农村信用社案件防控责任书

农村信用社案件防控责任书（推荐7篇）

农村信用社案件防控责任书篇1

农村信用社案件防控责任书篇2

众所周知, 金融机构的反洗钱工作主要包括内控制度建设、组织机构建设、客户身份识别、客户身份资料及交易记录保存、大额交易和可疑交易报告等, 前两者是制度机制保障, 后三者是反洗钱的核心技术。

客户身份识别, 也称“了解你的客户” (Know Your Customers, KYC) 或者“客户尽职调查” (Customers Due Diligence, CDD) , 是指金融机构在与客户建立业务关系或与其进行交易时, 应当根据法定的有效身份证件或其他身份证明文件, 确认客户的真实身份, 同时, 了解客户的职业情况或经营背景、交易目的、交易性质以及资金来源等。

客户身份资料主要包括记载客户身份信息、资料以及反映金融机构开展客户身份识别工作情况的各种记录和资料。交易记录包括, 关于每笔交易的数据信息、业务凭证、账簿以及有关规定要求的反映交易真实情况的合同、业务凭证、单据、业务函件和其他资料。保存上述信息, 主要目的在于:可以作为金融机构履行客户身份识别和交易报告义务的记录和证明;可以为掌握客户真实身份、再现客户资金交易过程、发现可疑交易提供依据;为违法犯罪活动的调查、侦查、起诉、审判提供必要证据。

大额交易报告是指金融机构对规定金额以上的现金交易和转账交易依法向金融情报机构提交的报告。可疑交易报告是指金融机构按照国务院反洗钱行政主管部门规定的标准, 或者怀疑、有理由怀疑某项资金属于犯罪活动收益或与恐怖分子筹资有关, 应向金融情报机构提交的报告。目前, 银行业金融机构普遍建立了自己的反洗钱业务管理系统, 将大额交易标准和可疑交易标准转变为系统规则, 开发了大额交易和可疑交易资金监测系统, 利用该系统对核心业务系统的交易数据进行筛查和持续的监测, 实现了反洗钱工作的电子化。

二、案件防控措施分析

纵观从巴塞尔Ⅰ到巴塞尔Ⅲ的演进历程, 风险管理贯穿资本监管的始终。巴塞尔Ⅱ首次将操作风险纳入资本充足率的计算, 并要求商业银行为操作风险配置相应资本。按照巴塞尔Ⅱ的框架, 操作风险是指由不完善或有问题的内部程序、人员及系统, 以及外部事件所造成损失的风险, 包括法律风险, 但不包括策略风险和声誉风险。

2007年, 银监会制定了《商业银行操作风险管理指引》, 要求商业银行包括农村金融机构, 加强操作风险管理, 推动商业银行进一步完善公司治理结构, 提升风险管理能力。目前, 商业银行主要是采取相关的内部措施来加强操作风险管理的, 如对接触和使用银行资产的记录进行安全监控;定期对交易和账户进行复核和对账;主管及关键岗位轮岗轮调、强制性休假制度和离岗审计制度;重要岗位或敏感环节员工八小时内外行为规范等等。

从这些措施不难看出, 国内部分商业银行, 尤其是农村信用社, 对操作风险的认识还停留在案件防控方面, 缺乏系统性认识和管理措施, 操作风险体系建设还处于初级阶段, 上述措施存在先天性缺陷。

第一, 以案件防控名义落实上述内控措施容易使守法的员工产生抵触情绪。从心理学的角度, 集体中的每一个成员都有被集体所信任的渴望, 如果员工不被集体信任, 员工会丧失工作积极性和主动性, 甚至出现消极情绪, 不利于集体利益的实现。商业银行所采取的多项案件防控措施, 从普遍化的层面防范发生案件的个别现象, 存在较浓厚的“防贼”意味, 容易导致员工的不信任危机, 无形中将绝大部分员工推向了集体的对立面, 导致部分案件防控措施形式化。例如, “建立基层员工署名揭发违法违规问题的激励和保护制度”, 当员工认为自己不被集体信任时, 此种措施只能以文字形式存在。

第二, 片面强调案件防控, 容易使潜在违法员工寻求规避措施。诚然, 在员工中开展案件防控宣传是必要的, 组织员工学习案件防控措施可以在一定程度上对存在违法意识的员工产生震慑作用。然而, 不可否认, 不同商业银行的案件防控制度或多或少地存在不足甚至漏洞, 过多、过细地强调具体的制度措施, 容易使不法员工找到制度软肋。

三、反洗钱辅助提升案件防控的应用分析

(一) 客户身份识别措施的有效实施能够发现员工的异常行为

1. 初次识别。

按照《金融机构客户身份识别和客户身份资料及交易记录保存管理办法》第七条的规定, 信用社在以开立账户等方式与客户建立业务关系, 应当识别客户身份, 了解实际控制客户的自然人和交易的实际受益人, 核对客户的有效身份证件或者其他身份证明文件, 登记客户身份基本信息, 并留存有效身份证件或者其他身份证明文件的复印件或者影印件。有案件显示, 犯罪嫌疑人违规办理了大量的假冒名贷款, 按照农村信用社信贷管理办法, 客户在申请贷款前应当开立同名结算账户。如果按照上述规定, 信用社员工在开立结算账户时, 严格履行客户身份识别义务, 即可发现假冒名账户, 一方面能及时发现犯罪嫌疑人的犯罪企图, 另一方面也可切断其犯罪路径。

2. 持续识别。

按照《金融机构客户身份识别和客户身份资料及交易记录保存管理办法》第七条的规定, 信用社为自然人客户办理人民币单笔5万元以上的现金存取业务的, 应当核对客户的有效身份证件。个别案件中, 犯罪嫌疑人频繁动用客户存款, 提取现金。如果信用社反洗钱专干, 在合规性复核中能够及时核对字体、联网核查记录等, 完全可以发现犯罪嫌疑人的犯罪行为。

3. 识别代理关系。

按照《金融机构客户身份识别和客户身份资料及交易记录保存管理办法》第二十条的规定, 金融机构应采取合理方式确认代理关系的存在, 在按照本办法的有关要求对被代理人采取客户身份识别措施时, 应当核对代理人的有效身份证件, 登记代理人的姓名、联系方式、身份证件号码等。由于农村信用社客户对金融常识的匮乏, 经常存在委托信用社工作人员办理业务的情况, 犯罪嫌疑人往往利用这一点, 实施犯罪行为。在此种情况下, 犯罪嫌疑人与客户之间存在实质上的代理与被代理关系。而业务的具体办理人员, 出于对代理人所谓“了解”的角度, 没有严格履行客户身份识别义务, 从而未能及时发现犯罪行为。

(二) 客户身份资料和交易记录保存的完整性要求可以防止伪造凭证、报表等

犯罪嫌疑人在非法侵占信用社资金过程中, 可能通过伪造会计原始凭证, 频繁空缴、空调现金, 随意虚增“存放联社款项”科目下余额;办理虚假贷款业务, 非法套取、挪用信用社资金;为满足月度及季度报表的对账要求, 通过制作假记账单方式, 编制虚假月度及季度会计报表, 以达到逃避上级部门的对账。通过以上三种做假方式, 犯罪嫌疑人实行隐瞒挪用、侵占信用社资金的违法行为。

(三) 可疑资金监测是发现内部员工犯罪行为的有效手段

自2007年开始, 绝大部分的金融机构已开发上线了自己的反洗钱管理信息系统, 这些系统在可疑交易筛查中发挥了重要作用。各级联社应充分利用反洗钱系统, 对内部员工的资金交易情况进行监测, 发现异常后结合员工的实际收入等信息, 综合判断员工的交易行为是否可疑, 对可疑员工进行持续关注, 并及时采取措施阻止违法犯罪行为。

四、利用反洗钱提升案件防控能力的对策

(一) 强化反洗钱内控机制建设和执行

科学健全的反洗钱内控机制是利用反洗钱提升案件防控能力的前提基础。省联社应当明确自身在全省农村合作金融机构反洗钱工作中的职能定位, 加大对区县联社的管理和服务, 根据不同要求出台“原则性”制度和“规则性”指南, 健全反洗钱管理信息系统。区县联社应当狠抓反洗钱内控制度的执行和落实, 突出内部稽核监督的重要地位。

(二) 建立全面风险管理机制

目前, 省联社和各区县联社的风险管理仍然停留在信贷资产风险管理层面, 内部案件风险主要有稽核审计和监察部门负责, 尚未实行全面风险管理。省联社应当出台相关制度, 指导全省农村合作金融机构建立包括洗钱风险、信贷资产风险、内部案件风险、合规风险等内容的全面风险管理机制, 突出反洗钱在全面风险管理中的作用和地位, 以洗钱风险的防范带动促进全面风险管理成效。

(三) 牢牢把握反洗钱与案件防控的契合点

将员工视同客户, 是利用反洗钱辅助案件防控的契合点。只有将员工视同客户, 才能应用反洗钱手段和措施, 也只有将员工视同客户, 才能更客观地判断员工行为。已发现的多数案例中, 正是没有将员工视同客户, 没有有效履行客户身份识别措施, 甚至以对员工很了解为由, 轻易排除了员工的可疑交易。

