审计小结模板

审计小结模板（通用6篇）

审计小结模板 篇1

(一)话题作文的审题：

话题作文一般由“引入性材料+阐释性话语+话题核心词+写作要求”构成。“材料”主要用来引出话题，同时对话题的走向起导向和提示作用;“提示语”主要是启发审题立意，打开写作思路;“要求”则是写作时注意的事项，写作时不可轻视。话题作文审题包括：审材料，审提示，审话题，审要求。最关键的是审话题，包括审准话题的写作范围与写作重点。

⑴单个词语型话题：其话题本身是一个字或词语。名词要注意其本义，引申义和比喻义。如：“脸”本义“人脸部”，引申义“表情，情感”(妈妈的脸指妈妈的关爱)，比喻义“面貌”(城市的脸)。形容词与动词话题，写作时根据立意，补出主语或宾语后，按后面的主谓短语和动宾短语的方法确定写作范围与重点。

⑵偏正短语型话题：正部是写作的重点，偏部限定写作范围。如：生存的智慧，“智慧”是写作的重点，“生存”限定写作范围，即“智慧”只能是“生存”方面的“智慧”。

⑶动宾短语型话题：动词是写作的重点，宾语是论述的对象范围。如：战胜诱惑，“战胜”是写作的重点(为什么要战胜，怎么样战胜)，“诱惑”限定战胜的对象只能是“诱惑”而不是别的。

⑷主谓短语型话题：谓语是写作的重点，主语表示谓语论述的对象。如：答案丰富多彩，“丰富多彩”是写作的重点，“答案”则限制丰富多彩的对象只能是“答案”，而不是别的事物。

⑸并列短语型话题：主要是关系型话题，写作时以一者为主，两个方面对比贯穿全文。关系型话题的主要关系有：①依存关系，如《看到自己与看到别人》;②主次关系《自我认识与他人期望》;③取舍关系，如《材与非材》;④条件关系，如《人文素养与自我发展》。

⑹完整句子型话题：以谓语为写作重点，同时注意主语，宾语和修饰语对对象和范围的限制。如：细节决定成败，谓语“决定”是写作重点(为什么决定，怎么样决定)，“细节”“成败”则表示“决定”的范围对象。

特别强调：审题时，要注意话题中的词语的本义、比喻义、引伸义或其它特殊意义。深入准确地挖掘这些含义，往往会适使文章立意深远深刻。

(二)命题作文审题与话题作文的比较：

命题作文和话题作文虽然不是同一概念，但二者有交叉的地方。有些命题本身就是话题，如“安”(05北京)、“愿景”(06天津)、“谈意气”(06湖南)等等，这样的命题与话题作文，二者立意完全相同。而有些命题就不能仅仅把它看作话题，因为它已经是作者的观点或主张了，如“我想握住你的手”(06上海)，“今年花胜去年红”(05年辽宁)等，这样的命题作文，立意必须严格服从题目的指向(作文的标题也不得改变)。

值得指出的是，如以“一枝一叶一世界”(05年浙江)，“雕琢心中的天使”(06广东)为话题作文，尽管话题即观点，但也可以反过来立意，“一枝一叶未必一世界”“心中的天使不需雕琢”(保持人的本真美)。广东省作文评分标准中对这样的立意是认可的(05年“纪念”也可以立意为“无须纪念”)，因为它符合“在话题范围内”的要求。

(三)材料作文审题与话题作文的比较：

请比较下面两则材料并加以区别：

材料1：“一只老鸟指着开着门的鸟笼对它的几个孩子说“进去吧，我早就为你们准备好了家。”“不，我们要上天!”它的孩子回答说。请根据以上材料，写一篇议论文。

材料2：有人说当代中学生常常是矛盾的。一方面，带有个性的脸颊，他们开始认识到自我，自信“我就是我”;另一方面，在缤纷炫目、而且必须面对的生活面前，他们有时也迷茫，常常会问：“谁能告诉我，我是谁?”请你结合成长中的亲身经历，以“我的故事”为话题，讲出一段真实的体验和感受。

通过比较，我们很容易发现，由于材料的“功用”不同，二者的区别是明显的。前一则材料，是文章立意的出发点和归宿点，同学们必须找准材料的“焦点”，审清“自立”这个题旨后才能构思写作;而后一则材料，仅仅为我们提示了一个内容指向，其写作范围也要比前者大得多。

审计小结模板 篇2

关键词：WebMail,模板,审计,模式匹配,KMP算法

0引言

在互联网日益普及的今天,敏感信息的泄漏给企业和国家造成了巨大的经济损失,电子邮件作为传递信息的一种重要途径,其安全问题日益突出。目前,对于通过Outlook、Outlook Express和Foxmail等软件使用基于SMTP和POP3协议的电子邮件监控与审计,由于其格式固定,分析相对简单,在多年的研究中已经取得较好的效果[1];但对于众多的大型门户网站,例如:163、Sina、Sohu、Yahoo等提供的以WebMail方式直接发送的电子邮件系统,由于各大网站的WebMail协议不统一,对其监控与审计比较困难,效果也不尽如人意。

WebMail和http协议关联异常紧密,与其它的http承载协议有很大区别,因此本文把WebMail当作http的uplayer协议处理,提出了一种基于模板的WebMail内容审计技术。对不同的网站建立不同的WebMail模板,利用libnids对发送的网络数据包内容监控,一旦有电子邮件发送行为,就调用内容提取API函数提取WebMail内容,采用单模式匹配算法对其内容进行审计,取得了很好的效果。

1相关技术简介

1.1Libnids

Libnids(Network Intrusion Detect System library),即网络入侵监测系统函数库。它是在libnet和libpcap的基础上开发的,封装了开发NIDS所需的许多通用型函数,提供了网络入侵检测开发的专业编程接口,能够监视流经本地的所有网络通信。Libnids提供了TCP数据流重组功能,能胜任分析基于TCP协议的各种协议;Libnids还提供了对IP分片进行重组的功能,以及端口扫描检测和异常数据包检测功能。利用libnids接口函数库,网络安全工具开发人员不需要再编写底层的网络处理代码就可以很方便地编写出具有结构化强、健壮性好、可移植性高等特点的程序,如scanner、sniffer、firewall、IDS等。libnids支持Linux、Solaris和BSD系统平台,目前最新版本为1.24[2]。

利用Libnids开发的基本流程很简单,如图1所示。用函数nids_init()进行初始化;然后注册相应的回调函数,不同的回调函数实现不同的功能;最后利用函数nids_run()进入循环捕获数据包的状态。

1.2正则表达式

正则表达式由一些普通字符和一些元字符组成。普通字符包括大小写的字母和数字,而元字符则具有特殊的含义。一个正则表达式,就是用某种模式去匹配一类字符串的一个公式。

正则表达式的引擎可以分为两类,DFA(确定有穷自动机)和NFA(非确定有穷自动机)。DFA对字符串中的每一个字符只扫描一次,优点是速度快,不足是得到的信息量少,偶尔会得不到最佳匹配。NFA对字符串中的每一个字符往往需要扫描多次,缺点是速度慢,有时会陷入递归调用中而显得性能比较差;优点是得到的信息丰富,应用广泛[3]。

