财务部门的工作总结

财务部门的工作总结

财务部门的工作总结 篇1

一、资金的管理

1、省区的备用金严格执行公司的资金管理制度。

增加备用金和隔月借款按照公司流程申请，月内预拨款做到月初__群内预拨，月底扣款下账。

对于省区的资金做到大致预测，合理利用。当出现备用金冗余时及时催促公司减少备用金，为公司减少资金的利用浪费。当出现需使用大额资金时，能根据具体的时点，权衡是应该预拨还是借款，不使资金出现缺口或者断结。

2、费用的收付。

代表借支费用必须有手写借据并有省总签字，在打款前一定与省总电话确认，争取减少风险。

每月省区的费用支付明细，发送省总签字确认后支付。如有省区罚款(如会议迟到罚款、未报表罚款等)，费用支付明细表必须让省总签字确认后支付，并告知代表扣款用途。

3、资金的安全。

银行卡、网银电子口令妥善保管。离开电脑时锁屏。减少现金的使用，尽量使用网银转账。加强防范，降低风险。

坚决使自己的资金与公司的备用金分开，坚决不挪用公司资金。

二、票据的审核

票据的审核工作一直坚决执行公司下发的《票据审核规范》。最初的x个月由于对财务知识的不了解，在审核票据时经常抓了芝麻漏了西瓜，做不到全面细致，出了好x次错误。后来经过自己对《票据审核规范》的反复理解，以及财务部__的指导讲解，票据审核也能做到顾此即彼，少出纰漏。

在反复的一年审核以后，也开始自己记录笔记，查阅资料，使票据审核精益求精。所做工作如下：

1、发票的核查。

由于20__年x月x日营改增之后，我在网上对__区域各省国税、地税对发票的规定进行查阅，并整理。20__年__区各省的服务业发票都改成机打票，但仍有部分有效的定额发票流通。发票专用章为椭圆小印章，如果是大圆章则为假票。

2、票据的收取。

__办每月票据的收集时间为每月__日至x日。由于__跨区域较广，__距离省会较远，所以省区规定他们在寄出票据的同时，必须填写《地办邮寄票据明细》。明细包含票据的份数、金额、类别。这样，第一可以避免长途邮寄造成的票据丢失或者偏差，第二可以提前观测本月费用的大致金额，在公司提前索要数据时可以第一时间答复。

三、资产的管理

省区的资产主要可以分为固定资产、低值易耗品、物料。

1、固定资产、低值易耗品。

20__年x月接手财务内勤以来，我开始利用工作闲暇时间对__办资产进行盘点。在确认资产后对资产造册登记，具体到价值、型号、存放地点，最重要的登记了资产的使用和保管人，并要求使用或保管人签字。专人保管后一来可以使资产做到下次盘点方便，二来具有签字效益后代表可以爱惜资产，如有损失，可以要求赔偿挽回损失。

2、物料。

省区物料的保村杜绝乱堆放，物料的发放坚持先申请、再批复、后领取的原则，对于物料的发放严格把关、杜绝一切浪费。

四、省区的管理

省区的日常管理一直执行办事处管理细则，执行情况良好，没出现违反细则的行为。

比以前改进的是，20__年x月准备为省区的x套住房计提了风险费用，即为了防范办事处出现的墙壁、地板、门窗的损坏所计提的费用，以免退房时出现房屋损坏无人赔偿的现象。此费用已与省总商议并达成共识，预计下月省会省总通知后收取。

五、存在的不足与改进

首先，作为一个新人，而且初次从事财务工作，财务知识欠缺是我目前最大的缺陷。有时候不能核查发票的真伪，不能懂得发票的开具要求，也不能明白发票的抵扣问题。哪些发票公司可以入账，哪些发票公司可以抵扣，这些问题如果能有效处理就能公司减少不必要的开支，增加利润。

其次，缺乏发现问题的洞察力以及风险的预测。可能是由于从事内勤工作时间较短，自己深入分析和思考的意识欠缺，有的新政策的下发后不能预测到未来可能存在的问题和风险，有的流程的进行中不能观察出其中可能存在的漏洞。如果能有效的预测风险的洞察问题就可以把隐患扼杀在萌芽中，为公司减少不必要的损失。

最后，为了有效的解决以上两点不足，我决定从自身做起。利用闲暇时间学习基础会计知识，提高自己的技能，做一个合格的财务。认真学习公司的政策，做到吃透方针、政策，记住术语，明确任务。然后认真分析思考，执行前多缜密考虑，才能发现问题。

六、20__年计划

公司明年发展的关键词是精准和效率。作为内勤应紧紧围绕公司的发展方向，及时的调整自己的工作方法与重点。现将理解与规划思考如下。

首先，内勤作为连接公司后勤与市场的纽带，上传下达是很重要的责任。在对公司的政策的理解、下达时必须做到精准。在反馈市场、省区的数据和情况的时候也必须做到准确。因此内勤的责任尤其重大，这就对管家的技能提出新的挑战。省区内勤必须掌握多门“语言”，这包括财务的语言、业务的语言、人事的语言等。只有精通这些语言后才能使公司的政策、领导的指示在下达时不至于出现偏差，才能使代表的反馈不至于出现纰漏。

其次，效率是公司成长与发展的关键。如果每个部门都提高工作效率，不仅能有效的节约成本而且能更多的服务于市场，为公司创收益。作为内勤，我认为20__年应该做到收核费用及时，报表及时，人力资料传递及时，问题反馈与处理及时。虽然计划制定容易，但自己明年的工作一定做到激情高效。

财务部门的工作总结 篇2

1当前医院财务部门在反腐倡廉中发挥作用的现况

近年来各级政府对医院的投入逐年加大,老百姓对医疗保障的期待也越来越高,作为提供医疗服务的公立医院,做到如何让病人更满意是当前工作的重点。医院财务部门是重要的经济部门,承担着医院所有收支管理,肩负着财务核算、监督、管理职责,因此,它是医院反腐倡廉建设中一支不可忽视的力量。

1.1财务部门的工作就是对医院所有收支进行管理

医院的各项收入、支出由财务部门统一管理。严格执行医疗收费价格,降低门诊病人和出院病人均次费用,控制药品比例和耗材比例,提高基本药物使用率,杜绝滥检查和重复检查,等等,这都涉及到病人的切身利益,是党和政府关注民生在医疗服务中的具体体现。如果这些数据不能如实反映,并且制订制度进行有效控制,将会给不法分子牟取私利以可乘之机。还有工程款、设备款等大额付款都要通过财务部门严格把关,按合同支付。因此,财务部门称得上是医院反腐倡廉的前哨阵地。

1.2财务人员的基本职责就是经济核算与监督

“进行会计核算,实行会计监督”是《会计法》赋予财务人员的基本职责。《医院财务制度》也明确规定“医院的财务活动在医院负责人及总会计师领导下,由医院财务部门集中管理。”财务核算的依据是经济活动中由相关方提供的有效凭证,也就是原始凭证。原始凭证记录着经济活动的基本内容,不得篡改而且要长期保存,必要时可随时调阅。根据每个会计岗位职责,所有收支凭证均需认真仔细地复核、审核,严格把关。

1.3财务资料具有真实性、完整性和法律效力

正因为会计资料的取得、制证、记账、复核、报表、装订、保存、归档遵循一系列完整的法规、制度执行,它的真实性、有效性、完整性得到财税、审计、物价、工商、司法等部门认可,因而作为对一家医院进行行政执法检查时的必查资料。这些大量的收入和支出原始资料,是医院过去所有经济活动的真实记录,因此,提供的资料具有法律效力。在惩治腐败、保障人民群众利益,以及医院管理层是否廉政,医护人员是否廉洁,会计凭证和财务资料是重要的佐证依据之一。

1.4财务往来是经济事项及其活动轨迹的记录

近十年来医院的发展特别快,规模越来越大,员工越来越多,工作越来越忙。盖大楼、添设备、采购药品材料,业务往来单位和供应商增加不少。随着医院一天天发展壮大,也有不少院长、科主任、员工一个个落马。他们抵挡不住金钱的诱惑,收受贿赂、吃回扣、拿红包,无原则地做好人,无视病人经济负担等,这已成为当前医院内贪腐的主要特征。为什么有的工程项目款不按合同支付,为什么同样的设备不一样的价格,为什么有些药品和材料用量特别大?有针对性地查一查与这些商家的财务往来账目及支付清单,能够做出分析和判断。

