对当前农村信用社改革的思考

对当前农村信用社改革的思考（精选8篇）

对当前农村信用社改革的思考 篇1

农村信用社改革从开始,目前已取得阶段性成果.但其产权依然没有明晰,法人治理结构依然没有落到实处,农村信用社的.发展依然困难重重.农村信用社只有进一步在立足实际的基础上坚持沿着既定方向继续改革,才能真正改革成功.

作 者：郝耀东 HAO Yao-dong  作者单位：山西大学法学院,山西,太原,030006 刊 名：山西经济管理干部学院学报 英文刊名：JOURNAL OF SHANXI ECONOMIC MANAGEMENT INSTITUTE 年，卷(期)： 17(4) 分类号：F830 关键词：农村信用社   改革   产权   法人治理结构  

对当前农村信用社改革的思考 篇2

一、佛山某辖区农村信用社改革现状

佛山某辖区农信社改革试点资金支持工作开展已有三年时间, 顺利通过了清产核资、增资扩股、票据置换、完善法人治理结构等一系列的改革工作环节, 并取得了阶段性成效。目前, 一级法人社“佛山市某辖区农村信用合作联社”的筹建、挂牌开业等工作已顺利结束。随着农村信用社改革工作的深入, 改革工作对促进农村信用社业务发展的作用更趋明显, 农村信用社整体实力明显增强, 进一步体现到改革工作的重要性。农信社继续以追求利润最大化和支持“三农”发展为经营目标, 抓改革促发展, 坚持规范经营、稳步发展的工作方针, 使各项存贷款业务稳步增长, 支农力度不断增强, 资本充足率明显提高, 取得了较好的经营成果。

(一) 财务经营状况

到2007年12月底止, 该区农信社资产总额132亿元, 比上年末增加24.7亿元, 增长23.07%。在资产总额中, 各项贷款 (含贴现) 占比最大, 余额达58.2亿元, 占资产总额比例44.06%, 余额比上年末增加11.2亿元, 增长23.93%。贷款月均余额占某区金融机构的52.04%, 在全区排列首位。该区农信社积极响应国家号召, 不遗余力地支持社会主义新农村建设, 到12月底止, 支农贷款余额达25.9亿元, 比年初增加4.4亿元, 增长20.27%, 有力支持了该区农户、农业和农村发展。

到2007年12月底止, 该区农信社负债总额为130.3亿元, 比上年末增24.7亿元, 增长23.43%;在负债总额中, 各项存款余额为88.8亿元, 占负债总额的68.17%, 余额比上年末净增14亿元, 增长18.74%。该区农信社能抓住存款资金大幅增长的契机, 通过合理有效的运用, 带来了良好的经营效益。

(二) 经营效益情况

到2007年12月底止, 该区农信社实现的账面利润为2346万元, 比去年同期增734万元, 增长45.35%, 经营效益明显好转。主要是由于农信社能整合创新营销策略, 进一步优化信贷结构, 加大信贷资金投入。2007年, 该区农信社在加强风险资产管理和继续拓宽资金来源渠道的基础上, 整合创新金融业务品种, 通过进一步加强信贷资金的营销工作以及加大债券市场投资的力度, 提高资金运作效率, 提升经营效益。通过加强财务核算, 有效实施费用开支制度, 今年在努力增加主营业务收入的同时, 有效地控制好各项费用开支。

二、改革工作进展情况

(一) 票据置换不良贷款的清收工作逐步推开, 处置率稳步提高

1.加强管理, 促进压降工作的开展。

在2005年6月2日, 该区农信社获准申请发行中央银行专项票据14847万元, 并用于置换历年亏损挂帐450万元和置换不良贷款14397万元。为更好地加强对票据置换不良贷款的管理工作, 他们在信贷管理的基础上以更高的标准要求开展管理工作, 通过进一步加强员工的思想认识, 在严格管理、明确工作任务的基础上制定了《某区农村信用社票据置换不良贷款管理办法》, 并在联社和基层社分别专门设立票据置换贷款台账, 结合档案资料的集中归档, 实行专管员负责统一管理, 严密监控, 并制定清收计划做好对票据所置换不良贷款的保全、盘活和处置清收工作。

2.加大清收力度, 清收工作初见成效。

该区农信社为最大限度地保全本社的资产, 采取了多种方式对置换贷款进行了处置清收, 加大处置清收力度。能抓准了有利的时机, 依法、尽职地对票据置换不良贷款进行清收、保全工作, 使清收工作取得了一定效果。

对清收工作采取了签订“逾期贷款催收通知书”、实施法律诉讼和取得相关的处置证明材料等方法进行清收。由于管理、追收工作比较到位, 取得了一定的成效, 从数据分析来看, 自改革工作开展以来, 共处置票据置换不良贷款14175万元, 占票据置换不良贷款总额的98.46%, 达到了票据兑付置换资产处置率不低于80%的考核要求, 其中:通过现金方式共累计收回了票据置换不良贷款514万元 (包括收回呆帐贷款71万元, 收回呆滞贷款443万元) , 占票据置换不良贷款总额的3.57%, ;通过法律诉讼、取得相关处置证明等的方式处置票据置换不良贷款13661万元, 占票据置换不良贷款总额的94.89%。可见该区农信社在票据置换不良贷款的管理、处置、清收方面取得了一定的成效。

(二) 不良贷款压降工作有序进行, 并取得一定成效

根据中国人民银行专项票据考核兑付要求, 不良贷款压降工作是专项票据兑付的一项重要的考核指标, 更是农村信用社改革的一项重要工作任务。按该区农信社不良贷款余额和占比计算, 需压降不良贷款占比要下降到19.56%, 才能达到票据兑付的条件, 因此压降不良贷款的工作十分艰巨。面对如此艰巨任务, 该区农信社根据实际情况, 分别制定了相应的压降计划和措施, 并积极组织开展实施。该区农信社在往年不良贷款压降取得一定成效的基础上, 进一步加大不良贷款的清收工作力度。到2007年12月底止, 不良贷款余额为92110万元, 比上年末压降了8027万元, 不良贷款占比为15.84%, 比年初不良贷款占比21.34%下降了5.5个百分点, 对比2002年不良贷款占比39.11%则下降了23.27个百分点, 下降幅度为59.5%, 在帐面上 (剔除票据兑付“40/50口径”的考核标准) 基本达到票据兑付考核不良贷款占比较2002年末下降50%的要求。

(三) 建立健全内控制度, 强化内部管理

1.改革劳动用工和分配制度, 实行全员劳动合同制, 建立竞争上岗、择优用人制度, 进一步提高员工的整体素质, 以优胜劣汰的用人机制调动广大员工的积极性, 做到人员能进能出, 职工收入与经营效益和工作业绩挂钩。

2.建立信息管理中心, 开展对资料的搜集和归类, 强化资源的网络效应, 充分利用信息手段, 建立风险识别与评价、成本控制等机制, 进一步强化对信贷投放、费用开支、成本核算等业务的监督管理, 全面提高内控管理水平和资金营运质量。

3.严格执行有关信息披露规定, 公开办事程序、办理结果。按照银监部门关于披露经营信息的工作程序和规定, 披露农村信用社的有关信息, 包括经营情况、清产核资后的资产负债状况、财务状况、历年分红情况、法人治理结构情况和信用社发展规划、风险提示等。

4.认真落实上级行关于“深化农村信用社改革监测考核系统”的建设工作, 并积极配合推广应用, 确保该区系统能按时正常运行。

(四) 资本充足率稳步提高, 达到兑付标准

该区农信社通过增强资本实力, 优化风险资产结构等途径, 真实、有效地提高资本充足率, 增强抗风险能力。到2007年12月底止, 资本净额为28799万元, 比上年末增7239万元, 增长33.58%, 加权风险资产总额为436664万元, 比上年末增加35665万元, 增长8.9%, 资本充足率为6.6%, 比2006年上升1.22个百分点, 如剔除“40/50口径”, 则比央行专项票据兑付的条件4%则高出2.6个百分点, 完全达到央行专项票据兑付的关于资本充足率考核指标的要求。

三、改革中存在的问题

(一) 政府的不良贷款压降措施到位难, 兑付条件倍受影响

目前辖区政府为帮助农信社清收不良贷款制定了相应的措施, 但由于某些原因, 仍未完全得到有效实施, 扶持力度不足, 致使部分不良贷款压降指标仍未落实。到2007年12月末, 有38052万元的不良贷款压降任务仍未确定落实意向, 占不良贷款压降任务95252万元的39.95%, 如此雷声大, 雨点小, 将严重影响该区农信社中央银行票据兑付考核相关指标的完成, 以及农村信用社改革不良贷款压降的工作的开展, 成为阻碍农信社改革试点工作顺利开展的主要因素。

