书人签章 Ｄ、银行承兑汇票再贴现时背书人签章 12．下列叙述正确的是（B）
A单位、银行在票据上的签章和单位在结算凭证上的签章，为该单位、银行的盖章或财务专用章。
B承兑人在异地的，贴现、转贴现和再贴现的期限以及贴现利息的计算应另加3天的划款日期。
C 票据和结算凭证上得签章和其他记载事项应当真实，不得伪造、变造。其中变造是指无权限人假冒他人或虚构人名义签章的行为。D 背书不得附有条件。背书附有条件的，该背书无效。
13.根据《支付结算办法》及有关规定，单位卡不能用于（D）A、支付8万元的货款 B、支付2万元的运输费 C、支取3万元的现金 D、收取1万元的销货款
14、我国支付结算办法规定的现金支票，转账支票和普通支票均属（B）支票 A 定额 B 不定额 C 限额 D 不限额
15.根据《支付结算办法》的规定，下列款项中，不能办理托收承付结算的是(C)。
A．商品交易取得的款项
B.因商品交易而产生的劳务供应的款项 C．因寄售商品而产生的款项 D．因运送商品而产生的款项
16.单位、个人和银行办理支付结算必须使用(C)。
A.各开户银行印制的票据和结算凭证 B.按财政部统一规定印制的票据和结算凭证
C.按中国人民银行统一规定印制的票据和结算凭证
D.按国家税务部门统一规定印制的票据和结算凭证
17.出票银行签发的，由其在见票时按实际结算金额无条件支付给收款人或持票人的票据是(B)。
A.商业汇票B.银行汇票C.银行本票D.支票
18.关于银行汇票办理和使用要求，下列表述不正确的是(B)。(58-62条,较难)
A.签发现金银行汇票，申请人和收款人都必须是个人
B.出票银行收妥款项后签发银行汇票，并用压数机压印出票金额，只需将银行汇票联交给申请人
C.银行汇票应在出票金额内按实际结算金额办理结算
D.银行汇票的实际结算金额不得更改，更改实际结算金额的银行汇票无效 19.下列关于支票的表述中，不正确的是(B)。
A、单位和个人在同一票据交换区域的各种款项结算均可使用支票
B、现金支票既能支取现金，也可以办理转账
C、支票的金额和收款人名称未补记前不得提示付款
D、转账支票在票据交换区域可以背书转让
20.下列各项中，不符合票据和结算凭证填写要求的是(B)。
A.中文大写金额数字到“角”为止，在“角”之后没有写“整”字
B.票据的出票日期使用阿拉伯数字填写
C.阿拉伯小写金额数字前填写了人民币符号
D.“1月15日”出票的票据，票据的出票日期“零壹月壹拾伍日”
三、多项选择题（每题2分，错选、漏选、多选均不得分，共20分）1.支付结算是指单位、个人在社会经济活动中使用以下哪些结算方式进行货币给付及其资金清算的行为。（ABCDE）（支付结算办法第三条）A、票据 B信用卡 C汇兑 D托收承付 E委托收款 2.转账支票要素不能更改的有：（ABE）
A、出票金额 B、出票日期 C、出票人签章 D支付密码E 收款人名称 3.根据《支付结算办法》及有关规定，单位卡的持卡人不得使用的情形有（BCD）
A、10万元以上的商品交易 B、劳务供应款项的结算 C、支取现金 D、续存现金 4.票据保证人必须在汇票上或粘贴单上记载的事项有（AB）A、表明“保证”的字样 B、保证人签章 C、被保证人的名称 D、保证日期
5.由失票人通知付款人或者代理付款人挂失止付时，应当填写挂失支付通知书并签章。挂失止付通知书应当记载下列事项：（ABCE）A 票据丧失的时间、地点
B 票据的种类、号码、金额、出票日期、付款日期、付款人名称 C 挂失止付人的姓名、营业场所或者住所以及联系方法 D 承兑银行意见书 E 票据丧失的原因
6.银行办理支付结算必须做到（ABDE）
A.有疑必查 B.有查必复 C.复必及时 D.切实处理 E.复必详尽
7.下列关于背书的表述中，符合《支付结算办法》规定的有(AC)。A．背书不得附有条件
B．背书可以附有条件且所附条件具有票据效力 C．未注明“现金”字样的支票仅限于其交换区域内背书 D．票据背书人背书后不再承担票据责任 某单位出纳会计张某签发现金支票3000元到开户银行提款，在该现金支票上的签章为(ABD)。（较难）
A.预留银行的该单位财务专用章B.经授权的出纳人员张某的印章
C.该单位会计机构负责人的印章D.预留银行该单位法定代表人 的印章 关于银行汇票结算方式下列说法正确的是(BCD)。(较难)