2当前反腐倡廉中医院财务部门发挥作用存在的问题

医院财务部门虽然有责任、有义务,也有优势在反腐倡廉中发挥作用,但是,由于每家医院是一个独立法人单位,在人、财、物管理上有自主权;医院也是一个特殊的技术行业,专业分工细,相互之间难以比较;医院又是一个公益性事业单位,条条块块都管的着,有些利益关系相互保护。所以,要解决这些问题,排除不必要的干扰和影响,才能充分发挥财务人员在反腐倡廉中的积极性和主动性。

2.1设置总会计师,加强对财务工作领导

按照《医院财务制度》规定“三级医院须设置总会计师,其他医院可根据实际情况参照设置。”其实,目前除省属三甲医院设置总会计师外,大多数市、县级医院,不管是二级还是三级都不设置总会计师。财务部门负责人不是领导班子成员,因而不参与医院重大经济事项讨论,也无法了解医院领导层的意图、打算、决策等信息。因此,在当前反腐倡廉的严峻形势下,必须加强医院经济、财务、内审工作的领导。所以,具备一定规模的医院,应当把落实总会计师制提到议事日程。

2.2杜绝拉关系走后门,资源利用应公平公正

每家医院在当地都算得上是规模最大、员工最多的事业单位,也是人流量大、资金进出多、最具有商机的场所之一。所以,各路商家纷纷瞄准医院,作为自己经营赚钱攻克的目标。拉关系、走后门各显神通。由于医院可利用的权利资源太多,如餐饮、租房、存贷款、保险、采购、外配送、加工制作、维修、零星工程等,谁分得这些蛋糕,谁就稳获赚钱的机会。然而这些蛋糕往往惠及与掌权者有亲朋好友关系或上下级关系的人,缺乏公平公正。因此对于医院各种资源的利用要建立公平竞争机制,规范操作程序,从而杜绝以权谋私现象的发生。

2.3增加政府财政投入,减轻病人医疗负担

医院腐败主要是经济上的腐败,包括收红包、拿回扣、收受贿赂、以医院资源牟取私利等,直接或间接损害病人利益,影响党和政府在人民群众中的形象。在财务指标上往往出现药品比例居高不下,均次费用上涨过快,百元卫材消耗超过平均水平、基本药物使用率过低等。医院是公益性的事业单位,如政府财政补偿不足,医院日常支出只能想办法从医疗收入来补偿,如果医院不抓创收,不搞成本核算,是无法正常经营下去的。所以要减轻病人负担,又要维持医院正常运转,就必须加大政府财政对医院的投入。

2.4财务部门负责人任免须经主管局批准

医院经济腐败行为主要发生在医院的经济活动过程中,所以要遏制腐败现象的发生,相互监督制约非常重要,尤其是财务部门监督。但是,医院财务部门负责人不是卫生局任命的,也不是财政局任命的,而是医院自己任命的。所以,他们在监督和制约院领导违纪违规行为时,存在着犹豫和顾虑情绪。他们怕被穿小鞋、被免职、被报复,因而不敢得罪领导。因此要彻底解除顾虑,发挥财务部门的监督作用,保证医院反腐倡廉落到实处,医院财务部门负责人的任免应当征得上级主管部门批准,本单位不得自行决定任免。

2.5财务人员要遵纪守法,自觉抵制不正之风

财务工作是重要的经济工作,财务部门是重要的经济部门。作为财务人员天天跟钱打交道,首先要具备良好的职业操守,遵纪守法,廉洁自律,洁身自好,公私分明,不能有贪心。贪腐是财务人员最忌讳、最应该远离的。所以,财务人员首先自己要立得正、站得稳,才能擦亮眼睛把好关,抵制不正之风和违纪违规行为,维护人民群众的切身利益,在医院反腐倡廉中发挥应有的作用。

3医院财务部门在反腐倡廉中进一步发挥作用的途径探讨

近年来,有不少医院的单位法人或个人因违纪违规行为受到惩处,在这些案例中,有许多是财务部门配合有关部门查处的,也有一部分是通过财务人员主动反映得到惩处的,因此医院反腐倡廉离不开财务部门。要充分发挥财务人员的主动性,积极开展管理创新,制度创新,真正从各个环节抵制和杜绝医院腐败现象的滋生和蔓延。

3.1发挥财务专业特长,参与纪检、审计工作

医院财务人员尤其是财务负责人具备财务专业知识和技能,对单位内部的财务经济状况比较熟悉和了解,而且有些还具备内审资格,如果符合医院纪检组织成员条件的,应优先考虑选入纪检组织。医院审计科在选调人员时,应当首先考虑有经验的资深财务人员,这对于充分利用现有人才资源,发挥财务人员在经济领域反腐倡廉中的作用,将会起到较好的效果。

3.2实事求是、客观公正,配合执法机关检查

工商、财税、审计、物价等行政执法机关对医院进行执法检查时,财务部门是必到必查的地方。因此财务部门除了如实提供相关资料外,对具体的经济活动事项还应作必要的说明。在应对执法检查时,财务人员应本着实事求和对国家、对单位、对员工负责的态度做好配合工作。如发现确有违纪违规的事项,也应如实向领导汇报,做到有错必纠,接受执法部门的处罚。

3.3执行招标采购制度,实行全过程参与和监督

当前医院正处在加速发展期,基本建设、设备购置等固定资产投资大量投入,医疗业务的增长和扩大,药品、材料等采购数量和金额也不断增加,医院资金进出量越来越大。所以要强化财务部门对这些项目招标采购全过程的监督。首先,在制度上要得到落实,财务负责人必须是招标采购组织成员,全程参与医院各类招标采购工作。其次,招标采购作为经济活动事项,要严格按合同规定办理,尤其是付款方式、时间、提供的凭证资料都要严格进行审核。第三,财务部门要对这些往来款项定期进行核对、清理,避免发生遗漏、串户等现象发生。

3.4加强制度建设,遏制不正之风产生和蔓延

药品回扣现象是医院屡禁不止、久治不愈的顽症,安吉县人民医院采取了多种整合治理措施。除了政治思想教育外,在各科、病区绩效考核项目中核定药品比例、病人均次费用,超出标准的严厉扣分扣奖;每月公布使用量前十位药品名称、经销商及代表,接受社会监督;开展医保物价科间查房,每周集中一个病区进行现场连续性收费项目检查,发现问题及时整改;每月开展处方点评和各科、病区基本药物使用率统计,根据评定结果,实行单项奖罚。通过上述举措有力遏制了药品回扣现象的蔓延。

3.5严格财务预决算管理,倡导廉政、廉洁之风

财务预决算是医院对一年财务收支作出的计划和总结,是一项重要的经济控制手段。每年医院财务部门根据各科室、部门上报的收支计划,结合上一年度执行情况编制下一年度预算。按照反腐倡廉、勤俭节约的原则和要求,预算支出要重点控制管理费用,尤其要控制公务接待费和福利费支出,在决算报告中也应如实披露当年的具体执行情况,以接受职工代表监督。

4结语

医院财务部门隶属后勤,是临床一线的后勤保障部门,服务于临床一线,不被各方关注和重视。然而,医院财务部门是重要的经济部门,医院的经营发展,医改的不断深化,反腐倡廉的深入开展都离不开财务部门。财务人员肩负着艰巨而繁重的工作任务,他们在自己的工作岗位上默默无闻的工作,应该得到各级领导的关心和重视。秉承会计职业操守,发挥财务专业特长,认真做好财务核算与监管是每个医院财务人员应尽的职责和义务,也是医院反腐倡廉工作发挥医院财务部门作用的重要保障。

参考文献

[1]王延中,高波,范三国,等.深化医改中推进卫生领域反腐倡廉建设的进展与思考[J].卫生经济研究,2014,(1):8-13.

[2]郭云波.公立医院内部控制研究综述[J].卫生经济研究,2013(11):31-34.

[3]詹才胜,姜春华,吴红.当前医疗行业不正之风的现状及对策[J].中国农村卫生事业管理,2008,28(1):66-68.