(二) 历史包袱大, 偿还能力低

由于各镇级政府在农信社遗下的历史债务数额较大, 债务形成时间长, 加上地方的财政收入不大, 有效的资产少, 财力薄弱, 致使地方政府偿债能力有限, 而且无力支付征地补偿费及办证费, 所有这些不利因素, 无疑给该区农信社的清收工作带来许多困难, 阻碍了压降不良贷款工作的进展。

(三) 处置土地转让税费高, 增大操作成本

以物抵债是压降不良贷款的方式之一, 按照有关政策规定, 商住用地及原划拨的土地在办理转让过程中需缴交土地出让金及各项税费, 但由于所制订的收费标准太高, 如按照佛府[2005]102号文中指出的“土地出让金按市场价格的40%计收”的标准计算, 其出让金达3亿多元, 处置成本的增大, 对于农信社来说难以承受, 无疑存在一定的操作困难。

(四) 抵债资产的确权手续仍未办理, 影响农信社对抵债土地产权的合规、合法性

按照农村信用社抵债资产接收、处置、管理的有关工作要求, 农信社接收的抵债资产应尽快完善对抵债资产的确权和过户手续。但是, 目前该区农信社在已签定以物抵债协议的1061亩抵债资产中, 尚有769.69亩土地仍未能办理改变土地功能、土地确权、完善过户等有关手续, 占比达72.54%, 影响了该区农信社对拥有抵债土地产权的合规、合法性。

(五) 没有从产权和机制上解决农信社的根本问题

现时, 农信社的理事、高管人员甚至社员代表的提名权或任免权实际掌握在区政府或行业主管部门手中, 没有建立起市场化用人机制, 代理人成本仍然较高, 股权分散, 行业主管部门和区政府行政干预较大, 股东或股东代表大会没有利益驱动和意愿参与农信社的法人治理, 也很难对经营管理者形成有效的制约。在现有的制度下, 当农信社经营出现重大亏损时, 很难保证股金的稳定性, 更谈不上建立有效的资本补充机制。长此以往, 农信社应付习惯于让上级行业主管部门主导决定一切, 这样, 良好的法人治理和明晰产权的改革目标到头来只能成为一句空话。

四、加快农信社改革发展的对策措施

(一) 落实有关措施, 疏通压降渠道

政府在高度重视此次农信社改革工作的同时, 对制定的措施加以落实, 想方设法, 加大扶持力度, 鼎力支持不良贷款的压降工作, 对剩下的38052万元不良贷款尽快落实压降意向, 形成共促改革的合力。

(二) 协调各方关系, 为农信社税费减负

地方政府要充分发挥职能作用, 切实加强领导, 应从农村信用社压降不良贷款工作的实际情况考虑, 体察土地置换不良贷款工作中有关交纳巨额税费所存在的事实困难及政策法规冲突, 尽快协调有关部门, 采取灵活措施, 最大限度减轻农村信用社压降不良贷款的有关税费负担, 为农信社压降不良贷款工作创造宽松的环境。一是加大宣传力度, 引导各职能部门积极配合, 为农信社改革释疑解惑, 营造有利于农信社改革的良好氛围;二是通过协调国土、财政等相关部门, 认真制订和落实农村信用社改革的扶持政策, 在评估、过户、办证等有关产权转移时, 尽可能简化有关手续, 有关收费能免则免、能减则减, 真正给予农信社政策优惠, 减轻农信社压降不良贷款工作的负担;三是尽快完善对抵债资产的确权和过户手续, 确保农信社对拥有抵债土地产权的合规、合法性。

(三) 寻找平衡点, 共同肩负改革重担

对为落实不良贷款压降任务而置换的土地, 该区农信社已考虑当地政府的实际困难, 以宽容的态度以相对高价接收, 无疑为政府减轻了负担, 因而建议对有关过户税费、出让金等由政府酌情考虑统筹解决, 为农信社沉重的包袱解压, 以平衡各方面的关系, 如土地出让金方面, 政府承担一部分费用, 按每平方米20元计算, 则可为农信社减轻1400万元的费用, 从而有利于协助农村信用社顺利完成压降不良贷款的工作任务。

(四) 细化操作规程, 确保压降工作顺利开展

建议省政府出台一套指导地方政府支持农村信用社压降不良贷款的操作方案, 从目标责任、目标实现、信息反馈、优惠政策以及清收压降不良贷款采取的方式、措施等方面进行细化, 以便各级政府及相关部门有明确的、可操作的措施执行, 以进一步确保压降不良贷款工作取得实质性的进展。

(五) 加大支农力度, 促进经济发展和农民增收

一是大力组织资金, 增强支农实力。在拓展农村资金市场的同时, 加强与财政、税务、国土、水、电、通讯等行业的密切合作, 争取涉农资金在农村信用社开户存款, 增加资金实力。二是转变观念, 立足大三农, 积极拓宽信贷服务领域, 扩大信贷服务范围。在满足农民小规模种养小额贷款的资金需求, 促进小型种养农户增产增收的基础上, 信贷支农服务由单纯支持农民简单再生产逐步延伸到支持农业产业结构调整, 促进“公司+基地+农户”的农业产业化发展, 扶持建立地方特色的农业品牌, 推动规模农业和农村经济结构的战略性调整。三是建立完善贷款客户市场准入机制。四是积极支持县域经济发展。改进和完善对涉农龙头企业, 农村经济组织、民营企业、个体工商户的融资服务, 培养和发展重点客户, 不断扩大农村信贷市场份额, 有效促进农村经济发展。在此基础上支持城市经济发展, 有可能的话, 信贷资金积极投向“非农”领域, 增强市场份额, 扩大农信社的影响。

(六) 建立真正意义上的农信社市场退出机制和存款保险制度

农信社要按照市场化原则进行彻底的商业化改革, 就必须摘掉农信社的“免死牌”, 建立真正意义上的市场退出机制。通过建立委托代理制实现农信社政策性金融与商业性金融分离, 使农信社按照商业银行的统一监管标准独立自主经营成为可能, 但由于中小金融机构竞争力差, 抗风险能力弱, 市场退出不可避免。农信社的负债主要以农民和居民的储蓄存款为主, 市场退出必须对自然人的负债 (广大小额存款人的利益) 给予一定的强制性保护, 因此, 尽快建立存款保险制度对于深化农信社改革, 建立和完善金融安全网, 维护公众对银行体系的信心, 维护金融体系和社会经济稳定具有极为重要的意义。

参考文献

[1]何广文.合作金融发展模式及运行机制研究.中国金融出版社, 2005.

[2]李伟.深化农村信用社产权制度改革.中国金融, 2005.

对当前农村信用社改革的思考 篇3

【关键词】农村信用社；改革；对策

农村信用合作社的市场定位在农村，要面向农村、服务农民、发展农业，积极支持县域经济发展。农村信用社的改革方向，就是要围绕这一市场定位，建立能够促进农村信用社可持续发展的产权制度和管理体制，增强其服务“三农”和县域经济的能力，发挥建设社会主义新农村的金融主力军的作用。

1.农村信用社要把握好自身的定位及服务方向

1.1农村信用社的市场应定位在立足服务“三农”、支持县域经济，积极支持社会主义新农村建设

农村信用社在县域和农村与其他金融机构相比具有明显地缘和人源优势和信息成本低的特点。农村信用社一般是按照行政区划来设置机构和网点，服务对象的社区特点十分突出，同时，农村信用社的员工十分熟悉和了解社区的情况，从而决定了农村信用社信息收集、加工的成本远远低于其他金融机构。农村信用社信息成本低的特点也决定了农村信用社在服务“三农”、县域经济上具有明显的优势。同时，农村信用社作为社区性的金融机构，在服务城镇居民、个体工商户、中小民营企业，支持县域经济发展上优势明显，而县域则涵盖“三农”，联结城乡，是解决“三农”问题的主阵地和重要载体，其实力和活力直接关系到社会主义新农村的建设。因此，农村信用社立足服务三农，支持县域经济，不仅是农村信用社市场定位的必然选择，也是建设社会主义新农村的客观要求。当前，党中央提出要全面贯彻落实科学发展观，统筹城乡经济社会发展，实行工业反哺农业、城市支持农村和“多予少取放活”的方针，按照“生产发展、生活宽裕、乡风文明、村容整洁、管理民主”的要求，协调推进农村经济建设、政治建设、文化建设、社会建设和党的建设。社会主义新农村建设和县域经济的发展无疑给定位于服务“三农”和县域经济的农村信用社带来了新的发展机遇。

农村信用社必须依据自身的市场定位，积极支持社会主义新农村建设，不断壮大农村信用社的实力。为此，我们提出了农村信用社支持社会主义新农村建设中要切实增强做好信贷支农工作的紧迫感、责任感和使命感，破除农村信贷收益低，无作为；管理难，不可为；风险大，难作为的观念，从战略的高度紧紧把握这一难得的历史发展机遇，进一步加强和改进支农服务，不斷提高支农贷款的质量和效益。把握五个重点是指重点抓好支持农业龙头企业、农业园区建设、农村公共基础设施建设、县域经济发展，完善小额信用贷款，以培植农民持续增收能力。