A.银行汇票的提示付款期限自出票日起2个月
B.单位和个人的各种款项结算，均可使用银行汇票
C.银行汇票未填明实际结算金额和多余金额的，银行不受理
D.实际结算金额超过出票金额的银行汇票不得背书转让 10下列结算方式中，只能用于同城结算的是(AB)（较难）A.支票B.银行本票C.银行汇票D.商业汇票
四、判断题（每题1分，共10分）
1.支票的出票人在支票上未加盖与该单位在银行预留签章一致的财务专用章而加盖该出票人公章的，签章人应当承担票据责任。（T）2.存款人应加强对预留银行签章的管理。（T）
3.根据支付结算办法的规定，存款人只能在注册地或住所地开立银行结算账户。F 4.持票人明知存在抗辩是由而取得票据，票据债务人可以对持票人进行抗辩。（T）
5.见票即付的汇票无需提示承兑。（T）
6.本票自出票日起，付款期限最长不得超过1个月。（F）7.汇票的债务可以由保证人承担保证责任，保证人由汇票债务人担当。（F）
8.商业承兑汇票由银行以外的付款人承兑；银行承兑汇票由银行承兑（T）
9.汇票的出票人、背书人、承兑人和保证人对持票人承担连带责任。（T）
10.出票人在票据上的记载事项不得有《票据法》和《支付结算办法》规定事项以外的其他事项。（F）
五、问答题（20分，第1题8分，第2题6分，）1.什么叫支付结算?支付结算的原则有那些? 答：支付结算是指单位、个人在社会经济活动中使用票据、信用卡和汇兑、托收承付、委托收款等结算方式进行货币给付及其资金清算的行为，其主要功能是完成从一方当事人向另一方当事人的转移。支付结算的原则有：第一，恪守信用，履约付款;第二，谁的钱进谁的账，由谁支配;第三，银行不垫款。2.签发银行本票必须记载事项有哪些？
（一）表明银行本票的字样；
（二）无条件支付的承诺；
（三）确定的金额；
（四）收款人名称；
（五）出票日期；
（六）出票人签章。
3、简述支票的种类及其各自的用途。
(一) 支票和汇兑占据绝对主导地位
农发行现行的支付结算工具主要有现金支票、转账支票、汇兑、银行汇票、银行本票、委托收款、托收承付等。从目前黑河市分行支付结算工具使用情况来看, 现金支票、转账支票和汇兑三种结算工具占据绝对主导地位, 汇票、本票等其他结算工具暂时还未办理过业务, 具体可见下表。
单位:万元、%
究其原因, 其一, 相对于现金支票、转账支票和汇兑三种结算工具, 后面的几种结算工具不仅对申办企业来讲门槛较高, 而且办理手续更加复杂, 限制了其推广使用;其二, 由于黑河市辖区各县市属于边境地区, 经济状况相对较为落后, 客户利用汇票和本票办理结算业务的意愿始终不高, 使用现金支票、转账支票和汇兑基本能够满足其结算需求。
(二) 现金结算比例逐步降低
从表1可以看出, 截止10月底, 黑河市分行2013年现金支付笔数为846笔, 占全年总支付笔数的8.99%;累计结算金额为5705.68万元, 占全年总支付金额的1.55%。支付笔数和金额占比呈现双低, 均未超过10%, 尤其是出现了支付笔数占比比支付金额占比还低的现象。主要原因是, 一方面, 近年来黑河市分行积极推广非现金结算工具, 大多数企业已了解到了非现金结算的好处, 有效地减少现金结算业务, 导致现金支付笔数和金额占比呈现双低局面;另一方面, 为了降低现金调运的安全风险, 大额资金客户一般喜欢采用非现金结算的方式, 而客户单笔现金支取金额相对于非现金单笔结算金额一般较小, 从而导致了现金支付笔数占比比现金支付金额占比还低的现象。
(三) 非现金结算工具优势明显
从表1可以看出, 截止10月底, 黑河市分行2013年转账支票和汇兑非现金结算支付笔数8567笔, 占全年总支付笔数的91.01%;累计结算金额为489943.65万元, 占全年总支付金额的98.85%, 支付笔数和金额均占有绝对优势。黑河市分行经过几年非现金结算工作的推广和使用, 其支付的便捷优势得以逐步显现。同时客户采用非现金结算可降低管库运营成本和现金调运过程中的安全风险, 在无特殊情况下, 他们一般愿意采用非现金结算。
(四) 网银结算工具有待深入推广
截止2013年10月底, 黑河市分行共有开户企业205家, 其中只有18家开户企业在合作银行-工行开设了45个网银账户, 安装POS机具13台, 办理单位商务联名卡24张, 个人联名卡374张。经常使用网银的企业有7家, 开户企业网银账户经常使用的比例为24.3%。