[4]冯骊琛.医院财务部门廉政风险防控机制建设[J].中国卫生经济,2013,32(6):88-89.

[5]周刚,邹会玲,戴爱华.建设反腐倡廉体系促进医院快速、健康发展[J].医学信息,2012,25(10):48.

[6]刘玉,卞玉花.创新方法抓好医院反腐倡廉工作[J].江苏卫生事业管理,2011,22(6):137-138.

[7]贾常荣,施颖苗.加强廉政建设树立财务形象[J].大科技,2011(1):18-19.

[8]韩育红.关于加强医院廉政建设的思考与实践[J].求医问药,2013,11(7):333-334.

[9]谢兰.医院财务监督与制衡机制的研究[J].中国经贸,2010(16):231-232.

[10]李春梅.医院财务管理的重要性分析与发展对策[J].现代经济信息,2012(6):136-138.

财务部门的工作总结 篇3

一、审计工作前财务准备的必要性

《中华人民共和国审计法》规定：“审计机关根据审计项目计划确定的审计事项组成审计组，并应当在实施审计三日前，向被审计单位送达审计通知书。被审计单位应当配合审计机关的工作，并提供必要的工作条件。”

审计工作开展前被审计单位财务方面要作充分的准备，这种准备关系到能否取得充分的审计证据，能否证明审计事实的真相，并最终关系到能否得出正确的审计结论。如果被审计单位提供的资料翔实齐全，审计人员就能够准确快速地收集和整理资料，有的放矢地开展工作，避免盲目搜存材料和重复取证，减少不必要环节，保证审计证据与审计目标的相关性和适用性。如果被审计单位的相关人员都能及时主动地配合审计人员的询问或取证，审计就能得到许多在报表和文字资料上得不到的素材，保证审计证据具有全面性。这是因为，财务及其他相关部门的人员最了解本单位情况，也最容易发现单位管理中存在的缺陷和薄弱环节。例如财务人员如果能够清晰明了地向审计人员讲述帐目的成因、来龙去脉，主动解释有关问题，审计人员就能很快进入角色。清晰的审计思路能够保障准确把握问题的主干，避免偏颇，确保审计结论客观、准确和全面。

二、目前现状

在以往的工作实践中，我们感到无论是社会审计、国家审计还是内部审计，被审计单位有时在主观上呈现一种被动状态，或者不同程度地存在着认识上的误区，这为审计工作的开展带来一定的难度。目前这种状况虽已有很大改变，但依然存在着领导认识不足、财务准备不够的问题。

由于被审计单位的相关人员忙于自身工作，有时甚至不在属地，往往延误审计工作开展。还由于一些单位领导、财务或其他相关人员的更替和调整，单位对财务帐目只知其一，不知其二；对于多年结转的财务帐不置可否，特别是某些往来帐、资产帐的成因讲不清楚；另外接替帐目的一些财务人员清帐不力，形成了数量可观的呆死帐。有些单位待审计组到来时，只是将帐目和盘托出，其他情况却一概不知。还有些单位未严格执行会计法，内控制度不健全；不清点资产帐，造成帐实不符，相关人员对资产的留存去向也不甚了解，往往给审计工作造成困难。

三、怎样进行审计工作开展前的财务准备

第一、人员准备

审计组到来之前和工作期间，财务部门人员必须同时在审计组工作属地；其他相关人员也不要长时间在外，以免影响审计组的询问或取证。审计组要充分重视各方面的证人证词，如果有些证人由于诸多原因已找不到或者不易找到，在证据可能灭失的情况下，审计组可向有关领导请示后采取先行登记保存措施，保证证据，尽可能向有关证人收取证据。应注意的是，审计组取证时，要严格遵循规定的程序和步骤。

第二、资料准备

被审计单位提供哪些资料呢？我国《审计机关审计方案准则》中已有明文规定：财政财务隶属关系、机构设置、人员编制情况、职责范围或者业务经营范围，银行帐户、财务报表及其他有关的电子会计资料，内部审计机构和社会审计组织出具的审计报告、财务会计机构及其工作情况，相关的内部控制及其执行情况、相关的重要会议记录和有关的文件，与审计工作有关的电子数据、数据结构文档，其他需要了解的情况。

公路交通部门按工作性质分为建设、养护和施工单位或集建设、养护为一体的单位。公路部门各单位除了按上述要求提供资料外，还应根据实际情况，按审计内容的不同提供更加具体的资料。

（一）财务收支方面的审计应提供的资料有：

1、行政隶属关系，单位内部的人员、机构设置情况，下属单位的有关情况。

2、部门年度财务收支预算、本单位财务收支预算。

3、单位内部的各类规章制度、有关规定、办法，财务部门的各类制度、文件，发放各类补助、津贴及其他各类款项的文件。

4、近期有关部门对本单位各类审计和检查的报告资料。

5、会计凭证、会计帐簿、会计决算，有关往来帐形成的文字说明资料。

6、总预算中涉及基建工程项目支出的合同、预算资料。

7、公路养护里程、好路率及相关指标完成情况。

8、有关的会议文件资料。

（二）基建工程方面的审计应提供的资料有：

公路建设工程项目审计实行建设前期、建设期间、竣工决算审计制度。建设单位应向审计部门提供必要的文件、报表、合同等资料，现将应提供的资料概括为：

1、上级部门批准的建设项目立项、初步设计、概算、规划、土地征用、环保等方面文件。

2、上级部门批准的年度基本建设计划、预算及变更计划、预算文件。

3、建设项目招投标文件，与施工单位签订的合同文件。

4、工程建设进度报表及有关工程业务统计报表。

5、竣工工程概况表、竣工财务决算报表及有关工程业务情况的资料。

6、相关的内控制度文件资料。

（三）经济责任方面的审计应提供的资料有：

1、行政隶属关系、单位机构设置、人员构成情况，领导人员的职责范围和任职年限等。

2、计划、统计资料，主要经济指标完成情况及经济活动分析资料和年度工作总结。

3、任职年限内预算编制及执行情况。

4、财务会计资料，任期末资产盘点和债权债务清理资料。

5、现行有关经济管理的内控制度。

6、重大经营决策、重要的经济合同、协议，与经营管理相关的会议纪要（记录）。

7、经济监督部门的检查报告、处理意见及单位整改情况等资料。

8、国家审计、内部审计、社会中介机构和各类部门进行各种审计和检查的报告资料及出具的有关鉴证资料。

9、其他相关资料。

第三、必要的办公条件

一般是指审计人员工作时所必需的办公场所。审计工作开展时，要选择工作联络方便、资料存放安全、利于保护工作秘密和审计内部人员之间研究、讨论工作的场所。如果审计场地选择不当，同样会影响审计人员开展审计工作。因此被审计单位在审计人员到来之前，一定要选择合适的场所，为审计人员准备必要的办公条件。

做好交通部门财务工作的思考 篇4

王 芳

交通财务工作是交通部门工作的重要部分，更是工作正常运转的重要保障。编报交通和财务决算、收集财务资料、传递和报销业务、加强制度建设和财务管理，都是交通财务工作的重要内容。加强交通财务工作，必需从实际出发，清醒认识存在的问题，找准工作的切入点，才能保障交通工作的正常运转，推动交通工作跨越发展。

一、存在问题

通过近年来交通财务工作的实践来看，当前交通行业财务工作中还存在一些困难和问题：

一是交通资金由财政部门层层划拨，在财政收入困难的情况下，上级下拨的交通资金有被滞拨、挪用或占用的现象，存在下拨的专项资金到位不及时的情况。至2011年底，内预算安排的交通基本建设资金4430万元，到位2149万元，到位率为49％。

二是县预算单位普遍推行政府集中采购制度。凡列入财政部门公布的集中采购目录的物品，都由财政部门设立的政府采购中心统一招标。由于采购招标是分期分批而不是随时进行的，预算单位一些急需购买的物品不能及时采购。而且，财政部门主管预算单位的机构在审查预算单位所购物品的 资金来源时，审定的资金额同采购中心招标价常常不一致，造成资金缺口难以解决。

三是地方配套资金不能及时到位。长期以来，交通工程建设资金来源大多采取国家补助一点，地方自筹一点，受益区群众投入一点的办法筹集资金。从对2011全县交通基本建设工程项目地方配套资金到位情况进行的调查来看，县级配套资金平均到位率不到10％。