1.2改革产权制度，理顺管理体制，增强农村信用社的金融服务能力

在明确农村信用社的市场定位的基础上，重点就是要增强农村信用社服务三农、支持县域经济发展和建设社会主义新农村的金融服务能力。此外，农村信用社还存在产权不明晰，法人治理结构不完善，经营机制和内控制度不健全，管理体制不顺，历史包袱沉重，资产质量差，经营困难，潜在风险仍然很大等问题，从而影响了服务三农、县域经济和社会主义新农村建设的能力。农村信用社的改革方向，国务院已经明确要按照“明晰产权关系、强化约束机制、增强服务功能、国家适当支持、地方政府负责”的要求，改革农村信用社的管理体制和产权制度，完善法人治理结构，转换经营理念和经营机制，创新服务手段和方式，提高服务质量和水平，更好地支持农村经济结构调整，帮助农民实现增收，促进城乡经济的协调发展，发挥农村金融主力军和联系农民的重要金融纽带的作用。改革产权制度，增强农村信用社的服务能力，建设现代金融企业。改革产权制度，明晰产权关系，是农村信用社推进新一轮改革、建立现代银行企业制度的本质要求和前提。逐步把农村信用社办成产权明晰、经营有特色的社区性银行类金融机构。在改革产权制度的同时，要求农村信用社完善治理结构，建立健全内控制度，切实转换经营机制。建立新的农村信用社管理体制，强化省联社职能作用的发挥，提升农村信用社支持新农村建设的能力。把信用社的管理交给地方政府负责的新的管理体制改革已经跑出了成功的第一棒。

2.信用社应加快发展中间业务

形成银行非利息收入的中间业务收入已成为发达国家商业银行业务经营收入的主要来源，而我国的大部分信用社仍然还停留在传统的存贷款业务当中。实践证明，拓展中间业务是信用社增强综合竞争能力的必要选择。面对银行业激烈的竞争，信用社需要创新经营理念，转变业务增长方式，调整经营战略，在加快发展传统业务的基础上，大力开拓和发展中间业务，增加业务收入，降低经营风险，提高综合竞争能力。

2.1更新观念、提高认识

一是解决对中间业务概念模糊的问题；二是解决对中间业务效益低下、不值得开办的狭隘认识问题；三是解决贫困地区不存在中间业务的谬误认识问题；四是解决搞中间业务是不务正业，会影响主营业务的片面认识问题。要将发展中间业务作为与存款、贷款业务并列的支柱业务，实施拓展中间业务战略，在经营管理机制上营造有利于中间业务发展的压力和动力机制，在工作措施上推动和保障中间业务的健康发展。

2.2深入调查、研发产品

鉴于目前信用社系统发展水平和经营管理水平的实际情况，当前信用社拓展中间业务应遵循“全面规划，一行一策，优势互补，整体推进”的措施。中间业务属中介性业务，其前提是接受客户委托。只有及时了解客户不断增长的需求，结合信用社自身的客户群体和经营特点，从实际出发，有步骤地推出和提供优质、高效、全方位的系列化金融服务，才能促进中间业务健康、快速、稳步地发展。

2.3改进设施、培养人才

中间业务是金融业的“高技术”产业，具有集人才、技术、网络、资金和信用于一体的特征，信用社正处于中间业务发展初期，需投入大量的人力、物力来支持业务发展。鉴于信用社目前的人员结构和知识水平远远不能适应中间业务发展的实情，省市管理机构应成立专门的中间业务部门，根据业务发展需要，建立起定期的培训机制，采取专业化培训和交流培训相结合，理论研讨和实务操作相结合等培训方式，加大对一线员工中间业务理论知识和操作技能的培训；继续面向社会高起点、严格要求公开引进一批既具有计算机系统知识，又具有丰富银行业务实践经验的复合型人才，为中间业务的研发提供智力支持，从而保证中间业务的健康发展。

2.4强化营销、加大宣传

信用社应系统地开展中间业务的宣传营销活动，向社会推荐信用社金融服务项目和业务品种，在公众中树立（下转第235页）（上接第186页）全新的整体形象。

协调关系、强化内控。完善的监督和管理措施是中间业务健康发展的有效机制，信用社应特别注重对中间业务的规范化管理。一是要建立和完善中间业务的运作方案，真正把中间业务纳入制度化、规范化、科学化的轨道，做到有章可循，执章必严，违章必纠，合法经营；二是要建立一整套中间业务运作的管理制度，如业务发展制度、岗位责任制度、内部管理制度、业务考核制度等；三是要加强对中间业务的管理，定期或不定期对中间业务进行调查、分析、研究和总结，发现问题及时解决；四是要加大稽核监督力度，适时对中间业务进行常规检查、专项检查、重点检查，把监督机制贯穿到中间业务的始终，确保中间业务的合规性、合法性、安全性、效益性。■

【参考文献】

[1]罗继东.农村信用社的市场定位和改革方向的思考，广东省农村信用社，2006-10-12.

[2]田贵生.对推进当前农村信用社改革问题的思考，《中国金融界网》，2008-01-09.

对当前农村信用社改革的思考 篇4

——___县农村信用社改革的实践经验

___县农村信用社改革是山西省农村信

用社改革的试点，自去年11月底正式铺开以来，由于改革工作组织到位、工作到位、宣传到位，在全县营造了良好的改革氛围，得到了社会各界的认可和支持，保证了各项工作的顺利开展，目前已取得了阶段性进展。

一、农村信用社基本情况

___县农村信用社创建于1954年，是___县成立最早的金融机构之一，截止目前，全县有15个农村信用社、6个信用分社、6个储蓄所、140个信用代办站，共有在册员工180人，到2005年8月末，各项存、贷款余额为78005万元和57781万元，分别占全县金融机构相同指标的46和80。近年来，___农村信用社新增贷款占辖内全部新增贷款的95以上，为支持和促进全县经济发展做出了积极的贡献。

二、农村信用社改革的进展情况

（一）深入进行宣传发动

首先，县委、县政府、各级人民银行和银监局都高度重视农村信用社的改革和发展，积极领导联社开展了

改革的组织、设计和具体实施工作，县委书记、县长还亲自组织召开全体联社员工和相关人员宣传发动会。其次，通过多种渠道和方式向社会广泛宣传农村信用社地位和作用，深化改革的目的、意义及相关政策、规定等，争取社会各界的理解和支持，让更多的自然人和法人主动参与农村信用社的投资扩股工作，在全县营造了良好的改革氛围。

（二）全面完成清产核资

___农村信用联社对本社的2004年底的资产、负债和所有者权益状况，进行了全面、细致、彻底的清产核资。截至2004年底，各项存款余额6.2亿元；各项贷款余额为3.8亿元；股本金余额7015万元；资本充足率为1.44％；历年亏损7915万元；不良贷款占比29.54％；所有者权益1481万元。按照人民银行和银监会申请专项票据扶持的相关要求上报了有关材料并已得到批复。

（三）有序组织增资扩股，建立了新型的股本金结构

在增资扩股工作中，信用社就增资扩股工作进行了广泛发动和宣传，向社会各界公开了募股说明书。将入股面扩大到能独立承担责任的所有自然人资格股和企业法人投资股，建立了新型的股本结构，有效地促进了增资扩股工作的顺利进行。到今年8月底，股本金已达到了7015万元，其中：资格股5688万元，（农民股3216万元、职工股1030万元，自然人股1442万元）占到股本金总额8l，投资股1327万元，占到股本总额的19，为明晰产权关系、打下了坚实的基础。

（四）努力处置不良贷款

一是本着债务不悬空的原则，敲定责任人抓清收，特别是对1997年以来的贷款清收责任全部落实到责任人头上；二是借助社会力量抓清收，督促党政部门干部和内部职工偿还贷款；三是统筹采取经济、行政、法律等多种手段，多管齐下抓清收，取得了较好效果。截止2005年8月底，不良贷款余额为7135万元，不良贷款比例为13.16，绝对额比年初减少4120万元，（其中：专项票据置换不良贷款3565万元，实际减少555万元下降），较年初29.5下降了16.46个百分点．

（五）率先推开职工身份置换

为紧密配合我县农信社改革，规范劳动合同管理，维护职工的合法权利，建立与改革相适应的新型劳动关系，经我县农信社改革领导组研究，在完成规范股权结构的同时，制定了《___县农村信用合作社联合社关于置换职工身份、理顺劳动合同管理等问题的具体操作办法》，进行职工身份置换。目前，已有160名职工填报了置换身份审批表，5名职工填报了内退申请表。

（六）加强法人治理结构建设步伐

目前已逐步完成了章程草案及理事会、监事会议事规则等初稿，以及信贷、财务、劳动人事、安全保卫等制度，完善了机构控制、岗位控制、程序控制的内部控制制度，合理进行机构网点布局，撤并了业务规模小、安全系数差的3个分社，逐步建立了科学的授权、授信、内审、信贷、财务、人事劳资管理等配套制度，切实转换经营机制，为进一步完善法人治理结构奠定基础。

