部门内部会议发言（精选8篇）
公司内部会议议程范文篇一
一、年会主题：
_公司年终总结会
二、年会时间
12月31日下午14点00分至21点30分
会议时间：14：00——17：30
晚宴时间：18：00——21：30
三、年会地点
西国贸酒店一层多功能宴会厅
四、年会参会人员
公司全体员工(41人)
五、年会流程与安排
本次年会的流程与安排包括以下两部分：
(一)年终大会议程安排
13：50全体参会员工提前到达指定会堂，按指定排座就位，等待员工大会开始;
14：00—15：30大会进行第一项，各部门及各项目负责人上台分别做年终述职报告。
15：30—15：45大会进行第二项，由行政人事部负责人上台宣读公司各部门及项目主要负责人人事任命决定书。
15：45—16：00大会进行第三项，副总经理宣读优秀员工获得者名单;优秀员工上台领奖，总经理为优秀员工颁发荣誉证书及奖金;优秀员工与总经理合影留念;优秀员工代表发表获奖感言。
16：00—17：30大会进行第四项，总经理做总结性发言。
17：30大会结束，员工散会休息，酒店布置晚宴会场
(二)晚宴安排
18：00晚宴正式开始，晚宴主持人引导大家共同举杯，祝福大家新年快乐，祝愿公司的明天更加美好。(背景音乐)
18：00—19：00用餐时段：公司领导及员工到各桌敬酒，同事间交流沟通，拉近彼此距离。
19：00—21：00娱乐时段：
文艺节目(2—3个节目)
游戏1：坐气球比赛，用具：3把椅子、各装20支气球的3个箱子;
游戏规则：2人一组，共3组，一个人递球，一个人坐球，限定时间为3分钟，3分钟后，箱子内省的球最少的胜出;
文艺节目(2—3个节目);
游戏2：抢凳子;用具：5把椅子，围成一圈;
游戏规则：将椅子围成一圈，响音乐，6个人转圈围着椅子走，音乐停，6个人抢坐，没有抢着的输;
文艺节目(2—3个节目)
游戏3：筷子运钥匙链;用具：12支筷子、2个钥匙链;
游戏规则：6个人一组，分为两组，每个人嘴里叼一只筷子，将钥匙链挂在第一个人的筷子上，第一个人将钥匙链传给第二个人，必须用筷子传，不能用手，哪个组最先将筷子传到最后一个人的筷子上，为赢。
游戏4：呼啦圈传区别针;用具：呼啦圈3个、曲别针18个;
游戏规则：3个人，每人一个呼啦圈，手里6个曲别针，每个人在转呼啦圈的同时，要将手里的6个曲别针连在一起，谁先将6个曲别针连在一起，谁就胜出;
游戏5：踩气球;用具：100个气球
游戏规则：分为两组，一组5个人，每个人球上绑10个气球，主持人限定时间3分钟，互相踩对方队员腿上的气球，3分钟后，看哪个组队员总署气球省的多，就胜出。
幸运抽奖活动：用具：抽奖箱、卡片49张、乒乓球49个
每个人手里有一张带数字的卡片，将乒乓球上写上相应的数字，放进抽奖箱，指派专人分别来抽一至四等奖。
最后主持人邀请全体员工上台合影留念
六、年会准备及相关注意事项
(一)年会的通知与宣传：公司办公室于今天向机关各部门及各项目部发出书面的《关于年终总结会的通知》，对本次年会活动进行公示和宣传，达到全员知悉。
(二)条幅的制作：红底黄字字幅，具体文字内容：“北京七分公司年终总结会”(条幅规格：)
(三)物品的采购：抽奖礼品、生肖礼品、游戏奖品、大会席位人名牌(会议用)、笔、纸、员工席位卡(晚宴用)、会场布置所需气球、拉花、花篮;游戏所用乒乓球拍、乒乓球;抽奖箱;会议所需矿泉水、晚宴所需酒水、各类干果小食品。
(四)现场拍照：提前安排好相关人员携带数码相机，做好大会及晚宴活动现场的拍照工作。
七、年会筹办任务
任务与分工责任人
会务前期、中期协调工作
会议阶段主持人
晚宴阶段主持人
物品购置(抽奖礼品、生肖礼品、游戏奖品、席位卡片、笔、纸、气球、打气筒、拉花、花篮、乒乓球拍、乒乓球;抽奖箱、酒水、各类干果小食品)
会场布置
条幅、证书、人名台制作、鲜花预定
公司内部会议议程范文篇二
本是_事业蓬勃发展的一年，公司所取得的每一点进步和成功，离不开全体员工的的辛勤劳动和无私奉献!为增强企业凝聚力，表彰先进树立楷模，激励员工奋发上进，特制定_总结表彰会方案及评比方案。
一、会议名称：____集团____总结表彰会
二、会议主题：总结工作，表彰先进，展望未来。
三、会议主持人：___、__
四、会议时间：____年_月__日(暂定)
四、会议地点：________
五、出席人数：集团领导、_________,合计约____人;
六、评优具体标准及内容：见附件《优秀员工及优秀团队评选方案》
七、节目表演：
1.节目要求：形式以歌曲、舞蹈、小品、朗诵等为主;以表现____公司的日常工作、生活为题材，反映____公司的发展历程，体现____员工的精神面貌为宗旨。
2.节目数量：____;
3.审核时间：年月日――年月日之间
八、会议工作组：
1.秘书组：负责会议进行过程中与会人员的发言的提示，控制娱乐节目时间及顺序的正常进行。负责部门：总经办
2.资料组：制发会议通知、请柬和邀请函等，编写会议方案、议程及领导人发言稿的收集和准备等。负责部门：总经办
3.组织组：
①负责会前评选项目及奖项排序的最终确定和奖金的到位情况。负责部门：人力资源部
②负责会中与会人员签到，编排位次，检查引领与会人员入席。负责部门：____部
③文化娱乐活动的组织与安排。负责部门：人力资源部
④负责会后会场所有设备的清理，收回。负责部门：总经办
4.宣传组：负责会场的背景布置以及音响效果、灯光等、会议的宣传报道以及摄影、录像等工作。负责部门：企划部
5.后勤组：
①负责会前各奖项锦旗、证书的制作等。负责部门：企划部
②负责主席台排名及座次的布置。负责部门：总经办
③负责会场中间信息的传递、茶水等安排工作。负责部门：____部
④负责会场各种零星会议用品、资料的收尾工作。负责部门：___部
6.保卫组：负责会场秩序以及清退会场中无关人员，保证会议地点的安全。负责部门：保卫部
公司内部会议议程范文篇三
一、加强组织领导
县成立“竹山县全市县域经济工作会议筹备工作领导小组”，由县委副书记、县长沈学强任组长，县委副书记朱林，县委、政法委书记、公安局局长邹建平，县委、常务副县长沈明云，县委、副县长、统战部长全照明，县委、县委办公室主任夏树应。
县人大会副主任纪洪山，县政协副主席朱名元任副组长，县委办公室、县政府办公室、县委宣传部、接待办、经济局、公安局、财政局、建设局、交通局、文体局、供电公司、城关镇、潘口乡、麻家渡镇、宝丰镇等单位负责人为成员。
由县政府办公室牵头，县经济局具体组织实施。
从领导小组成员单位抽调人员集中办公，组建相应的工作小组，采取“倒计时”方式，加班加点、保质保量地做好会议筹备工作，确保万无一失。
二、明确任务，落实责任
(一)会务工作由沈明云、夏树应同志负责，由县委办公室、县政府办公室具体落实。
1、会议地点：县计生局6楼会议室(按180人参会准备)。
2、会标：全市县域经济工作会议。
3、按市级领导参会名单设置主席台和座签。
4、会前由专业人员对会场音响效果、灯光进行全面测试，确保灯光、音响正常。
5、设置投影仪。
6、按市属一级单位负责人参会名单安排桌椅，各县市区主要负责人在观众席前排就座，其他人员保证有座位。
7、印制全体参会人员座位图，确保对号入座，并装入文件袋。
8、会场安排4名服务员负责茶水服务。
若会议有发奖仪式，安排礼仪小姐。
9、由县政府办公室抽调培训政务讲解员，随车讲解员统一调派，参观点讲解员由责任单位落实。
(二)会议材料准备工作由朱林、夏树应同志负责，由县委办公室、县政府办公室具体负责落实。
1、印制会议纪念手提文件袋。
(叶康玉同志负责)
2、制作竹山县域经济发展情况和今后工作打算多媒体文件。
(杨龙坤同志负责)
3、印制《会议指南》和参观现场(企业)简介并装入文件袋。
(叶康玉同志负责)
4、印制全体参会人员出席证。
参会人员佩带《代表证》，工作人员佩带《工作证》，记者佩带《记者证》，并装入文件袋。
(叶康玉同志负责)
(三)会议食宿安排由夏树应同志负责，由县接待办王和同志具体落实。
1、全体参会人员原则上安排在竹山宾馆统一食宿，会议期间宾馆不对外营业。
若竹山宾馆接待有困难，可在翠园宾馆适当安排食宿。
2、在宾馆门口悬挂“热烈祝贺全市县域经济工作会议在竹山隆重召开!”和“热烈欢迎各级领导莅临竹山检查指导工作!”条幅。
3、处级以上干部按单人单间安排住宿，处级以下按双人标准间安排住宿。
4、在房间摆放水果、香烟和一人一套洗漱用品。
5、印制入住卡(放置床头柜上)，注明姓名、性别、职务。
6、在每个房间摆放每份200元以上的纪念品。
7、会议报到当天晚上，县委、县政府在竹山宾馆宴会厅举行欢迎晚宴，由沈学强同志致辞。
(县政府办公室具体负责)
8、会议期间所有参会人员按自助餐形式就餐。
9、县接待办要制订具有竹山特色的菜谱，并摆放酒水、饮品及水果。
(四)参观现场准备工作由朱林同志负责。
1、设6个参观现场
(1)宝丰工业园参观现场准备工作由全照明、纪洪山、师利龙同志负责，主要参观宝丰明宏塑料编织厂、宏达科工贸公司等企业(不参观鄂西北珠宝大市场，由政务讲解员讲解)。
(2)宝丰自来水公司参观现场准备工作由全照明、纪洪山、师利龙同志负责。
(3)麻家渡秦巴钡盐有限责任公司参观现场准备工作由沈明云、邵斌同志负责。
(4)潘口电站坝址(设置效果图及简介)参观现场准备工作由沈明云、唐泽斌、陈汉华同志负责。
(5)桥东工业园(大门)及天新公司参观现场准备工作由全照明、吴善兴同志负责。
(6)世纪广场(新合作鑫城超市)参观现场准备工作由夏树应、沈军同志负责。
2、工作要求：一是确保参观现场干净卫生;二是确保满负荷生产;三是加快技术改造，能投产的要投产，不能投产的要秩序井然;四是要有欢迎各级领导检查指导工作的标语;五是要印制并发放企业简介材料;六是要确定方便参观的路线，并由政务讲解员介绍企业情况;七是要准备矿泉水;八是工人要着装上岗。
3、起草竹山县域经济发展情况解说词(叶康玉同志负责)，交由政务讲解员随车讲解，并准备无线话筒，政务讲解员统一着装(无线话筒、服装由县接待办统一购置)。
4、在参观车辆每个座位上放置水果、矿泉水、清凉油、餐巾纸等。
(五)会议宣传工作由朱林、沈明云同志负责。
1、为欢迎晚宴准备一台大约40分钟的文艺节目，短小精悍，体现地方特色(郭齐成同志负责);观看演出时，设领导席、贵宾席，在每个座位上摆放《节目单》和矿泉水。
2、宣传报道。
(1)在参会人员住地以文字图片形式介绍竹山三个文明建设成就(县政府办公室负责);(2)在《今日竹山》开辟专栏介绍竹山三个文明建设情况(县委宣传部负责并装入文件袋);(3)对会议实行全方位跟踪报道。