(四) 充分发挥反洗钱举报机制的作用

2012年7月中国人民银行下发了《关于加强金融从业人员反洗钱履职管理及相关反洗钱内控建设的通知》, 明确要求金融机构要建立反洗钱举报机制。反洗钱的举报机制与案件防控的实名揭发不同, 受理反洗钱举报的单位和工作人员有严格的保密要求, 非依法律不得随意泄露举报内容, 这一点在法规上就保护了举报人。许多案件中, 犯罪嫌疑人大部分都是信用社的主任、会计主管等领导, 基层业务人员根本不敢揭发, 如果省级联社建立了全省农村合作金融机构的反洗钱举报机制, 至少也为发现内部案件提供了一条有效渠道。

(五) 加强保密

农村信用社案件防控责任书篇3

[关键词] 会计出纳三查三评三落实

会计是以货币为主要计量单位，以凭证为依据，借助于专门的技术方法，对一定主体的经济活动，进行全面、综合、连续、系统的核算与监督，并向有关方面提供信息的一种经济管理活动。而出纳是“现金和票据的付出与收进”，在实际工作中，尽管会计监督在前，每一笔现金业务的发生，或者说现金与票据、票据与票据交换手段的实现，都是由出纳工作来完成的，出纳在现实经济生活中充当着现金、票据交换的使者。做好出纳工作对整顿会计工作秩序，规范会计基础工作具有极其重要的现实意义。针对目前农村信用社会计出纳人员违法犯罪率高、经济案件突出的现象，本文对预防会计、出纳人员违法犯罪提出了若干对策和建议。

一、目前农村信用社会计出纳人员业务案件发生的主要特点及原因分析

从目前农村信用社经济案件发生的情况看，其主要特点四个方面：首先，是单位领导与从业人员、会计与出纳管库人员群体合伙作案；其次，是案件发生在基层社居多，主要是监督机制跟不上，行业管理、内控监督不力的地区信用社发案较多；第三，是由赌博而引发作案次数多，涉案金额大，用脏款参与赌博，买“体彩”“福彩”，或参与经商投资；第四，是执纪不严，查处案件手软，措施不力，让犯罪分子有可乘之机。其主要原因有：

1.管理部门领导对案件防范工作重视不够。从几起重大经济案件看，虽然大多发生在基层社，但充分暴露了县联社领导的工作作风不够深入，财会、稽核专业部门平时开展检查不力，不及时、不到位，内控监督管理基础工作不扎实，案件防范工作停留在口头上或书面上。如：某信用社从1999年以来会计财务混乱，该社主任、副主任、会计、出纳合伙挪用公款，搞冒名贷款，并与社会上装修老板做生意，联社监督部门下乡检查时间很少，没有及时检查发现，及时堵塞发案漏洞，直至2004年3月中旬才检查发现，此时已形成难于追回损失的重大经济案件。

2.遵守“铁规章、铁制度”观念极为淡薄。有的联社、信用社的领导及临柜人员视规章制度形同虚设，有章不循，造成严重后果。如：某信用社出纳韩某从2003年2月至4月期间多次盗窃库款得逞，充分暴露该社领导不严格执行每月2次以上查库制度，没有及时发现并采取有效防范措施，会计、出纳对便携款箱日终查账核对很不认真、很不负责，查库只查大数，不抽张检查，连案犯用祭死人的冥纸或点钞纸抵库都不能及时发现。

3.防范案件教育不扎实。有的联社、信用社的领导防范意识差，忽视平时的思想政治教育工作。如：某信用社韦某、某信用社庞某挪用库款，参与社会上赌博、买“体彩”“福彩”。这些都反映出联社、信用社领导、会计思想麻痹，防范意识差，平时抓案件防范教育工作不认真、不扎实、不到位，未能联系实际，缺乏针对性，效果差。

4.对违章违纪者处理不及时或不严、不重。有的地区农村信用社管理部门对本辖区发生的违章违纪行为的有关责任人及责任领导人，没有按照上级有关规定，从严追究责任，并做出严肃处理，未能起到杀一儆佰，提高全体员工廉洁自律、自警自省，自觉防范的作用。员工之间、岗位之间互相监督的意识差，致使经济案件、群体合伙作案、盗窃库款案件连连发生，造成信用社资金严重损失。

总之，造成案件发生的重要原因就是内部管理松驰，各项规章制度得不到认真贯彻落实，办理业务严重违反操作规程，监督制约机制不完善，致使一些检查往往流于形式，没有真抓实干，对工作促进不大。

二、强化内控管理的思路和对策

1.强化一把手的管理。从目前发生案件的情况来看，信用社在管理上还存在很多漏洞，这并不是偶然发生的现象，信用社一把手有不可推御的责任。为了增强一把手的事业心和责任感，完善领导责任管理制度，要制定《领导责任追究制度》。坚持“谁主管，谁负责”的原则，实施责任追究，明确一把手和其他领导班子成员的职责，应有以下行为规定，如有这些行为之一的，经调查核实，给予行政处分：

(1)对分管范围内的行政工作不履行职责，不研究、不部署、不检查、不考核，或抓工作虚化，出现“一手硬，一手软”的现象，致使领导班子成员发生严重官僚主义和失职渎职问题；

(2)对上级主管部门和联社领导布置的工作不重视，采取敷衍态度，致使直接管理的工作没有得到很好的组织实施；

(3)对直接管辖的营业网点发生的违反法律、法规规定的各种不正之风不制止、不汇报、不查处；或对上级主管部门交办的责任范围内的事项拒不办理的；

(4)对查办干部职工的违法违纪案件不履行职责，甚至瞒案不报、压案不办、袒护包庇的；或处理失之于宽的。

2.强化思想政治教育工作

(1)抓职工队伍思想教育要突出一个“实”字。建立和完善《农村信用社思想政治工作量化考核办法》，将思想政治工作纳入经营目标责任制考核管理，县联社要加强基层社的指导、督促和检查，在全辖开展“三查”、“三评”、“三落实”活动，把员工素质教育与信用社业务拓展有机结合起来。“三查”即查学习风气、查职业道德、查社规社纪；“三评”即群众评议党员、党员评议领导、基层评议联社机关；“三落实”即落实服务宗旨、落实岗位责任制、落实各项规章制度。

(2)抓职业道德教育。在新形势下，农信社干部职工的理想、道德修养水平直接影响着各项工作的运行和发展。因此，加强新时期职业道德教育工作是农信社一项长期、艰巨而重要的任务。县联社要建立以党委为核心的党、政、工三位一体的职业道德教育工作组织体系，全方位、多层次引导职工树立正确的人生观，树立市场经济观念、竞争观念、效益观念、风险观念、创新观念，以及金融企业职业道德观念和爱岗敬业观念。在工作中要做同志不要做朋友，严格遵守农村信用社各项规章制度，树立正气，各岗位之间自觉互相监督，敢于同坏人坏事作斗争，自觉抵制行业不正之风，维护正常的安全经营秩序和工作秩序。

(3)抓法纪教育。在全辖开展形势政策教育和法律法规教育，学习农村金融工作方针政策、有关法律法规和农信社新业务知识，努力提高职工素质，培养一支讲大局、守规矩、明是非、求进取的信用社员工队伍。抓法纪教育可形式多样，如组织员工开展警示教育活动，每半年由县联社组织全辖员工开展业务及法规制度的综合测试。通过多方面抓好员工的法制教育，增强员工遵纪守法、职业道德和自我约束意识，依法合规开展金融业务。

3.强化稽核工作的管理。稽核监督是内控机制中不可缺少的环节，稽核要重点对业务部门自律管理和重点对象、要害部门的检查，既要分清责任，减少重复劳动，又要提高内控的针对性和实效性。

(1)联社稽核部门要认真执行上级或联社的稽核工作计划，完成上级或联社布置的稽核工作任务，并结合本辖区的实际制定本部门的具体工作计划，并认真实施。

(2)选派高素质的基层社兼职稽核员，兼职稽核员要负起对派出机构、服务点及代办网点的稽核监督工作，对工作认真负责并做出有成绩的兼职稽核员给予一定的奖励。

(3)加大稽核检查力度，增强检查指导，发现问题及时督促整改，同时对违规的责任人视情节的轻重给予相应的行政处分和经济处罚，决不手软。

(4)制定对稽核部门稽核检查工作的奖惩制度，对稽核检查工作的质量好坏，实行严格的奖惩，对稽核部门在检查过程中应发现的问题而没有发现，或检查中发现问题不及时处理的，要追究检查责任人员的行政责任，并给予经济处罚，进一步完善自控、互控、监督的体系。