二、建议对策

针对交通财务工作存在的问题，我们必需重点抓好以下几个方面：

（一）加强管理，提高财务人员整体素质。结合部门、行业特点和业务工作实际，抓好业务知识学习，不断提高财务人员的业务素质和工作能力。强化财务人员的财务管理基础知识，要求财务人员掌握与经济活动有关的金融、税收、法律法规等其他知识，要有财务创新理念。财务人员要进一步学习会计电算化知识，加速会计信息的传递速度并提高会计工作质量，从而更好地服务于部门财务管理以及其他各方面的管理工作。要树立良好的团队意识。会计之间分工协作，日常的结算工作需要共同完成。工作中出现了难题,群策群力,共同解决，如果没有团队意识，各项工作就不能顺利的开展。总之，要着力提高财务会计人员自身学识水平和专业能力，做好会计人员从业资格的年检审工作、会计人员继续再教育工作，保证持证上岗，努力提高交通部门财务人员的 业务素质、技能水平。

（二）加强调研，搞好制度建设。管好用好机关各项资金，必须有一套科学规范的内部制约机制，这套制约机制包括财务支出审批制度，财务经办员岗位责任制度，机关公共经费包干使用制度、固定资产及办公用品采购领用制度、机关车辆维修油料费用管理制度等，使机关财务管理工作有章可循、按章办事。必须用较完善的内部制约制度来规范机关财务行为，在工作中要依法理财，从严控制支出，节约经费，杜绝不合法的开支；努力增加职工收入，保障机关各项经费合理、有效地用于机关承担的各项工作任务，确实起到为领导当好参谋助手的作用。在资金由国库集中收付后，行业主管部门从具体的拨款事务中解脱出来，应认真学习掌握财政体制改革的具体内容，加强对基层交通单位资金管理工作的调查研究，结合实际工作中存在的问题，搞好管理制度的建设。特别是工程进度的结算程序、资金支付手续，会计核算工作同国库集中收付、政府集中采购的衔接等，都应有明确的规定，以便实际工作中有章可循。针对交通资金到位率差等问题，通过调查研究，提出切实可行的措施，加强同财政部门的沟通和交流，以求得相互理解、相互支持，共同搞好交通资金管理工作。

（三）加强交通投资，合理确定投资方向。目前在交通建设投入的安排上，强调国家、地方、受益区各筹一点的“三点式”筹资办法，虽然对调动各级财政和地方加大交通投入 的积极性起了一定的促进作用，但由于县级财政状况差异较大，在实际工作中存在一些的问题。要从根本上解决问题，一是要抓紧前期工作，建立项目库，并分轻重缓急予以排队；二是实事求是地确定投资构成。对那些关系国计民生、确实急需建设的项目，应认真分析工程所在地的筹资能力，实事求是地确定地方配套资金额，其余由国家集中资金予以建设。对那些可上可不上、或者可以缓上的项目，应视财力状况合理安排，并应实行先用配套资金，国家补助资金在工程建设后期安排的政策。切忌安排人情项目、关系项目，不能把有限的资金遍撒胡椒面，致使工程资金迟迟不能到位，工期一拖再拖，造成人力、物力、财力的大量浪费和损失。而且，在实际工作中还会产生违规违纪行为，给交通部门带来很大的负面影响。

（四）加强法规落实，进一步明确工作责任。财务工作不只是财务部门和财务人员的职责，更主要的还是单位领导的责任。单位财务管理工作开展得好与否，关键取决于单位领导对财务工作的重视程度。上级主管部门在召开财务管理工作会议，或部署财务管理工作时，仅仅要求财务部门负责人参加是不够的，应要求单位主管财务工作的领导参加，并明确由单位领导负责落实。每年审计部门都要对单位财务管理情况进行监督检查，应该做到：第一，不能片面地将审计检查与财务工作对立起来，认为审计是针对财务人员的，实际上，审计工作是针对单位经济活动的，是帮助单位提高财 务工作水平；第二，要积极主动负责地配合审计与检查，认真完整地提供会计资料，耐心细致地解释有关具体政策、背景、原因；第三，对于审计检查中，提出的问题要及时认真进行整改、纠正，从而进一步提高财务管理水平，维护执行财经纪律的严肃性。

公司财务部门工作总结 篇5

【篇一】公司财务部门工作总结大全

xx年，是我从事会计工作的第一年。这一年来，本人在领导及同事们的帮助指导下，通过自身的努力，由一名初涉会计行业，没有任何经验的新人，转变为煤炭销售会计的行家里手，个人无论是在敬业精神、思想境界，还是在业务素质、工作能力上都得到很大提高，圆满地完成了领导赋予的各项工作任务，并取得了一定的工作成绩，现将本人一年以来的工作、学习情况汇报如下：

一、主要工作情况

1、加强业务学习，提高工作能力。

我是一名没有任何经验的会计人员，我深知销售会计是一项专业性相当强的工作，在煤炭销售这么重要的岗位担任会计人员，我感到肩头的担子是沉重的，压力是极大的。有压力才有动力，每当工作中遇到棘手的问题，我都虚心向身边的同事请教，直到弄懂弄通为止。同时，为了能熟练应用erp系统，我还利用业余时间自学了《erp系统操作指南之一（之二）》、《erp财务与会计》等书籍，提高了自己的业务水平，丰富了自己的营销理论知识，为更好地做好煤炭销售工作打下了坚实的基础。

在xx年1月份，我刚接触erp系统时，每办理一笔业务需要2分钟以上，而现在办理一笔业务只需要不到1分钟，通过自己业务水平的提高，真正为客户带来了方便，受到了领导与客户的一致好评。在xx年11月份，举办的全面质量管理考试中，顺利通过，并取得了优异成绩。

2、勤奋敬业，热情服务。

在销售会计工作中，本人始终以敬业、热情、耐心的态度投入到本职工作中。面对公司煤炭销量大、品种多、结算复杂的情况，严格按照《地销煤统一销售管理办法》、《兖州煤业股份有限公司煤质运销部地销煤财务管理办法》的规定，从煤炭销售收入做原始凭证到审核、装订，记账凭证的填列，以及增值税发票的开具等等，都坚持实事求是的原则，每项工作都一丝不苟，做到了账清、账实、账表相符、账薄整齐。遵守财务保密制度，对未公开的煤炭价格、财务数据严格保密，决不泄漏。积极协调与计财部、银行、税务等部门的各项工作、各种关系。

3、工作敢于创新，提高工作效率。

本人积极配合本班组人员、科领导探索煤炭销售的新思路、新方法。不断规范财务工作程序，简化各种手续。例如：以前开具增值税发票时，一个订单一开，本人和同事积极探索新的工作方法，按厂家、品种将发票合开，然后再打好明细附在上方，既节省了发票的使用张数，又提高了工作效率而且方便了查找。

二、存在的不足

xx年是紧张而繁忙的一年，自己所取得的成绩，除了自己努力工作外，更主要的是领导的指导和同志们帮助的结果，但这些成绩离上级的要求还有较大的差距，还存在许多不足。

一是学习的深度和广度还需要加强；

二是遇到困难强调客观原因较多，没有充分发挥主观能动性。上述不足，自己决心在今后的工作中将认真加以改正。

【篇二】公司财务部门工作总结大全

繁忙的xx年已经过去，这一年里，在中心领导和计财处领导的带领下，在各位同事的帮助下，我通过自己不懈的努力和对待工作认真负责的态度，较圆满地完成了各项工作，同时自身素质也得到了相应提高。为在xx年的工作中更上一个台阶，我将认真地对xx年的学习和工作进行总结。

一、学习方面

⒈作为一名入党积极分子，我始终把政治学习放在第一位，积极参加单位组织的各项学习和活动（特别在庆祝建国71周年文艺活动中贡献出自己一份力量），在思想上和政治上始终以党员的标准严格要求自己。