(六)会议安全保卫和环境卫生工作由邹建平、夏树应、朱名元同志负责。
1、由县公安局负责安全保卫工作。
要制定安全保障预案，建立县、乡联动机制，确保会议住地、大会现场和参观现场安全。
2、由县交通局负责抓好参观沿途道路畅通保洁工作。
3、由县建设局负责抓好城区环境卫生，尤其要确保会议住地周边环境整洁干净。
4、由县接待办为会议参观调配专用豪华客车，并统一编号，参观人员上下车由政务讲解员在客车门口维护秩序。
(车辆由县政府办公室安排专人调派)
三、经费筹措
本文回顾了有关财政部门内部控制的政策和理论, 界定了财政部门内部控制概念及内涵, 最后通过剖析财政部门内部控制层次结构, 指出财政部门内部控制研究应先从管理实施控制和制度执行控制两个层面进行分析, 但在具体设计财政部门内部控制制度时, 亦需考虑地方财政部门的战略问题。
一、财政部门内部控制政策与理论
市场经济是一种法制经济, 政府必须做到有法可依, 依法行政, 财政部门内部控制工作也必须以法律制度为基础。2002年, 财政部为了严格财经法规, 促进廉政建设, 建立健全财政部门内部控制机制, 规范内部监督检查工作行为, 根据《中华人民共和国预算法》、《中华人民共和国会计法》等法律、法规和财政规章的有关规定, 结合财政部门工作特点, 发布了《财政部门内部监督检查暂行办法》。2007年7月1日开始实施的新《会计法》要求:“各单位应当建立健全单位内部会计监督制度”, 并把这一规定作为单位负责人必须承担的会计法律责任之一。
《会计法》所规范的单位不仅包括企业单位, 也包括事业单位和行政单位, 因此财政部门的行为也要受到《会计法》的约束, 但是毕竟它不是一个专门规范财政部门内部控制的法律。虽然《财政部门内部监督检查暂行办法》的目的是为了建立健全财政部门内部控制机制, 但是内容比较笼统, 没有明确的财政内部控制主体、对象及范围。由此可见, 我国现有的财政内部控制制度既“软”又“弱”, 刚性不够, 弹性较大, 制定一部针对财政部门内部控制的法律或法规, 使财政部门的内部控制做到有法可依是亟待解决的问题。
由于早期的政府部门内部控制研究者大多来源于实务界, 因此他们把目光更多地投向实践, 如Irwin David和Eugene Sturgeon等人的《如何评估和改进政府部门的内部控制》 (1981) 、Mark Dirsmith和Abraham Simon《地方政府内部控制:政府官员指南》 (1983) 等。他们关注的重点是“如何做”, 强调政府部门如何建立改进内部控制, 内、外审计师如何评估政府内部控制的有效性等。
但是Leo Herbert (1979) 在《管理绩效审计》中对内部控制理论进行了比较深入和系统的研究。他认为, 政府部门的管理控制“是被审计组织的整个体系, 包括制定计划、确定方针、政策和程序, 以及在管理该组织各项事务时的实际做法。管理控制制度能保证该组织以最佳方式有效地履行指定职责, 取得预期成果”, “是确保单位的目标得以实现的组织计划、以及人员和所需要的其他计划、政策、规程和实务”, 管理控制不仅指内部控制, 而且还包括外部控制, 但在内部活动的范畴内, “管理控制和内部管理控制是一样的”。
INTOSAI (国际最高审计组织机构) 1992年发布的《内部控制准则》直接规定政府部门应该建立内部控制机制, 并且规定了审计机关对政府建立健全内部控制的责任;IFAC (国际会计师联合会) 公共部门委员会于2001年发布《公共部门治理———管理层的视角》的报告, 该报告提供了各国政府有关政府治理的最佳实践, 指出公共部门的最佳治理结构应包括行为准则、组织架构与程序、控制作业和外部报告四个要素, 从深层次理解这四个要素, 它们实质上贯穿着内部控制的思想;考虑到政府治理的重要性, INTOSAI又于2004年发布了新的《公共部门内部控制准则指南》, 为世界各国公共部门建立健全其内部控制制度提供了模板与依据。
以上研究理论都是以政府部门作为研究对象的, 虽然财政部门亦属于政府部门, 对于财政部门内部控制的研究可以借鉴对政府部门内部控制理论的研究, 但是财政部门有其自身的特殊性。现有文献对于财政部门内部控制研究偏向于政策化和应用分析, 很少用理论支持自己的观点。
而澳大利亚威尔士财政部的经济学家Peter Bannister, 中方专家赖启忠、陈璇组成的项目组, 以“财政部门内部控制与内部监督”为课题进行的专项研究值得关注。
另外, 董仕军 (2003) 从财政部门内部监督检查的角度来研究财政部门内部控制机制的问题。罗飞 (2003) 从管理学的角度分析财政部门的内部控制, 认为财政运行过程中可能出现某些偏差和失误是难免的, 要保证财政运行最大程度地实现自己的目标, 控制是不可或缺的, 财政部门的内部控制就是财政系统的自我制约、自动调整和自我完善, 内部控制也是最有效的控制方式。
二、财政部门内部控制概念界定
目前国内外专家学者尚未对财政部门内部控制的概念给出明确的、统一的定义, 有的学者认为财政部门内部控制是一种管理活动, 也有学者认为是一个管理控制系统, 还有学者认为是一套加强内部管理的制度, 以下是国内外学者和财政部门给出的定义。
罗飞 (2003) 提出财政部门内部控制是指财政部门运行系统内部依据一定阶段的财政目标采取适当的手段, 建立有效的机制, 对财政收支活动进行监督与控制, 及时纠正偏差与失误或调整相关计划和政策, 以最大限度实现财政目标的管理活动。
聂万旗等 (2005) 提出财政部门内部控制是指为实现财政收支平衡、促进地方经济稳步发展, 通过编制财政预算、制定并执行内部各项规章制度以及实行内部审计, 对财政内部各项活动进行约束和调节, 使之按照设定的轨迹和目标运行的过程, 从而使财政资金的有效性和效率性及对法律法规的遵从性得到有效的发挥。财政部门内部控制是一种管理活动。
美国财政部 (2005) 在《财政部内部 (管理) 控制计划》[Treasury Internal (Management) Control Program]中指出财政部内部控制是资产保全、预防和侦查错误与欺诈的第一道防线, 它可以帮助政府规划管理者通过有效的公共资源管理实现理想目标, 并为确保各项业务的效果和效率、增强财务报告的可靠性以及遵守各项法律法规提供合理的保证。财政部的内部控制制度包括支持基于绩效的管理活动的计划、方法以及用来完成部门使命和目标的程序, 适用于财政部的所有业务, 包括计划性业务、金融性业务和法律法规的执行监督业务。
云南省财政厅监督检查处 (2008) 提出财政部门内部控制是指财政部门为保障财政资金安全性, 提高财政资金管理的规范性和使用的效益性, 提高财政部门运转效率及效果, 针对财政业务处理过程中的关键环节, 而采取的各种相互联系和相互制约的政策和程序。它是财政部门的管理控制系统, 涵盖内部各项财政业务、各个部门和各个岗位。
本文认为, 财政部门内部控制是指按照公共财政的要求, 为实现财政管理目标、履行财政职能、促进经济和社会事业稳步发展, 围绕整个财政运行过程, 通过对财政预算的编制、执行、监督等各个环节以及与之相对应的财政内部业务流程进行监督与控制, 是财政部门进行风险管理而采取的一系列方法、程序和制度的总称。财政部门内部控制系统是一个管理控制系统, 它制定并执行内部各项规章制度以及实行内部审计, 从而建立起有效机制, 及时纠正偏差与失误, 或调整相关计划和政策, 约束和调节财政内部各项活动, 规范操作流程和控制业务风险, 从而实现财政管理的科学化、规范化、精细化, 提高理财水平, 确保财政资金使用的有效性、效率性、安全性及对法律法规的遵从性。
三、财政部门内部控制层次结构
财政部门内部控制要覆盖其相关的各个部门和岗位, 应贯穿于财政活动的全过程, 全面规范各项业务活动, 使财政业务活动的各个方面都有章可循, 形成一个互相补充, 互相协调的内部控制体系。根据上述财政部门内部控制的概念, 对财政部门内部控制可以从以下三个层次上进行研究, 如图1所示。
第一, 战略规划控制。战略规划层即宏观层, 是指它在整个财政管理的大框架之下, 通过财政部门合理配置内部权力, 把重点放在对财政部门的发展具有战略意义的主要因素上, 解决财政管理存在的关键问题的控制制度。财政部门为实现其战略目标必须加强对内部决策的控制。
第二, 管理实施控制。管理实施层即中观层, 涵盖财政部门内部各项财政业务及相关岗位, 并应针对业务处理过程中的关键控制点, 落实到决策执行监督反馈等各个环节, 应充分考虑相关的控制环境、风险识别与评估、控制活动与措施、信息沟通与反馈、监督与评价。从内容看, 应包含预算管理、财政政策管理、财政监督管理、人员管理和行政管理等五部分。
第三, 制度执行控制。制度执行层即微观层, 是指财政部门对预算编制过程中的关键环节制定的具体程序性的制度, 是预算收支部分的内部控制, 具体包括预算收入和支出、国库集中收付、政府集中采购和预算外资金收支等内容。
可见, 财政部门内部控制研究范围, 若包括战略规划层、管理实施层和制度执行层, 那么它是在整个财政管理的大框架之下的全层次内部控制, 涵盖内容似乎太多, 不宜操作和运行;若仅从制度执行层展开, 只包含预算收支部分内部控制, 则又不利于有效反映财政活动全过程, 使之与各部门、各项业务活动之间均有联系。因此, 财政部门内部控制研究应先从管理实施控制和制度执行控制两个层面进行深入研究, 暂时不包含战略规划控制, 这将有利于设计和执行。但是, 在具体设计财政部门内部控制制度时, 亦需兼顾地方财政部门的战略问题。
综上所述, 财政部门内部控制主要用于规范财政业务行为, 保证财政资金安全运行, 发挥财政资金的最大使用效益。完善的内部控制机制是市场经济良性运转、财政收入稳步增长、财政支出效益不断提高的基本保障, 有利于对财政运行过程和资金分配过程的合法性、有效性进行监督与检查, 有利于强化预算编制和预算执行的约束力。加强与完善地方各级财政内部控制是新形势下加强财政管理的重要手段, 在整个经济监督体系中具有不可替代的作用。
参考文献
[1]Irwin T David, C Eugene Sturgeon and Eula L.Adams.How to Evaluate and Improve Internal Controls in Government Units.Chicago:Municipal Finance O fficers Association, 1981.