从以上数据可以看出, 黑河市分行网银使用覆盖面不广, 使用频率不高。其原因有二, 一方面与商业银行相比, 农发行推出的牡丹金山卡、网上银行等结算工具开发较晚、起步较慢, 无论从硬件设施实力, 还是软件设施实力都较弱, 且其宣传推广力度不足, 暂时使用率不高;另一方面牡丹金山卡、网上银行还要依赖于工行等商业银行, 需要农发行开户单位到工行开立账户, 办理手续复杂, 而且支付系统受限于城镇, 适用范围较狭窄, 缺乏便捷优势, 客户使用意愿不高。
二、黑河市分行粮食收购资金支付结算工作中存在的问题
(一) 粮食收购资金支付结算情况分析
截止2013年10月, 黑河市分行支持涉农企业18家, 累计发放收购资金贷款总额178150万元, 其中:从农发行直接转账、汇兑52300万元, 通过合作网银收购资金专户支付76735万元, 通过他行辅助收购账户支付49115万元, 收购资金投放第一环节层次 (农发行到粮食收储企业) 已实现100%非现金结算。但是, 在收购资金结算的第二、三环节 (粮食收储企业到收购站点、经纪人和农户) , 现金结算仍占较大比例, 大量收购资金以现金形式在粮食收储企业、收购站点、经纪人和农户之间流转, 增加了收购企业和站点的现金调缴成本和风险隐患, 增加了售粮人携带、保管、使用过程中的风险。
收购资金结算的第二、三环节现金结算占较大比例的原因主要有两个。一是农村支付结算软硬件环境限制了非现金结算的推广。我行以及和我行合作的工行在乡镇以下不设网点, 只有农村信用社在乡镇一级设有网点, ATM机和POS机等结算设备普及率也不高, 收购企业与经纪人、农户之间的正常经营结算不能及时对接, 银行卡和网银不能发挥其结算优势。二是广大经纪人、农户的现金结算偏好也阻碍了非现金结算的推广。现金结算具有钱货两清、避免拖欠的优点, 广大受教育程度不高的经纪人、农户对网银结算程序不了解, 对科技手段不够信任, 导致他们习惯于传统的“一手交钱一手交货”的交易方式, 认为现金交易更加稳妥。
(二) 粮食收购资金支付结算工作中存在的问题
1. 支付结算工具偏少。
目前, 农发行支付结算工具单一, 黑河市分行开户企业仍只能使用现金支票、转账支票、汇兑等传统支付结算工具, 银行汇票、商业汇票等支付结算工具还未发生过业务, 与工行合作开展的网银业务又存在较大的局限性, 使农发行很难为开户企业提供灵活、方便、快捷的多形式结算方式。在市场瞬息万变的购销情势面前, 越来越难满足开户企业自身购销业务的发展需求。
2. 结算手续繁琐。
据客户反映, 与商业银行相比, 农发行办理结算业务手续复杂。以黑河市辖内支行为例, 客户办理结算业务首先要经过客户经理审批签字, 如遇大额资金汇划, 不仅需提前一天向资金计划部门报备, 还需要涉及客户、计划、会计部门等部门审核, 客户办理一笔结算业务所用的时间要高出商业银行的几倍, 在一定程度上影响了客户资金结算的自由度和便捷性。
3. 网点和营业窗口较少。
黑河市分行辖内一个县域范围内只有一个支行并设在城区, 网点较少, 与商业银行相比, 结算网点缺乏覆盖优势和便捷优势。每个支行一般设置1-2个营业窗口, 在粮食收购淡季, 基本能够满足客户的结算需求。但在粮食收购旺季, 客户收购资金支付较频繁, 结算业务量陡然增多, 1-2个营业窗口就很难满足客户的结算需求。
4. 结算收取费用环节偏多。
黑河市粮食收购客户在地域分布上大多在乡镇, 由于在乡镇没有网点, 客户办理收购资金结算必须转到其他金融机构的网银账户或者辅助账号, 这就造成客户资金结算需要跨行操作, 甚至可能要进行两到三次结算, 增加了结算处理过程中的如转账手续费、跨行交易手续费、支取现金手续费等手续费用, 不仅影响了结算效率, 也增加了客户资金的运营管理成本。另外开通网银的客户, 工行还要固定收取账户管理费, 网银客户证书年服务费等费用, 一定程度上影响了客户开立网银账户的热情。
三、改善农发行的支付结算工作谈几点建议
(一) 改进结算手续
进一步增强服务意识, 从客户的角度出发, 加强部门衔接, 按照资金性质的不同采取不同的结算审核手续, 以便提高支付结算效率和增强客户资金支取的自由度。