（七）票据置换工作已经得到落实

在县人民银行和银监局___办事处的严格审核、把关、监督、认证和指导下，今年3月份___农村信用社被获准第一批使用中央银行专项票据5485万元，现已将中央银行专项票据置换不良贷款3565万元，弥补历史亏损1920万元。

三、农村信用社改革的主要特点

及效果

（一）毫不含糊贯彻中央精神的坚定性

第一：坚持正确的指导思想。即始终坚持合法性、服务“三农”、市场经济三项原则。第二：明确具体的改革目标。即明晰产权关系、完善法人治理结构，创新经营机制、完善相关服务功能，强化内部管理、稳步提高员工素质，增强发展后劲、提升支农服务水平，实现经营效益的最大化。第三：把握丰富的改革内容。一是改革现有的管理体制。二是改革现有产权制度。三是改革现有劳动用工制度，也就是要通过全面置换职工身份，建立起与市场经济相吻合的劳动关系。四是改革法人治理结构。五是改革经营管理机制。第四：以原则为前提，严格执行规定动作，进行了清产核资、增资扩股、处置不良资产及整体改革框架的制定。

（二）自加压力追求高起点的创造性

___信用联社本着高起点改革的思路，按照有关法律法规和市场经济规律，明晰产权关系，置换职工身份，完善法人治理结构，转换经营机制，使信用社真正成为自主经营、自我约束、自求发展、自担风险的市场主体：不断改善服务方式，增强服务功能，提高服务水平，更好地支持农业结构调整，帮助农民增收，促进城乡协调发展：建立与我县经济发展、管理水平和经营现状相适应的产权组织形式和经营运行机制，把农村信用社逐步办成由农民、农村工商户和各类经济组织入股，为农民、农业和农村经济发展服务的地方金融组织，争取达到统一法人申请资格，努力建立以县联社为法人的一级法人管理体制。

（三）敢于触动根本的彻底性

___信用联社改革从长远发展着眼，大胆地推进员工身份置换。这在当时无明确规定，其他省市也无先例可循，为理顺员工劳动合同关系，完善法人治理结构，解决信用社过去固有“所有者缺位”的症即和从根本上克除内部控制的问题。___农村信用社改革率先推开了职工身份置换，建立了与改革想配合的新型劳动关系，实行全员劳动合同制，真正实现优胜劣汰，竞争上岗的用人机制。

通过一系列改革，___农村信用社资产质量和经营状况开始改善，干部职工工作的主动性和责任感大大增强，业务发展势头良好，支农服务力度进一步加大，综合实力明显提高。截止2005年8月底，全县各项存款较年初净增15137万元，增长率24.1，占全县各金融机构存款增量的47.5。各项贷款较年初净增19683万元，增长51.66，占全县金融机构贷款增量的103.9，其中：农业贷款净增16364万元，个体、私营企业贷款净增3755万元，不良贷款得到有效控制，不良贷款率降为13.16，收回利息2618万元，实现盈利1179万元，资本充足率提高为8.7。

四、对策建议

___农村信用改革虽取得了阶段性成果，但仍面临着诸多问题亟待解决。为更好的做好当前农信社改革试点工作，应理顺“六大”关系，营造良好内外环境，实现业务跨越式发展。

（一）处理好支持地方经济发展与自身效益的关系

农村信用社要牢固树立“经济发展我发展”、“金融支持经济”的发展观，努力提高金融服务水平和质量，着重解决银行信用社“贷款难”和中小企业及居民个人“难贷款”问题，加大支持地方经济发展的力度，在经济发展中实现自身的快速发展。

处理好扩大规模与提高效益的关系

农村信用社的发展离不开规模效应，但规模不是越大越好，更不是乱铺摊子，乱放贷款，不能背离农村信用社支持“三农”的初衷，因此农村信用社在扩大经营规模时要慎之又慎，以免增加不良资产。

（三）处理好业务发展与降低不良贷款的关系

农村信用社在发展业务时，要充分做好贷前调查和市场预测，搞好风险评估和贷中的审查，加大贷后检查力度，将贷款风险降到最低。同时努力开拓新的业务种类，搞好系统内信息联网共享工作，防范贷款风险，通过分散、转移贷款风险，实现业务发展与风险防范的有机结合。

处理好改革与稳定的关系

目前，农村信用社管理体制改革试点工作正稳步推进，内部用人机制也在发生重大变革，干部人事制度改革力度不断加强，对此，干部职工对个人利益和前途产生忧虑，产生了一些不稳定因素。面对新的形势，农村信用社要有新思路、新举措，努力开创新局面，要站在新的起点，分析新的问题，通过以人为本，抓班子带队伍，用团队精神、企业文化建设凝聚职工共创伟业，妥善处理好改革与稳定的关系。

处理好业务发展与提高职工素质的关系

农村信用社在与四大国有商业银行的竞争中一直处于劣势，很大程度上与信用社职工素质不高有关，因此，提高干部职工素质是农村信用社发展的当务之急，不能只顾发展业务，而忽视了职工素质的提高，只有职工素质提高了，信用社的发展才能是长久的。

处理好创新业务与传统业务的关系

目前，农村信用社的业务种类还比较单一，业务品种主要还是传统的存贷款，这不利于站在同一起跑线上与其他银行展开竞争，不能满足企业和个人日益增长的对金融产品多样化的需求。因此农村信用社在巩固传统业务的同时，要大力开拓新的业务品种，实现传统业务与新兴业务并举，“两条腿”走路的目标，改变业务品种单一的的不利局面，更好地服务社会，支持经济发展。

对当前农村信用社改革的思考 篇5

加强内控管理，提高案件防范水平，是农村信用社实现健康持续发展的前提，是贯彻“稳健经营、稳步发展”理念的具体体现。省联社成立以来，对构筑风险防范长效机制采取了一系列措施，内控风险防范取得了显著成效。但从发生的部分案件来看，仍存在制度执行不力、内控制度不落实和对基层机构管控不到位现象。笔者结合检查调研情况及工作实际，从分析制度因素入手，提出加强农村信用社内部控制的建议和看法。制约农村信用社内控管理水平的因素 部分农村信用社合规文化建设滞后。一是部分管理人员及一线员工业务素质不高。部分会计主管、信贷专管员是从过去的内勤主任、信贷主任转换而来，新生力量、业务骨干较少，会计主管、信贷专管员人选的选择余地不大，基本上是就地取材，有的只能降低标准任用，造成了会计主管、信贷专管员配备先天不足。二是对内控管理作用的错误认知。有些联社的决策者对内控管理的作用重视不足，没有将内控制度作为规范和约束经营行为的手段，片面强调以业绩论英雄，忽视内控制度的执行，甚至把业务发展与加强监督对立起来，错误地认为，强化内控管理会增大经营成本、影响工作效率、制约业务发展，致使部分联社内部管理让位于业务发展，内控管理松弛。三是对内控管理建设的错误认知。有的管理者把内部控制的建设仅仅理解为制度的制定与完善，单纯地认为只要做了建章立制方面的工作，就等于履行了内控职责，忽视了内部控制是一种在业务运作过程中环环相扣的动态机制，已有的制度仍停留在墙上贴、嘴上说。四是风险防范意识淡薄。长期以来，大多数会计人员在实践中仍停留在做到“账证、账账相符”等规章制度要求的表面，未随着业务内容的复杂化，风险因素的增加，提高对风险的认识。五是合规文化建设滞后。部分基层信用社违规经营、违章操作的现象仍然存在，以信任代替管理、以习惯代替制度、以情面代替纪律的问题仍较突出，部分联社即使违规操作行为少些，也是处于一种“被动合规”的状态。内部控制制度建设不完善。内部控制制度是内部治理现代化的产物，是一个涵盖内容全面的体系，包括操作制度与治理制度、业务流程与操作规程、岗位责任制与人员分工三个部分。一是制定工作制度与治理制度不完善。部分制度在操作上有缺陷，缺少上下沟通，上级联社在制定一些新制度时没有充分考虑下级联社情况，缺少必要的调研程序；下级联社对新制度调研、征求意见不认真对待，具体情况不及时向上级联社反映，上级联社不了解。部分县级联社未根据上级联社规章制度以及实际情况的变化及时修订本联社内控制度，以致内控制度缺乏系统性、滞后性。如新系统已经上线，但相关制度尚未完善，运作上带有盲目性。有的旧制度已无法执行与兑现，出现制度“白条”现象。由于权限过度上收，县级联社在制度管理上有弱化倾向，在工作制度的落实上，不少县级联社未结合本单位、本部门实际制定内控治理制度，有的直接将上级联社规章制度、内控制度作为本单位的内控制度；有的操作制度不细化，个别环节管理上出现制度真空。二是制度的相关规定和要求落实到岗位环节不协调。部分县级联社存在着岗位职责不清、责任模糊等问题，具体业务中，经常按管理人员理解或按习惯进行操作，一旦违规，岗位之间互相推诿。三是业务流程和操作规程不一致。控制制度内容过于简单且相互之间的衔接协调不够，甚至存在前后不