[2]Mark W.Dirsmith, Abraham Simon.Local Government Internal Controls:a Guide for Public O fficials.Philadelphia:N atl Civic League, 1983.
[3]利奥·赫伯特著, 张国祥、李虹、章其坤译:《管理绩效审计学》, 烃加工出版社1988年版。
[4]IFAC.Governance in the Public Sector, a Governing Body Perspective.2001.
[5]赖启忠等:《构建合理的财政部门内部控制和内部监督体制》, 《财政监督》2005年第8期。
[6]董仕军:《公共财政体制下财政部门内控机制的建设和完善》, 《财贸经济》2003年第10期。
[7]罗飞:《对财政运行内部控制问题的探讨》, 《四川财政》2003年第10期。
[8]The U.S.Department of the Treasury.Treasury Internal (Management) Control Program.January 4, 2005.
[9]云南省财政厅监督检查处:《构建与完善财政部门内部控制机制 (上) ---理论研究与实证分析》, 《财政监督》2008年第5期。
【关键词】统计协作; 观念; 意识; 作用; 机制
中图分类号:F830 文献标识码:A 文章编号:1009-8283(2009)05-0105-01
统计是一项科学性工作,工作对象涉及社会、经济、政治和文化等诸多方面,其研究对象的复杂性及其内在联系的紧密性,决定了统计工作的整体性和系统性,同时也决定了协作在统计工作中的重要性和必要性。
而统计专业的条块分割、业务处队的相对独立,又不可避免地造成了统计专业之间、业务处队之间的壁垒,对提升统计工作水平产生了极大的阻碍作用:一是统计数据的处理方法不透明,离政务公开的要求有很大差距;二是对外提供统计成果容易出现不一致,影响统计数据的权威性。三是搞专业的同志对整体社会、经济的发展状况缺乏整体的把握,难以提高数据质量。四是统计对象之间的有机联系被人为分割,统计成果综合开发利用受到限制;五是专业处队之间工作协调不到位,使减轻基层负担成为空谈。
要提升统计工作水平,必须充分发挥各处队的积极能动性,加强处队协作,加强专业之间的交叉、融合,真正形成共享信息、共担责任、共同前进的全局一盘棋的格局。
(1)树立全局观念。统计工作是一项系统工程,要提高统计工作效率和质量,提高统计服务质量,就必须通盘考虑各专业间的有机联系,牢固树立全局观念。具体来讲主要是加强三方面的认识:一是充分认识统计工作的系统性。随着市场经济的不断发展,经营方式与经济利益主体日趋多样化,统计的对象日益复杂,这些纷繁复杂的社会经济现象之间存在着千丝万缕的联系。二是充分认识统计对外形象的一体性。近年来,社会各界对统计成果的需求越来越大。统计数据质量问题也日益受到社会各界的关注,统计工作的特点使各专业、各处队间在某种程度上存在着“一荣俱荣、一损俱损”的关系,某一专业数据与经济形势的明显不合理的背离,或是两个专业、两个处队发布统计信息的矛盾,往往会严重损害社会各界对统计信息的信任,使统计的威信大大降低。 三是充分认识处队协作的必要性。要提升统计工作的整体水平,进一步优化统计服务,靠一个专业和一个处队的努力是不可能实现的,处队间必须密切配合,加强沟通,在指标设置、调查的宽度和广度等问题上,跳出处队和专业的局限,站在全局的高度来解决工作中存在的问题。在局内部也要加强服务意识,发扬奉献精神,信息资源提供上积极主动,处队间互取优势,做好横向协调,这样工作的成效会更加明显。
(2) 增强学习意识。自发主动的学习意识、旺盛的求知欲是冲破专业壁垒的重要动力,刻苦钻研的精神可以引导统计机关工作人员跨越专业界限,改变统计工作人员满足于应付眼前的工作,以完成手中的报表任务为追求的状况。领导干部要积极发挥带头作用,努力在机关中形成鼓励学习的良好作风,积极营造学习的浓厚氛围,使理论、业务和实践三个方面的学习得以加强。加强理论学习可以使统计工作人员善于从政治的高度、全局的高度考虑问题,在事关路线、方针、政策和统计事业发展方向等大是大非问题上坚持原则、高度统一,从而增强整个统计队伍驾驭复杂局面和解决问题的能力,应对各种挑战。加强业务学习可以使统计工作人员拓宽知识领域,对统计各专业的业务有系统的把握和了解,提高业务水平。加强实践锻炼是深化知识、提高本领的有效途径,深入基层的调研、跨专业的联习等形式多样的实践锻炼,可以使统计机关工作人员了解基层和其他处队的需求和困难,便于把掌握的知识和本专业的资源用于解决统计工作中存在的各种实际问题,不断超越专业界限,使思想和事业都能达到一个新的境界。
(3) 发挥中层干部作用。统计部门作为一个专业性很强的业务部门,中层干部大多身为业务骨干,对提升统计地位、促进统计事业发展有着不可替代的特殊作用,是影响机关作风建设成效及持久性的至关重要的一环。中层干部应加强自身建设,充分发挥协作精神。一是做好表率。中层干部是统计工作的中坚力量和业务带头人,其业务水平和工作部署更多地代表了统计的现实状况和发展方向,富有团队精神的中层领导干部可以在局内营造良好的氛围,使团结协作精神在局内蔚然成风。二是客观公正。中层干部应尽可能公正地处理事务和执行有关制度,克服自己既有的惰性和弱点,工作积极主动,处理处队之间事务和个人事务時要避免多重标准,杜绝工作互相推诿的现象。三是当好参谋。统计专业的条块分割、统计业务发展程度及操作具体要求的差异,现实地造成了单位内部信息的复杂性,这就依靠中层领导干部注意收集并及时向领导反馈有关信息,尤其是人员和工作的统筹安排和合理搭配等现实性信息,以便于领导探求最佳方案。四是按章办事。中层领导干部是相应统计业务的重要关口,应增强责任意识,切实担负起把关的重任,敢说敢做,办事要程序清楚、内外有致、规范严谨,确保统计工作成果的系统、科学、合理。
一、学习目的
为了提高全局人员业务水平，加强全体干部职工之间的交流与沟通，让每个人都能全面熟悉全局业务，丰富理论知识，密切结合我局工作人员的.思想和工作实际，确立终身学习的先进理念，形成终身学习、全员学习的良好氛围，努力建设一支政治坚定、勇于创新、求真务实、敢为人先的商务工作队伍。
二、学习方式
整个学习以讲课的方式进行，各个科室自行准备上课内容，主要包括本科室工作职责和业务知识。
三、学习要求
（一）准备充分，内容全面。内容形成文稿，并以纸质版形式发给每个干部职工。
（二）联系实际，注重实效。要坚持理论联系实际，围绕全局工作，不断拓展学习内容，创新学习形式，改进学习方法，以良好的学风和健全的制度为保证，把学习工作提高到新水平。
（三）健全制度，改进学风。要不断总结新的经验，继续坚持和完善各项学习制度，着力形成促进干部职工自觉学习的长效机制，使学习进一步制度化、规范化。全体干部职工既要参加集中学习，又要坚持自觉学习。
（巴塞尔银行监管委员会2005年4月29日发布）
引言
1、巴塞尔银行监管委员会（以下简称“委员会”）一直致力于解决银行监管问题和促进银行业机构稳健经营。作为其持续努力的一部分，委员会就合规风险与银行内部合规部门发布本高级文件。为满足监管机构的监管要求，银行必须遵循有效的合规政策和程序，并在发现有违规情况发生时，银行管理层能够采取适当措施予以纠正。
2、合规应从高层做起。当企业文化强调诚信与正直的准则并由董事会和高级管理层作出表率时，合规才最为有效。合规与银行内部的每一位员工都相关，应被视为银行经营活动的组成部分。银行在开展业务时应坚持高标准，并始终力求遵循法律的规定与精神。如果银行疏于考虑经营行为对其股东、客户、雇员和市场的影响，即使没有违反任何法律，也可能导致严重的负面影响和声誉损失。
3、本文件所称“合规风险”是指，银行因未能遵循法律、监管规定、规则、自律性组织制定的有关准则，以及适用于银行自身业务活动的行为准则（以下统称“合规法律、规则和准则”）而可能遭受法律制裁或监管处罚、重大财务损失或声誉损失的风险。
4、合规法律、规则和准则通常涉及如下内容：遵守适当的市场行为准则，管理利益冲突，公平对待消费者，以及确保客户咨询的适宜性等。同时，还特别包括一些特定领域，如反洗钱和反恐怖融资，也可能扩展至与银行产品结构或客户咨询相关的税收方面的法律。如果一家银行故意参与客户用以规避监管或财务报告要求、逃避纳税义务的交易，或为违法行为提供便利，该银行将面临严重的合规风险。
5、合规法律、规则和准则有多种渊源，包括立法机构和监管机构发布的基本的法律、规则和准则，市场惯例，行业协会制定的行业规则以及适用于银行职员的内部行为准则等。基于上述理由，合规法律、规则和准则不仅包括那些具有法律约束力的文件，还包括更广义的诚实守信和道德行为的准则。
6、合规应成为银行文化的一部分。合规并不只是专业合规人员的责任。尽管如此，如果一家银行设有符合下述“合规部门原则”的合规部门，该银行将能更有效地管理合规风险。本文件所称“合规部门”是指履行合规职责的职员，并不特指某一特定的组织架构。
7、关于银行合规部门的组织方式，各银行之间存在着重大差异。在规模较大的银行，合规人员可能位于各营运业务条线（business lines），有些国际性活跃银行可能还设有集团合规官和当地合规官。在规模较小的银行，合规部门的职员可能被放在一个部门。有些银行还为数据保护、反洗钱及反恐怖融资等专业领域设立了单独的部门。