对于非贷款客户的资金结算, 取消冗长的审批签字手续, 只要客户账户有充足的资金余额并在头寸限额内就应允许其直接到柜台办理, 可节省大量的柜台办理前的审批时间, 提高非贷款客户的资金结算效率。
对于贷款客户的资金结算, 在实行严格管理的同时, 适当放宽审批手续签字范围和大额审批额度。各营业机构客户部门负责人、资金计划部门负责人和主管行长只需从大的方面管理好信贷资金, 无需对客户每笔资金进出都进行签字, 只对大额资金进行监管, 尽量减少一些资金审查手续。例如, 可根据客户信用等级、经营状况等具体情况, 界定需要客户部门负责人、主管行长审批的结算额度;可将现在计划部门审批大额额度由现在2万元提高到5万元甚至更高, 增强客户资金支取的自由度和便捷性, 提高结算效率。
(二) 合理安排和设置岗位
营业部门可根据业务量大小适当增加营业窗口, 例如在收购旺季结算业务量增多时, 设置2-3个营业窗口办理结算业务, 并且要求临柜柜员严格执行“先外后内”的原则, 先办理客户业务再处理内部事务, 实现全天候接待客户, 更好地为客户提供方便、适用、快捷的结算服务。
(三) 开发专属网上银行和银行卡业务
农发行应自行开发符合自身特点的专属网上银行系统和银行卡业务, 重点解决收购企业和经纪人、农户相互之间的非现金结算问题, 方便收购企业直接与经纪人、农户进行资金结算, 减少结算收费环节, 从而彻底摆脱对其他金融机构的依赖。
但是, 在研发网银和开办银行卡业务时还要注意以下两点:一是要注意提高网银交易程序的便捷性和交易过程的安全性, 以便消除经纪人和农民的后顾之忧, 为收购企业、经纪人和农户之间提供更快捷更安全的支付结算工具和支付结算服务;二是要注意将自身的银行卡应用到商业银行、农村信用社, 实现通存通兑及网上银行交易功能, 方便粮食收购资金直接拨补到经纪人和农户卡中, 确保粮食收购资金的及时到账, 削减现金的流通量和减少资金的流转环节。
(四) 扩大合作金融机构的范围
农发行应在专属网银和银行卡业务研发成功之前, 扩大合作金融机构的范围, 适度引入竞争机制, 例如加强与邮政储蓄银行、农村信用社的网银和银行卡业务的合作, 摆脱现时对工行网银和牡丹金山卡业务的依赖, 增加客户办理结算业务的选择性。
在与邮政储蓄银行、农村信用社合作中, 农发行可借助他们遍布城镇、农村的网点和强大的网络结算系统, 更加方便地为收购企业、经纪人和农户提供服务, 从而提高农发行网银业务的覆盖面。在与其他金融机构合作时, 可按照互利共赢的原则, 建立收益分成机制, 对农发行发展银行卡和网银业务而给对方带来的新增收益, 双方可协商按一定比例或标准对相关收益分成, 提高双方合作的积极性。
(五) 增加免费非现金结算短信通知服务
收购经纪人和农户之所以不愿采用非现金结算方式, 关键是双方信任度不够。为解决经纪人和农户的疑虑, 农发行应与工行、农村信用社等合作银行进行协商, 免费将经纪人和农户的结算卡与手机绑定, 在通过网银转账等方式将货款转账到经纪人或农户账户的同时, 免费提供短信通知, 提高各方的信任度。
摘要：近年来, 随着农发行金融业务电子化的发展, 非现金结算工具得到了一定的推广和应用, 有效地减少现金直接投放。同时, 随着农发行业务的不断拓展和客户类型的多样化, 现行的支付结算工作有些方面已不能满足客户的结算需求, 迫切需要解决此问题。以农发行黑河市分行支付结算工作现状为例进行分析, 发现其存在的问题主要是支付结算工具偏少, 结算手续繁琐, 网点和营业窗口较少, 结算收取费用环节偏多等。黑河支行应通过改进结算手续, 合理安排和设置岗位, 开发专属网上银行和银行卡业务, 扩大合作金融机构的范围, 增加免费非现金结算短信通知服务等措施, 以此来改善农发行的支付结算工作。
关键词：农业发展银行,支付结算,问题,对策建议
参考文献
[1]吕月萍.对农发行支付结算业务存在问题的思考[J].新疆金融, 2007 (9)
[2]李娜.商业银行支付结算业务创新初探[J].现代经济信息, 2011 (10)
[3]杜勇.关于农发行支付结算工作开展情况的调查报告[J].企业文化, 2011 (3)
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