对于网络邮件数据包,其字符串序列具有一定的规律,不需要循环多次扫描,因此采用DFA引擎用于检测是否有邮件发送的行为。

2系统的设计与实现

2.1WebMail邮件模板库的建立

对不同的网站建立不同的WebMail模板,通过实现底层定义的通用内容提取API,可以获取感兴趣的邮件内容,为后面的内容审计打下基础。系统定义了如下API函数用于提取关键字:

request 表示当前的内容源是从请求头中获取的,具体字段由request[‘keyword’]中的参数keyword指定,一般常用的有cookie等。

语法:request[‘key’]

between 用来从已获取的内容字段中截取一段内容。

语法:between(src,start,end)

例如sohu的WebMail中获取发件人邮箱地址From=strcat(between(request[‘cookie’],’SOHUID=1.0’,’|’),’@sohu.com’)。这里的获取方法是把请求的’cookie’字段中从’SOHUID=1.0’开始到’|’结束的内容作为发件人用户名。

params 用于内容源的指定,既可以指定URL请求中的请求参数,也可以指定POST的内容。以’&’分割的key、value对,params中的参数就是key、value对的key。

语法:params[‘key’]

xpath post内容为XML格式时,需要从XML中提取关键字内容。

语法:xpath[source,xmltree,split]

source表示XML文件的存放源,xmltree表示XML树元素的查找路径。

<a>

<b name=”c”>d</b>

<b name=”e”>

<f name=”g”>h</f>

</b>

</a>

那么查找name为’g’的value,则xmltree可以写为/a/b[@name=’e’]/f[@name=’g’]

门户网站163基本上是采用XML格式的。

regex 用于生成正则匹配表达式,确定是否为一个WebMail行为需要正则匹配模板中的domain字段。如果匹配成功,则认为是一个邮件传输行为。

语法:regex(‘regx’)

WebMail模板中的字段如表1所示。

我们以Sina为例,通过对wireshark抓取的网络数据包分析得到一个完整的新浪WebMail模板如下:

为了对更多的大型门户网站WebMail内容进行审计,系统模板库现在已建立了12家门户网站的WebMail模板,如Sina、Sohu、Sogou、网易、Tom、Yahoo、Hotmail、Hexun、Qq、Coremail、139、亿邮等。

2.2WebMail邮件还原

WebMail邮件还原基于Linux下的libnids技术捕获流经本地网络的数据包,通过比对HTTP的POST方法的URL与已建立的邮件模板库中的域名是否匹配来判定是否有电子邮件发送行为。如果有电子邮件发送,根据模板库通过调用我们自己定义实现的API来实现邮件内容的还原,记录发件人、收件人、抄送、暗送、邮件标题、正文和附件等信息,供内容审计模块作进一步处理。

HTTP报文建立在TCP之上,是应用层上的协议,数据包的协议模型如图2所示,除去以太网帧头、IP包头、TCP包头,便是HTTP数据包部分。HTTP请求头域包括URL、协议版本、以及包含请求修饰符、客户信息和类似于MIME的消息结构的实体内容。为了判断是否有电子邮件发送行为,我们需要获取HTTP请求的POST方法中的HOST字段和URL字段,利用模板库中带有正则表达式的domain域名进行匹配。

Libnids中的tcp_stream结构中的NIDS_STATE记录了一个TCP流的状态,共有NIDS_JUSE_EST、NIDS_DATA、NIDS_CLOSE、NIDS_RESET、NIDS_TIMEOUT等五种状态。为了监控HTTP协议的所有TCP流连接,系统设置了一个TCP流会话池。将新建立的TCP流连接加入TCP流会话池,对于传送TCP流数据的网络包,系统调用HTTP协议还原模块进行数据组装和协议还原。在HTTP协议的头域中提取HOST字段和URL字段,将两字段内容合并成domain域名后启动邮件模板匹配模块。邮件模板匹配模块将从HTTP头域中获取的domain域名与系统WebMail邮件模板库中的domain字段进行匹配,如果匹配成功,则说明有WebMail邮件发送行为,然后调用系统定义实现的提取邮件关键字内容API函数进行邮件内容还原。整个WebMail邮件还原流程如图3所示。

邮件正文数据包和附件数据包的发送是无序的,经过分析发现大多数门户网站邮箱的正文和附件是分开传送的。在网络繁忙时可能会出现邮件的正文已经捕获还原而附件数据在一段时间后才能捕获到的情况,这样会出现邮件的错乱,不能将正文和附件合并为一封完整的邮件。因此,系统在实现时设置了一个超时机制,在一定的时间内没有捕捉到与邮件正文相应的附件的情况下,才认定该封邮件没有附件而是一封完整的邮件,这样就在很大程度上降低了邮件正文和附件合并错乱的可能性。系统运行结果证明这一方案是非常有效的。

2.3WebMail邮件审计

在WebMail邮件内容还原后,为了监测邮件是否包含敏感、暴力、色情、反动等不良信息,系统利用模式匹配算法进行内容审计。

模式匹配有单模式匹配和多模式匹配之分,常用的单模式精确匹配算法有KMP、BM、QS等匹配算法,常用的多模式精确匹配算法有DFSA、Wu_Manber、AC等匹配算法。考虑到邮件内容(包括正文和附件)一般都比较短小,系统在实现时采用KMP单模式精确匹配算法。KMP(Knuth-Morris-Pratt)匹配算法是文献[4]中在BF算法基础上提出的一种快速单模式精确匹配算法。

WebMail审计模式匹配流程如图4所示。

对于邮件内容的审计,系统一律将正文和附件内容文本化。对于Word类型的附件,使用wvWare工具将附件内容文本化;对于pdf类型的附件,使用pdftotext工具将附件内容文本化;对于rar和zip类型的附件,先将其进行解压缩,然后根据是否为Word或pdf再作进一步的处理。

3系统的部署与应用

以中国科学院高能物理研究所的校园网为例进行系统的部署并测试应用效果。如图5所示,通过镜像端口把IBM Force 10 E600核心交换机的所有流量镜像到一台IBM 3610服务器上,把系统部署在这台服务器上用于高能所校园网管理人员实现对众多门户网站的WebMail进行监控审计。

自系统运行3个月以来,有效保护了北京正负电子对撞机国家实验室的部分机密数据免于内部科研人员通过众多门户网站的WebMail而泄露,对互联网的信息安全起到了举足轻重的作用。

4结语

本文针对各大型门户网站的WebMail协议不统一这种情况,设计并实现了一个在Linux下基于模板的WebMail的审计系统。与文献[3]的研究工作相比,创造性地设计了一个标识邮件正文和附件的glueid,很好地实现正文和附件的合并,系统采用了经典的单模式匹配KMP算法对邮件内容进行审计,提高了审计效率。目前,对于WebMail模板的建立是通过经验丰富的编程人员来实现的,为了对更多的大型门户网站的WebMail进行审计,需要针对各门户网站建立更多的WebMail模板。如果都通过人工来建立和维护模板的话,那是一项比较繁琐的工作。下一步的工作可以采用机器学习的方法智能地生成和维护WebMai模板,提高软件的易用性。

参考文献

[1]刘嘉勇,方勇,候潇沐.E-mail监听系统的设计与实现[J].四川大学学报:自然科学版,2002,39(6):1056-1060.