8、一家银行应该以与自身风险管理战略和组织结构相吻合的方式组织合规部门，并为合规风险管理设定优先考虑的事项。例如，考虑到合规风险与操作风险的某些方面有着密切的关系，一些银行希望在操作风险部门内组建合规部门，其他银行则更愿意分设合规部门和操作风险部门，但银行要建立两个部门之间在合规事务方面密切合作的机制。
9、不论一家银行如何组织其合规部门，该合规部门都应该是独立的，并有足够的资源支持，合规部门的职责应予以明确规定，合规部门的工作应受到内部审计部门定期和独立的复查。以下的原则5至原则8进一步阐明了这些高级原则，并在各原则之下阐释了与这些原则有关的稳健做法。各家银行可自行决定实施这些原则的最佳方式，但这些原则应适用于所有银行。一家银行也可能采用有别于本文件做法，只要这些做法同样是稳健的，并能在总体上表明该银行的合规部门是有效的。以何种方式实施这些原则将取决于多种因素，如银行的规模、业务的性质、经营的复杂程度和业务的区域分布，以及银行营业所在地的法律框架和监管框架。例如，一些规模较小的银行要完全实施本文件所建议的一些特定措施，也许并不可行，但该银行可能会采取能达到同样效果的其他措施。
10、在提出有关原则时，本文件假定公司治理结构是由董事会和高级管理层组成。至于董事会和高级管理层的职能，不同的国家、不同类型的经济实体有不同的法律框架与监管框架。因此，银行在适用本文件所阐述的原则时，应依据其所在的国家和具体经济实体的公司治理结构。1
11、本文件所称“银行”通常是指银行、银行集团和以银行为主要附属机构的控股公司等。
12、在理解本文件时，应参阅委员会制订的其他相关文件。这些文件包括：
━━《银行机构的内部控制体系框架》（1998年9月）；
━━《健全银行的公司治理》（1999年9月）；
━━ 《银行内部审计和监管当局与审计人员的关系》（2001年8月）；
━━《银行客户尽职调查》（2001年10月）；
关于董事会和高级管理层的职能，委员会认识到不同国家的法律框架和监管框架间存在着重大差别。在某些国家，董事会主要（如果不是全部）具有监督执行机构（高级管理层、一般管理层）的职能，以确保后者完成任务。鉴此，在某些情况下，它被理解为监事会，这意味着董事会没有执行职能。在其他国家，董事会权限较大，负责为银行管理层制定总体框架。由于这些差异，本文中使用的术语“董事会”和“高级管理层”，并不是去界定它们的法律上的概念，而是把它们当作一家银行的两个决策职能机构。
━━《操作风险管理与监管的稳健做法》（2003年2月）；
━━《统一资本计量与资本标准的国际协议－修订框架》（2004年6月）；
━━《KYC风险统一管理》（2004年10月）。
13、本文件在阐述支撑银行合规部门的原则之前，首先阐明了银行董事会和高级管理层在合规方面的特定职责。
董事会在合规方面的职责
原则1：银行董事会负责监督银行的合规风险管理。董事会应该核准银行的合规政策，包括一份组建常设和有效的合规部门的正式文件。董事会或董事会下设的委员会应该每年至少一次评估银行有效管理合规风险的程度。
14、如引言所述，银行董事会应在全行推行诚信与正直的价值观念，只有这样，银行的合规政策才能得以有效实施。遵循适用法律、规则和准则应视为实现上述目标的一条基本途径。与其他类别的风险一样，董事会有责任确保银行制定适当政策以有效管理银行的合规风险。董事会还应监督合规政策的实施，包括确保合规问题都由高级管理层在合规部门的协助下得到迅速有效的解决。当然，董事会也可能将这些任务委托给适当的董事会下设的委员会（如审计委员会）。
高级管理层在合规方面的职责
原则2：银行高级管理层负责银行合规风险的有效管理。
15、以下两项原则阐明了本一般性原则最为重要的各项因素。
原则3：银行高级管理层负责制定和传达合规政策，确保该合规政策得以遵守，并就银行合规风险管理向董事会报告。
16、银行高级管理层负责制定一份书面的合规政策，该合规政策包含管理层和员工应遵守的基本原则，并说明全行上下用以识别和管理合规风险的主要程序。区分全体员工都要遵守的一般性准则与只适用于特定员工群体的规则，将有助于增加政策的清晰度和透明度。
17、在高级管理层确保合规政策得以遵守的职责中，包括有责任确保发现违规问题时采取适当的补救方法或惩戒措施。
18、在合规部门的协助下，高级管理层应该：
━━ 每年至少一次识别和评估银行所面临的主要合规风险问题以及管理这些合规风险问题的计划。这些计划应对涉及以下方面的任何缺陷（政策上的、程序上的、实施或执行中的）进行处理，包括现存合规风险管理的有效程度，以及针对年度合规风险评估新发现的合规风险，对政策或程序进行补充的必要性。
━━ 每年至少一次就银行的合规风险管理向董事会或董事会下设的委员会报告，此报告应能够有助于董事会成员就银行是否有效管理合规风险问题作出有充分依据的判断。
━━ 及时向董事会或董事会下设的委员会报告任何重大违规情况（例如，可能招致法律制裁或监管处罚、重大财务损失或声誉损失等重大风险的违规情况）。
原则4：作为银行合规政策的组成部分，高级管理层负责组建一个常设和有效的银行内部合规部门。
19、高级管理层应采取必要的措施，以确保银行可以依赖一个常设的、有效的并符合以下原则的合规部门。
合规部门原则 原则5：独立性 银行的合规部门应该是独立的。
20、独立性的概念包含四个相关要素，以下将逐一详述。第一，合规部门应在银行内部享有正式地位。第二，应由一名集团合规官或合规负责人全面负责协调银行的合规风险管理。第三，在合规部门职员特别是合规负责人的职位安排上，应避免他们的合规职责与其所承担的任何其他职责之间产生可能的利益冲突。第四，合规部门职员为履行职责，应能够获取必需的信息，并能接触相关人员。
21、独立性的概念并不意味着合规部门不能与各事业部（business units）的管理层和职员共同工作。实际上，合规部门与各事业部之间相互合作的工作关系将有助于早期识别和管理合规风险。然而，不论合规部门与各事业部之间的工作关系如何紧密，下述各要素都应被视为有助于确保合规部门有效性的保障措施。实施这些保障措施的方式在一定程度上取决于各个合规部门职员的具体职责。
地位
22、合规部门应该在银行内部享有正式的地位，以使其具有适当的定位、权限及独立性。这可能在银行的合规政策或其他正式文件中予以规定。该文件应该传达给银行所有职员。
23、以下与合规部门有关的事项应在该文件中予以规定： ━━ 合规部门的功能和职责； ━━ 确保合规部门独立性的各项措施；
━━ 合规部门与银行其他风险管理部门和内部审计部门的关系； ━━ 在合规职责由不同部门职员履行的情况下，这些职责如何在部门间进行分配；
━━ 合规部门为履行其职责而获取必要信息的权利，以及在提供这些信息方面银行职员有给予合作的相应责任；
━━ 合规部门对可能违反合规政策的事件进行调查，以及在适当情况下委托外部专家进行调查的权利；
━━ 合规部门向高级管理层，必要时，向董事会或董事会下设的委员会自由陈述和披露其调查结果的权利； ━━ 合规部门向高级管理层正式报告的义务；
━━ 合规部门直接与董事会或董事会下设的委员会沟通的权利。
合规负责人
24、每家银行应该有一位执行官或高级职员全面负责协调银行合规风险的识别和管理，以及监督其他合规部门职员的工作。本文件使用“合规负责人”这一称谓来描述该职位2。
25、履行合规职责的职员与合规负责人之间报告路线（reporting line）的性质或其他职能关系，将取决于该银行合规部门的组织方式。各营运事业部或各地附属机构的合规部门职员可能有一条向营运事业部管理层或当地管理层报告的路线，只要该职员还有一条就其合规职责向合规负责人报告的路线，这种做法就不应被排斥。如果合规部门职员位于各个独立的支持部门（如法律部、财务控制部和风险管理 2 在有些银行，合规负责人被称为“合规官”，而其他一些银行所称的“合规官”则是指履行具体合规职责的合规工作人员。部等），则没有必要为其另设一条向合规负责人报告的路线。但是，这些部门应该与合规负责人密切合作，以确保合规负责人能够有效地履行其职责。
26、合规负责人可能是高级管理层成员，也可能不是。如果合规负责人为高级管理层成员，他不应直接负责银行业务条线。如果合规负责人不是高级管理层成员，他应有一条向不直接负责业务条线的高级管理层成员直接报告的路线。
27、合规负责人就职或离任，以及离任理由，应告知银行监管机构和董事会。对于设有当地合规官的国际性活跃银行，该合规负责人在到任或离任时，同样应告知东道国的监管机构。
利益冲突
28、如果合规负责人和承担合规职责的其他职员的职位安排会使他们的合规职责与其他职责之间产生现实或是潜在的冲突，他们的独立性就有可能被削弱。委员会倾向于合规部门职员仅履行合规职责。但是，委员会认识到，在规模较小的银行、规模较小的事业部或当地附属机构中，这也许并不可行。因此，在此情况下，合规部门职员可能从事合规以外的工作，前提是能够避免潜在的利益冲突。
29、如果合规部门职员的薪酬与其履行合规职责的业务条线的盈亏状况相挂钩，他们的独立性也有可能被削弱。但是，将合规部门职员的薪酬与整个银行的盈亏状况相挂钩通常是可以接受的。
信息获取和人员接触 30、合规部门应该享有与银行任何员工进行沟通，并获取便于其履行职责所需的任何记录或档案材料的自主权。
31、合规部门应该能够自主地对银行内部所有可能存在合规风险的部门履行风险管理的职责。合规部门应该有权对可能违反合规政策的事件进行调查，并在适当情况下请求银行内部专业人员（如法律或内部审计人员）的协助，或外聘专业人士履行该职责。