4.齐抓共管遏制各类案件和事故的发生。一起经济案件和责任事故的发生，说明信用社存在很多问题。因为，从案情分析，作案人员最多的是会计、出纳员，第二是信贷员、主任。这就涉及到人事部门对重要岗位人员的上岗考核问题，涉及到信贷、会计、电脑管理问题，涉及监督部门的检查工作问题，涉及到领导工作方法问题等。所以就要求县联社各职能部门要齐抓共管。首先，人事教育部门要抓好员工的录用、考核，抓好员工队伍的思想政治工作，对不宜在重要岗位工作的要及时调整，把思想健康、作风优良、业务精通、责任心强的同志充实到关键岗位上。其次，各职能部门要管好自己的人，制定和进一步完善各项规章制度，并付诸实施。第三，监督部门要检查落实各项规章制度的贯彻、执行，对检查出的问题要从严从快从重处理，通过严格监督检查和处理，切实纠正有章不循、违章操作现象，将人员的管理与内控制度有机地结合起来。建立“严格”的制度，实行“严格”的管理，进行“严格”的监督，实施“严格”的奖惩，决不能姑息，严格执行农信社内控制度，进一步提高农村信用社内控管理水平。

农村信用社案件防控责任书篇4

甘肃省农村信用社案件风险防控实务培训考试题姓名：得分：

一、选择题（总分 20 分，每题 1 分。选少、选多、不选均不得分。）

1、属于风险的基本构成要素的有（A B D）A、风险因素 B、风险事件 C、风险控制 D、风险结果

2、下列关于银行业的描述正确的有（ABCD）A、高风险行业 B、经营风险、管控风险、承担风险损失 C、获取风险收益 D、风险管理能力是银行的核心竞争力

3、属于银行三大主要风险的是（DEF）A、声誉风险 B、国家风险 C、法律风险 D、信用风险 E、市场风险 F、操作风险 G、流动性风险 H、战略风险

4、目前，普遍采取的风险识别方法有：(ADE)A、德尔斐法 B、缺口分析法、C、概率统计法 D、故障树法 E、筛选-监测-诊断法

5、银行全面风险管理的五大体系包括（ABCDE）A、组织体系 B、岗位职责体系 C、业务和管理流程体系 D、工具体系 E、考评奖惩体系

6、我国银行管理实践中，关于操作风险成因分类说法正确的有（ADEF）A、人员风险 B、内部欺诈 C、实体资产的损坏 D、流程风险 E、IT 系统及技术风险 F、外部事件风险

7、《巴塞尔新资本协议》中为商业银行提供的关于风险经济资本计量方法包括（ABC）A、基本指标法 B、标准法 C、高级计量法 D、风险价值法

8、目前中小金融机构在公司治理方面存在的主要问题有（ABC）A、股权结构不合理扭曲经营行为 B、产权主体缺位造成内部人控制 C、缺乏可持续发展的经营战略 D、风险控制、经营能力普遍不强。

9、银行内部控制的目标是（ABCD）A、确保国家法律规定和银行内部规章制度的贯彻执行 B、确保银行发展战略和经营目标的全面实施和充分实现。C、确保风险管理体系的有效性 D、确保业务纪律、财务信息和其他管理信息的及时、真实和完整。E、确保投资者利益最大化

10、良好内部控制机制的一般特征包括（ABCDE）A、有效性 B、审慎性 C、全面性 D、及时性 E、独立性 F、逻辑性

11、银行内部控制的五大要素包括（ABCDE）A、内部控制环境 B、风险识别与评估 C、内部控制措施 D、信息交流与反馈 E、监督评价与纠正 F、考核激励与惩罚

12、关于加强稽核监督的说法正确的有（CDEF）A、内部稽核监督体系直接决定着规章制度落实执行的程度和效果。B、内部稽核是监督控制力，可保障中小金融机构在合法、合规、有序的轨道上运行。C、稽核体系直接对董监事会负责，以增强其独立性和权威性。D、稽核派驻制度实行“垂直管理、上挂下查”。E、提升稽核工作的有效性主要通过配备与业务发展相匹配的稽核力量。F、稽核检查人员应注意提高职业操守，强化思想作风教育，培育作风严谨、廉洁奉公的良好职业道德。

13、员工行为管理的主要内容包括（ABC）A、坚持从严治行，对违规违纪行为果断进行处理，坚决铲除违规土壤。B、加强对员工行为的关注。制定员工异常行为排查管理办法，通过 “听、看、谈、报、防、查”等方式提高排查效果。C、加强对员工日常行为的管理。建立重点员工关注档案，进行跟踪管理。做好员工工作时间之外的行为监督。D、增强员工的自我保护意识。E、加强员工的自我学习

14、良好的职业操守包括（ABCDEFG）A、诚实信用 B、守法合规 C、专业胜任 D、勤勉尽职 E、保守秘密 F、公平竞争 G、抵制违规 15、2005 年 4 月银行业案件专项治理工作第五次会议提出了“十项措施”，下列属于该项内容的选项有（ABCF）A、实行重大案件责任追究制度，切实落实各级领导责任。B、加强任职履职管理，对高管人员实行动态监管。C、提高银监会有效监管水平，发挥专业化监管的优势。D、加强一线业务的卡、证、章管理和基层机构行政公章管理 3 E、加强贷款三查的尽职调查与三查档案的保管。F、加强银行业金融机构内部审计力量，增强自我纠错能力。

16、案件防控长效机制建设要求在公司治理方面实施以下内容（ABCD）A、规范公司治理机制。B、完善风险管理构架 C、强化业务流程管理、D、推进合规文化建设。

17、案件防控长效机制建设要求在内部控制机制方面实施以下内容（ACDF）A、完善内控制度建设 B、落实“四项制度” C、加强重点环节控制 D、持续内控制度评价 E、完善稽核体系 F、强化岗位流程制约

18、中小金融机构在制定责任追究制度时应把握以下原则（AB）A、自查从宽、他查从严 B、尽职免责、失职重罚 C、教育惩罚相结合 D、处理要公平

19、中小金融机构的案件责任追究应遵循以下原则（ADEF）A、教育惩罚相结合 B、一案四问责 C、上追两级 D、依据要充分 E、处理要公平F、处理轻重要适度 20、突发事件的特征包括（ABCDE）A、突发性 B、公共性 C、危害的延展性 D、变化发展的不确定性 E、处置的紧迫性 F、不可控性

二、判断题（总分 20 分，每题 0.5 分。正确的打“T”，错误的打“F”）

1、风险是必然存在的，体现了银行风险的客观性特征。（T）

2、因挤兑形成的“马太效应”对银行造成的冲击，表明银行风险具有很强的扩散性（F）

3、银行全面风险管理的方法要求在采取一系列全新的风险管理技术的同时建立全员风险管理文化。（T）

4、操作风险是银行“开门即来”的最古老的风险，其所具有的不对称性特点表明其是一种不会带来收益的纯粹风险。（T）

5、中国银监会全新监管理念主要是指“管法人、管风险、管内控、提高透明度。（T）

6、银行内部控制是指银行为了实现经营目标，通过制定和实施一系列制度、程序和方法，对风险进行事前防范，事中控制、事后监督和纠正的动态过程和机制。（T）

7、充分考虑到业务过程中各个环节可能存在的风险和容易发生的问题，并据此设立适当的操作程序、控制步骤、补救措施来避免和减少风险是内部控制机制所具有的全面性特征所要求的。(F)

8、内部控制制度五大要素中内部控制措施是内部控制制度的核心和中枢。（T）

9、内控措施的“四眼原则”可理解为一笔业务需有两人经办。（F）

10、“内控优先、制度先行”“开办一项业务，出台一项制度、建立，一项流程” 表明制度与流程在保障内控制度的执行方面所具有的不可或缺的作用。（T）

11、事权划分是指在业务系统中，对会计核算等事项按照管理权限、业务种类、金额大小，相应确定不同级别会计人员权限的一种内部控制方法。（T）

12、中小金融机构并不缺少制度，真正缺少的是对制度的执行。究其根源，是因为没有形成严格的、令行禁止的合规习惯和约束，欠缺自觉合规的文化环境。（T）

13、案件防控长效机制的核心在于规范化、制度化、常态化。（T）

14、实施会计委派制的要点在于对于委派会计的考核以委派机构为主，受派机构考核为辅，突出合规指标考核，兼顾绩效指标考核。(T)

15、银行业中小金融机构科学薪酬分配制度的核心是业绩，业绩决定员工的职级调整、绩效工资的分配。（F）

16、《农村中小金融机构案件责任追究指导意见》中的“直接责任人是指对形成案件风险引发不良后果起直接作用的违纪违规人员。（T）

17、中小法人金融机构对案件防控治理承担首要责任的是董事长（理事长）（T）。

18、银行业金融机构发生员工被绑架或被限制人身自由，叛逃、失踪或非正常死亡应按照《重大突发事件报告制度》的规定进行报告处置。（F）

19、单位提交开户申请资料，银行审核相关证件无误后即可为其开立账户并启用。（F）20、在特殊情形下，银行客户经理可代理客户进行对公账户的的开户并转交其印鉴卡。（F）