⒉在业务学习方面，除平时加强财务管理政策法规学习外，7月2日至7月4日，参加了长江委会计人员继续教育培训学习。主要培训了《企业管理有关规定》、《审计案例分析》和《企业内部控制基本规范》，并参加了《会计科目扑克》训练，通过这三天的系统学习，我对企业管理的相关法规有了进一步的了解；对如何加强企业内部控制，从而节约成本、增强效益有了更深入的学习；对内部审计与外部审计的区别、重点也更加清晰。随后还积极参加了长江委会计科目扑克大赛，虽然没取得名次，但在平时的训练中业务水平得到了锻炼。通过这些学习，我不仅扩大了知识面、更新了专业知识，对自己在今后的财务管理工作中也有很大的帮助。

二、工作方面

xx年我主要负责工资管理、会计凭证复核及项目管理数据录入工作，同时协助财务科长完成一些专项工作等。

㈠工资管理

⒈每月根据中心办公室下达的工资变动通知，及时调整职工和离退休人员的工资，按要求准确及时地发放到每位职工的帐户上。

⒉年初依据房改办《关于报送20xx年住房公积金缴存基数有关问题的通知》精神，及时调整每位职工的住房公积金缴存基数。每月按时缴纳职工住房公积金、准确计提各部门工资福利费，并填制相关凭证。

㈡会计凭证复核

每天对前台填制的记帐凭证进行复核，发现问题（如部门、项目等选错）及时通知制单会计更正。当遇到对某项业务的会计处理有不同见解时，大家会集中探讨，找出适当的、统一的处理办法，通过这样的探讨研究，我从中学到不少专业知识，并且使理论知识在实际工作中得到了较好的运用。通过复核会计凭证，使我在预算管理和财务决算工作方面到了很大的帮助。

㈢项目管理工作

今年是中心全面推行项目管理工作的第一年，在这项工作中我主要负责数据录入，即对各部门发生的各项费用按照其所属的项目及开支类别录入到项目管理系统中。这是一项繁琐而细致的工作，不仅每天都要录数据，而且有些部门一笔业务分几个项目和类别，录入时要特别注意，如果录入错了，可能会对该部门的产值完成情况有影响，甚至影响到该部门职工的绩效奖，因此我每天都认真登记每一笔业务，对有疑问的项目及时与核算员联系，做到每一笔数据都如实地反映到对应的项目中。

【篇三】公司财务部门工作总结大全

我为保证中心财务工作顺利进行发挥了积极的作用我简单的做了一个个人总结。

一年来，自觉服从组织和领导的安排，努力做好各项工作，较好地完成了各项工作任务。由于财会工作繁事、杂事多，其工作都具有事务性和突发性的特点，因此结合具体情况，全年的工作总结如下：

一、完成的主要工作：

1、及时准确的完成各月记帐、结帐和账务处理工作，及时准确地填报市各类月度、季度、年终统计报表，按时向各部门报送。完成了税务申报与缴纳，以及往来银行间的业务和各种日常费用的缴纳。

2、以认真的态度积极参加西安市财政局集中所得税培训，做好财务软件记账及系统的维护。

3、对各类会计档案，进行了分类、装订、归档。

二、加强学习，注重提升个人修养和综合素质

1、通过报纸杂志、电脑网络和电视新闻等媒体，加强政治思想和品德修养。

2、认真学习财经方面的各项规定，自觉按照国家的财经政策和程序办事。

3、努力钻研业务知识，积极参加相关部门组织的各种业务技能的培训，始终把增强服务意识作为一切工作的基础；始终把工作放在严谨、细致、扎实、求实上，脚踏实地工作。

4、不断改进，讲求学习效果，“在工作中学习，在学习中工作”，坚持学以致用，注重融会贯通，理论联系实际，用新的知识、新的思维和新的启示，巩固和丰富综合知识，使自身综合能力不断得到提高。

【篇四】公司财务部门工作总结大全

20XX年，我们财务科在公司领导的关心下，在机关各部门协调配合下，紧紧围绕公司的发展总体目标，在为全公司提供服务的同时，认真组织会计核算，规范各项财务基础工作准则。站在财务管理和全公司战略管理的角度，以成本为中心、资金为纽带，不断提高财务服务工作质量。取得了一定的成绩，现将一年来主要工作情况总结汇报如下：

一、效益情况：

1、公司效益：全年销售收入____万元，不含税收入___万元，不含税销售成本___万元，毛利率__%，与上年同期减少__%。各类费用支出计___万元，与上年同期___万元相比略有减少。上缴各类税费___万元，比上年减少__万元。

2、公司经费收支情况：今年经费收入___万元，年支出___万元。与上年同期___万元相比增加__万元。

二、公司合并费用结构分析：

全年公司费用共计支出____万元，比上年同期___万元增加__万元。其中：

1、固定费用支出：工资、养老金、住房公积金、医疗保险、离退休费用、折旧福利费等共计支出___万元，占总费用支出____万元的__%，比上年同期增加___万元。主要原因是：工资支出比上年同期增加___万元，其中福利费转入工资总额__万元，下乡交通费转入工资总额__万元；养老金及各类保险金比上年同期增加__万元，离退休费用及精简人员费用比上年同期支出增加__万元。

2、可变费用支出：生产经营费用、正常办公经费、市场管理费用、利息支出等共计支出___万元，占总费用支出____万元的__%。比上年同期___万元减少__万元。主要原因是：差旅费福利费转入工资总额__万元，招待费比上年减少___万元，运费、装卸费比上年同期减少__万元。

比上年同期增加的费用有：小车费用比上年增加_万元；利息支出比上年同期增加_万元，税金比上年增加__万元。

租赁费、市场管理费用支出基本与上年持平。

总之，上半年费用支出增加部分大都是职工工资福利性支出及利息支出的增加，消耗性支出除小车费用和利息支出同比增加外，其他支出与上年同比均有所下降。

三、主要工作

1、严格遵守财务管理制度和税收法规，认真履行职责，组织会计核算

财务科的主要职责是做好财务核算，进行会计监督。财务科全体人员一直严格遵守国家财务会计制度、税收法规、财务制度及国家其他财经法律法规，认真履行财务科的工作职责。从审核原始凭证、会计记账凭证的录入，到编制财务会计报表；从各项税费的计提到纳税申报、上缴；从资金计划的安排，到各项资金的统一调拨、支付等等，每位财务人员都勤勤恳恳、任劳任怨、努力做好本职工作，认真执行企业会计制度，实现了会计信息收集、处理和传递的及时性、准确性。

2、配合审计检查，完善内部管理制度；

为进一步规范本单位的财务工作、提高会计信息的质量，财务科比较全面的制定了财务管理制度体系，包括：财务部组织机构和岗位职责、财务核算制度、内部控制制度、车辆管理制度、预算管理制度。通过对财务人员的职责分工，对各公司的会计核算到会计报表从报送时间及时性、数据准确性、报表格式规范化、完整性等方面做了比较系统的规定，从而逐步提高会计信息的质量，为领导决策和管理者进行财务分析提供了可靠、有用的信息。平时财务部通过开展定期或不定期的交流会，解决前期工作中出现的问题，布置后期的主要工作，逐步规范各项财务行为，使财务工作的各个环节按一定的财务规则、程序有效地运行和控制。年中县审计局对本单位内部财务控制情况进行了审计检查，检查中，审计同志对本单位近年来的一系列制度建设及内控管理执行情况做了充分肯定，得到了一致好评。

3、费用支出实行预算管理，提高资金利用率：

年初，根据县财政核拨给本单位的“大预算”摆好下属单位的“小预算”，做到各项费用支出心中有数。在预算执行过程中，严格控制费用。财务科每月度考核预算执行情况，协助各责任单位负责人加强预算管理，要求下属各单位认真执行全年费用预算管理制度，明确下属单位内勤、领导把好审核第一关。严格执行财务制度，规范财务行为，坚持收支两条线，加强财务核算和财务监督，杜绝不合理开支，加强应收款项的回收，尽量减少不必要的损失。利用利息杠杆，合理调整内部职工借款；提高事业预算退库资金的利用率，合理组织贷款，限度地减少利息支出，为企业增收节支、提高经济效益把关。

4、加强专业理论学习，提高团队凝聚力

财务科参加了省市两批财务人员培训与经验交流会，听取了会计师事务所对内部控制和税务风险的专题讲座，丰富了财务人员税务知识，强化了各岗位会计人员的责任感，促进了各单位的交流、合作与团结。同时随着财政管理制度改革的不断深化，企业改革层层推进，软硬件不断更新，对基层会计人员综合素质的要求也愈来愈高。本单位会计人员除认真参加县财政局组织的会计人员继续教育培训外，还抽出业余时间学习相关专业知识。日常工作中，对一些有关财政改革新制度新规定新业务相关人员都能及时学习，及时适应，同时还与兄弟单位会计人员经常交流，取人之长，补己之短。