32、对于调查所发现的任何异常情况或可能的违规行为，合规部门应随时向高级管理层报告，而不用担心来自管理层或其他员工的报复或冷遇。虽然合规部门通常的报告路线应该是向高级管理层报告，但在必要情况下，还应有权绕开通常的报告路线，直接向董事会或董事会下设的委员会报告。此外，董事会或董事会下设的委员会每年至少一次与合规负责人进行面谈也是有益的，这将有助于董事会或董事会下设的委员会评估银行有效管理合规风险的程度。
原则6：资源
银行合规部门应该配备能有效履行职责的资源。
33、为合规部门提供的资源应该是充分和适当的，以确保银行内部合规风险的有效管理。特别是，合规部门职员应该具备必要的资质、经验、专业水准和个人素质，以使他们能够履行特定职责。合规部门职员应该能正确理解合规法律、规则和准则及其对银行经营的实际影响。合规部门职员的专业技能，尤其是在把握合规法律、规则和准则的最新发展方面的技能，应通过定期和系统的教育和培训得到维持。
原则7：合规部门职责
银行合规部门的职责应该是协助高级管理层有效管理银行面临的合规风险。银行合规部门的具体职责如下所述。如果其中的某些职责是由不同部门的职员履行，那么每个部门的职责应该界定清楚。
34、合规职责未必都由“合规部门”（compliance department）或“合规部”（compliance unit）承担。合规职责可能由不同部门的职员履行。例如，有些银行分设法律部门和合规部门。法律部门负责就合规法律、规则和准则向管理层提出建议，并为员工制订指引；而合规部门则负责监测合规政策和程序的遵守情况，并向管理层报告。有些银行，合规部门的部分职责可能由操作风险小组承担，或是由更为综合的风险管理小组承担。如果这些部门之间存在职责分工，那么每个部门的职责都应该界定清楚。在各部门之间以及各部门与合规负责人之间应存在一种适当的合作机制（例如，相关意见和信息的提供和交流等）。这些机制应该是充分的，以确保合规负责人能够有效地履行职责。
建议
35、合规部门应该就合规法律、规则和准则向高级管理层提出建议，包括随时向高级管理层报告该领域的发展情况。
指导与教育
36、合规部门应该协助高级管理层：
━━ 就合规问题对员工进行教育，并成为银行员工咨询有关合规问题的内部联络部门；
━━ 就合规法律、规则和准则的恰当执行，通过政策、程序以及诸如合规手册、内部行为准则和各项操作指引等其他文件，为员工制定书面指引。
合规风险的识别、量化和评估
37、合规部门应该积极主动地识别、书面说明和评估与银行经营活动相关的合规风险，包括新产品和新业务的开发，新业务方式的拓展，新客户关系的建立，或者这种客户关系的性质发生重大变化所产生的合规风险等。如果该银行设有新产品委员会，该委员会内应有合规部门职员代表。
38、合规部门还应考虑各种量化合规风险的方法[例如，应用运行指标（performance indicators）等]，并运用这些计量方法加强合规风险的评估。运行指标可借助技术工具，通过收集或筛选可能预示潜在合规问题的数据（例如，消费者投诉的增长数、异常的交易或支付活动等）的方式来设计。
39、合规部门应该评估银行各项合规程序和指引的适当性，立即深入调查任何已识别的缺陷，如有必要，系统地提出修改建议。
监测、测试和报告 40、合规部门应该通过实施充分和有代表性的合规测试对合规进行监测和测试。合规测试的结果应依照银行内部风险管理程序，通过合规部门报告路线向上级报告。
41、合规负责人应定期就合规事项向高级管理层报告。这些报告应涉及：报告期内所进行的合规风险评估，包括基于运用诸如运行指标的相关计量方法所反映的合规风险状况的任何变化；概述所有已识别的违规问题和（或）缺陷，以及所建议的纠正措施；已经采取的各项纠正措施。该报告的格式应与银行的合规风险状况和各项合规活动相匹配。
法定责任和联络
42、合规部门可能承担特定的法定职责（例如，承担反洗钱人员的职责等）。合规部门也可能与银行外部相关人员保持联络，包括监管者、准则制定者以及外部专家等。
合规方案
43、合规部门应根据合规方案履行其职责，该方案确定了合规部门的行动计划，如具体政策和程序的实施与评审，合规风险评估，合规测试，以及就合规事项对银行职员进行教育等。合规方案应以风险为本，并受到合规负责人的监督，以确保对不同业务部门的适当覆盖以及各风险管理部门之间的协调。原则8：与内部审计的关系
合规部门的工作范围和广度应受到内部审计部门的定期复查。
44、内部审计部门的风险评估方法应包括对合规风险的评估，并应制定一份包含合规部门适当性和有效性的审计方案，包括与认定的风险水平相匹配的控制测试。
45、本原则表明，合规部门应与审计部门分离，以确保合规部门的各项工作受到独立的复查。因此，重要的是，在银行内部对于两个部门之间如何划分风险评估和测试活动应有清晰的认识，并用文件形式（如银行的合规政策或诸如备忘录等相关文件）予以规定。当然，审计部门应该将与合规有关的任何审计调查结果随时告知合规负责人。
其他事项： 原则9：跨境问题
银行应该遵守所有开展业务所在国家或地区的适用法律和监管规定，合规部门的组织方式和结构以及合规部门的职责应符合当地的法律和监管要求。
46、银行可能通过当地的附属机构、分行或在银行没有实体机构的国家或地区开展国际业务。法律和监管要求在不同国家或地区可能有所不同，也可能因银行开展的业务种类或所在地实体机构的形式不同而有所差异。
47、选择在特定国家和地区开展业务的银行应该遵守当地的法律和监管规定。例如，以附属机构形式营业的银行必须符合东道国的法律和监管要求。有些国家或地区可能对外国银行的分行有特定要求。当地业务部门有责任确保每一国家或地区所要求的特定合规职责，由具有适当的当地知识和专门技能的人员来履行，并由合规负责人与银行的其他风险管理部门共同监督。
48、委员会认识到，一家银行可能出于各种合理的理由在不同的国家或地区开展业务。尽管如此，如果该银行在特定国家或地区提供的产品或从事的活动，在该银行的母国没有得到许可，那么识别和评估该银行可能增加的声誉风险的程序就应该到位。
原则10：外包
合规应被视为银行内部的一项核心风险管理活动。合规部门的具体工作可能被外包，但外包仍必须受到合规负责人的适当监督。
49、联合论坛（即巴塞尔银行监管委员会、国际证券委员会组织和国际保险监督官协会）最近提出了被监管机构业务外包的高级原则，委员会鼓励各银行参照实施。3
50、银行应该确保任何外包安排都不会妨碍监管机构的有效监管。无论合规部门具体工作的外包程度如何，董事会和高级管理层仍然要对银行遵循所有适用法律、规则和准则负责。
发 言 稿 各位员工，领导： 上午好！
我代表工程材料事业部向大家汇报一下工程材料事业部部门经营情况及下阶段工作要点。XX年由于世博会的召开，上半年上海市政工程绝大多数都暂停施工，我部工程材料租赁数量下降明显。但是我部充分考虑到上海租赁市场的严峻形势，在分公司领导的的正确领导下，我部积极调整经营思路和经营模式，通过半年的探索提出“以撑代租，租撑结合”的经营思路，以此来提高分公司周转材料领域的竞争力，拓宽分公司业务范围。
XX年上半年，通过全体员工的努力，我们已承接了市内外多个项目工程的工程材料租赁业务和工程材料施工业务。目前正在经营的和即将开始的工程项目有：一项部, 无锡太湖大道节点改造工程sd1标钢支撑施工工程（3450吨）；无锡市轨道交通一、二号线土建工程三阳广场站钢路面板铺设工程（9000平方米）；无锡市轨道交通 一、二号线土建工程三阳广场站钢支撑施工工程（9245吨）；**项目部，**轨道交通首期工程土建施工项目14标钢支撑安拆工程（4200吨）；路桥公司，上海轨道交通11号线龙华寺站土建施工项目钢支撑施工工程（3500吨）；宁波市轨道交通土建施工项目钢支撑施工工程（3000吨）；浦东公司, 郑州地铁1、2号线φ609钢支撑及围檩租赁(2500吨)；越江二部，虹梅路越江隧道土建施工项目钢支撑施
工工程（10000吨）等。
工程材料事业部在认真完成分公司的生产任务，拓展业务范围，提高部门竞争力的同时，积极按照公司质量、环境、职业健康安全管理体系和相关的法律法规的要求。在质量、安全、成本工作等方面下功夫，提高职工的管理水平，确保部门业务经营和内部管理水平双提高。为了提高工程材料事业部内部管理水平，部门计划推行例会制度，通过每月1至2次的部门例会，把业务经营和内部管理中遇到的问题进行讨论解决，把过程中总结经验进行学习和推广；针对工程材料事业部材料管理的各个流程，部门制定了《工程材料事业部周转材料收发管理办法》，确保材料收发有法可依；针对工程材料维修现场的施工操作特殊性，部门制定了《电焊工现场施工要求》来规范特殊工种的操作规范，杜绝安全隐患，防患于未然。
当然，工程材料事业部在取得这些成绩的同时也有一定的不足，因此我相信通过这次部门内部管理的分工和调整，全体员工能更好做好工程材料事业部工程材料租赁及工程材料施工的协调工作，相互配合相互支持，确保安全、质量、进度等工作的顺利进行。最后我希望我们部门全体员工要统一思想，树立全局意识，分工不分家，相互合作，面对针对性的问题，关键时刻能静下心来一一解决，此外还要充分调动外地施工人员的积极性，落实好相关人员的工作安排。我相信在陈书记和丁主任的领导下，我们全体员工会齐心协力地完成好部门的各项工作。
工程材料事业部 XX/9/19