21、对公客户填制“重要空白凭证”购买单并签章后，银行审核无误即可出售其申请数量的空白银行承兑汇票。客户在有业务需要时出票并提交银行进行承兑。（F）

22、执行存款实名制只要客户提交了真实的身份证件即可为其开户。（F）

23、企事业单位申请批量开户，银行应据其真实的批量开户人员明细表（含身份证件号）即可受理。（F）

24、客户缴存大额现金柜员受理后，可请客户到休息区等待，待业务办理完毕通知客户前来领取业务回执。（F）

25、谨慎开办“卡折同开”业务。（T）

26、客户销户、换发后的存折，柜员在加盖“销户”等戳记后随传票装订。（F）

27、验资账户开户后，多个投资人的，只需要预留投资额最大的投资人印章作为预留印鉴。（F）

28、银行经办人员或客户经理获客户书面委托授权后，可代其向银行购买重要空白凭证。（F）

29、银行对公柜员保管的印鉴卡只要与系统账户数一致即可表明其风险可控。（F）30、如果客户申请开立全额保证金银行承兑汇票，银行无需对其进行贷款“三查”审核即可与其签订承兑协议。（F）

31、银行承兑汇票到期扣款时，柜员可直接将其对应保证金账户的资金转入单位结算账户扣款。（F）

32、客户提交他行承兑的银行承兑汇票，会计部门在审验其票据为真后，即可办理贴现资金划账手续。（F）

33、规范的队长制度包括：严格设立记账、对账岗位，执行双人对账，换人对账等对账风险防控措施，严防“一手清”。（T）

34、现金柜台营业终了，必须由主管人员对柜员经办的业务逐笔勾对无误后方可结束当日业务。（T）

35、余额对账单可根据账户流水利用办公软件进行编辑后打印发放给客户对账。（F）

36、对公客户对账一年至少组织一次。（F）

37、银行自身的行政公章及法定代表人印章必须分开保管并实行平行交接。（T）

38、收到客户销户退回的空白重要凭证，截角后附当日传票装订即可，不需设置登记簿管理。（F）

39、因为有监控，柜员在营业期间临时离开岗位无需将现金、印章、凭证等入箱上锁。（F）40、五好钱捆的含义是：点准、挑净、墩齐、捆紧、印章清晰。（T）

三、简答题（共 10 分）简答题（（一）简述银行案件风险定义及其防控措施。（5 分）简述银行案件风险定义及其防控措施。银行案件风险属于操作风险范畴，是银行发生工作人员违法违规违纪或内外勾结及外部侵害案件造成银行资金财产损失和声誉损失的风险。银行案件风险的防控措施包括：

1、完善公司法人治理机制

2、建立健全案件风险防控责任制度

3、加强内部控制体系建设

4、下大力气狠抓执行力建设

5、增强稽核和业务检查的有效性

6、建立案件责任追究制度

7、强化科技系统技防能力

8、建立科学的激励约束机制

9、培育良好的企业文化、风险文化、合规文化

10、加强对案防工作的监管

（三）简述关于营业柜员的十个严禁（5 分）简述关于营业柜员的十个严禁。

一、严禁复制、共用、超权限持有柜员卡⁄授权卡⁄密码，或持有非本人操作员卡和密码；

二、严禁在未签退系统、未妥善保管好柜员卡⁄授权卡⁄密码、个人名章、业务印章、现金、有价单证、重要空白凭证等物品情况下离柜⁄ 岗(在营业场所内并且在本人视线范围内除外)；

三、严禁未履行交接手续，将本人保管的业务印章、有价单证、重要空白凭证等重要物品交给他人使用；

四、严禁利用客户账户过渡本人资金，或通过本人、他人账户过渡银行、客户资金;

五、严禁办理本人业务和将非工作用包带入现金区；

六、严禁代客户购买重要空白凭证、网上银行设备、支付密码器、保管银行卡以及代客户签名、设置 ⁄重置⁄输入密码，办理电话银行业务；

七、严禁输入密码时不进行物理遮挡；

八、严禁借银行名义私自代客理财；

九、严禁私自泄露、修改客户信息；

十、严禁明知或应知是违规办理的业务不抵制、不报告。

四、论述题

（一）论述对公账户管理风险防控要点（10 分）论述对公账户管理风险防控要点。

1、严格开户准入审查。认真审核并换人复核单位开户资料的完整性、真实性、合规性。证件种类要齐全，对证件本身的真实性、合规性，单位开户意愿的真实性以及不同证件相同要素的一致性进行审核。通过第三方信息验证如工商信息查询、身份核查等进行交叉验证。从严审查验资账户申请，杜绝虚假及代理验资。

2、开户业务流程要合规。柜员审核证件案无误并开立账户后应及时提交会计经理进行开户审批确认，柜员据会计经理意见对相关凭证加盖业务戳记并返回客户回执。期间应加强对经办人身份证件、客户申请书、授权书、预留印鉴图样的认真核查。开立账户后应在规定期限内完成上门核查后方可启用账户。受理开户业务，单位经办人应亲到银行对公柜台办理开户并现场预留印鉴卡。印鉴卡经开户柜员收妥后，严禁转交无关第三人。

3、开户后管理：开立账户后应按照规定交接保管印鉴卡、账户资料，严防档案缺损、信息泄密。账户启用后，在人行账户管理系统中进行录入。定期进行印鉴卡的“三相符”勾对核查。严密保管制度，严防抽换印鉴卡片。

4、同一单位不得在同一网点开立多个结算账户。

5、禁止本行员工代理客户开户。委托第三方代理开户的，应严格审查代理手续及代理人身份。

（二）述一般贷款业务在贷款支付及贷后管理环节的风险防控措施贷款支付及（10 分）贷款支付环节的风险防控措施：

1、根据信贷合同的生效时间，严格按照规定程序和要求办理支付手续。分批支付的，必须由借款人本人依据合同约定的用款计划到贷款机构办理手续。

2、贷款资金必须转入借款人账户，采用承贷机构受托支付的，贷款资金通过借款人账户支付给借款人交易对手。借款人自助支付的，贷款资金转入借款人在承贷机构开立的结算账户。

3、承贷机构应依据借款合同约定，对信贷资金的支付进行管理与控制。采取贷款人受托支付的，贷款人应在贷款资金发放前，审核借款人相关交易资料和凭证是否符合合同约定的条件，将贷款资金按约定支付给借款人交易对手。采用借款人自主支付的，贷款人应要求借款人定期报告或告知贷款资金支付情况，并通过账户分析、凭证检查、现场调查等方式核查贷款支付是否符合合同约定用途，并应做好有关细节的认定记录。贷后管理环节的风险防控措施：

1、做好贷后的跟踪检查、定期检查和特别检查，及时掌握借款人（担保人）的生产经营状况、财务状况，确保贷款按合同约定使用。发现重大问题，及时报告预警。

2、对大额贷款和出现风险苗头的贷款，应双人或换人进行贷后检查，确保问题早发现，及早处置。

3、要重点监控借款人的主营业务收入是否进入承贷行结算账户，对借款人现金流异常的要采取措施。

4、要建立专门的信贷档案库，并安排专人管理，妥善保管各类信贷档案资料，严防缺失、毁损。要严格实行档案资料查阅登记制度，档案管理人员工作变动应办理档案的交接手续。

（三）下列描述中哪些属于异常行为表现，请将其序号罗列出来；请下列描述中哪些属于异常行为表现，请将其序号罗列出来；阐述员工异常行为定义及对异常行为员工应采取什么样的监控和帮扶措施（10 分）

1、不安心工作，经常无故迟到、早退、请假，严重违反劳动纪律；

2、在企业兼职或参与经商活动；

3、超过自身经济能力大额投资股票、基金、期货、房产、黄金、外汇、收藏；

4、贪图享受，追求时髦，花钱大手大脚，挥霍浪费，经常使用或购置与收入状况不符的高档消费品；

5、无特殊情况，经常向同事或他人借钱，或经常举债进行个人消费；

6、社会交往复杂，与不明身份的人交往频繁，经常出入于歌舞厅等营业性娱乐场所或参与赌博活动；

7、与客户关系异常亲近或与客户有私人经济往来；

8、违反帐户管理和反洗钱有关规定，违规开户或出租帐户，帮助客户或他人洗钱；

9、工作中经常发生违规操作或业务差错问题，或经常要求同事为其办理业务提供特殊“照顾” ；

10、个人财富无故突增，或声称“中彩票、获大奖”，故意掩盖不明收入来源；

11、经常吹嘘个人能力或社会资源，言过其实，追求虚荣；

12、包养情妇或与他人发生、保持不正当男女关系；

13、从事要害岗位工作，突然无特殊原因要求调整岗位或辞职；

14、组织纪律涣散，不服从管理，自由散漫，经常发牢骚，讲怪话；

15、因违规违纪受过处分或自认怀才不遇，心存不满，不能正确对待，工作态度消极，情绪低落；

16、性格孤僻，离群索居，不愿与同事交流，接听电话、接待客人经常神神秘秘、躲躲闪闪；

17、工作状态萎靡不振，注意力不集中，精神恍惚、困钝；

18、心胸狭窄，思想偏激，家庭不和，人际关系紧张，情绪低落；

19、上班时间经常上网聊天或玩电脑游戏； 20、其他异常行为。以上行为均属员工异常行为的表现员工异常行为定义：员工异常行为定义：员工（含临时工和返聘、特聘员工）发生的、可能导致违规违纪和职业犯罪的趋势性、苗头性行为，或者可能揭露和发现员工道德风险的后续性、外显性行为。对异常行为员工实施的监控措施主要包括：对异常行为员工实施的监控措施主要包括：