一、相互矛盾的情况。有些制度过于概括和条文化，难以为具体流程提供实际指导；有些制度偏重于强调责任，缺乏必要的程序控制；有些缺乏必要的、经常性的检查，使一些基本制约最终难以有效落实。内控制度体制存在缺陷。一是职能部门作用发挥不够。上级职能部门对下级部门或单位负有监督、指导、检查的职责，在内控制度建设上也不例外，且职能部门对条线业务和工作比较熟悉，对制度规定和岗位分工的原则要求比较了解。现实的情况往往是职能部门在内控制度方面参与不够，有时出于部门利益和自我保护意识，职能部门在内控制度建设时会有所保留，很难做到将具体业务管理要求完全转化为严格规范的内控制度。这种保护往往导致内控管理上的部门制约环节的不足。二是自律监管效率不高。部门自律监管是各级联社内控管理的主要方式，但存在业务监管条块割裂、监管资源分散严重问题。由于各项业务分属不同部门，各部门的监管人员仅对所处部门负责，条块分割降低了监管效率。三是缺乏完善的激励约束机制。目前，对基层联社的激励约束机制大多数侧重于业务经营指标，而与内控管理和风险防范方面的联系不够紧密，往往是出现了重大风险或已造成资金损失时才给予处罚或者在考核时“一票否决”。有的由于对干部的内控管理水平缺乏刚性考核，对个人业绩的评价缺少内控能力的硬约束，导致人们对有章不循、违章操作的现象默然视之、麻木不仁，久而久之必将形成风险隐患。

制度执行力有待提高。一是制度执行随意性。部分员工纪律制度观念淡薄，业务操作中不能严格按规章制度和流程操作，以习惯代替制度。二是制度执行上的盲从性。有的员工或是碍于情面而违规操作，或是按照上级要求、暗示而不敢按章办事，以服从代替制度，从而导致如审贷分离等内控制度被扭曲而失去应有的约束力，致使信贷风险加大。三是硬制度、软执行现象普遍存在。工作中，普遍存在制度“说起来重要，做起来次要，忙起来不要”的现象。如 “三查”制度流于形式、人情贷款、关系贷款屡禁不止，屡查屡犯，越权放贷时有发生，其主要原因就是没有形成真正的审贷分离制度。四是监管与查处未落到实处。部分信用社主任忙于日常事务，即使到营业室检查业务，也是走马观花，只看报表，不查账据；只听汇报，不作调查；只盘钱，不盘人，存在一手软，一手硬的现象。部分联社的内部检查监督部门、内审部门未能切实履行职责，致使一些违章违纪和风险隐患等问题虽经多次检查仍未被发现。有的甚至对严重违规问题视而不见或隐瞒不报，客观上助长了一些人肆无忌惮地违规违纪。有的信用社在问题暴露之后，不及时采取措施，查明原因，进行纠正，而是隐瞒不报，搞“内部消化”。

内部控制的评价标准不够明晰和统一。目前，内控制度建设应遵循哪些原则、内控制度执行程度如何衡量、实施内控保障应具备哪些条件等，还缺少一个明确的统一的规定。内控制度大都由职能部门依据自身所经办的业务特点来制定，措施出台实施前缺乏充分的论证。内控制度在部门与部门间缺少责任制约关系，各部门在内控制度建设执行标准的掌握上不统一。各基层单位由于对各职能部门所制定的内控制度理解程度不同，执行程度和效果也相差较大。

信息系统对内控管理支持不足。一是缺乏统一的跟踪式信息反馈渠道。如信贷决策和信贷管理中出现了问题和风险的苗头得不到及时发现和反馈，常常是风险形成了，造成了资金损失才被发现，错失了补救良机。二是缺乏统一的现代化内控信息交流方式，有的基层单位对决策管理制定的内控信息向上反馈不够及时、全面，使得决策层不能及时发现内部控制存在的疏漏。

提高农村信用社内控管理水平的建议

增强内控意识、营造内控环境、培育合规文化。一是转变经营管理理念，增强内控意识。要坚持以科学发展观为指导，转变长期以来固化的观念和思维定式，充分认识到发展必须建立在安全的基础上，没有依法合规、稳健经营的内部环境，就没有真正意义上的发展和效益，切实摆正加快发展与风险控制的位置，正确处理业务经营与坚守制度的关系，确保业务发展与风险防范“两手抓、两手都要硬”。二是营造良好的内部控制环境。让信用社管理者与员工理解贯彻执行内控制度法规的意义，清楚不遵循制度后的应有惩罚，确保内部控制制度的严肃性和权威性；树立“内部控制不是内控制度的简单组合，而是业务经营过程的有机组成”的理念，使全体员工明白内控制度的落实寓于业务经营之中的道理；注重道德约束，通过宣传、教育等手段，培养员工遵章守纪的自觉性，使员工对内部控制有自觉认同感。三是培育合规文化，推进合规风险管理。让合规意识深入人心，形成指示服从制度、信任不忘制度、习惯让位制度的工作氛围。加强与监管部门的沟通，准确理解监管意图，实现由“被动合规”向“主动合规”的转变，形成内部合规与外部监管的良性互动。坚持健全合规风险管理机制与培育合规文化并重的原则，推动合规文化建设的持续深入发展。

对当前农村信用社改革的思考 篇6

我国农村信用社在为农村经济服务的舞台上走过了近五十年的历程，在发展农村经济服务农村发展中发挥了重要的作用。随着经济金融体制改革的深入，对农村的金融服务也得到了相关部门的高度重视，邮政储蓄在上个世纪八十年代进入农村后，相继出现了农村基金会，近年又推出了村镇银行。目前在农村金融体系中，基层金融服务网点主要由农信社、农业银行和邮政储蓄成三角之势遍及各乡镇。这些机构在分割乡镇金融服务这一业务板块中由于在业务种类上近与趋同，而服务功能上优于信用社，竞争性和功利性强而互补性较差，信用社在竞争中明显处于劣势。伴随着金融体制改革的深入，农业银行逐渐收缩了对农村基层的信贷投入，近年来农村信用社扮演了‘支持农村建设的金融信贷主力军’的重要角色，然而信用社由于功能上的劣势，存款业务的发展受到严重影响，成了制约我国农村信用社发展的瓶颈。

一、影响农村信用社存款业务发展的主要因素

根据制约当前我国农村信用社存款业务发展的一些主要情况，我们认为金融同业的竞争、城乡差别、政策体制和信用社内部建设是影响存款业务发展的主要因素。

（一）、金融网点竞争的影响。目前在农村金融体系中，乡镇农业银行的机构网点开展的业务种类与信用社趋同，在网点硬件设施、人员素质的培训提高和服务功能方面都优于信用社，竞争性和功利性强而互补性较差，农村居民在储蓄观念上对传统的专业银行认可程度较高。传统金融机构，如工商银行、农业银行等，仰仗几十年的经营和管理，企业品牌和企业形象已经深入农村居民的日常生活，在竞争储蓄市场方面具有明显的优势。这种金融企业的综合优势，在农村居民的生活意识和文化领域得到了综合认可、接受，农村信用社很难在短时间内实现超越。

另外，近年来邮政储蓄业务迅猛发展，主要是由于人民银行付给邮政储蓄的转存款利率高于现行定期储蓄存款利率2个多百分点，在利益机制驱动下，邮政储蓄业务迅速向农村经济领域的各个方面渗透，甚至不惜采取非法竞争手段，争夺农村资金市场，从农村金融市场抽走了大量的资金，每年有近7000亿元的资金通过商业银行和邮政储蓄机构流失。对农村信用社组织资金构成了极大的威胁。

（二）、城乡货币供应量差别的现实格局。根据《中国人民银行货币供应量统计办法》关于货币总量层次划分的标准以及各层次所包含的内容，我们知道M1和M2的构成。1

Ml=M0+企业活期存款十机关团体部队存款十农业存款十信用卡存款； M2=Ml+企业定期存款+居民储蓄存款十信托类存款+临时存款+财政预算外存款；

从上面的构成分析：由于我国的乡镇大部分城镇化水平较低，经济发展水平和基础设施建设相对落后，不能满足企业和机关职能单位设置对配套功能的要求。现实的企业布局和机关部队的驻地大部分都是集中在城市的中心或城市边缘地带，他们所掌握的大规模货币总量M1、M2中的企业存款和机关部队存款又以货币存款的形式集散在他们的布局地和驻地。因而他们的货币存款大多集中在城市的银行。加之在农村信用社服务功能的相对落后，国有银行的服务优势已经得到扎根，农村信用社在这块业务上明显失去了先机。截止2007年9月末，我国金融机构各项存款为382981.20亿元，其中：企业存款、财政存款和机关存款为533937.94亿元，占44.98%；农业存款8680.98亿元，仅占22.66%。