[2]Rafal Wojtczuk.Libnids[EB/OL].2010-3-14.http://libnids.sourceforge.net/.

[3]张诚,郝东白,龙海,等.基于正则表达式的WebMail监控与审计[J].计算机工程与设计,2008,29(13):3277-3279.

医院物价审计工作总结素材模板 篇3

医院物价审计工作总结(一)

年在院领导的支持下，在上级主管部门的指导帮助下，我们审计科全体同志认真学习、领会大会议精神，一如既往地贯彻和落实《审计法》、《审计署关于内部审计工作的规定》和国家相关法律法规。以医院工作为中心，结合内审工作实际，紧紧围绕我院的热点、重点、难点问题开展审计工作，充分发挥内审的监督和服务职能，为医院领导及时提供决策依据。共开展各项审计10余项，为医院节约了资金。在深化医疗体制改革，促进廉政建设，加强财务管理，提高经济效益等方面，真正起到了经济卫士和参谋助手的作用。

一.基础建设

年是我院迅速发展的一年，医疗、科研、管理工作有条不紊的开展，为我们搞好工作提供了有力保证。我们审计科认真贯彻落实卫生局、审计局等上级部门的指示精神，结合我院实际，在做好审计工作的同时，积极配合其它各项工作的开展。坚持完善自我，提高认识的原则，努力完善审计制度，健全审计机构，调整人员结构。

1、规范了审计工作流程，按照年审计工作计划，进一步加强了对院内各经济项目的监管。

2、参与制定了医院物资采购、设备管理及相关规章制度若干项。规范了经济行为，使审计工作进一步走向法制化、制度化和规范化。

3、在审计部门单独成立时，进一步明确了审计工作人员的职责和权限。使内审工作的内部监督职能进一步得到体现，可以更好的为领导提供决策依据。

4、调整人员的知识和年龄结构，新增专业审计人员1名(应届本科毕业生)，加强了审计队伍建设。

二.学习及培训

强化措施，进一步提高审计人员的业务素质和政治素质，使我院每个内审人员都真正成为 思想领先、业务过硬、技能娴熟、务实高效的工作高手。

1、参加审计厅、市审计局、市卫生局规财处召开的培训班，获取了大量审计工作信息及先进工作经验。

2、与南昌市第九医院、江西省精神病医院等审计人员相互交流，共同探讨审计工作新思路。

3、加强自身业务素质的学习，积极进行学术研究和探讨。

三、具体审计工作

1、参与后勤维修审计

随着医院业务不断的扩大，后勤管理部门所涵盖的内容也越来越丰富，这就要求我们须建立健全管理制度。我们参与制定了一系列后勤管理的规章和措施，对零星维修每月审计一次，对基建维修的每个项目都进行审计，截止到6月底，共为医院节省开支1000余元。为推动医院的后勤发展起到了应有的作用。

2、参与财务收支审计

做好医院财务账面审计工作，为保证医院财务账面的合法性、合理性、准确性，我科室配合审计局对医院20年财务收支情况进行审计，对存在的问题进行了及时有效的整改，进一步规范了财务制度，为领导提供了决策依据，为医院的改革和发展做出了贡献。

3、参与各项招投标工作审计

随着医院业务的迅速发展，加强内部管理，强化内部监督机制就显得尤为重要。医院工程建设和物资采购是与市场紧密相联的，要实现对工程建设和物资采购工作的有效控制，就必须用各项规章制度来规范和约束。我们参与制定招投标程序的相关规定并监督实施。在招投标工作中真正坚持公开、公正、公平的原则。根据《政府采购管理办法》要求，我科室切实加强了对单位采购活动的监督，尤其是对药品、医疗器械等招标采购，进一步预防了商业贿赂的发生。在这半年工作中，单位六个项目的招标工作，我科室全程监督，严肃招投标纪律，较好地保证了招标过程严格按照程序和要求，公开、公平、公正地顺利进行。为单位节约资金万余元

4、参与物价审计

为了加大医疗收费的监督，我科室每个月定期对出院病历、运行病历及药房处方批价的情况进行检查，截止到6月底，发现20多份出院病历，30多份运行病历存在“三单不符”的现象，并及时做出了整改。

5、参与专项支出审计

科研工作是医院发展的一项至关重要的工作，我们集中力量加强对科研专项资金的审计监督，使这些资金充分发挥作用和效益。半年来我们开展科研经费审签10项，促进了科研工作的发展。

四.工作体会

1.领导的重视与支持是搞好内审工作的关键。领导的重视程度越高，内审工作就越有依靠，发挥的作用也就越大。我们在认真做好工作的同时，注重同上级领导的交流，不定期汇报工作情况，争取领导的信任，取得了领导对内审工作的高度重视和大力支持。

2.健全的审计机构，合理的人员结构及知识结构是做好审计工作的基础条件。在院领导的高度重视和帮助下，审计机构不断得到完善，工作效率明显提高。合理的人员配置和人员结构便于工作的顺利开展，为我院审计工作的长远发展奠定了坚实基础。

3.内审要树立服务意识。内审工作的性质决定了审计工作必须坚持监督与服务并重，寓监督与服务之中。内部审计归根到底是一种内部管理行为，它的目标是为了加强内部管理，为管理者服务。结合学校实际，内审工作的监督、评价、控制职能都必须着眼于为学校经济发展服务，把服务意识融于整个审计过程中，在做好监督的同时为领导提供可靠的决策依据。

医院物价审计工作总结(二)

20年，我院内部审计工作在医院党政领导的高度重视和支持下，认真贯彻《审计法》和卫生行政部门有关医院内部审计工作的规定，坚持“全面审计，突出重点”的审计工作方针，按照医院党政领导的要求，紧紧围绕医院中心工作，以维护医院财经秩序、规范医院经济行为、促进党风廉政建设，提高资金使用效益为重点，以建设节约型医院、构建和谐医院为目标，积极履行审计职能，突出重点，注重实效，逐步拓宽审计领域，求真务实地开展各项审计工作，较好地完成了各项任务，取得了一定成绩。现将20年医院内部审计工作情况总结如下：

一、加强制度建设，规范审计行为

一年来，我们在严格贯彻执行国家审计法律、法规的同时，结合医院实际，加强制度建设，建立、健全、完善各项制度，健全了报审审批制度、规范了审计工作基本程序等基础性工作。通过这些工作，我们规范了审计行为，提高医院内部管理，扩大审计影响，提高审计工作效率，对加强党风廉政建设，培育良好医风医德起到了积极的作用，为建设人民满意医院打下扎实基础。