前学习的最佳平台。要学的不只是知识，我们在生活中得经常的学习。学会生活，学会待人处事，学会处理感情，学会选(请收藏本站..)择，当然还要学习太多太多。大家进入外联，重要的不是能力的锻炼，重要的是要有一颗时刻学习的心，一颗时刻想向生活 向社会学习的心。武汉大学青年志愿者协会是一只一直致力于建设学习型组织的学生官方组织，而其中外联部是最有机会去学习社会，学习生活的。在这里，我期待你们的进步，期待你们的辉煌。
谢谢大家。
以下就人力资源部的部门职责及部门今后工作展望，给大家做一个简要介绍：
一、人力资源部部门工作职责
从宏观上来说，镁业人力资源部是在总经理的领导下，根据公司的战略决策及用人需求，全面运行人力资源招聘与配置、培训与开发、薪酬福利管理、绩效考核管理、人力资源规划、员工关系管理六大模块，并为公司合理决策，对企业中各类人员形成的资源进行综合管理 的部门。目的是为公司招聘、培训开发、选拔人才、打造人才发展的良好环境，通过提升员工个人绩效来改善整个组织绩效，来保证公司整体目标的实现，确保公司及员工的长期可持续发展。具体部门职责如下：
1、人力资源招聘与配置
制定、优化公司招聘录用体系并实施。按程序进行招聘需求岗位人员的面试与筛选,为公司招聘合格人才。建立、完善公司各种招聘渠道，储备各类人才信息，及时满足公司各类人才需求。
2、人力资源培训与开发
制定、优化公司人力资源培训开发体系并实施。按程序开展培训需求调查，编制公司月度、培训计划，组织实施员工入职培训及企业文化培训，组织生产部门及技术部门对一线员工进行安全教育和岗位技能培训。针对培训形成深入的培训评估报告，为各类受训人员的定岗定编及薪资调整提供依据，为有针对性的改进培训和提高人力资源开发水准提供指导。
3、薪酬福利管理
制定、优化公司薪酬福利体系并实施。每年进行薪酬调查，及时收集、分析本地及周边企业薪酬信息及有建设性的薪酬制度，确保制定的薪酬方案具有激励性并符合企业实际情况。负责员工试用期、转正、正常调薪及调岗调薪的岗位薪酬建议工作，协助部门负责人以员工德、能、勤、绩为依据，形成符合员工岗位实际的待遇等级评定与建议，供总经理审批后执行。
4、绩效管理
制定、优化公司绩效考核体系并实施。推行绩效考核，依据考核结果，来合理调节公司员工薪资及各项奖金的分配，并指导生产一线员工绩效考核薪资及各项奖金的分配，为促使各部门规范管理、理顺业务流程，改善和提高公司整体运营效率提供依据和持续动力。
5、人力资源规划
根据公司发展战略，协助公司组织人力资源战略规划，根据公司领导需要，为公司人事决策提供有价值的建议和信息支持。向总经理呈报工作计划与各项公司人力资源合理化建议，供其决策和参考。
6、员工关系管理
制定、优化公司员工关系制度及打造企业文化。提升管理人员综合素质，促使各部门负责人站在人力资源角度，处理部门之间的冲突与矛盾，不定期开展员工关系调查问卷，及时受理和解决员工提出的人力资源方面的各种矛盾纠纷及建议。结合公司实际，深化与宣传公司企业文化，将企业文化落实到企业管理制度与管理规范中。
二、部门今后工作展望
1、继续围绕已初步建立的人力资源管控方案及管理体系，以充
实管控方案、优化管理体系、完善流程标准为核心，搭建更适应镁业发展的人力资源管理平台，使镁业人力资源管理更加简洁化、人性化、高效率，在蕲春开发区各企业乃至蕲春周边地区各企业中，形成具有一定影响力的德高人力资源品牌。
2、继续打造和推行适应德高镁业管理模式的企业文化，加强员工
关系建设，帮助员工做好职业生涯规划，树立正确的价值观，真正形成适应员工长期发展的良好企业文化环境，让员工感受到工作的快乐。
3、进一步分阶段优化绩效考核体系，通过绩效手段，提高个人及部门绩效来促进整个企业绩效的改善，依托整个企业效益的提升，来分目标、分阶段的提高员工整体薪酬福利待遇水平，从而激励广大员工进一步为公司发展和增加公司经济效益而努力工作，形成良性循环。
4、进一步加强人力资源的培训与开发工作，为公司培训、发现、选拔人才、制定公司长远发展的人才梯队规划，为树立百年德高的目标，提供人才保障。
5、努力深入生产一线，沟通协调相关业务部门，及时了解和掌握生产及公司各方面动态，为公司的发展建言献策，做好领导的参谋和助手。
回顾过去，我们豪情满怀，展望未来，我们依然执着。人力资源部将进一提高服务意识、提升管理水平、切实履行部门职责，在集团公司、镁业公司领导及全体同事的关心和支持下，人力资源部的工作
定会做得更好，德高镁业的明天也一定会更加精彩！
谢谢大家！
人力资源部XX-08-19 的部门。目的是为公司招聘、培训开发、选拔人才创造良好环境，通过提升员工个人绩效来改善整个组织绩效，来保证公司整体目标的实现，确保公司及员工的长期可持续发展。具体部门职责如下：
1、人力资源招聘与配置
制定、优化公司招聘录用管理体系并实施。按程序进行招聘岗位的面试与评估,建立、完善公司各种招聘渠道，储备各类人才信息，及时满足公司各类人才需求。
2、人力资源培训与开发
制定、优化公司人力资源培训开发体系并实施。按程序开展培训需求调查，编制公司月度、培训计划，组织实施员工入职培训及企业文化培训，针对培训形成的培训评估报告，为各类受训人员的定岗定编及薪资调整提供依据，为有针对性的改进培训和提高人力资源开发水准提供指导。
3、薪酬福利管理
制定、优化公司薪酬福利体系并实施。每年进行薪酬调查，及时收集、分析房地产相关配套企业薪酬制度，确保制定的薪酬方案具有激励性并符合企业实际情况，供公司审批后执行。
4、绩效管理
制定、优化公司绩效考核管理体系并实施。推行绩效考核，依据考核结果，来合理调节公司员工薪资及各项奖金的分配，为促使各部门规范管理，改善和提高公司整体运营效率提供依据。
5、人力资源规划
根据公司发展战略，协助公司组织人力资源战略规划，根据公司
发展需要，为公司人事决策提供有价值的建议和信息。向公司呈报工作计划与各项公司人力资源合理化建议，供其决策和参考。
6、员工关系管理
制定、优化公司员工关系制度及打造企业文化。提升管理人员综合素质，促使各部门负责人站在人力资源角度，处理员工与公司的关系。结合公司实际，深化与宣传公司企业文化，将企业文化落实到企业管理制度中。
二、XX年工作计划
1、继续围绕已初步建立的人力资源管理体系，以充实、优化管理体系、完善工作流程为核心，搭建更适应联欣发展的人力资源管理平台，使联欣人力资源管理更加简洁化、人性化、高效率，在房地产配套企业中，形成具有一定影响力的人力资源雇主品牌。
2、继续打造和推行适应联欣管理模式的企业文化，加强员工关系建设，帮助员工做好职业生涯规划，树立正确的价值观，真正形成适应员工长期发展的良好企业文化环境，让员工感受到工作的快乐。
3、进一步分阶段优化绩效考核体系，通过绩效手段，提高个人及部门绩效来促进整个企业绩效的改善，依托整个企业效益的提升，来分目标、分阶段的提高员工整体薪酬福利待遇水平，从而激励广大员工进一步为公司发展和增加公司经济效益而努力工作，形成良性循环。
4、进一步加强人力资源的培训与开发工作，为公司培训、发现、选拔人才、制定公司长远发展的人才梯队规划，提供人才保障。
5、努力和各部门保持良好的沟通，及时了解和掌握公司各方面
动态，为公司的发展建言献策，做好领导的参谋和助手。
三、按季度制定工作计划如下：
人力资源工作是一个繁杂的工作体系，从过去的事务性工作到专业性的人力资源工作，公司已经迈出了脚步，之后的路如何走才能更顺畅取决于企业战略和各个部门对人力资源部门的支持。展望未来，人力资源部将进一提高服务意识、提升管理水平、切实履行部门职责，在联欣公司各级领导及全体同事的关心和支持下，人力资源部的工作定会做得更好，联欣的明天也一定会更加精彩！
谢谢大家！
人力资源部XX年1月
格程序，按照规定权限正确使用纪检监察办案措施，切实做到有纪必依，违纪必究，执纪必严。二是完善“一案一通报”制度。力求深层次地破解违纪“密码”，引导民警从中汲取教训，引以为戒，做到警钟长鸣，确保相同类别的违纪违法案件逐年下降。三是完善案件查处流程管理办法和案件查办协作工作制度。积极推行“一体化”办案模式，整合公安内部力量，提高案件查办部门协调配合水平，形成查办案件的整体合力，提高办案效率。四是完善案发单位专题民主生活会制度、案发单位纪律作风整顿制度和队伍违法违纪案件分析研判制度。加大案后整改执行情况的监督检查，确保案件执行整改到位，认真剖析总结队伍违法违纪案件发生的特点和规律，汲取教训，堵塞漏洞。近年来，我们把案发单位召开民主生活会、开展作风整顿和分析研判违纪案件有机地结合为一体，在预防民警违法违纪方面取得了明显的效果。五是加大《公安民警违法违纪案件线索受理查办系统》的应用力度。加强对案件线索管理制度化、规范化建设，确保违纪违法案件得到及时、有效查处。
二、加大办案力度，严肃查处违法违纪问题
我们始终坚持从严治警的方针，认真接待处理信访，切实做到了信访问题件件有着落，事事有回音，对群众举报民警中的违法违纪问题认真核实，发现民警有违法违纪行为，坚决予以查处。一是保持查办案件强劲势头。我们充分运用《纪律条令》赋予的权力，积极主动发现查处队伍中的违法违纪问题。近五年来，全市公安机关共查处违法违纪案件73件，涉及民警、职工123人（其中刑事处罚3人次，政纪处分70人次，党纪处分39人次，免予处分12人次，待处理12
人），重点查处了失职渎职和不作为等案件，多次被市纪委、省厅纪委授予案件查办工作先进单位。二是不断强化“六个一律不准”清理整治工作。自开展清理工作以来，我们每年定期对全市公安机关4000余名民警、职工贯彻落实“六个一律不准”规定进行认真清理检查和重新填表登记，严格执行“一案一查、一案一档”的工作制度，针对反映出的问题及时进行了核实。在清理过程中严肃查处了民警违反“六个一律不准”的案件，对当事人给予恰当的处理，起到了显著的警示作用。三是深入落实 “绿、黄、红”警示训诫制度。我们积极推行“绿色”警示、“黄色”函询、“红色”训诫制度为载体，对越过思想道德防线，有腐败苗头和轻微违规的民警或职工，实行超前防范和动态监督，建立健全反腐倡廉的预警、挽救和保护机制。近五年来，我们开展警示诫勉谈话305人次，有效地预防了违纪现象的滋生蔓延。