四、存在的主要问题及今后工作目标

财务部门作为公司的一个主要职能监督部门，“当好家、理好财，更好地服务企业”是我们财务部门应尽的职责。在公司加强管理、规范经济行为、提高企业竞争力等等方面我们负有很大的义务与责任。只有不断的反省与总结，管理工作才能得到提高！一年来财务工作虽然取得了较好的成绩，但还存在着一些问题，有很多应做而未做、应做好而未做好的工作，主要表现在以下几个方面：

1、进一步加强财务分析：

财务分析工作虽然已展开，但仍处在账面、报表层面上的说明分析，分析深度不够。为提高财务分析能力，把财务分析纳入日常工作中去，我们将量化分析具体的财务数据，并结合企业总体战略，为企业决策和管理提供有力的财务信息支持；及时做好财务分析资料的收集，加强学习，提高财务分析能力，做到较全面地反映一定时期的财务情况。明年将努力做到如下分析：

对资产结构变动的分析：以资产负责表为主，对资产负债的分析、流动性和变现能力的分析、长短期负债和偿还能力的分析，对资产分布和资金营运是否合理、资本结构的是否正常、盈利能力和资产管理水平、是否存在潜在的财务风险进行评价。

对损益情况的分析：以损益表为主，对盈利目标是否完成进行分析，对收入、成本、费用、税金的配比进行分析，评价其经营活动的绩效和经营结构，反映主营业务与其他业务对利润的影响。

对成本、费用支出的分析：以对成本、费用支出预算执行情况进行分析为主，实际支出与预算异动的原因分析，成本、费用支出对资金的影响分析，费用之间的比例分析。

2、加强费用费用管理

降低费用压力层层传递不够，特别是有的部门对控制费用支出工作存在错误认识，不能正确处理费用与效益的关系，错误地认为工作的业绩体现在某些费用支出的多少上，某些费用支出多，表示其工作积极等等，我们不否认某些费用支出多少与其工作努力程度是有一定的联系，但这不是绝对的。个别单位费用预算管理不到位，月月超支，报销票据不符实际，不符合真实性要求。今后要进一步落实费用管理责任，层层传递压力；严格奖惩，加大对各单位费用的管理、控制力度，严格按有关管理规定执行。

3、加强对白条子的管理。

近年来，在本单位领导的关心支持下，本单位历史以来随便以白条子报销的陋习有了很大的改观，我们将进一步加强对白条子的管理，争取消灭白条子。

4、加强事业费管理：

加强对局的事业费管理，控制好专项资金的使用，做到专款专用。整理好年内应追加预算项目，及时上报县财政，争取经费追加。

财务部门个人工作总结 篇6

财务部门个人工作总结范文1

20XX公司的生产经营工作遇到了一些困难，我们财务部也不例外。但是通过部门全体同事的努力以及各部门大力支持和积极配合下，我们逐步走出困境，各项工作开始正常化。我们财务部根据领导班子的工作意见，围绕公司的中心目标，结合本部门的实际情况和工作重点，群策群力，充分调动全体财务人员的工作积极性和工作能动性，精心安排，通力合作，基本完成了2019的财务工作，取得了一定的工作成绩。现将20XX财务部工作情况具体总结如下：

一、认真细致做好财务日常工作

20XX公司取得品牌代理，返利及价保的跟进，以及批发业务的启动，都对我们公司财务人员提出了新的要求。为了适应市场经济的要求，实现公司全年目标工作任务，我们财务部全面规范会计核算和财务管理工作，充分发挥预算管理的功能，进一步加强财务核算和财务监督功能，使财务人员做到既当家又理财，认真搞好各项财务工作。

二、制订各项财务成本计划，严格控制成本费用

我们财务部根据公司实际制订各项财务成本计划，严格控制成本费用，为增加公司经济效益，从产量、成本和收入三者的关系来控制成本。同时，把成本控制贯穿于公司生产经营全过程，让成本控制、节约的观念成为每个部门、每一个员工的自觉行动。通过精细化管理和有效的方法促使每个部门、每个员工都从基础工作抓起，从点滴抓起，力求走好每一步，抓好每件事，让每一个人、每一分钱、每一份资源都发挥作用，都为公司创造价值。

三、加强财务会计制度建设，提高财务信息质量

我们财务部加强财务会计制度建设，用制度规范财务工作，严格落实到实际财务工作中。同时切实提高会计信息的质量，要求会计报表报送时间必须及时，做到数据准确、报表格式规范、完整，提高了会计信息的质量，为公司领导决策和管理者进行财务分析提供了可靠、有用的信息。

四、明确工作岗位职责，提高财务人员责任性

虽然我们财务部的工作人员不多，但每个人都能明确自己的岗位职责权限、工作分工和纪律要求，从而认真做好工作。同时要求他们进行工作总结，岗位评述和认定，对各自的工作提出建议、作出打算。这样，强化了各岗位会计人员的责任感，加强了内部核算监督，促进了各岗位的交流、合作与团结。

五、加强团队建设，做好服务工作

搞好财务工作，团队建设是根本。我们财务部要求每个会计人员牢固确立“以人为本”的管理理念，认真听取职工的意见与建议，与职工同呼吸，共命运，加快各项工作发展。每个会计人员要辛勤努力、廉洁清正和勤俭朴素，提高自己的综合素质，充分调动工作积极性，团结一致，齐心协力，把各项财务工作搞好。同时要在财务工作岗位上，做好服务工作，把自己看作是公司的普通一兵，要开动脑筋，想方设法，搞好服务，获得职工群众的满意，一心一意搞好工作，全面提升财务工作质量。

六、20XX工作打算

20XX我们财务部要在公司的正确领导和相关部门的指导、支持、配合下，在现有工作的基础上，再接再厉，继续发挥整个财务群体的整体作用，不断学习新的业务知识，克服实际工作中出现的具体困难，使公司的整体财务工作再上新台阶。

1、继续做好日常的会计凭证审核、报销工作，每月的工资发放工作，按时进行会计凭证的装订、归档工作及相关的会计核算、监督工作，争取做到工作认真、仔细，无差错。按时完成有关会计核算和相关会计管理报表的编报工作，及时提交给相关的部门和有关领导，确保准确无误。

2、加强资金管理，做好资金调拨工作。要根据公司生产经营与日常开支需要制定资金使用计划，严格按计划执行，确保公司生产经营工作能正常开展。

3、做好公司经济活动分析工作，及时提出为实现公司生产经营计划的财务控制可行性措施或建议。配合公司进行收入、成本、费用的专项检查，加强非生产费用和可控费用的控制、执行力度，不能超支的绝不超支。

4、继续与财政、物价、税务等部门沟通、联系，处理好与公司相关的财政、物价、税务事宜。继续与银行等金融部门沟通，争取在全国银行资金相对较紧的情况下，争取银行对公司的资金支持有新的再投入，为公司的发展和生产经营工作筹措需要的资金，确保公司发展与建设资金的需求。

5、继续制定和完善各项财务管理制度和内部控制制度，清理、完善公司的财务核算，财务管理制度，使财务工作做到照章办事。

20XX年我们财务部在公司的领导下，认真努力工作，虽然在政治思想和业务知识上有了很大的提高，基本完成了工作任务，取得一定的成绩，但是与公司领导的要求相比，还是存在一些不足与差距，需要努力提高和改进。今后，我们财务部要继续加强学习，提高自身综合素质，围绕公司生产经营的工作目标任务，以求真务实的工作作风，以创新发展的工作思路，奋发努力，攻坚破难，把各项财务工作提高到一个新的水平，为公司的发展做出应有的努力与贡献。

财务部门个人工作总结范文2

20XX年的即将离去与20XX即将到来之际，我先祝贺各位同事在度过愉快丰收的一年和在未来一年中万事顺意!自己在领导和全体同事的关心、支持和帮助下，坚持自我严格要求、加强学习、踏实工作，在政治思想、工作学习等方面取得了不小的进步，下面把自己各方面的表现向领导和同事们作个小总结。