二、围绕医院中心工作，积极开展内部审计

1、积极开展内部审计，发挥审计效能作用

我们围绕医院中心工作，积极开展内部审计，坚持以财务收支审计为基础，以大型设备、物资采购、药品采购、基建、修缮工程审计为重点，不断拓宽审计领域，加大审计监督力度，取得了明显成效。通过积极开展内部审计，不仅使医院取得了显著的经济效益和社会效益，而且也促进和提高了管理部门的责任意识和管理水平。

2、扩大审计范围，发挥审计监督与服务功能

我们在继续贯彻“全面审计、突出重点”的方针，抓好对重点部门、重点资金、重大问题审计的同时，逐步扩大审计覆盖面，进一步发挥审计工作的监督与服务功能。一是认真做好财务收支和经济活动审计工作，对在审计中发现的问题，及时提出建议意见，有效加强了被审计单位在制度建设、日常收支管理等方面的改进和提高。二是参与医院大型设备、物资采购、药品采购、基建和修缮项目招投标工作，对经济合同签订等方面的进行审计监督，为医院节约了资金，保障了医院资金的正确合理使用。

3、加强宣传，突出审计工作的重要性

我们切实加强宣传，突出审计工作的重要性，通过板报、宣传栏等方式，把医院内部审计工作动态、审计法规、审计制度等公布于众，为全院职工和各部门构建了一个审计信息交流的窗口;同时，在一定范围内对有关审计结果进行通报;通过这些工作，使全院职工进一步加深对医院内部审计工作重要性的了解，改善和优化审计环境，得到了全院职工更多的理解和支持，促进了医院内部审计工作的健康持续发展。

4、运用审计结果，促进党风廉政建设发展

根据审计结果，我院加强对人财物管理使用和关键岗位的监督，对关键岗位负责人进行集体诫勉谈话，促使党员干部正确行使职权。强化采购招标制度执行情况的监督，对大型设备、物资采购、药品采购等，按照规定程序进行公开招标和集中采购，杜绝“暗箱操作”，避免权力腐败的发生。我院还加强规范医疗管理和服务行为，纠正医药购销领域的不正之风，巩固商业贿赂专项治理工作的成果，加大查处医药购销领域的不良交易行为的力度，加强药品、设备管理，杜绝药品设备采购中的不正之风。通过审计结果的运用，既促进了党风廉政建设发展，又建立了一支清正廉洁的职工队伍。

三、采取的主要工作措施

1、提高认识，明确责任

我们充分认识到，开展医院内部审计工作的目的，是贯彻科学发展观，建立和谐医院。作为医院内审部门，我们要全面履行审计职责，提高审计监督能力，在审计工作中要严要求、高标准，确保审计质量。

2、依法审计，确保成效

为了确保审计质量，我们始终强化依法审计意识，牢固树立依法审计、依法监督、在工作中自觉遵守、严格执行审计工作要求和审计程序，克服审计过程中的随意性，做到审计程序合法、审计行为规范、审计问题定性准确、审计结论客观公正。坚持“全面审计、突出重点”的审计思路，从医院的经济工作中心出发，重点着眼于对加强各类资金管理能力、提高经济效益与社会效益等事项的审计，确保审计成效。

3、团结协作，做好工作

做好各项审计工作，必须树立大局意识，做到团结协作，齐心协力。我们识大体、顾大局，互相关心，互相帮助，互相配合，一起做好工作。每个审计人员都能自己主动找事、查事、询事并规范操作，一个审计报告完成后，大家带着对医院负责、对审计工作负责的态度都要认真阅读，对应用法规有疑问的通过网上查找或向有名的律师咨询，确保应用法规正确，让审计报告经得起时间和历史的检验。

四、加强队伍建设，提高审计人员的政治品质、思想素质和业务水平

1、坚持理论武装，提高政策水平

较高的政治思想觉悟和熟练的业务技能是做好审计工作的前提。我们加强对审计人员的学习培训，充分利用报刊、广播、电视、网络等媒体，及时了解国内重大时事，深刻理解和领会党大精神、“三个代表”重要思想和科学发展观的精神实质和深刻内涵，使审计人员的政治思想素质进一步提高。

2、加强作风建设，促进工作高效

我们加强对审计人员的作风建设，使审计人员在审计工作中能严格执法，按章办事，实事求是，客观公正，以身作则，廉洁从审，努力培养自己公正、公平的思想品质，培养良好的职业道德和服务意识，形成比较严谨的工作作风，能够完成各项审计任务，提高审计工作效率与审计工作质量。

3、注重业务知识学习，提高工作水平

我们注重业务知识学习，努力提高审计人员的工作水平。一是建立学习制度。坚持每周一次集中学习业务理论知识。二是鼓励审计人员根据自己的实际利用业余时间坚持自学。三是选派审计人员参加上级审计机关组织的各种审计培训班和理论研讨会。在业务知识学习中，要求审计人员不断更新知识，特别注重运用信息技术进行审计工作，为进一步做好审计工作打下良好的基础。

五、存在的不足问题

我们认真努力，勇于探索，积极审计，在各方面都取得了较好的成绩。但仍然存在一些不足问题，主要是：一是审计手段较为单一，审计工作效率仍待提高;二是审计咨询和审计服务还没有完全到位;三是由于人力不足审计工作未全面开展，例如经济责任审计等基本上没有正常开展;四是制度建设还不够健全完善;五是审计信息化建设不够等，审计手段较为原始、落后。这些存在的不足问题，需要引起我们高度的重视，采取切实措施，在今后的工作中加以改进和提高。

六、今后的努力方向

1、勤奋学习，提高思想认识

审计人员平日忙于事务工作，业务学习钻研不够，要加强学习，学习党的理论，学习审计理论、审计知识及业务技能，提高思想认识与业务知识，提高工作本领，切实做好各项审计工作并提高工作效率。

2、健全制度，提高审计效能

我们要进一步健全完善各项制度，做到以制度管人，以制度管事，建立创新发展的工作机制，提高审计效能，发挥审计工作在党风廉政建设中的作用，进而促进医德医风的明显提高，构建人民满意医院、和谐医院。

3、加强信息化建设，促进审计工作发展

我们要进一步加强信息化建设，充分利用计算机技术开展各项审计工作，改变审计手段落后、效率不高的状态，促进审计工作发展，服务服从于医院中心工作和长远建设。

20年，我们认真努力工作，虽然取得了较好的工作成绩，但是与医院的要求，与职工群众的希望相比，还是需要继续努力和提高。今后，我们要继续加强学习，深化管理，掌握做好审计工作必备的知识与技能;加强审计队伍建设，全面提升审计人员的业务素质;努力开拓创新，拓宽审计领域，充分发挥审计的监督服务职能，把各项审计工作提高到一个新的水平，为医院健康持续发展做出应有的贡献。

医院物价审计工作总结(三)