三、狠抓“三项建设”活动，着力提高执纪水平
一是深入贯彻落实《xx市公安局市纪检监察系统开展“能力素质建设、思想作风建设、基层组织建设”主题活动实施方案》，深入学习和理解“三项建设”活动的基本内涵和意义，充分认识活动的重要性和紧迫性，巩固“修厚德品行、炼一流素质、创优异业绩”主题教育整顿活动的成果，不断提高纪检监察民警的素质能力。二是大力提升纪检监察民警的自身素质，结合公安机关纪检监察工作实际，强化学习政治理论知识、思想文化知识、纪检监察业务知识等“十大课题”为重点，确定每周星期五作为“学习日”，教育引导纪检监察民警坚定理想信念，进一步增强纪检监察民警的政治观念、大局观念、责任观念、群众观念、自律观念，提高了纪检监督队伍的整体素质。三是切实加强纪检监察部门信息化建设，继续抓好《公安民警违法违纪案件线索受理查办系统》的运用，强化监督信息化建设的应用力度，促进监督工作更加科学化、规范化、制度化。
严格依纪依法办案是贯彻依法治国基本方略，提高依法执政、行政水平的必然要求，是巩固党的执政地位的现实需求，是建立教育、制度、监督并重的惩治和预防腐败体系的重要内容。在接下来的工作中，我们将按照上级纪检监察部门的要求，忠实践行以人为本、执法为民理念，坚持标本兼治、综合治理、惩防并举、注重预防的方针，严明党的纪律，加强制度建设，强化监督措施，加大办案力度，严格责任落实，为xx市公安局经济社会又好又快发展营造和谐环境和空间。
我的发言完了，谢谢大家！二〇一四年八月二十八日
部门决算讲话
各位代表、同志们：
我受公司委托，向大会报告XX年财务决算和XX年财务预算情况，请予审议。
一、XX年财务决算情况
XX年，公司在总公司的正确领导下，在公司党委的带领下，全体干部职工团结一心，坚持以科学发展观为指导，紧紧围绕总公司提出的“四步走”发展战略和“三个八”工作思路，按照公司提出的四年发展战略和XX年整体工作思路，以全面提升经济效益为中心，以成本费用管理和资金管理为重点，继续推进预算的刚性控制，充分发挥财务管理在企业管理中的核心作用，圆满完成了财务预算目标。现将XX年决算情况报告如下：
（一）主要生产经营指标完成情况
1.完成发电量4468.77万千瓦时，比计划5200.00万千瓦时减少731.23万千瓦时，减幅14.06%；比上年5362.79万千瓦时减少894.02万千瓦时，减幅16.67%。
2.完成售电量4308.68万千瓦时，比计划5080万千瓦时减少771.32万千瓦时，减幅15.18%；比上年5224.39万千瓦时减少915.71万千瓦时，减幅17.52%。
3.厂用电及线损率3.10%，比上年2.25%上升了0.85个百分点。
4.全员劳动生产率12.58万元/人，比计划8.50万元/人上升4.08万元/人，比上年7.21万元/人上升5.37万元/人。
（二）营运收支及损益完成情况
1.收入部分
（1）完成主营业务收入30089.94万元，比计划XX0.00万元增加10089.94万元，增幅50.45%；比上年15824.45万元增加14265.49万元，增幅90.15%。其中：公司本部完成工程收入23006.90万元，完成电费收入1015.21万元；武汉分公司完成工程收入6095.60万元。
6.其他利润：150.00万元
7.实现利润总额：50.00万元
8.上网电量：5040万千瓦时
9.资产保值增值率：101%
10.资产负债率：87%
11.全员劳动生产率：11万元/人•年
（二）资本性收支、资产负债预算
1.本年预算资本性支出资金来源895.00万元，全部为固定资产折旧费；
2.本年安排资本性支出895.00万元，其中：龙王塘电站技术改造支出135.00万元，归还银行到期贷款本金600.00万元，其他资本性支出160.00万元；
3.资产总额：26590.00万元；
4.负债总额：23203.00万元；
5.实收资本：2631.00万元；
6.资本公积：1529.00万元；
7.未分配利润：-776.00万元。
（三）现金流量预算
1.本年预算现金流入总量19985.00万元，全部为生产经营活动现金流入；
2.本年预算现金流出总量20428.00万元，其中：经营活动现金流出19218.00万元，筹资活动现金流出1015.00万元；投资活动现金流出195.00万元；
3.预算年末货币资金余额950.00万元，比上年同期1393.00万元减少443.00万元。
医院作为提供医疗卫生服务的主体行业, 其业务收入包括医疗收入、药品收入和其他收入。其中医疗和药品收入大约占到业务收入的96%, 这部分资金的流入主要通过医院收费部门来完成。随着我国医疗卫生事业的不断发展, 医院的医疗和药品收入每年都在以15%左右的速度递增, 如此庞大的资金流入必须有完善的内部控制作保障。近年来, 涉及收费人员的贪污、挪用、行私舞弊等经济案件屡有发生, 因此对医院收费部门实施内部控制至关重要。收费部门的内部控制是医院内部控制中的重要环节, 应从各个方面加以控制与监督, 以确保医院资金的安全、完整, 促进医院健康发展。强化医院收费部门内部控制的具体措施包括:
一、把好人员的整体素质关
把好人员的整体素质关应从以下方面着手: (1) 所有医院收费人员均要求持证 (会计证) 上岗, 保证专业对口。学术界曾一度对收款人员是否应算做会计人员有争议, 但通过多年工作实践, 加之医院收费工作的特殊性, 笔者认为要求医院的收费人员具备会计从业资格是顺利完成工作的基本前提。 (2) 建立亲属回避制度。全面了解收费人员的家庭背景和社会关系, 在科室内部建立个人档案, 详细记录通讯方式及家庭住址等信息, 以备突发事件应急。 (3) 对收费部门负责人的选用, 必须坚持由政治素质高、业务能力强、有法制观念的同志担任。 (4) 强化人员培训工作。培训时以法律法规、职业道德、财务知识、物价规定、医药常识等有针对性的内容为重点。通过培训, 提高收费人员的政治觉悟和业务素质。 (5) 以人为本、加强收费部门的文化建设, 创造和谐的工作环境, 让收费人员有归属感, 自觉地维护医院的利益。
二、搞好制度建设
制度建设具体包括: (1) 建立收费人员岗位职责, 保证各岗位职责相互分离、相互制约、相互监督。 (2) 坚持多方位轮岗制度。门诊收费处、住院收费处内部各岗位轮换;门诊收费处与住院收费处各岗位人员互换;选择综合实力强的收费人员与会计核算科人员轮岗, 了解财务流程, 优化财务工作;定期进行收费部门的负责人轮岗;各岗位轮换的时间一定要讲求科学性, 否则会影响日常业务工作的开展。通过轮岗可以提高会计人员的综合业务能力, 同时可以发现工作中存在的问题, 避免职务犯罪。 (3) 以财政部和卫生部颁布的《内部控制制度》为指导原则, 结合医院发展与人员变动情况, 及时更新、调整医院收费部门的内部控制规定。 (4) 将各岗位复杂的工作制度做成流程, 简明扼要, 控制突出重点。 (5) 不断完善退费制度, 严把退费关。 (6) 工作出现问题时的惩罚制度不要形同虚设, 一定要严格执行。
三、通过会计核算系统强化内部控制
其一, 财务控制。具体包括: (1) 门诊收费处:第一, 对门诊收费员实行零钞备用金制度, 要求收费员每天下班结账后打印出本人门诊收费日报表, 复核无误后及时、全额交账。第二, 门诊做账人员根据当日门诊收入汇总表审核收款员个人账, 无误后上交会计核算科审核。汇总报表的平衡公式为:门诊收费处实际存款数=∑ (个人收款发票合计数-个人退费合计) -医保统筹垫支款-本院职工记账=现金送款簿合计+银行进账单合计数+内部转账票据合计数。第三, 退费作为一个特殊环节, 业务发生时要由开单科室、执行科室负责人、经办人签章授权, 并由门诊收费负责人仔细核查后执行, 收费员个人无权自行凭空退费。 (2) 住院收费处:第一, 采用住院预交金汇交的结算方式, 资金流集中, 金额较大, 住院收费处设立预交金账目, 进行个人明细动态管理。第二, 每日下班前通过资金平衡审查当日的收付资金, 做到日清月结。公式为:当日结账患者交押金数+当日医保清账患者由统筹基金支付数-当日结账 (含医保清账) 患者住院费用合计-当日退款现金-当日退款支票-当日退款转出 (转财务) -中途结算转现金-中途结算转支票-当日押支数+日患者取走以前押支数=0。第三, 住院退费不能随便更改医嘱, 业务发生时要由具体科室提出申请, 相关管理部门签章授权后由住院收费人员予以处理。
其二, 票据及印章控制。具体包括: (1) 空白发票设有专人管理, 收费员领用发票要作连续的登记并签名, 发票使用完毕审核无误后及时核销。 (2) 收费员应每日上交已使用的收据存根联, 由做账人员进行审核。审核时, 要注意查看票据起止号码是否与电脑日报表相符, 票据号是否连续, 当日上交退费及作废的票据数量及金额应与打印的红冲、退费明细表一致。 (3) 收费印章应编号, 做到专人专用, 妥善保管。启用及作废手续完备, 有文字记载并由当事人签字。 (4) 鉴于社会上层出不穷的假发票、假公章事件, 收费部门在必要时应更换收费印章的形式, 以减少风险和社会危害。
四、与银行协作, 加强对货币资金的安全控制