一、爱岗敬业，坚持原则树立良好的职业道德

在工作中，自己按照发展要有新思路，改革要有新突破，开放要有新局面，各项工作要新举措的要求，在工作中要能够坚持原则，秉公办事，顾全大局，以新《会计法》为依据。遵纪守法，遵守财经纪律。认真履行会计岗位职责，一丝不苟，忠于职守尽职尽责的工作。服从组织安排，并能按时保质保量完成岗位任务工作。主动利用会计的优势和特长，给领导当好参谋，合理合法处理好财会业务。对各办公室人员所需报销的单据进行认真审核，为领导把好第一关，对不合理的票据一律不予报销，发现问题及时向领导汇报，认真做好会计基础工作，认真审核原始凭证，会计凭证手续齐全，装订整洁符合要求，科目设置准确，帐目清楚，会计报表要准确及时完整定期向领导汇报财务业务执行情况，除按时完成本职工作之外，还能完成临时性工作任务。

二、加强政治学习努力提高自身素质

我深知作为财务工作人员，肩负的任务繁重，责任重大，为了不辜负领导的重托和大家的信任，更好的履行职责，就必须不断的学习，因此把学习放在重要位置，认真学习业务知识和煤矿兼并重组的新形势下的政策，自己无论是在政治思想上还是业务水平方面，有了较大的提高。坚持把学习和积累作为提升自身素质，提高工作能力的基本途径，坚持把参加各种学习活动与业务学习结合起来，并认真做好重点学习笔记。工作中能认真执行有关财务管理规定，履行节约，勤俭办公，务实开拓。

三、重视日常财务收支管理

收支管理是一个单位财务管理工作的重中之重，加强收支管理，既是缓解资金供需矛盾，发展事业的需要，也是贯彻执勤俭办一切事业方针的体现。为了加强这一管理，我们建立建全各项财务制度，财务日常工作，就可以做到有法可依，有章可循，实现管理的规范的制度化。对一切开支严格按财务制度办理，对一些创收积极进行催收，使得局和中心财务财务能够集中财力办公，通过财务室认真落实的执行，收效非常明显。在经费相当紧张的情况下，既保证局和中心一系列政党业务活动和财务收支健康顺利地开展，又使各项收支的安排使用符合发展的要求，极大的提高了资金的使用效益，达到了增收节支的目的。

四、认真做好年终决算工作

年终决算是一项比较复杂和繁重的工作任务，主要是进行结清旧账，年终转账和记入新账，编制会计报表等，财务报表是仅反映单位财务状况和收支情况的书面文件，单位领导了解情况，掌握政策，指导本单位预算执行工作的重要资料，也是编制下年度财务收支计划的基础。认真细致地搞好年终决算和编制各种会计报表。写出分析，能过分析总结出管理中的经验，提示出存在的问题，以便改进财务管理工作，提高管理水平也为领导的决策提供依据。

五、科学调度，厉行节约

本着节约，保证工作需要地原则坚持做到多请示，多汇报，不该报的不报，不该购的不购，充分利用办公现有资源，科学高度，合理调剂，能用则用，能修则修，以最小的支出取得效果。

总之在20XX中，取得的成就和科室同志们的艰苦奋斗是分不开的，在新的一年里，我们将更加努力工作，发扬成绩，改正不足，以勤奋务实，解放思想，转变观念，抓住机遇，改变命运。以事业为基础，以经济为导向，以稳定为前提，以学习为补充，以发展为动力。为我煤炭局、培训中心的建设和发展贡献自己的力量。

财务部门个人工作总结范文3

20xx年在公司班子的大力支持下，我带领广大财务人员紧紧围绕年度财务工作思路，不断夯实财务基础工作，规范财务业务流程，创新财务管理方法，改革财务管理体制，着力强化平稳、受控运行，为全面完成公司的各项目标做出了应有的贡献。

一、圆满完成了国家审计署现场审计工作

在国家审计署的审计过程中，我们全力以赴、自查自改、跟踪反愧及时协调，保障了审计工作的顺利进行。一是公司各单位成立了以一把手为组长的组织机构，以财务为主协调办公室，建立了顺畅的沟通机制，及时化解现场审计阶段发现的问题10余项;二是根据公司审前工作会的部署，及时安排和要求三省公司和机关各处室对照内控制度严格自查，整改不合规范事项200余项;三是会同三省公司和相关处室联合审查、共同把关审前和审计过程中提报的各项资料;四是针对审计组反馈的32个审计记录，立即组织三省公司财务部门和相关部门认真核对、仔细研究，反复讨论、修改三省公司及各部门的答复，从法律和相关政策法规的角度做出了合理解释。

通过“严格、扎实、细致、周密”的工作，公司接受住了审计署的严格考验，得到了审计组的较高评价。

二、财务信息化建设取得新突破

在核算体系改革方面，以“推进财务和资产7.0系统上线”为重点，组织本部及三省业务骨干，积极学习财务7.0系统的各项管理和操作程序，积极改变核算流程，30人历时一个月，完成了近10万条信息的设置和账务初始化工作，顺利实现了6.0和7.0系统的并行。并行后的财务核算工作量成本增加，在原本人员偏紧、工作量偏大的基础上，财务人员加班加点、任劳任怨、扎实工作，为进一步提高信息透明度、优化核算流程、提升对基层的监控力度打下了坚实的基础。

在零售费用定额管理方面，我们积极推导、演绎和引申建筑行业定额管理理念，在调研、总结和开发软件的三个阶段一直处于板块水平，得到了板块的认可，并委托我公司实施软件开发和系统推广工作。目前系统已经开发成功，预计20xx年一季度在销售系统全面上线，为销售公司全面贯彻低成本发展战略、创新成本控制手段、实现管理向基层延伸奠定了坚实的基础。

在资金管理系统建设方面，通过近一年的调研、开发和推广，基本实现了对库站资金的实时监控，实现了与业务系统、零售系统的信息共享和系统自动控制，实现了资金的自动汇划、收付凭证的自动生成、账户余额的实时监控。为进一步降低资金头寸、提高核算速度和质量、降低资金风险提供了方便、快捷的信息平台，是资金管理历程中的一次跨越式变革。

财务部门个人工作总结范文4

在公司各领导的支持下，和各部门的紧密配合下，财务部圆满的完成年初制定的工作任务，现总结如下：

一、不断提高人员素质

1、建立健全各项规章制度，奠定会计出纳工作的基础。今年我根据业务发展变化和治理的要求，对责任、制度修旧补新，明确责任、目标，并按照缺什么补什么的原则，补充建立了上些新的制度，对支行强化内控、防范风险起到了积极的作用。xx是针对x、x月差错率高居不下，及时组织、制订、出台了“××××制度”，有效地遏制了风险的蔓延。

2、加强监督检查，做好会计出纳工作的保证。年内一方面加强考核，实行工效挂钩的机制，按月考核差错率，并督促整改问题，及时消除事故隐患，解决问题。另一方面，加大检查力度，改变会计检查方式，采取定期、不定期，常规与专项检查相结合的方式，及时发现工作中的难点、重点，再对症下药，解决问题，有效地防范了经营风险。

3、以人为本，加强会计、出纳专业人员的素质培训，进一步实现了会计、出纳工作的规范化治理。年内主要做了以下七点工作：

(1)主动、积极地抓好服务工作，坚持不懈地搞好优质文明服务，树立服务意识;

(2)坚持业务学习制度，统一学习新文件，从实际操作出发，将碰到的问题及难点列举出来，通过研究讨论，寻求解决途径;

(3)坚持考核与经济效益指标挂钩;

(4)成立了以骨干为主的结算小组;

(5)积极地组织柜员上岗考试;

(6)培养一线员工自觉养成对传票审查的习惯;

(7)开展不定期的技能比武、知识竞赛，加强对员工综合能力的培养，提高结算工作质量和效率。

二、加强成本意识，提高经济效益

1、更好的完成年度财务工作，我严格按照财务制度规定，认真编制财务收支计划，及时完整准确的进行各项财务资料的报送，并于每季、年末进行具体地财务分析;在资产购置上做到了先审批后购置，在固定费用上，全年准确的计算计提并上缴了职工福利费、工会经费、职工教育经费、养老保险金、医药保险金、失业保险金、住房公积金、固定资产折旧、长期待摊资产的摊销、应付利息等，并按照营业费用子目规范列支。