本人在医院正确领导下，在新科长的带领下认真学习邓小平理论和三个代表重要思想，认真学习医保政策、财经法规、医院会计制度，坚持原则，严格遵守会计人员职业道德，遵守医院各项工作制度，积极参加医院的各项活动，严格遵守国家关于现金管理的各项规定，认真做好自己的本职工作。作为医院出纳，我在收付、反映、监督四个方面尽到了应尽的职责，过去的一年里在不断改善工作方式方法的同时，为医院做好管家婆，通过努力，较好地完成了各项工作任务，现总结汇报如下：

一、日常出纳工作：

1、严格执行现金管理和结算制度，及时办理日常现金收付业务做到日清月结，防止发生不必要的损失、浪费。确保库存现金的安全。

2、及时收回医院各项门诊和住院收入，进行核对算。及时收回现金存入银行。

3、根据会计提供的依据，与银行相关部门联系，井然有序地完成了职工工资和其它应发放的经费发放工作。

4、坚持财务手续，严格审核(凭证上必须有经手人及相关领导的签字才能给予支付)，对不符手续的凭证不付款。

5、审核和登记现金日记账和银行存款日记账。

二、日常会计工作：

1、熟悉国家的财政制度，严格执行财经纪律。坚持原则秉公办事

2、在财务科负责人的直接领导下，负责医院的财务报销审核工作。

3、认真审核第笔业务的原始凭证及其附件的正确性、合法性、规范性。检查报销手续是否齐全。

4、根据审核过的各种收会原始凭证及时编制记账凭证。

5、负责编制发放医院各类人员工资及随工资发放的各种补贴。

6、每月按照税法规定及时做好代扣、代缴个人所税税工作。

7、每月按照法律规定及时做好种种劳动保险的扣缴工作。

三、其他工作

1.加强收费控制与监督，保证医疗收入资金的安全完整严格执行物价部门核定的收费范围和收费标准，不违规收费和乱收费，根据内部控制制度，加强对日常收费的控制和监督管理，对日常营业收入报表和收费票据逐一核对，按时将收取的现金缴存银行。配合医保办做好医保收费的结算和登记管理。

2.加强会计档案管理，规范会计基础工作。医院会计档案管理基础薄弱，20年加强对会计档案的规范管理，参与了整理装订了20年-20年的会计凭证，立卷归档。

3.做好全院医护员工和专家的服务工作，保证工资福利按时发放20年，医院东区搬迁，给工作带来了不便，为了服务好全院职工和专家，对专家服务方面，热情周到，保证专家的需求，工资福利按时无差错发放到位。

4.完成社保稽核和收费年审工作，配合学院对医院20年和20年财务收支的审计工作。为20年社保稽核和收费年审提供了准确的财务资料，整理20-20年的财务制度，会计账薄、凭证、报表，配合学院的财务收支审计。通过财务室全体人员的共同努力，财务工作得到了医院的充分肯定，20年，财务室被评为医院先进集体，同时本人补评为先进个人。存在的问题和建议首先，由于医院无基本账户，财务核算中现金流量较大，坐支现金情况产生态环境。不能及时支付各部门急需用钱的问题。

其次，医院业务量较大，财务人员较少，限于日常核算事务，不能为领导及时提供报表。最后财务人员的知识结构需要更新和调整，在不断更新专业知识的同时，还要学习新会计制度与财务有关的其它知识。

20医院审计年终工作总结(四)

20年在院领导的支持下，在上级主管部门的指导帮助下，我们审计科全体同志认真学习、领会大会议精神，一如既往地贯彻和落实《审计法》、《审计署关于内部审计工作的规定》和国家相关法律法规。以医院工作为中心，结合内审工作实际，紧紧围绕我院的热点、重点、难点问题开展审计工作，充分发挥内审的监督和服务职能，为医院领导及时提供决策依据。共开展各项审计10余项，为医院节约了资金。在深化医疗体制改革，促进廉政建设，加强财务管理，提高经济效益等方面，真正起到了经济卫士和参谋助手的作用。

一、基础建设

20年是我院迅速发展的一年，医疗、科研、管理工作有条不紊的开展，为我们搞好工作提供了有力保证。我们审计科认真贯彻落实卫生局、审计局等上级部门的指示精神，结合我院实际，在做好审计工作的同时，积极配合其它各项工作的开展。坚持完善自我，提高认识的原则，努力完善审计制度，健全审计机构，调整人员结构。

1、规范了审计工作流程，按照20年审计工作计划，进一步加强了对院内各经济项目的监管。

2、参与制定了医院物资采购、设备管理及相关规章制度若干项。规范了经济行为，使审计工作进一步走向法制化、制度化和规范化。

3、在审计部门单独成立时，进一步明确了审计工作人员的职责和权限。使内审工作的内部监督职能进一步得到体现，可以更好的为领导提供决策依据。

4、调整人员的知识和年龄结构，新增专业审计人员1名(应届本科毕业生)，加强了审计队伍建设。

二、学习及培训

强化措施，进一步提高审计人员的业务素质和政治素质，使我院每个内审人员都真正成为思想领先、业务过硬、技能娴熟、务实高效的工作高手。

1、参加审计厅、市审计局、市卫生局规财处召开的培训班，获取了大量审计工作信息及先进工作经验。

2、与市第九医院、省精神病医院等审计人员相互交流，共同探讨审计工作新思路。

3、加强自身业务素质的学习，积极进行学术研究和探讨。

三、具体审计工作

1、参与后勤维修审计。

随着医院业务不断的扩大，后勤管理部门所涵盖的内容也越来越丰富，这就要求我们须建立健全管理制度。我们参与制定了一系列后勤管理的规章和措施，对零星维修每月审计一次，对基建维修的每个项目都进行审计，截止到6月底，共为医院节省开支1000余元。为推动医院的后勤发展起到了应有的作用。

2、参与财务收支审计。

做好医院财务账面审计工作，为保证医院财务账面的合法性、合理性、准确性，我科室配合审计局对医院20年财务收支情况进行审计，对存在的问题进行了及时有效的整改，进一步规范了财务制度，为领导提供了决策依据，为医院的改革和发展做出了贡献。

3、参与各项招投标工作审计。

随着医院业务的迅速发展，加强内部管理，强化内部监督机制就显得尤为重要。医院工程建设和物资采购是与市场紧密相联的，要实现对工程建设和物资采购工作的有效控制，就必须用各项规章制度来规范和约束。我们参与制定招投标程序的相关规定并监督实施。在招投标工作中真正坚持公开、公正、公平的原则。根据《政府采购管理办法》要求，我科室切实加强了对单位采购活动的监督，尤其是对药品、医疗器械等招标采购，进一步预防了商业贿赂的发生。在这半年工作中，单位六个项目的招标工作，我科室全程监督，严肃招投标纪律，较好地保证了招标过程严格按照程序和要求，公开、公平、公正地顺利进行。为单位节约资金万余元。