1、严格执行劳动纪律，从严控制异常行为员工的事假、病假；

2、不得安排异常行为员工单人值班、加班、办理“一手清”业务；

3、对异常行为员工经办的业务要勤检查、勤过问；

4、对异常行为员工“八小时”以外的行为表现要持续关注，及时进行分析判断，主动采取有效措施，排除违规隐患。对异常行为员工实施的帮助教育措施是：

1、对于异常行为员工，应明确帮教责任人，针对其异常行为的具体表现、行为性质、可能引发的后果，制定切实可行的帮教措施，开展“一对一”、“多对一”的帮教工作。

2、帮教责任人要通过谈心劝导、家庭走访、诫勉谈话等措施，帮助异常行为员工正确认识错误，端正思想态度，自觉规范个人行为。

（四）试论述中小金融机构 2011 年的案件风险防控要点。（15 分）

1、强化重点领域风险防范，严防大要案件。深入持续抓好“五十个严禁”的具体落实；继续把对公存款开户、结算，现金管理、重空凭证、代理业务、冒名贷款作为重点，对不良行为员工、重点岗位、重点人员和关键环节深入排查；重视对信贷协管员、协理员、信息服务员、管理。规范外聘人员管理；抓好支付密码器推广。

2、深入开展信贷业务专项整治，充分暴露案件风险。年内开展假冒名贷款、抵质押贷款、置换贷款三个领域的操作风险专项整治。

3、强化全员案防培训，提升案防技能和风险控制水平。以《中小金融机构案件防控实务》作为培训教材，确保培训的有效性和针对性。培训后考试结果与员工个人上岗、晋职、薪酬挂钩。

4、加强合规管理和综合考核，全流程评价案件防控成效。开展“合规管理年”活动，全面检查“防范操作风险十三条”“十项制度”“十个联动”落实情况；建立稽核检查责任和奖惩制度；建立“走人”和违规、、积分制度；对案件防控实施综合考核。

信用社案件防控工作措施篇5

一、主要做法

（一）抓组织机构建设，明确工作目标。**州市各级农村信用社按照上级监管部门的要求，结合自身实际，把案件防控工作列为“一把手工程”。各级农村信用社成立了案件防控工作领导小组，下设领导小组办公室，明确了案件防控办公室职责，落实了工作任务，并指定了承办部室；为了把案件防控工作进一步落到实处，全市农村信用社层层签订了《案件防控责任书》。通过这些工作措施，有效建立了党委统一领导下的案件防控工作体系。同时结合上级监管要求，制定了《案防信息专项报送制度》、《案防协调联系制度》、《案件防控评价试行办法》等制度，深化了与各级农村信用社、各相关职能部门间的协调联动，实现系统内案防资源互联、信息互享、执行互动，充分发挥领导管理机关的“牵引机”功能。在实际工作中，**州市各级农村信用社以“五抓”（抓分类治理、抓高发部位、抓跟踪整改、抓内部控制、抓案件问责）、“五结合”（整治与教育相结合、案件查纠与防范相结合、制度完善与制度执行相结合、内部监督与外部监督相结合、内部控制与文化建设相结合）为工作方法，开展“两项检查”突出“八个领域”，全面实现“三个目标”（继续降低案件发生率，提高案件成功赌截率，严惩犯罪分子、重处违规行为”）。

（二）抓活动开展，积极开展“案防成效巩固年”。为巩固案防成效，确保实现“无新发大要案件”目标，案件防控工作已成为促进本行业又好又快发展的需要。**州市各级农村信用社延续了案件防控的高压态势，继2007年成功开展“制度执行年”活动后，2008年又被确定为“案防成效巩固年”。**州市各级农村信用社认真按照监管部门下发的方案并结合本行实际，扎实有效的开展各项活动。主要开展了内控制度“大学习”，操作风险“大讨论”，三德“大教育”，典型案例“大警示”，科技信息系统风险、重点机构风险、重岗人员风险、金库管理和现金守押风险等四个大排查。

（三）抓协调联动，形成案防合力。**州市各级农村信用社一是完善了案件防控会商机制，搭建好案件防控会商平台，实现案件防控办公室与各职能部室的有效沟通，形成案件防控的信息互通、举措互联。案件防控办公室除在现场检查中向农村信用社发出检查意见书外，还向对口部室发出了意见反馈书，力求形成监管督导合力。二是完善案件防控经验交流机制，按季（月）召开农村信用社案件防控形势分析会议，分析农村信用社案件防控方面存在的薄弱环节，提出防控措施建议，及时进行风险警示。三是完善与公安部门的工作协调机制，做好保额系统安全评与检查工作。

（四）抓重点领域检查，明确风险管控。**州市各级农村信用社

案件防控部门采取随机随时检查的方式，会同安保、稽核（内审）部门，对金库值守、账户管理、对账、大额支付、人员排查轮岗强制休假、风险提示、票据业务、sc6000操作系统等内控关键领域进行调查，实地查看各营业网点案防工作部署落实情况。

二、取得的效果

通过以上措施的落实，**州市农村信用社案件防控态势得以持续优化。

（一）促进各级农村信用社高管案防意识进一步提高。通过外部监管部门对各级农村信用社的巡查督导和内部案件防控责任的进一步明确，将发现问题与高管人员的任职考核挂钩，各级管理人员案防意识不断提高，发现问题得以持续改进就是有力的佐证。

（二）促进各级农村信用社进一步加强对各项业务的风险管控。通过对账户管理、对账、大额支付、人员排查轮岗强制休假、风险提示、票据业务、sc6000操作系统等反复检查，各级农村信用社进一步梳理了业务流程，加强了易发风险业务的管控。

（三）促进各级农村信用社进一步加强内控制度建设。针对存在的问题，各级农村信用社除不断改进流程，修复风险漏洞外，还进一步加大了制度回检力度，努力做到业务全覆盖，风险全覆盖。

（四）促进各级农村信用社进一步加强职工政治思想教育。全市农村信用社以开展“案件成效巩固年”为契机，强化职工行为排查，加强职工政治思想教育，大力构建“合规”文化，坚持合规经营、合规操作，同时大力增强职工归属感，努力形成稳定的“大后方”。

三、存在的不足

案件防控工作有力地促进了各级农村信用社持续改进自身风险管控能力，其职能在实际工作中得以较为充分的发挥。但存在以下不足：

（一）稳定性不足。案件防控的人力资源体系对案件防控工作的高效开展形成一定的制约。一是案件防控人员业务素质参差不齐，对监管规制掌握不一。二是案件防控工作人员的监管业务技能的熟练程度不够。案件防控人员往往只能以会代学和从实际操作中学，业务技能不系统。三是对案件防控工作人员没有进行系统的监管业务技能培训，存在一定的“瞎子摸象”现象。四是案件防控工作人员身兼多职，这种案件防控职能由部室兼业的做法容易造成案件防控工作开展不细以致深度不够。

（二）案件防控工作内容不系统。一是由于营业网点点多面宽与案件防控工作人力资源不足的矛盾难以解决，以致案件防控检查内容不全面，可能存在风险隐患遗漏的情况。二是时效性和有效性不相容，由于检查网点时间短，以致对检查内容的风险发现不足。三是案件防控检查内容与其他专项检查、稽核内审和安全检查内容存在一定的重复。

（三）案件防控机制有待进一步改善。一是案件防控独立性不充分，相关监管法规和行业规章没有明确对案件防控工作的独立性作出明确的规定，其独立性在一定程度上缺乏法规支撑。二是案件防控职

能与业务监管的某些职能形成了模糊交叉，一定程度上增加了监管成本，形成监管资源浪费。三是由于案件防控检查内容覆盖的全面性，案件防控机构有形成监管机构外的监管机构的趋势。

（四）案件防控效果需进一步加强。一是对案件防控检查发现问题督促整改力度不够，以致有些案件防控检查发现问题屡查屡犯。二是被检查机构对巡查发现问题整改力度不够。

四、改进途径

（一）强化组织机构建设，正名分。一是应将案防办作为一重要的内部监管机构，有人有编制，杜绝“以工代工”现象。二是加强案件防控人员教育，一方面要加强思想教育，建立有效“谁检查，谁负责”的机制，对工作不负责的要充分履行退出机制；另一方面，要切实加强案件防控业务技能培训，不止只要学习监管法规，还要学习和了解新业务，掌握新技能，熟悉各项业务的风险要点和流程，努力确保案件防控检查的有效性。