（三）、财政资金分配的制约因素。在政策方面，我国许多现行制度不利于银行间公平竞争。如国家规定国有大中型企业、财政预算外资金、事业单位、保险公司的有关款项不允许存在农村信用社。再如在近年地方政府推行的地方财政资金实行统一管理的政策，要求地方所有单位的预算资金统一由地方财政核算中心核算，资金帐户统一在指定银行开设，更加加速了区域存款货币总量的集中。为农村信用社存款业务的发展又增加了一道难以逾越的门槛。

（四）、电子化建设的影响。在电子信息化日新月异的今天，电子信息在金融领域得到了广泛普及，国有商业银行和大型股份制商业银行早在上世纪90年代就已经基本完成了银行业务电子化处理的推广，紧随其后邮政储蓄也完成了电子化建设。快捷的服务、方便的通存通兑结算，为金融业的发展带来了革命性的飞跃。而农村信用社在管理改革的探索中，业务核算电子化已远落后于他人了，电子化进程滞后，结算渠道不畅，成了阻挡农村信用社存款业务发展最不和谐的因素。

（五）、业务创新的影响。近年来，特别是我国加入世界贸易组织以来，各家国有商业银行、股份制商业银行为了更好地应对我国国内金融与经济的发展需求和国外银行业进入的冲击，相继推出了一系列适合客户需求又具有核心竞争力的创新业务类型，例如银行卡业务、信息咨询顾问业务、电子银行业务等个人银行和网上银行业务。有一部分已经通过其他金融企业进入到了农村金融市场，影响到了农村信用社存款资金的组织。

（六）、农村农民理财意识的提高。随着农村地区的信息化工程的建设和农民个人素质的提高，农民对金融理财产品的认知比以前有了明显的提高。然而目前在农村地区却没有一家金融机构能着眼于农村市场，从农村金融市场的实际出发，开发出有利于农民生活的理财产品，致使农民朋友参与基金买卖、期货交易、股票投资等相关产品的几率不断攀

升。全国股票交易统计数据显示，受我国股市行情连续上涨的影响，2007年1至9月沪、深二市股票交易累计成交金额就达371168.32亿元，比2006年全年增长了280699.41亿元，增幅为310.27%。从某种程度上也分流了农村地区的一部分储蓄存款。

二、做好农村信用社存款业务发展的对策

怎样突破农村信用社存款业务发展的制约瓶颈，是解决我国农村信用社又快又好发展的关键。要达到这一目的，要从职工思想作风的提高、涉农管理体制的理顺、信用社竞争手段和工具的完善入手来得到破解。

（一）、提高信用社为‘三农服务’的意识，改进支农作风。认真领会和宣传信用社的服务宗旨为“三农”服务的方针，在员工的思想上树立“存款立社”的经营理念，改变工作作风，做好柜台服务，同时鼓励员工跨出大门到家庭院户，田间地头宣传，与农民促膝谈心交朋友，动员群众把有限的钱存到农民“自己的银行”来。发扬背包银行的优良传统，推出流动储蓄、汽车储蓄、电话预约存款等多种形式，全方位的吸储手段，把聚财生财的工作做到农民的心坎上，把储蓄业务办到农民兄弟的身边。改变坐等送钱的看门生意及“死”储和靠制度措施的“硬”储，将主动上门精心“揽储”、上门热心“劝”储和尽心开源“活”储同电子信息化相结合，解决农民异地存取款难的问题。推行客户经理制和联络员制度，培养信用社的“黄金客户”，使之成为信用社的生息基地。注重优质企业的扶持力度，利用公司加农户的方式发展农村经济，拓展农村信用社的业务空间。从而达到存贷两旺的良好境界。

（二）、建立农村资金回流机制。城乡差别对农村资金的分流效应日渐明显，企业、机关和财政在资金的再分配过程中有形或无形的引导着大量农村资金的分流。首先，政府应抓住当前社会主义新农村建设的大好时机，大力推进城镇化建设进程，加快乡镇城镇化的建设步伐，着力解决乡镇的基础设施和配套服务的问题，为企业的落地扎根营造一个良好的环境，让部分企业能扎根资源地；其次，政府还应减少对财政预算资金的直接干预，应当建立以宏观调控为主要手段的资金管理办法，允许农村信用社办理财政性资金、社会保障资金等的存款业务，而不是简单的上收、下拨，让农村资金能够按照属地管理的原则，以适当的形式返回农村金融市场。借此，增加农村企业、农村机关团体和农村预算资金形成的存款货币总量在M1、M2中的占比，促进资金回流农村。

（三）、加快发展电子化建设。目前同业竞争日益激烈，电子化建设日新月异地发展，而农村信用社电子化建设的整体水平与同业相比已明显滞后，因而加快农村信用社电子化建设既是适应同业竞争的需要，也是金融业自身行业升级换代的需要。从现实农村信用社的经营发展上看，更要彻底解决结算渠道和通兑问题，以提升农村信用社的核心竞争力。要解决好上述问题，必须以发展的眼光对待信用社电子化建设的紧迫性和使命感。建立一个强有力的主管机构来组织领导农村信用社的电子化建设。应充分借鉴商业银行的经验，结合自己的体制特征，引进科技专业人才和培养自己原有的人员相结合，统一管理者的思想认识。在引进设备方面，既要讲究先进性又要兼顾实用性和效益性。在实施规划的过程中，统一各地主机型号、软件版本、网络平台，尽量避免软件开发管理及费用的重复投资所造成的巨大浪费，达到少花钱，多办事的目的。

（四）、加快业务创新步伐。要引进创新意识的高素质金融复合型人才，加强业务创新型人才的培训，消除业务发展的技术约束，健全农村信用社业务创新管理机制。针对农村企业和农户，开发适应农村各类市场主体需要的、具有差异性、多样化的系列金融产品，要大力发展个人银行、企业银行和网上银行，推出高品位、多功能的金融工具和先进的支付手段，为客户提供高效快捷的全方位服务，来稳定和扩展客户群体；迎合农村农民的生产生活特点，推出全新的业务种类，如开办预约存款、基金存款、养老金存款、学生储蓄、住宅储蓄和大额可转让存单等在农民理财方面更具竞争力的产品来吸引客户；开发培育真正适合农民工的银行卡产品，扩大农村地区银行卡服务的覆盖面。以达到增加信用社存款的目的。

参考文献：

[1]王克华.《货币银行学》.武汉大学出版社，2008.[2]姚小军.《农信社应对农村储蓄变局的思考》.财经界，2007，5.[3]牛志宏.《农信社新业务发展问题透析》.中国农村信用合作，2007，3.[4]冯瑞河.《农村资金供求为何失衡》.农村金融，2006.[5]谢平，《中国农村信用合作社体制改革的争论》，金融研究，2001.1

[6]陈崛，《论农村信用社立法若干制度的完善》，财贸经济，2005.3

[7]李晓美，《农村金融发展亟待法制引导和规范》，金时网，2004.6

对当前农村信用社改革的思考 篇7

一、云南省农村信用社改革的基本状况及其业绩

云南省农村信用社是云南省金融体系的重要组成部分, 最早成立于1953年。多年来, 农村信用社坚持服务“三农”的经营宗旨, 多渠道筹集资金, 加大信贷投入, 有力地支持了经济社会的发展, 自身也不断的发扬壮大, 成为云南省农村金融和县域金融的主要力量。截止2006年末, 云南省农村信用社有各类机构2563个, 其中省级联社1个、省联社办事处14个、科技结算中心1个;地级联社2个;县级农村合作银行3个、支行20个, 分理处118个;县级联社123个、信用社1226个、信用分社1037个、储蓄所18个。在职职工17924人;退休职工4942人。存款余额990.97亿元, 贷款余额635.96亿元, 财务收入54.9亿元, 利润总额4.3亿元。存、贷款规模分别位居全省金融机构的第二位和第三位, 成为云南省农业、农村、农民经济生活中不可缺少的重要金融机构, 支持云南地方经济发展的重要金融力量[1]。

近年来, 云南省信用社加快了改革的步伐, 在业务经营、管理体制改革、产权制度改革、扶持政策等方面取得了阶段性的成果。成立了官渡、大理、红塔三家农村合作银行;大胆推进了人事管理、劳动用工和薪酬分配“三项制度”的改革试点, 形成了“员工能进能出、干部能上能下, 任职靠本事, 薪酬凭贡献”的新局面;扶持政策得到了有效落实;加大了业务创新的力度, 如开办了“失地农民系列贷款”等信贷业务, 开办了惠农“一卡通”代理业务, 开办了代发工资、代收水电费、通讯费、代征税款、代理保险等中间业务;经过几年的努力, “金农网”工程建设取得了重大突破, 实现了“数据大集中, 网络分层次”的跨越式发展;省联社还将贷款“五级分类”工作作为促进信贷管理水平提升的“重头戏”, 狠抓落实。