4、参与物价审计。

为了加大医疗收费的监督，我科室每个月定期对出院病历、运行病历及药房处方批价的情况进行检查，截止到6月底，发现20多份出院病历，30多份运行病历存在“三单不符”的现象，并及时做出了整改。

5、参与专项支出审计。

科研工作是医院发展的一项至关重要的工作，我们集中力量加强对科研专项资金的审计监督，使这些资金充分发挥作用和效益。半年来我们开展科研经费审签10项，促进了科研工作的发展。

四、工作体会

1.领导的重视与支持是搞好内审工作的关键。领导的重视程度越高，内审工作就越有依靠，发挥的作用也就越大。我们在认真做好工作的同时，注重同上级领导的交流，不定期汇报工作情况，争取领导的信任，取得了领导对内审工作的高度重视和大力支持。

2.健全的审计机构，合理的人员结构及知识结构是做好审计工作的基础条件。在院领导的高度重视和帮助下，审计机构不断得到完善，工作效率明显提高。合理的人员配置和人员结构便于工作的顺利开展，为我院审计工作的长远发展奠定了坚实基础。

3.内审要树立服务意识。内审工作的性质决定了审计工作必须坚持监督与服务并重，寓监督与服务之中。内部审计归根到底是一种内部管理行为，它的目标是为了加强内部管理，为管理者服务。结合学校实际，内审工作的监督、评价、控制职能都必须着眼于为学校经济发展服务，把服务意识融于整个审计过程中，在做好监督的同时为领导提供可靠的决策依据。

20医院审计年终工作总结(五)

20年，我院内部审计工作在医院党政领导的高度重视和支持下，认真贯彻《审计法》和卫生行政部门有关医院内部审计工作的规定，坚持“全面审计，突出重点”的审计工作方针，按照医院党政领导的要求，紧紧围绕医院中心工作，以维护医院财经秩序、规范医院经济行为、促进党风廉政建设，提高资金使用效益为重点，以建设节约型医院、构建和谐医院为目标，积极履行审计职能，突出重点，注重实效，逐步拓宽审计领域，求真务实地开展各项审计工作，较好地完成了各项任务，取得了一定成绩。现将20年医院内部审计工作情况总结如下：

一、加强制度建设，规范审计行为

一年来，我们在严格贯彻执行国家审计法律、法规的同时，结合医院实际，加强制度建设，建立、健全、完善各项制度，健全了报审审批制度、规范了审计工作基本程序等基础性工作。通过这些工作，我们规范了审计行为，提高医院内部管理，扩大审计影响，提高审计工作效率，对加强党风廉政建设，培育良好医风医德起到了积极的作用，为建设人民满意医院打下扎实基础。

二、围绕医院中心工作，积极开展内部审计

1、积极开展内部审计，发挥审计效能作用。

我们围绕医院中心工作，积极开展内部审计，坚持以财务收支审计为基础，以大型设备、物资采购、药品采购、基建、修缮工程审计为重点，不断拓宽审计领域，加大审计监督力度，取得了明显成效。通过积极开展内部审计，不仅使医院取得了显著的经济效益和社会效益，而且也促进和提高了管理部门的责任意识和管理水平。

2、扩大审计范围，发挥审计监督与服务功能。

我们在继续贯彻“全面审计、突出重点”的方针，抓好对重点部门、重点资金、重大问题审计的同时，逐步扩大审计覆盖面，进一步发挥审计工作的监督与服务功能。一是认真做好财务收支和经济活动审计工作，对在审计中发现的问题，及时提出建议意见，有效加强了被审计单位在制度建设、日常收支管理等方面的改进和提高。二是参与医院大型设备、物资采购、药品采购、基建和修缮项目招投标工作，对经济合同签订等方面的进行审计监督，为医院节约了资金，保障了医院资金的正确合理使用。

3、加强宣传，突出审计工作的重要性。

我们切实加强宣传，突出审计工作的重要性，通过板报、宣传栏等方式，把医院内部审计工作动态、审计法规、审计制度等公布于众，为全院职工和各部门构建了一个审计信息交流的窗口;同时，在一定范围内对有关审计结果进行通报;通过这些工作，使全院职工进一步加深对医院内部审计工作重要性的了解，改善和优化审计环境，得到了全院职工更多的理解和支持，促进了医院内部审计工作的健康持续发展。

4、运用审计结果，促进党风廉政建设发展。

根据审计结果，我院加强对人财物管理使用和关键岗位的监督，对关键岗位负责人进行集体诫勉谈话，促使党员干部正确行使职权。强化采购招标制度执行情况的监督，对大型设备、物资采购、药品采购等，按照规定程序进行公开招标和集中采购，杜绝“暗箱操作”，避免权力腐败的发生。我院还加强规范医疗管理和服务行为，纠正医药购销领域的不正之风，巩固商业贿赂专项治理工作的成果，加大查处医药购销领域的不良交易行为的力度，加强药品、设备管理，杜绝药品设备采购中的不正之风。通过审计结果的运用，既促进了党风廉政建设发展，又建立了一支清正廉洁的职工队伍。

三、采取的主要工作措施

1、提高认识，明确责任。

我们充分认识到，开展医院内部审计工作的目的，是贯彻科学发展观，建立和谐医院。作为医院内审部门，我们要全面履行审计职责，提高审计监督能力，在审计工作中要严要求、高标准，确保审计质量。

2、依法审计，确保成效。

为了确保审计质量，我们始终强化依法审计意识，牢固树立依法审计、依法监督、在工作中自觉遵守、严格执行审计工作要求和审计程序，克服审计过程中的随意性，做到审计程序合法、审计行为规范、审计问题定性准确、审计结论客观公正。坚持“全面审计、突出重点”的审计思路，从医院的经济工作中心出发，重点着眼于对加强各类资金管理能力、提高经济效益与社会效益等事项的审计，确保审计成效。

3、团结协作，做好工作。

做好各项审计工作，必须树立大局意识，做到团结协作，齐心协力。我们识大体、顾大局，互相关心，互相帮助，互相配合，一起做好工作。每个审计人员都能自己主动找事、查事、询事并规范操作，一个审计报告完成后，大家带着对医院负责、对审计工作负责的态度都要认真阅读，对应用法规有疑问的通过网上查找或向有名的律师咨询，确保应用法规正确，让审计报告经得起时间和历史的检验。

四、加强队伍建设，提高审计人员的政治品质、思想素质和业务水平

1、坚持理论武装，提高政策水平。

较高的政治思想觉悟和熟练的业务技能是做好审计工作的前提。我们加强对审计人员的学习培训，充分利用报刊、广播、电视、网络等媒体，及时了解国内重大时事，深刻理解和领会党大精神、“三个代表”重要思想和科学发展观的精神实质和深刻内涵，使审计人员的政治思想素质进一步提高。

2、加强作风建设，促进工作高效

我们加强对审计人员的作风建设，使审计人员在审计工作中能严格执法，按章办事，实事求是，客观公正，以身作则，廉洁从审，努力培养自己公正、公平的思想品质，培养良好的职业道德和服务意识，形成比较严谨的工作作风，能够完成各项审计任务，提高审计工作效率与审计工作质量。