（二）强化部门职能建设，明职责。一是进一步明确部门职责，一方面要不断探索和改进案件防控检查内容，按照“点面结合、突出重点”的原则，结合农村信用社内部控制薄弱领域和风险隐患状况，选准检查重点机构、重点人员、重点环节、重点业务，持续开展易发风险检查；另一方面进一步明确案件防控职能，突出随机性；第三将纵深风险隐患排查职能分离，交予职能部室或稽核内审部门进行，将重点放在易发风险业务和环节，努力避免监管资源的浪费。二是加强案件防控独立性建设，相关内部规章应明确案件防控检查与相关检查的同等地位，重视案件防控部门的作用。三是加强案件防控制度建设，在实践中不断健全办公案件防控检查、考核、督办工作、工作人员问责、案件防控日报等规章制度，注重长效机制建设。

案件防控责任书篇6

责

任

书

突泉县农村信用合作联社

为切实做好全辖案件防控及反洗钱工作，有效防范案件和洗钱犯罪的发生，提升农村信用社服务水平，维护农村金融稳定，确保农村信用社健康发展，特签订本责任书。

一、案件防控工作

（一）各信用社、营业部当年新发生或发现各类经济案件的，实行“一票否决”，取消发案单位当年“双先”评选资格，并视情节轻重和涉案金额大小，按照《内蒙古农村信用社案件责任追究暂行规定》及案件防控工作要求，对各社、部主任及相关责任人予以问责。

（二）凡发现各信用社、营业部及员工参与民间融资、银行客户转借贷款资金、作假账、虚列费用、截留收入、账外经营、私设“小金库”等严重违法、违纪、违规经营行为的，依法依规对各社、部主任和相关责任人予以严肃处理，触犯法律的，依法追究责任。

二、反洗钱工作

（一）各信用社、营业部必须成立反洗钱工作组织，设立专门的反洗钱岗位，明确反洗钱专管员和信息联络员，遵守有关反洗钱的规章、法规和法律，严格遵守客户身份识别等15项内控制度，并做好反洗钱年初工作安排和年终总结工作。

（二）建立反洗钱宣传和培训机制，将反洗钱工作责任落实到一线工作岗位和具体工作人员。按要求报送大额和可疑资金交易，提供真实完整准确的交易信息，保守反洗钱工作秘密，做好资料存档工作。

（三）凡因工作人员违规被监管部门给予经济处罚，由责任人承担。凡触犯刑律的，移送司法机关处理。

三、本责任书一式两份，双方各执一份，自签订之日起生效。

突泉县农村信用合作联社理事长（签字）：

信用社（部）主任（签字）：

2014年月

农村信用社案件防控责任书篇7

常抓不懈

扎实做好农村中小金融机构案件防控工作在信用社案件防控治理工作会议上的讲话

同志们：

经银监会党委研究决定，召开这次农村中小金融机构案件防控治理工作会议。这次会议的主要任务有两项：一是全面总结农村中小金融机构三年案件专项治理工作，二是研究部署ⅩⅩ年案件防控治理工作。刚才，景范同志通报了过去三年农村合作金融机构案件情况。下面，我讲三点意见。一、三年案件专项治理工作的成效与经验

ⅩⅩ年初，针对农村合作金融机构案件高发的严峻形势，银监会党委提出用三年时间，对农村合作金融机构进行案件专项治理。三年来，各级监管部门和农村合作金融机构紧紧围绕“一年初见成效、三年大见成效”目标，全面排查，深挖陈案，严控新案，强化内控，严格问责，着力加强长效机制建设，“三年大见成效”目标基本实现。主要表现在以下五个方面：

一是案件高发势头得到有效遏制。三年来，全国农村合作金融机构发现案件1122件，涉案金额27.7亿元。其中，ⅩⅩ年677件、13.9亿元；ⅩⅩ年237件、6.7亿元；ⅩⅩ年208件、7.1亿元，总体上呈逐年下降趋势。ⅩⅩ年案件数量和涉案金额比2005年分别下降了405件和8.6亿元，降幅达66％和55％。

二是案件治理高压态势全面形成。各地普遍加大案件责任追究力

度，三年共处理案件责任人8135人，其中移交司法部门461人，行政开除（含解聘）850人，追究领导责任2517人。

三是案件防控主动性明显增强。农村合作金融机构案件防控意识和能力逐步提高，自查发现案件数量明显上升。三年来，全国暴露陈案885起，占案件总数的79％。自查案件925件，自查发现率为82％。新案逐年减少，已由ⅩⅩ年的129件减少到ⅩⅩ年的48件。

四是案件查处协调联动机制初步建立。ⅩⅩ年，银监会与中纪委、监察部联合督办并通报了上海农商行5?28员工挪用存款赌球案后，各地纷纷建立了省级政府领导下农村合作金融机构案件查处联席制度，进一步强化了省级政府的风险责任，打击金融犯罪力度明显加大。监管部门与行业管理部门也建立了联动查防案件的动态机制，增强了案件专项治理工作的合力。

五是案件治理长效机制建设扎实起步。按照银监会关于防范案件风险的各项要求，从总体上看，各地紧密结合实际，加强制度建设，完善操作流程及监督机制，通过建立内部控制考核评价办法、设立独立稽核组织、开发信息科技系统、构建激励约束制度、加强员工教育培训等措施，初步构建了防范操作风险的内部防线。

通过三年案件专项治理工作，各地积累了一些基本经验，值得总结的有以下七个方面：

第一，统一部署抓推动。三年来，银监会先后四次召开全国农村合作金融机构案件专项治理工作电视电话会议，专题研究部署案件专项治理工作。ⅩⅩ年重点治标治乱，充分暴露陈案，全面开展案件排

查；ⅩⅩ年实施分类治理，坚持标本兼治，全面遏制案件高发势头；ⅩⅩ年组织案件治理“回头看”，巩固和扩大成果，启动长效机制建设。各级监管部门和农村合作金融机构均成立了案件专项治理领导组织，形成了主要负责人亲自抓、分管负责人分工抓、案件管理部门具体抓的工作机制，组织开展专项治理大检查、主要风险点排查、案件治理“回头看”活动，坚持案防工作与其他业务工作同部署、同检查、同考核，有力推动案件专项治理工作向纵深发展。

第二，消除隐患抓排查。按照银监会的统一部署，各地持续开展案件排查，揭露出一大批潜藏多年的陈案。一是重点排查内控制度的有效性。河北、吉林等8省共查出制度缺失、不健全、不适用问题2万多个。二是重点排查风险隐患大和近年来案件多发机构。江西省对2308个重点机构开展风险排查，查出违规问题1.2万个，金额7.5亿元。三是重点排查假冒名贷款、大额贷款、存款、票据、结算、重要凭证等业务。安徽省通过一系列排查，共查出业务违规问题1.8万个，发现案件39件。四是重点排查“黄赌毒”、经商、炒股、不正常交友等重点人员。黑龙江省组织对有不良或异常行为的人员进行排查，对排查出的848名重点关注对象建立了档案。海南省排查出“九种人”案件10起，发现违规违纪问题632个。五是重点开展案件治理“回头看”深度排查，ⅩⅩ年11月-12月，共排查案件123件，其中百万元以上案件41件，河北、山西、河南、内蒙等4省（区）挖出各类案件91件。

第三，落实责任抓处罚。实行新发案件和重大责任案件“一案四

问责”制度，在处理案件直接责任人的同时，严肃追究不严格执行规章制度的制约人、知情人以及相关负责人的责任。据不完全统计，三年来，全国农村合作金融机构共追究违规责任人23.4万人次，其中，追究作案责任人1269人，追究其他直接和间接案件责任人6866人。黑龙江银监局与省联社两次召开万人大会，公开处理了204名案件责任人，起到了很好的震慑作用。四川省共追究376名作案人、知情人、制约人、相关负责人责任，处理违规责任人16656人次,其中移送司法机关14人，党纪政纪处分946人，经济处罚12898人。

第四，防患未然抓规制。制度建设是案件防范的基础。三年来，各地对照案件专项治理工作要求，全面梳理和完善规章制度，细化业务操作流程，初步建立了涵盖主要业务的内部控制制度。ⅩⅩ年以来，各省平均制定修订制度流程约600项。福建省联社共制定763项制度流程；青岛市联社共制定、修订综合与业务管理制度1435项、规范业务操作流程171项。在此基础上，各地普遍加强了执行力建设，建立切实可行的督办制度、考评制度和问责制度，并将规章制度的执行情况纳入考核体系，确保制度能够真正落到实处。

第五，盯住风险抓整改。各级监管部门针对不同时期风险特点和案件多发业务领域，及时对存款、大额贷款、超比例贷款、顶冒名贷款、账户核对、债券投资、票据融资、联行结算、重要凭证等业务领域进行风险提示，督促农村合作金融机构有针对性地制定整改措施，严格落实岗位责任，防止同质同类案件重复发生。贵州省联社针对顶冒名贷款风险突出问题，实施“阳光信贷”工程，推行贷款定期公示