二、云南省农村信用社改革进程中存在的问题

云南省农村信用社自2003年的《深化农村信用社改革试点》方案的实施到现在, 已经取得了一定的成效。如2002年末、2005年末、2006年末和2007年9月末, 呈贡县联社农业贷款余额分别为19880万元、36343万元、40358万元和59157万元;农户贷款分别为10284万元、21501万元、29710万元和39898万元[2]。其历年涉农贷款规模均居全县各金融机构之首, 有力地支持了呈贡县农村经济的发展, 促进了农村产业结构调整发挥了信用社支农主力军的积极作用。尽管如此, 在改革和发展的进程中, 就全省农村信用社来说, 仍面临着诸多问题。

(一) 历史包袱沉重, 消化困难

为化解农村信用社积累的历史包袱, 保障改革试点工作的顺利推进, 国务院发文提出了包括财政补贴、税收优惠和央行资金扶持等一系列扶持政策。譬如:2006年获准发行专项央行票据15.99亿, 得到财政部批准保值补贴4580万元, 收回相关机关事业单位和国家公职人员拖欠的贷款7.4亿元等[3]。尽管这一系列政策措施, 使云南省农信社的历史包袱得到一定的化解, 但是由于云南省长期以来, 处于亏损状态、亏损额较大, 此外, 农信社占有人行数额不小的再贷款, 历史包袱仍然比较沉重, 要完全消化不是一朝一夕之功。

(二) 从业人员素质普遍偏低、高管人才严重缺失

2006年以来, 省联社先后实施“人才强社”战略, 着力抓好培养、引进和使用三个关键环节, 建立优秀人才脱颖而出的选用人才新机制。但是由于传统的就业观念和习惯, 加之缺乏有效的监督和严格的行业管理, 信用社在用人上还是局限于优先解决本系统和农业银行系统的职工子女的就业问题, 相对于其他银行类金融机构, 农村信用社处于员工的文化程度低、专业技术水平落后、业务能力差的被动局面, 并且观念保守、知识老化。此外, 由于实际待遇的差距, 许多优秀的人才被挖走, 许多高管人才也不愿进入农信社, 导致其管理水平很难得到质的突破。

(三) 邮政储蓄银行的成立, 成为农村信用社最大的竞争者

2006年6月中国银监会批准全国筹建中国邮政储蓄银行方案。2006年12月31日, 经国务院同意, 银监会正式批准由中国邮政集团公司以全资方式, 出资组建中国邮政储蓄银行有限责任公司。2007年3月20日邮政储蓄银行正式挂牌成立。邮政储蓄银行的建立, 打破了原邮政储蓄只能吸收存款不能发放贷款的局面, 并且邮政储蓄银行的组织机构、内部管理、资产实力等方面都优越于农村信用社。特别是近年来, 各省市的国有商业银行县级以下营业机构网点不断收缩, 譬如:2000年云南省德宏州农行在农村的营业网点机构共有28个, 到2006年末只剩8个[4], 这无疑使得邮政储蓄银行成为农信社的最大竞争者, 也使农村信用社因此面临更加严峻的考验。

(四) 法律法规缺失和滞后现象严重

我国1995年颁布的《商业银行法》中规定农村信用社在办理存贷款和结算业务时适用本法。目前, 规范农村信用社的法规仅仅是中国人民银行1997年颁布的《农村信用合作社管理规定》, 并且是一个部门法规, 不具备法律效应。特别是在新的历史条件下, 原有的法律、规章不能适应农村信用社的发展需要。

(五) 非正规金融力量成为农村信用社发展的困惑

长期以来, 我国农村非正规金融一直处于打压状态, 但其形式多样, 规模相当巨大。近些年来, 农村非正规金融活动在各地甚至呈现出日趋活跃的态势。温铁军等 (2001) 对中国东部、中部、西部共5个省份24 个市县的一些村庄进行了个案调查, 发现民间借贷的发生率高达95%, 高利息的民间借贷发生率达到了85%[5]。郭沛 (2004) 得出2002年农村非正规金融规模为2001.03——2750.31亿元。李子奈 (2006) 通过对3000户农村家庭的抽样调查数据分析指出, 农户从正规渠道获得的借款总额占所有借款总额的27.2%, 非正规融资渠道占到所有借款总额的71.8%。上述数据说明:目前, 农户有较强的融资需求, 且需求不断上升, 但农户从正规金融机构所获得的贷款远远不能满足自身的需要, 非正规金融融资已日益成为主要的融资方式。这对农村信用社的长期发展有着极为不利的影响。

三、进一步深化云南省农村信用社改革的对策建议

(一) 全面正确认识农村信用社改革的长期性、艰巨性和复杂性

首先, 在近年的深化改革中, 农信社的历史包袱虽得到一定的消化, 但是要彻底解决农信社历史包袱问题需要一定的时间, 西部地区特别是西部贫困地区历史包袱仍然较为沉重, 短期内是难以彻底化解的;其次, 信用社法人治理结构的完善和经营机制的转化是一个长期的系统性工程, 在短时间内, 不可能解决问题;最后, 由于西部地区农信社发展环境面临外部社会经济成长水平低, 内部管理水平不高、服务对象点多分散、信贷资源整合能力弱、成本高、风险大等诸多问题, 所以其发展环境在短期内难以得到根本性转变。

(二) 大胆推进人事制度改革, 引进高管人才, 提高从业人员的整体素质

人才是第一科学发展力。西部地区农村信用社应针对员工素质较差的实际, 大胆进行人事制度改革, 优化传统的用工机制, 改革用工制度, 推行全员合同制和竞聘上岗制。不仅要从社会选调优秀人才进社, 也要面向金融系统选调专业技术人才, 更要有计划地从国内外高校吸收和引进高素质、复合型人才, 为农村信用社的改革和发展开辟强大的智力资源。

(三) 建立多元化的农村合作金融体系

邮政储蓄银行成为农村信用社的竞争者是无法避开的客观事实, 但是从加速改善农村金融服务环境, 有效解决农村地区金融服务机构缺位, 促进农村信用社提高经营管理水平等不同视角来看, 邮政储蓄银行的出现必定有利于提升农村金融服务的整体能力。它既是信用社最大的竞争者, 又是最大的合作者。此外, 在加快国有商业银行乡村营业机构撤离的同时, 将县级农村发展银行机构和人员与农村信用社进行归并整合, 减少农发行管理成本, 更好地发挥农村信用社点多面宽的优势, 优化农村金融格局, 满足新形势下大农业生产对农村金融服务的需求, 是新的历史条件下改革发展的可取之道。就农村信用社来说, 应该自我加强、自我改善、自我提升, 携手邮政储蓄银行等金融机构, 推进云南省现代农村金融服务体系的构建。为“农村信用社→农村合作银行→农村商业银行”转型创造条件。

(四) 加快制定《农村金融合作法》, 优化执法环境

云南省农村信用社主要宗旨是为“服务三农”, 在此基础上, 追求合理的利润。虽然《商业银行》中有相关农信社的规定, 但主要还是以商业银行为主。而农信社作为“特殊的金融企业”, 与商业金融机构相比, 两者性质截然不同, 具有不同的功能和生存空间。为了农村信用社的长期稳定发展, 有必要制定出台《农村合作金融法》, 给予农村信用社法律支持, 解决农村信用社经营运作中承受的社会执法监督检查混乱的局面。

(五) 正视非正规金融的作用、加强农村信用社与非正规金融的合作

非正规金融对我国农村发展具有较强的市场亲和力, 它的存在和适度发展有利于弥补农村地区正规金融供给的不足, 还能推动农村金融体系形成多样化竞争格局。但由于长期以来人们往往忽视其积极的一面, 对其进行严格的政策管制, 农村非正规金融的规模无法扩大, 无法发挥其积极的正效应。因此我们有必要正视非正规金融的作用, 并加强农信社和它的合作, 完善和强化农村金融体系的整体功能, 共同创造金融机构和“三农”的“共赢”局面, 促进农村信用社的发展, 最终促进农村金融服务体系的完善和发展。农村信用社与非正规金融的合作应采取垂直合作模式。