3、注重业务知识学习，提高工作水平

我们注重业务知识学习，努力提高审计人员的工作水平。一是建立学习制度。坚持每周一次集中学习业务理论知识。二是鼓励审计人员根据自己的实际利用业余时间坚持自学。三是选派审计人员参加上级审计机关组织的各种审计培训班和理论研讨会。在业务知识学习中，要求审计人员不断更新知识，特别注重运用信息技术进行审计工作，为进一步做好审计工作打下良好的基础。

五、存在的不足问题

我们认真努力，勇于探索，积极审计，在各方面都取得了较好的成绩。但仍然存在一些不足问题，主要是：一是审计手段较为单一，审计工作效率仍待提高;二是审计咨询和审计服务还没有完全到位;三是由于人力不足审计工作未全面开展，例如经济责任审计等基本上没有正常开展;四是制度建设还不够健全完善;五是审计信息化建设不够等，审计手段较为原始、落后。这些存在的不足问题，需要引起我们高度的重视，采取切实措施，在今后的工作中加以改进和提高。

六、今后的努力方向

1、勤奋学习，提高思想认识。

审计人员平日忙于事务工作，业务学习钻研不够，要加强学习，学习党的理论，学习审计理论、审计知识及业务技能，提高思想认识与业务知识，提高工作本领，切实做好各项审计工作并提高工作效率。

2、健全制度，提高审计效能。

我们要进一步健全完善各项制度，做到以制度管人，以制度管事，建立创新发展的工作机制，提高审计效能，发挥审计工作在党风廉政建设中的作用，进而促进医德医风的明显提高，构建人民满意医院、和谐医院。

3、加强信息化建设，促进审计工作发展。

我们要进一步加强信息化建设，充分利用计算机技术开展各项审计工作，改变审计手段落后、效率不高的状态，促进审计工作发展，服务服从于医院中心工作和长远建设。

审计-盘点小结 篇4

固定资产盘点实地监盘小结

被审计单位：**市水产科学研究所 盘点日期：2012年4月26日 开始时间：11:20结束时间：12:10 盘点地点：**镇鱼类繁殖基地 盘点人员：*** 监盘人员：*** ***鱼类繁殖基地是**市水产研究所的一个基地，主要从事鲟鱼繁殖的研究。基地位于**市**区**镇。

xxx审计工作小结 篇5

事务所

审计工作小结

客户名称：xxxxx有限公司

项目负责人：xxx

索引号：Z9 项目名称：财务报表审计

所属：20xx年

一、企业基本情况：

xxxxx公司（以下简称本公司）成立于 xx年xx月xx日，由

公司投资

万元，xxx公司投资xxxx万元共同组建。企业法人营业执照

xxxxx号。公司注册地址：xxxxxx；注册资本：人民币xxxx万元；法定代表人：xxxxx。经营范围：xxxxxxx

二、审计目的及范围：

目的：出具xxxx财务报表审计报告；

范围：20xx年xx月xx日的资产负债表、xx年利润表。

三、审计风险分析分析：

上年审计报告由本所审计并出具无保留意见的审计报告。本公司市场较好，公司财务管理制度较健全，执行良好。总体评价，风险为低，重要性水平为资产总额的1%，为283701.61元。

四、审计计划执行情况：

外勤工作两天，企业比较配合，工作顺利。

项目负责人xxx

内部控制测试及报表期初数据核对、资产类

项目助理：

xxx

xxx

xxx 负债类、所有者权益类、损益类

五、实质性测试：

审计过程中未发现重大问题，往来账款已函证。存货期末已盘点，经抽查合格率100%，已对大额固定资产进行抽查，抽查合格率100%，在审计工作中贯彻请示了汇报制度和三级复核制度。

六、与企业交换意见：

企业同意报告内容和处理意见，无其他重要事项。

项目负责人：xxx

审计小结模板 篇6

撰写人：___________

日

期：___________

2021年公司审计部情况小结及思路

年是集团公司推进行业改革、拓展市场、持续发展的关键年，也是财务审计部创新思路，规范管理的一年。财务审计部坚持“以市场为导向，以效益为中心”的行业发展思路，紧紧围绕集团公司整体工作部署和财务审计工作重点，团结奋进，真抓实干，完成了部门职责和公司领导交办的任务，取得一定的成绩。为了总结经验教训，更好的完成年的各项工作任务，我部就财务、审计方面的工作作出总结如下：

一、年财务审计工作的简要回顾

（一）财务方面的工作

1、切实加强财务管理

根据集团公司规范财务管理、优化财务审核程序、提升财务服务质量和发挥职能部门更好地参与企业管理的要求，财务审计部将财务___管理调整为财务人员试行委派制，并采用按“统一管理，分级负责”的原则进行管理。财务审计部主要具体负责集团公司各类资产的财务监督、财务分析及财务报告和各分、子公司的财务管理和财务内部会计凭证的稽核等业务，充分发挥财务审计部的职能作用。

2、强力整顿财经秩序

根据市局（公司）财经秩序专项整顿工作的安排和财务收支自查工作方案，集团公司围绕市局“规范行业经营行为，促进烟草行业的健康发展，为国家创造和积累更多的财富”的工作思路，以“摸清家底、揭示隐患、促进规范、推动发展”为指导思想，严格按照市局（公司）的自查要求，认真开展财务自查工作。财务审计部从严从细，自上而下对“帐外帐”、“小金库”和虚列（乱列）成本费用、收入分配失真和会计核算失真等问题进行了自查，并实施强化经济责任审计与加强财经秩序整顿相结合，按照“边整边改”的原则，将查出来的问题根据时间、性质等分门别类，从中查找经营和管理上的漏洞，并有针对性地指定整改措施，限期整改到位。通过此次的自查，切实加强了国有资产的监管力度。

3、加强资金管理的作用

为了规范集团经济运行秩序，加强各分、子公司的资金管理，降低和杜绝资金的使用风险，提高资金使用效率，促进集团健康发展。集团公司从年月份起将集团公司资金管理中心纳入市局（公司）结算中心统一管理。我们为了保证集团资金管理中心能顺利、及时进入市局（公司）结算中心，按照市局（公司）结算中心要求，对各分、子公司的和月度资金收支预算、管理费用预算、经营费用及财务费用进行了认真严格的审核和汇编。与此同时，为确保各项工作有条不紊的开展，强调各分、子公司要加大催收货款力度，保证集团公司正常的经济运行。

4、增强财务服务意识

年，我们一如既往地按“科学、严格、规范、透明、效益”的原则，加强财务管理，优化资源配置，提高资金使用效益，把为集团公司的各项工作服好务作为我部的一项重要工作。

为了适应新形势下的发展，财务审计部建立健全和完善落实了各项财务规章制度。由于公司的性质发生改变，要求公司的财务规章制度要进行重新修订和完善。根据市局（公司）的财务制度，结合集团公司的实际情况，___汇编了集团的财务制度。