具体包括: (1) 银行可在医院住院处旁边设立其独立分理处办理业务。方便患者存取款, 确保医院当日收入及时全额入行。患者可直接将住院预交金存入银行, 改变了以往由医院收费人员收款后再由银行人员重点的重复流程, 提高了工作效率, 同时减少了差错率和资金风险。 (2) 门诊收费窗口普遍使用POS机, 减少现金流量, 确保患者与医院双方的资金安全。并选用两家银行的POS机进行技术支持, 有效地避免由于通讯中断带来的风险。 (3) 与银行协作发行医院银行联名卡, 将患者医疗卡基本信息与其银行卡信息关联, 在保证资金安全的同时确保交费快捷方便, 实现共赢。 (4) 每日终了, 由专业保安、银行人员、医院收费处人员三方共同到门诊各收费点完成当日款项入行。此运作方式最大限度地减少了现金库存, 将风险降低到最小。
五、电子信息技术的全流程控制
电子信息技术的全流程控制具体包括: (1) 门诊医生工作站、住院系统、收费系统、药品管理系统、检查科室系统等医院各子系统全部联网, 互相控制、互相牵制, 杜绝收费漏洞的产生。 (2) 收费系统要提供严格的岗位权限设置功能, 分工明确, 加强控制。 (3) 收费系统可从不同角度生成统计报表, 以便多方核对。 (4) 收费系统中应设有完善的发票管理功能, 可以提高工作的效率和信息的质量, 同时为审核工作提供便利。 (5) 医院会计核算系统应与收费系统联网, 每日自动进行账务处理, 减少手工操作。
六、监督检查控制
监督检查控制包括: (1) 收费部门做账人员每日通过汇总部门账目来审核收费人员个人账目的准确性、真实性、完整性。 (2) 门诊收费负责人要坚持不定期清查收费员备用金, 防止收费员产生侥幸麻痹心理。 (3) 会计核算科设专人审核收费部门的账目, 随时监督收费部门的资金变动。审核内容包括:票据、账表 (个人账、汇总账) , 退费等内容。 (4) 会计核算科总账人员针对收费部门入账的连续性进行审核, 确保每日资金及时入账。 (5) 财务处负责人应以定期或不定期的方式对收费员的现金进行抽查。如果有多余的款项, 要立即上交并以长款挂账, 留待查清原因后再做处理。如果资金短缺, 要求收款员限时补齐并依据不同情况予以处理。 (6) 医院内部审计部门要定期督查, 进行制度的缺陷检查, 评价制度的设计是否健全、是否规范, 是否有可操作性和实用性。不定期抽查收费部门账目, 或进行专项检查, 如预交金检查等。
总之, 在工作中不断完善内部控制制度, 要综合运用全方位、全过程的管理模式, 必要时要借助行政和法律等手段来达到预期效果。当内部控制日趋完善, 经济秩序就会良性循环, 使医院在竞争中立于不败之地。
参考文献
[1]蒋燕辉:《会计监督与内部控制》, 中国财政经济出版社2002年版。
【关键字】内部行政管理；税务部门；税务文化
一、引言
在税务部门内部行政管理中，构建税务文化，应该明确税务部门内控机制建设的工作的内容与目标任务，促进落实党风廉政建设责任制，加强和推进税务部门内控机制建设，具有重要的实践价值。以下本文对此做具体介绍。
二、强化税务内控行政管理的作用
对于我国税务部门，应该强化其内部行政管理工作，实现内控机制建设工作，构建税务文化，不仅是反腐倡廉的制度基础，同时也是建设党风廉政的重要载体。强化税务部门内控行政管理，可以完善相关制度建设，有效对税务风险防控。并且还可以规范权力配置，切实保障税务财政收入，真正实现“两权”监督，防范廉政风险。同样，强化内部行政管理，也可以加强党风廉政建设，提高税务干部廉政水平，完善反腐工作机制，能够围绕税务部门中人、财、物、权、钱、事等六个环节，全面整合税务管理工作规程，监督每个执法环节与岗位，提高税务部门中干部的廉政水平。同样也可以加强党风廉政建设，使税务部门可以“明确权责分配、正确行使职权”，落实党风廉政建设责任制，保障纳税人权利，切实维护纳税人合法权益，取信于民，更好地服务社会。
三、当前税务部门内部行政管理弊端
对于税务部门在其内部行政管理中，应该正确认识税务内部行政管理工作中存在的问题，这样才可以有效杜绝其管理弊端，以下对此做具体介绍。
1.思想误区
税务部门行政管理中责任不明晰，管理不全面、工作运行紊乱，重视税收业务，忽视行政管理，导致工作人员在税务行政管理中，不能有效做好管理工作，难以实现齐抓共管，降低税务部门管理力度。
2.工作偏差
税务部门的内部行政管理中，存在凭经验办事的弊端，沿袭传统工作经验习惯，凭主观意志办事，采取“求快”方法处理税务事情，忽视工作质量。而且忽视平衡协调，忽视了系统管理的导向性。如在评先表优、奖惩处罚等方面，往往想尽可能的方方面面都兼顾到，从而忽视了行政管理的内在要求和舆论导向。
3.管理不足
人治管理、人情服從仍占一定地位。虽然有利于发挥其决策快、效率高、约束少的优点，但也有因“人治者”素质差异或不稳定，带来了工作随意性和局限性等问题，在一定程度上影响了管理效率。内部行政管理的可操作性不强。虽然制订出台了许多新制度、新办法，但在实际工作中，存在着不适用、不常用、用不好的现象。内部行政管理中的精细化管理不深，内部行政管理机制缺活力，对于内部行政管理中，其激励评价机制还不全面，缺乏有效的激励措施；还存在岗位职责不明、操作流程不优、管理措施不细、协调配合不当等问题。
四、浅析强化税务部门内部行政管理的措施
1.强化思想引导
通过加强教育，让税务部门职工充分认识加强内部行政管理的防范风险意识，并且内部行政管理中对源头治理的关注度，可以建设推进税务惩防体系，在税务部门树立“防治风险、抓好管理、促进管理规范、提高人员上进水平”的管理理念，将监管力度加大到工作中的细节中去，使税务监督可以贯穿在税收管理工作的全过程，有效监督制约税务内部行政业务管理工作中，降低实际中的行政执法风险与廉政风险这，实现内控建设目标。可以深入开展廉政文化建设主题活动，应用辩论赛以及知识竞赛的形式，将廉政理念融入到工作之中，使廉政思想可以入脑入心。
2.完善管理制度
可以在内部行政管理中，完善税务部门的岗责体系，落实税务部门责任制度，科学配置税务部门的权力，能够全面排查风险，界定制约监督的重点，实现税务部门工作的规范化与透明化；同时，明确岗位廉政责任，完善岗责体系明确税务部门的权责、规范税务部门管理流程、风险排查、完善税务部门制度；还需要创新工作方法，以税收信息化为契机，提高税务部门税收工作的效率和透明度，应用网络信息技术完善税务部门的人事管理系统与财务管理系统，实现对税务部门每个岗位、环节的实时监控。
3.强化监督
可以完善税务部门制度规范，内部行政管理中，可以发挥干部的积极性，维护内部行政管理制度的刚性，严格监督检查，深化政务公开，公开透明运行，加大查处力度。同时也应该加强对税务部门的基层纪检监察队伍的建设工作，加强纪检监察队伍力量，提高纪检监察人员综合素质，提高税务部门内部控制监管的效果。
五、构建税务文化的措施
税务部门在内部行政管理中，应该强化构建其税务文化，这样可以提高税务机关的服务意识，增强我国税务部门的行政管理能力，提升其创新能力与服务水平。为有效适应当前我国社会发展趋势，优化构建税务文化的措施如下。
1.明确税务文化内涵
在税务机关中，税务文化不仅是组织文化，同时税务文化可以引导税务干部形成正确的价值观念，使其可以树立起服务理念，在潜移默化中，提升税务内部行政管理效率。在新形势下，勇于创新税务文化，创建服务型的税务机关，打造我国内部行政部门的和谐税务活动。应该明确税务部门的税务文化原则，坚持把税务文化渗透到税务部门中，形成税务部门管理文化，实现税务部门中各项管理活动中的良性互动。将文化建设应用到税务部门的各项建设中，打造富有创造力、充满人性化的新型税务文化。
2.树立税务文化理念
在税务文化构建中，首先，税务部门应该树立法治理念，必须做好依法治税，依法行政的目的。同时，也要抓好对税务部门税收执法权的监督工作，防止税务违法行为的发生，树立文明税收执法的机关形象。其次，还应树立其税务行政管理工作的服务理念，通过优化办税手段，保障国家税收、维护纳税人合法权益。强化形势教育，强化观念更新，立足科学化管理要求，跳出传统行政事务的复杂繁琐，找准规律实施人本管理，还要具备团结互助理念、学习理念以及创新理念，能够建立健全税务部门的各项学习制度，以创新的思维意识，增强税务文化建设，提升税务文化建设水平。
3.强化税务文化宣传
税务部门领导应该高度重视，宣传组织到位。在我国税务部门中，建设税务文化，对于税务部门的领导层，既要在思想上对于文化建设给予高度重视，又要起到率先垂范的作用，应该积极倡导、亲力亲为，引导人们做好税务文化建设工作。广泛发动群众，提高全体税务人员的认识度，为税务部门内部行政的其他成员，树立起好的榜样，认真的做好税务行政管理活动，组织好各项活动，做到有备无患。
六、结论
综上所述，对于税务部门中，强化其内部行政管理工作，细分目标任务，构建税务文化，建设节约型高素质人才精英，打造出适应新形势发展的廉洁高效的行政队伍，全面提升推动税务部门整体行政管理水平。
参考文献：
[1] 谢红生.关于加强地税部门财务预算管理工作的思考[J].产业与科技论坛，2012，24（32）：54-57
[2] 国税系统预算定员定额改革中存在的不足和建议[J].改革与开放，2013，14（12）：76-77
[3] 汪康.优化国税系统人力资源配置的思考[J].税务研究，2010，21（14）：56-57
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