资料来源:邵阳, 张崭:中国农村正规金融与非正规金融的垂直合作模式

(六) 构建农村信用社存款保险制度

显性存款保险制度是指以法律的形式明确说明或正式建立了存款保险机构的存款保险制度[6]。到目前为止, 我国还没有建立公开的、有法律保障的存款保险基金或存款保险公司给各银行提供保障, 一旦银行出现了问题, 政府往往会对它们进行救助或提供赔偿, 以确保存款人的利益, 这实质上是一种隐性的保险。由于我国正处于金融体制的改革推进时期, 金融体系善不健全、法律法规善不完善, 而且随着金融一体化、经济全球化的发展, 目前存在的隐性存款保险制度呈现出许多弊端, 更为严重的是, 因“道德风险”问题而形成的不良贷款存量又必须依靠“隐性存款保险制度”本身来解决, 从而使政府实施隐性担保的成本越来越高。因此, 有必要构建农村信用社存款保险制度, 用于解决农村信用社临时性支付风险和清偿性危机, 并为改革后资不抵债的信用社建立退出通道。当然, 我们必须认识到, 无论存款保险制度如何完善, 永远只能作为农村金融经营的一个重要的外部环境, 而不是根本的保障制度。因为如果没有健全的金融体系、没有有效的金融监管, 即使再好的存款保险机构, 也可能被问题金融机构拖垮。

综上所述, 笔者认为, 云南省是经济基础薄弱, 贫困人口多, 资金、技术、人才稀缺, 观念相对保守的省份。农村信用社的改革和发展无法与东部发达省区相比, 不仅需要农村信用社自身的努力, 更需要地方政府在体制、机制、政策方面予以支持、在资金、税收等政策上予以倾斜, 仅靠农村信用社本身无法承担起支持“三农”的重任, 只有全方位启动配套措施, 才能真正加快建立健全云南农村服务体系的进程, 提升对“三农”经济发展的金融支持效率。

摘要：经过50多年的发展, 农村信用社已经成为我国金融体系的一个重要组成部分, 为农村经济和国民经济的发展作出了重要的贡献。经过全国第一轮农信社体制改革, 云南省农村信用社取得了一定阶段性的成果, 但同时还存在一系列的问题。因此, 我们认为, 从全面认识农信社改革的长期性、艰巨性的基本视角, 探索建立健全农村金融服务体系、推进人事制度改革、完善法制建设、建立农村存款保险制度等方面的改革, 具有重要的现实意义。

关键词：云南省,农村信用社,改革,探索

参考文献

[1]http://www.ynexam.cn/fd33/20080401/1566.html.

[2]王梅.云南省呈贡县农村信用社体制改革情况调查[J].时代金融, 2007, (12) :166.

[3]2007年云南金融年鉴[J].云南:云南出版社, 2007.76-77.

[4]中国人民银行德宏州中心支行课题组.云南省边疆少数民族地区弱势金融问题揭示[J].时代金融, 2007, (12) :142.

[5]温铁军.农户信用与民间借贷研究——农户信用与民间借贷课题主报告[DB/OL].[2002-01-23].http://www1.cei.gov.cn/forum50/doc/50wtj/200107311732.htm.

对当前农村信用社改革的思考 篇8

目前农信社劳动

用工管理方面存在的问题

员工呈老龄化趋势。农村信用社建立已近六十年了，就目前农村信用社现有员工结构来看：50%至70%都是上世纪八十年代参加工作的，且都是60年代出生，大部分员工已在50岁左右，特别是女员工再过三、五年基本上都要退休了。信用社1996年与农行脱钩到2006年的十年间基本上没有招收多少员工，只是近年来省联社每年从大专院校招收了一批员工，但不能满足信用社的实际需要。因此，目前农村信用社员工面临“青黄不接”现象，如不加以解决，对农村信用社未来人才培养和发展会带来影响。

员工业务素质差。一是随着现代的电子电脑技术，新设备，高科技和新知识更新换代，那些“老化”的员工一下接受不了，学起来吃力，有的干脆不学，还有相当一部分员工不能到柜台上机操作，有的虽然能上机操作，也是动作慢，让客户等得不耐烦，已跟不上金融企业新的形势发展需要。二是因循守旧，员工缺乏开拓创新意识。特别是一些信用社主任只知道做好传统存、贷业务，而如何去发展新产品，营销贷款，营销存款，降低成本，提高本社员工激励机制因素，存在缺欠。三是受员工老龄化影响，一些年龄大的员工对新业务知识不愿学、不想学，有的倚老卖老，什么都不学，按传统的方法应付工作，使业务素质提不上来。四是案防意识差。如违规操作，逆程序操作，随意授权等问题随时存在。

员工管理难度大。农村信用社因80%的机构设立在农村，一个网点人员多则十余人，少则几个人，如果员工自控管理能力不强，县级联社也是“鞭长莫及”。一是员工与社会上的人员接触多，特别是与贷款户、个体户和企业老板接触多，少数员工由于经常与这些人接触，存在了拜金主义思想，也一门心思想赚钱。如有的员工参与企业入股，有的以家属名义从事第二职业，有的一边上班一边参与第二职业，不但影响了本职工作，也给其他员工造成了影响。二是“问题”员工难管理。主要是违规放贷、下岗收贷的人员，有的因历史遗留原因，有的因关系复杂，由于这些人员属于“风险员工”、有的属于“九种人”，上班没人要，游离在信用社管理之外，如果将这些人员全部按违规作辞退或开除处理，会给信用社形象带来一定的负面影响，因此，多年来一些县级联社的各届领导对这些人员也没下“狠心”处理。三是年龄大的员工容易落聘。竞聘组阁中，年纪大的被淘汰的多，不愿组阁的原因是：有的不懂电脑操作组来没有用，有的临近退休了组来占编制，有的因患病组来怕负担。这些老员工干了几十年面临退休时又落聘了，思想上想不通，面子上过不去，有情绪，有想法。四是自然条件较差和边远地方的信用社没人去，就是落聘人员宁愿不上班，也不愿去。

农村信用社劳动

用工管理改革思路

清理整治员工队伍，实行“高薪养员”。一是对不适应现代业务发展需要，如不懂电脑、不能上机操作的老员工实行强制内部退养，男员工可放宽到50岁，女员工可放宽到45岁，退养后每月发生活费1200元，直至办理退休为止（其“三金”由联社交纳）。二是对 “问题”员工实行工龄买断制度，按其工龄每年0.5至0.8万元计算给予补助。如个人有不良贷款的其补助款作为还贷。三是对下岗收贷人员，在规定时间内未收回而又不能上班的可买断工龄，不愿买断的，按每年收回责任贷款或收回的利息比例计发一定的工资，未收回的不发工资并不予上班。四是对无人组阁和经考试后确实不能上柜台上机操作的员工，但又无违规行为的，可实行内部退养，每月只发生活费1200元。实行退出机制有利于增强员工的工作危机感，提高竞争能力，能解决那些“问题”员工的遗留问题，特别是不适应形势发展的员工通过“高薪养员”政策，有的会主动退下来，并会有一种安慰感。同时，对退出的老员工相关信用社也可返聘协助催收贷款工作，收回的贷款可按一定比例计付手续费作为劳动报酬。

大力推行员工劳务派遣制，节约成本。农村信用社在推行员工内退和买断工龄的同时，大量使用劳务派遣工，以便补缺。一是对派遣工必须是大专以上文化程度，且身体健康，身体无缺陷的社会青年，年龄可放宽到30岁。二是对派遣工实行担保制。派遣工是信用社职工子女、子弟的，由职工担保，不是信用社职工子女、子弟的，可由一名公务员担保，起到防范风险作用。三是对派遣工实行固定工资制。每名派遣工可核定月固定工资1200至1500元，其他福利和奖励等均不享受。四是把好对派遣工的进入关，由县级联社根据业务发展需要直接聘用派遣工，市办审查把关，人员可报省联社备案。五是对派遣工实行激励机制。每年由省联社组织一次信用社派遣工统一考试，成绩优秀的吸收为业务员，以提高派遣工对信用社向心力和工作积极性。六是把好派遣工思想教育和业务培训及业务操作监督关，提高派遣工爱岗敬业、认真学业务，为农信事业贡献出力。实行员工劳务派遣制在工行、建行、中行等商业银行早就实施了，特别是移动公司使用最多，效果也最好，节约了成本。如果农村信用社实行劳务派遣工同样有很多好处：一是能有效节约成本开支，假如一名派遣工一年按1.5到1.8万元工资计算（其它都不享受），如果一个信用社使用2名派遣工，全年开支只需3万多元，而现有的一名正式工年工资费用在5万元以上，若一个信用社退出一名老员工，可增加二名派遣工，且年开支还可减少2万元以上。二是一个信用社或分社增加一、二名派遣工，特别是分社可以解决人员少问题，对安全保卫工作有一定的好处。三是能解决社会劳动就业，为政府分忧，同时，还能解决部分信用社职工子女就业难问题。四是通过使用派遣工从中可发现人才，干得好的为我所用，加强培养，通过有关部门考试，县级联社考核可招聘为信用社业务员或职员，干得不好或不能适应的可随时更换，也不与信用社存在劳务关系。五是劳务派遣工易培训，因派遣工的条件必须是大专以上文化，这些年轻人对新生事物接受速度快，特别是电脑操作比较熟悉，易学易懂，可现场培训现场操作。同时，如今大学毕业生就业不容易，虽然是派遣工他们也会珍惜这份工作，会有很高的工作热情。