为了更好的发挥财务职能，我们加强了对会计基础工作的规范力度，提高会计信息质量，保证会计信息的真实、准确、完整；强化财务的预测、分析及筹资功能，加强对重大投资资金的管理，为领导决策提供有效的、及时的数据与技术支持。

5、预算管理得到稳步推进

一是细化预算内容。

根据各分、子公司年及年明细账详细分析了收入、成本与期间费用的执行情况，按科目进行了分类统计，为各分、子公司的年全面预算奠定基础；二是提高预算透明度。预算方案根据各分、子公司反馈回来的意见适当调整后，经总经理审议通过后形成正式文件下发至各分、子公司，使各单位对本公司的预算有一个全面的了解，增强了预算的透明度；三是增加预算的刚性。我们注重了预算执行中存在的问题和有关情况，不定期的向预算委员会反馈情况，对于超预算等问题严格审批程序，对申请调整的事项，需经过专门的论证分析后，按规定的程序批准后执行。一年以来，预算的总体执行情况良好，各分、子公司的预算观念也较以前有大_大的提高和增强，为做好年全面预算工作积累了经验。

6、充分利用税收政策

充分利用国家对企业的各项税收优惠政策，我部积极办理了物流公司、运输公司的税收减、免、缓工作，并由此取得了市___准予物流公司、运输公司减免企业所得税合计___万元、营业税___万元的税收优惠政策的批复以及物流公司、运输公司所得税减免的批复，为集团公司取得了实质性的经济收益。

（二）审计方面的工作

1、全面迎接国家审计

为了迎接国家审计署的全面检查，根据市局（公司）审计重点，我部门对年至__年__月__日的财务收支进行了复查，并结合内审工作实际，紧紧围绕集团公司的热点、重点、难点问题开展工作，充分发挥财务的监督和服务职能，及时为集团公司领导提供决策依据，并对审计将涉及财务方面的工作进行了具体的安排和布置。

2、财务的审计、监督岗位

我们为加强集团公司财务工作的审计和监督职能，今年面向社会招聘了四位从事财务工作多年，经验丰富的财务人员，充实加强财务的审计、审核及财务管理工作岗位。明确了四位同志的工作职责和范畴，要求尽快修订完善本部门各个财务岗位责任制及考核办法，为提高财务工作的质量和效率打下坚实的基础。

3、制定并学习了《财务审(本文章计部岗位责任制考核办法》

为了更好地履行总经理赋予的职责，加强（集团）公司财务管理和稽核检查力度，规范集团财经秩序和调动广大财务人员的工作积极性和责任感，财务审计部特制定了《财务审计部岗位责任制考核办法》，通过大家认真地学习和讨论，积极思考，并赞同严格按照目标考核办法认真履行自己的工作职责。

4、根据市局财务审计工作会议精神，对财务审计部工作的提出要求

（1）继续巩固推行财务管理模块，加强财务人员的管理意识和责任心，充分发挥财务管理的职能作用。在全面实施信息化管理的同时，要求我们财务人员要利用更多的时间和精力参与企业管理，每周必须下各核算的公司了解业务运行情况，发挥主观能动性，多为经营者提供有参考价值的信息和建议，这一要求作为年目标考核的主要指标来考核。

（2）全员树立财务管理是企业管理的核心思想，增强危机感、紧迫感和责任感，加强学习，努力提高自身素质，适应新形势下财务工作的要求。

（3）加强内部审计工作力度，发挥专项审计工作的作用，从而降低经营风险。随着集团公司快速发展，企业的资产越来越大，效益和权益的积累也越来越多，内控也越来越重要。作为会计不能只抓核算，更重要在管理，内部管理失控，就会造成企业资产浪费，严格遵守国家和集团的规章制度，确保国有资产的保值和不流失；通过加强内部管理，降低成本费用，提高资产运行质量，从资产监管中要效益，实现集团内涵式、集约化发展。

年，我部财会审计工作在许多方面均有了明显的进步，但仍然存在着较为突出的问题，主要表现在：

一是需要加大制度建设的力度；

二是加强对分、子公司的财务管理；

三是财会人员的整体业务水平仍有待提高；

四是财会人员政治素质和工作作风尚需改进。

三、年财务审计部工作的初步思路

年是我司的关键年，如何提高企业财务管理，提升经济运行质量，对我司的长远发展至关重要。从财务审计部角度，我们认为主要从以下几个方面开展工作：

（一）增强服务。

一是加强对各分、子公司的服务。我司下辖分、子公司行业跨度大，员工众多，对财务要求既有统一性，又有独特性，作为财务审计部，我们将针对不同需要，开展个性化服务，逐步实现财务管理个性化。二是加强对集团公司领导服务。集团公司作为现代企业，财务审计部必然成为企业管理的核心部门，为集团公司领导服好务，发挥财务板块的重要作用，提供及时的、真实的财务审计信息，为领导决策作好保障。三是加强对上级主管部门的服务。按照上级主观部门的要求，及时准确提供财务管理信息，为上级部门掌握我司财务运行状况作好必要的服务。四是加强对相关职能部门的服务。收集真实信息，合理利用资源，在保护公司利益的前提下，对相关部门。特别是业务部门提供及时可靠的信息。

一是加强制度建设、总公司制定基本制度、分子公司根据其特殊性制度相关制度，报总公司财务部审批，加强制度执行情况的检查。

二是加强对资金管理。

作为市场经济条件下的现代企业，必须保证对资金的有效管理，财务审计部首先就是要切实履行职责，管理好各个环节，并坚持灵活运用原则，确保在规范的前提下，充分发挥资金时间价值。

三是加强财产管理。

坚持每季度清查一次，清查结果报公司总经理审阅，对财产的购置、用途、维修和报废，统一由综合管理部门管理。实现财务审计部与综合管理部门各有一套完整的帐目，确保国有财产的不流失。

四是加强对委派会计的管理。

针对委派会计在实际工作中遇到的一些历史遗留下来的核算、管理等方面的问题，财务审计部应积极与受到委派会计分析解决存在的问题迷失委派会计能够抛开思想包袱、明确任务、全身心地投入到工作中去。

（三）有效监督。

加强制度执行的监督，加强对预算的执行的监督，加强资金使用的监督。随着各分子公司财务人员分散到相应的公司进行办公后，集团公司财务部应对其进行的经济业务活动进行监督，确保经济运行有效、安全。首先必须制定相关的财务制度。与其他规章制度一样，一旦指定，就要确保得到严格执行，确保各项制度落实到位，逐步形成以制度化管理，用制度管理取代以人管理，实现财务制度化。二是通过外部审计，定期对各分子公司财务进行审核，保证财务数据的真实、合法。

（四）加强控制。

加强对费用的控制，控制重大生产经营方向的调整；控制对外投资和筹资；控制分配制度；加强税收筹划，利用集团优势减少税负。

（五）开拓创新。

范文仅供参考