和核对制度，实行会计委派制度，对查出的3.8万个违规违纪问题基本整改到位。

第六，以人为本抓教育。各地普遍加强员工教育培训工作。在开展法律知识和思想道德教育的基础上，重点强化岗位培训，加强警示教育。对重大案件进行通报，印发案例、举一反三，警示员工。银监会遴选了30起典型案例，印发监管干部和农村合作金融机构员工学习。山东、江西、河南、黑龙江等省联社编发了案例警示手册、合规教育和案件治理知识手册，组织员工学习。辽宁、贵州、山西等省联社组织员工到监狱进行现场教育。

第七，通力合作抓联动。按照银监会“十个联动”要求，各银监局、省联社与当地公检法、宣传等机关建立了案件查处联席会议制度，进一步加大了案件查处执行力度，有效控制和引导舆情，积极营造有利于农村合作金融机构案件治理的外部环境。上海农商行“5?28”案件发生后，银监会与中纪委组成联合督导组，对案件查处工作进行督导，引起上海市政府、纪委的高度重视，使案件得到快速侦办，相关责任人得到严肃追究。山东肥城、阳谷联社违规经营案件暴露后，银监局和省联社迅速向当地政府报告情况，得到了省委、省政府的重视和支持，多次协调公安、司法、财政等部门，帮助信用社保全资产、处置风险。

二、当前案件风险形势及今后三年的目标任务

经过前三年的不懈努力，农村中小金融机构案件形势总体向好。但必须指出的是，由于农村中小金融机构的特殊性，以及现阶段我国

农村经济、金融的特殊形势，这类机构的案件风险依然严重，案防机制依然脆弱，案件防控工作依然任重道远，不能有丝毫放松。

从机构本身看，内部控制基础十分薄弱。农村中小金融机构点多面广，规模偏小，管理层级多，网点主要集中在县及以下广大农村地区。与商业银行相比，这类机构法人治理不完善，内控管理机制不健全，队伍整体素质不高，应对高科技犯罪手段明显不足。即便是一些改制为农村银行的机构，由于多年形成陈旧的经营管理观念和方式没有根本转变，风险管理和内部控制水平也没有明显提升，历史积累的深层矛盾依然存在，从而导致陈案不能及时发现，新案屡禁不止。ⅩⅩ年以来，上海、山西、内蒙、广东、河南、河北、山东、辽宁等省份接连发生的千万元以上重特大案件充分说明，农村中小金融机构自我防范风险和控制案件的能力还很低，防范案件风险的内控基础还不牢固，诱发案件的体制因素还十分突出，仍是整个银行业案防工作最薄弱的领域。

从案件风险现状看，案件防控工作形势极为严峻。突出表现为三个方面：首先，案件数量和涉案金额一直高居银行业首位，ⅩⅩ－ⅩⅩ年各类案件数量和涉案金额分别占银行业金融机构案件总数和涉案金额的61％和36％；三年的千亿资产案件率分别是银行业金融机构的5.21倍、4.01倍和4.88倍。第二，涉案金额和平均案值明显上升。涉案金额在连续两年大幅下降后，ⅩⅩ年不降反升，涉案金额比ⅩⅩ年多4187万元。值得关注的是，个案平均案值连续三年大幅增加，说明农村中小金融机构大要案占比明显上升，风险管理水平亟待

提高。第三，案件专项治理工作进展极不平衡。一些地区、机构制度执行力严重不足，案件排查不细致、不彻底，责任追究不到位，致使陈案未能充分暴露，新案大案时有发生。仅ⅩⅩ年最后两个月“回头看”期间，就查出各类案件123件，其中山西、内蒙古、河北、河南4省（区）就集中暴露91件，说明违法违规问题在一些地区仍相当严重，案件风险隐患远未见底。

从经济金融形势看，防控案件风险难度持续加大。当前，农村中小金融机构落实党的十七届三中全会关于建立现代农村金融制度的工作任务十分紧迫，面临的改革发展任务更加繁重，随着改革和监管力度的不断加大，各种新旧矛盾相互交织，大量陈案势必进一步暴露。同时，受全球金融危机影响，部分企业特别是县域中小企业经营困难，农民持续增收的难度进一步加大，信贷违约风险比较突出，由此可能导致侵占、挪用、诈骗和外部侵害案件的反弹，案件防控面临的外部压力进一步加大，形势比以往更加复杂。

农村中小金融机构的案件风险引起了国务院领导的高度关注。今年3月5日，王岐山副总理在银监会上报的有关农村中小金融机构案件情况报告上做出重要批示：“要加大此案查处力度，查找监督、管理的漏洞，追究相关责任。在当前形势下，人行、银监会对中小银行和农信社的案件防范查处应给予高度重视，重点是防大要案的发生。要与地方和相关部门密切配合，防止该类金融机构发生区域性、系统性的风险。”为了贯彻落实国务院领导重要批示精神，进一步加大案件防控力度，银监会党委决定，再用三年时间对农村中小金融机构开

展案件防控治理。今后三年案件防控工作的目标是：风险管理意识全面增强，制度流程基本完善，内控管理明显进步，风险管理水平持续提高，案件防控长效机制有效建立，主要案件防控指标力争达到国内银行业平均水平，案件数量和百万元以上案件数量逐年下降。今后三年案件防控治理工作的主要任务是：深入开展案件风险排查，全面落实案件专项治理过程中制定的各项整改措施，大力构建制度流程、内部治理、风险管理、责任追究、协调联动、培训教育的长效机制，力求从根本上解决案件风险问题。其中，ⅩⅩ年防控工作重点是规范，主要是全面完成深度排查、彻查风险、再次充分暴露案件；全面落实法人机构、上级管理机构、监督检查部门、业务管理部门和各岗位案防责任制；全面建立健全制度、业务流程、岗位规范、监测技防体系；全面实施问责、落实整改、消除隐患，夯实案件防控工作基础。ⅩⅩ年防控工作重点是强化，主要是全面强化ⅩⅩ年实施的各项基础工作，构建制度流程体系和内部治理、风险管理、责任追究、协调联动、培训教育“五项机制”，实现农村中小金融机构案件防控工作的规范化、制度化。ⅩⅩ年防控工作重点是提升，主要是提升制度流程体系和机制建设层次，实现案件防控的自我更新、自我修正和自我完善，最终实现案件防控长效机制建设目标。

三、以科学发展观为指导，扎实做好案件防控治理工作

案件防控治理工作直接关系到农村中小金融机构的持续和稳定发展。各级监管部门和农村中小金融机构要继续按照银监会党委的部署和要求，坚定信心，苦练内功，狠抓落实，把案件防控治理工作推

向纵深，加快建立符合农村中小金融机构特点的案件防控长效机制。

（一）必须坚持法人机构在案防工作中的第一责任。经过三年的实践，我们发现，在案件防控工作中，凡是法人主体意识强的，问题抓得就准，措施就实，成效就明显。因此，在案件防控工作中，必须始终坚持法人承担第一责任的原则，坚持法人是防范和查处案件的主体。农村中小金融机构的理（董）事长、主任（行长）要作为案件防控的第一责任人，全面承担起负责案件防控职责。对于案件防控的重要任务，要亲自研究部署；对于内部控制的规章制度，要带头执行；对于群众反映的重大案件和违规线索，要亲自组织核查；对于新发现的大案要案，发案机构及其上级机构的主要负责人必须亲自查处。要不断完善案件防控和查办责任制度，明确分管负责人、业务部门负责人、检查部门负责人、基层网点负责人的责任，把责任分解到每一个部门、每一个岗位和每一位员工，层层签订责任书，建立横向到边、纵向到底的工作网络，形成一级抓一级、一级带一级、一级做给一级看的层层抓落实的工作机制。同时，省联社要切实担负起部署推动、监督协调、考核问责的职责。

（二）持续开展以合规经营为重点的深度排查。各地要在上半年认真组织开展“回头看”深度排查活动，重点查找前段工作存在的问题和工作薄弱环节，确定工作重点，采取精细化的防控治理措施。对部分尚未完成排查工作的地区，前期治理不到位的机构，要认真做好排查阶段“补课”工作，继续对所有机构和业务进行全面彻底排查。前期排查工作比较深入、案件暴露比较充分的机构，也要结合案件风险新

情况、新特点，继续对重点业务、重点岗位、重点人员和关键环节进行“地毯式”检查。排查工作要结合自身实际，将内部检查暴露问题较多、近几年发展较快、当前案件风险突出的小额信贷、票据业务、账外吸存、金库尾箱、重要空白凭证管理作为重点。对排查暴露的违法违规问题，要逐项落实整改，彻底消除风险隐患。问题严重的，要采取有效措施果断处理。

（三）着力建立严密的内部防范案件体系。有效的内部控制是风险管理的基础，也是案件防控的根本。要在推进产权改革、法人治理的基础上，突出抓好以下几方面工作：一是全面梳理规章制度。省联社要指导辖内机构结合检查发现问题，紧跟业务发展变化，对现有规章制度的完整性严密性、科学性进行后评价，本着与时俱进的精神，进一步完善内控制度，细化业务操作流程，切实堵塞制度和管理漏洞。这项工作要在年内全部完成。二是加大稽核监督力度。充实内部稽核力量，重点解决现阶段突出的稽核部门独立性不强、人员配备不齐、技术水平不高问题，增强自我纠错能力。三是完善激励约束机制。建立风险调整后资本收益率（RAROC）为导向的薪酬激励机制，不能简单把拉客户、拉业务作为安排职位、发放薪酬的依据，更不能“只见数字不见人”，从根本上解决分配行为的短期化问题。在经营指标中，切实提高风险监管指标权重；在业绩考核中，要全面评估经营业绩，达不到风险监管指标的，不能获得相应薪酬；在薪酬分配中，要探索建立业绩风险金，一旦出现违规行为，从中抵扣。四是狠抓制度执行力。案件频发主要并不是制度、措施、手段不健全的问题，更多的还是管理不到位、措施不落实、责任心不强的问题。因此，一定要下力气狠抓执行力建设，严格落实防范操作风险“十三条意见”和内控“十个联动建设”，强化四项制度的执行与检查，加强对基层网点负责人和重要岗位人员行为的监督管理。凡是有章不循、违章操作的，不论是否造成损失一律严肃处理，涉嫌违法的要坚决移送司法机关。五是建立案件防控“五条防线”。在明确岗位职责、操作规范的基础上，建立岗位自我约束防线；按照职责分离、相互制约的原则，建立严密的业务流程监督防线；健全风险、合规、稽核部门，全面推行会计主管委派制度，建立监督检查防线；强化业务管理部门的辅导、检查职责，建立业务条线监督防线；进一步提升管理技术手段和系统支持，逐步建立覆盖所有业务、所有部门的IT系统技术防线。六是重视信访工作。畅通信访渠道，方便群众来访。加强信访线索核查工作，充分发挥通过信访线索揭示和发现案件的作用。

（四）进一步加大对案件责任人的追究力度。案件风险不能得到有效遏制的一个重要原因，就是领导责任不落实，责任追究不到位。一些高管人员在案件防控工作中工作不尽责、履职不到位，对违法、违规、违纪问题姑息迁就，得过且过。银监会准备近期出台《农村中小金融机构案件责任追究指导意见》，着力解决责任追究工作中避重就轻、追下不追上的问题。一是省联社要完善案件和违规处罚实施办法，明确作案人、制约人、领导责任人、业务管理和风险部门责任人的处罚标准和程序，从制度上规范案件问责工作。二是要按照“自查从宽、他查从严，尽职免责、失职重罚”的原则，执行鼓励自查、尽

职免责的责任追究政策。对自查发现的案件，在领导责任追究上可作从轻处罚，原则上不再“上追两级”；对已经尽职、经确认没有管理责任的，可以不予追究领导责任。对被动发现案件，以及反复发生同质同类案件的，必须严格按照“一案四问”和“上追两级”的要求落实责任。对损失金额百万元以上的责任性案件，县联社（银行）主要负责人和分管负责人必须引咎辞职；损失金额千万元以上的，地市级管理机构主要负责人和分管负责人必须引咎辞职，没有地市管理机构的，要严肃追究省级管理机构相关高管人员的管理责任；损失金额超亿元的，省联社（银行）主要负责人和分管负责人必须引咎辞职。三是要将案件防控与监管部门市场准入、监管评级结合起来，凡新发生百万元以上责任性案件的县联社，依法取消主要负责人和相关高管人员任职资格，暂停或停办有关业务，暂停新的准入事项，监管评级不得超过三级。

（五）高度重视员工培训教育和行为监督。再好的制度最终要靠人来执行。监管部门要指导农村中小金融机构建立对员工合规文化、职业道德、业务技能和风险管理等方面的教育培训制度，有计划、有组织地开展员工培训教育工作，引导员工树立良好的职业道德风尚和爱岗敬业精神，增强遵纪守法意识和风险防范意识。一是银监局要配合省联社组织做好理（董）事长、监事长和高管人员案件风险管理的轮训。县联社要开展以岗位应知应会、业务操作、岗位规范和法规制度为主要内容的全员培训。二是加强对高管人员、基层网点负责人、重要岗位人员行为的监督管理，密切关注有经商、炒股、买彩票、不

正常交友等行为，以及涉及“黄、赌、毒”的员工，对有不良行为的员工实施动态监督。对用人不当导致出现案件风险的，要严肃追究用人失察责任。三是重点落实干部交流、岗位轮换、亲属回避和强制休假四项制度，彻底解决领导干部长期在一个单位，员工长期在一个岗位积酿案件的问题。

（六）加强改进案件防控的协调机制建设。在目前内部管理不到位的情况下，更加需要发挥外部监管力量，加强对农村中小金融机构的外部监督。银监局、省联社要积极协调省级政府，按照国办发〔2004〕48号文件的有关规定，按照银监会、监察部《关于查处上海农村商业银行“5?28案件”情况的通报》要求，落实对农村中小金融机构案件风险防控的责任。依靠地方党委政府，稳妥处置案件引发的各类风险；借助司法力量，加大对金融犯罪的打击力度；借助审计部门、纪检部门力量，强化外部监督检查；借助新闻宣传部门力量，正确引导公众舆论。各级监管部门要加强对农村中小金融机构案件防控工作的监管力度，加强对重点机构、重点地区、重点业务领域、重点环节和重点岗位的监督检查，及时向地方政府通报案件防控治理情况和重大案件查处情况，配合管理部门做好防控治理工作。银监会现场督办千万元以上案件，银监局现场督办百万元以上案件，银监分局现场督办百万元以下案件。省联社要切实承担起辖内农村合作金融机构案件防控的管理责任，对百万元以上案件要成立专案组现场办公。

（七）认真部署三年案件防控工作。银监会将成立农村中小金融机构案件防控治理工作领导小组，负责案件防控治理工作总体规划和

政策制定工作，协调有关单位和部门完善案件查防协调联动机制。各级监管机构要建立相应的组织机构，按照属地监管原则，负责督导指导辖内农村中小金融机构案件防控治理工作。省联社（银行）要成立以理（董）事长为组长的案件防控治理工作领导小组，根据银监会案件防控治理工作的整体部署和要求，结合本省案件排查情况和案件防控治理工作实际，制定具有前瞻性、系统性、实效性的ⅩⅩ年案件防控治理实施方案，做好任务分解工作，把各项治理措施落到实处。

借此机会，我再强调一下做好今年春耕备耕的金融服务问题。年初以来，北方大部分省份出现了十分严重的干旱灾情，与往年相比，今年的春耕备耕形势更为严峻。国务院近期召开了春季农业生产会议，对春季生产的各项工作提出了明确要求。前期，各地农村中小金融机构按照中央部署和银监会要求，及时掌据了解旱情动态，有针对性做了大量工作，特别是在支持购买灌溉机具、建设水利设施和重播复耕方面加大信贷投放，及时有效满足了抗旱信贷需求，为有效缓解旱情、减少旱后损失发挥了重要作用。下一步，各农村中小金融机构还要在以下三个方面继续加大工作力度，更好地做好春耕备耕工作。一是认真做好春耕备耕、春季生产资金需求调查，做到心中有数。要深入一线，开展调查，重点摸清种子、生产资料和农机具等各类信贷资金需求。送信贷到村、到户。在此基础上，通过组织存款、清收旧贷和加大系统内资金调剂多渠道筹措资金，资金确实不足的，要及时向人民银行申请支农再贷款。二是明确支持重点。要充分利用今年宽松的信贷政策，着力加大信贷支农力度，千方百计地确保春耕备耕的各类有效资金需求。大力发展小额信用贷款和联保贷款，按照有关政策要求，灵活确定授信额度、期限和利率；大力支持农村种植养殖大户，大力支持农民专业合作社，大力支持产业化龙头企业；结合农机具下乡，大力增加农机具贷款数量。地震灾区农村中小金融机构，还要兼顾好春耕备耕与农房重建的资金需求关系，确保两不误。今年要继续坚持有保有压、区别对待原则，持续增加涉农信贷投放，确保涉农信贷投入增量不低于上年水平，增幅不低于各项贷款水平。三是科学把握监管容忍度，做到保增长、防风险双兼顾。农村合作金融机构要在持续加大涉农信贷投放的同时，加强风险监测和管控，确保资金安全。在监管上给予适当灵活安排，科学把握容忍度，如存贷比例年中可以突破到85%；对灾区实行不良贷款“双控”考核；受灾户的欠款可以展期、延期、不罚息；对非管理因素造成的贷款损失的责任追究，可以灵活掌握。四是改进服务、简化手续、降低门槛、提高服务效率。农村中小金融机构要加强与农业部门的沟通与联系，了解农事、了解农户、了解村级农业生产需求。千方百计为当前的春季农业生产、粮食生产提供良好的金融服务。这也是当前的大局，希望农村中小金融机构积极、认真、主动地做好这项工作。

同志们，农村中小金融机构案件防控工作任重道远，希望大家以改革创新的精神，更加积极的态度，切实有效的措施，真抓实干的作风，坚定信心，振奋精神，明确职责，努力推进长效机制建设，不断开创案件防控治理工作的新局面，为保证农村中小金融机构改革发

展保驾护航。

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