2、费用支出实行了专户、专项治理，在临时存款科目中设置了营业费用专户，专门核算营业费用支出，建立了相应的手工台账，实行了一支笔审批制度，严格区分了业务经营支出资金和费用支出资金。在费用使用上压缩了不必要的开支，厉行节约，用最少的资金获得利润。20xx年开支费用总额为xx万元，较上年增加了xx万元，增幅为x%;实现收入xx万元，较上年增加xx万元，增幅为x%。从以上的数据可知，收入的增长速度是费用增长速度的2倍。在费用的治理上，严格费用指标控制，认真执行审批制度，做好日常的账务处理，并将费用使用情况及财务制度中规定比例列支的费用项目进行说明，以便行领导把握费用开支去向。全年按总部费用率的考核标准，支行实际费用率为x%，节约费用5个百分点，费用总额没有突破下达的年度费用控制指标。

三、恪尽职守，切实加强自身建设

我在抓好治理的同时，切实注重加强自身建设，增强驾驭工作能力。加强学习，不断增强工作的原则性和预见性。坚持实事求是的作风，坚持抵制和反对腐败消极现象。

在实际工作中，积极帮助解决问题，靠老老实实的做人态度，兢兢业业的工作态度，实事求是的科学态度，推动各项工作的开展。加强团结合作，不搞个人主义。

财务部门个人工作总结范文5

20xx年，在领导及同事们的帮助指导下，通过自身的努力，我个人无论是在敬业精神、思想境界，还是在业务素质、工作能力上都得到进一步提高，并取得了一定的工作成绩，现将本人一年以来的个人工作总结报告如下：

一、在学习上，注重提升个人修养

1、通过杂志报刊、电脑网络和电视新闻等媒体，认真学习贯彻党的路线、方针、政策，不断提高了政治理论水平，加强政治思想和品德修养。

2、认真学习了财经、廉政方面的各项规定，自觉按照国家的财经政策和程序办事。

3、努力钻研业务知识，积极参加相关部门组织的各种业务技能的培训，严格按照“勤于学习、善于创造、乐于奉献”的要求，坚持“讲学习、讲政治、讲正气”，始终把耐得平淡、舍得付出、默默无闻作为自己的准则;始终把增强服务意识作为一切工作的基础;始终把工作放在严谨、细致、扎实、求实上，脚踏实地工作。

4、不断改进了学习方法，讲求学习效果，“在工作中学习，在学习中工作”，坚持学以致用，注重融会贯通，理论联系实际，用新的知识、新的思维和新的启示，巩固和丰富综合知识、让知识伴随年龄增长，使自身综合能力不断得到提高。

5、全力融入单位组织开展的各项业务技能活动，在领导的带领和同事们的帮助下挖掘了自己的潜力，增长了业务知识，开阔了自己的视野，提升了政治业务能力。

二、在思想上，认真履行廉政建设

作为一名财务工作者，我在工作中能认真履行岗位职责，坚守工作岗位，遵守工作制度和职业道德，做好财务工作计划，乐于接受安排的常规和临时任务，如完成单位领导离任审计、廉政专项治理、自查自纠情况报告及清房相关事项等。

三、在工作上，扎实做好本职工作

一年来，本人以高度的责任感和事业心，自觉服从组织和领导的安排，努力做好各项工作，较好地完成了各项工作任务。由于财会工作繁事、杂事多，其工作都具有事务性和突发性的特点，在财务战线上，本人始终以敬业、热情、耐心的态度投入到本职工作中。对待来报账的同志，能够做到一视同仁，热情服务、耐心讲解，做好会计法律法规的宣传工作。在工作过程中，不刁难同志、不拖延报账时间：对真实、合法的凭证，及时给予报销;对不合规的凭证，指明原因，要求改正。努力提高工作效率和服务质量，以高效、优质的服务，保障单位的后勤财务工作顺利开展。

四、下一步工作思考

(一)经过这次全面总结，让自己又一次认识到自身在工作中、意识上存在许多不足。基于这个目的，回想这一年工作，再和其他单位财务人员相比，还存在一下几个的问题，希望在xx年的工作中能够不断改进，不断提高。

1、财务工作距财务管理的要求还有很大的差距。单位财务工作更多的还是会计工作，目前财务仅仅停留在事中记帐、事后算帐，对事务发展的预见性不够，不能将工作做在前面，往往是碰到问题解决问题，而不能做到防患于未然。

2、会计工作中仍有许多待改进之处。今年财政局组织我们学习了财政部《会计工作基础规范》及《行政事业单位财务制度》对财务制度中新的变化做出了调整和指导，也对我们的会计工作提出了具体的要求。但在实际工作中还存在许多不足之处，尤其在一些小问题的执行上不够坚决，在对一些已形成习惯做法的问题处理上，改变起来还有一定困难。

3、管理工作的形式化、表面化。有很多的日常管理工作作的还不够细致、深化，往往只拘于形式或停留在表面，没有起到真正的管理作用，对照制度的要求，还存在问题，针对这种管理中存在的问题如何将管理工作做细作深，应是今后工作中的又一重点。

4、缺乏沟通，对相关信息掌握不到位。财务工作是对单位经济活动的反映、监督，对本股室以外的信息应及时了解，而目前就是对财务暂时没用或是不相关的信息、知识没有主动与其他x股室进行沟通、了解;另外和领导的沟通还存在问题，对领导的工作思路及对财务工作的要求还不能完全掌握，以至于使自己的工作有时很被动。

(二)鉴于以上问题以及个人的一些想法，计划在xx年的工作中重点应在以下问题几个方面进行改进、提高：

1、在做好日常会计核算工作的基础上，还是要不断学习业务知识，针对自己的薄弱环节有的放失;同时向其他单位做的好的财务人员学习好的经验，提高自身的综合业务能力。另外，认真做好财务计划工作，保持与领导及时沟通，确保所有事项顺利进行。

2、力求会计核算工作的规范化、制度化按照财政部《会计工作基础规范》和《财务管理制度》的要求，做好日常会计核算工作。只有按照《工作规范》、《财务制度》做好日常会计核算工作，做好财务工作分析的基础工作，才能为领导提供真实有效的、具有参考价值的财务分析及决策依据。

3、做深、做细日常财务管理工作

在接下来的一年，我计划多花一些时间，多研究研究财务软件及其他相关软件中的功能模块，尽可能使现有的功能得到充分利用，让单位的财务管理工作更上一个台阶，起到真正的控制、管理作用。

最后，作为一名合格的财务工作者，不仅要具备相关的知识和技能，而且还要有严谨细致耐心的工作作风，同时，无论在什么岗位，哪怕是毫不起眼的工作，都应该用心做到最好，哪怕是在别人眼中是一份枯燥的工作，也要善于从中寻找乐趣，做到日新月异，从改变中找到创新。在今后的工作中，希望领导能一如既往地大力支持财务工作，我也会在工作中尽我所能，不遗余力地作好财务工作。

财务部门的工作总结 篇7

一、财务部门在高职院财务二级管理中遇到困难

(一) 财务部门关键人员思想认识上的阻力

面对长期以来的财务集权管理, 财务部门关键人员受惯性作用的影响, 思想上认为一放就乱, 导致行为上消极对待财务二级管理, 总是寻找各种“理由”认为推进财务二级管理的条件还不成熟, 而如何才能“成熟”, 却又不采取任何措施。

(二) 归口费用向部门 (系、部) 费用转化中职能部门的阻力

由于高职院财务管理由中专校时的实报实销制, 向系、部二级财务管理转变时制定的部门财务预算, 普遍采用了一种过渡方式, 将费用划分为两部分:第一部分是部门 (系、部) 费用。如办公费、差旅费、电话费、实习费、交通费、招待费、学生活动费、就业费等。这部分经费占学院总经费的比例较小。第二部分是归口费用。如实践实训耗材费、教学仪器设备费、图书费、印刷费、课程建设费、专业建设费、创业教育费、群体费、技能实践费、科研业务费、招生费、外事费、培训费、维修费、水电费等。这部分经费占学院总经费的比例较大。当高职院部门财务预算管理经过一定阶段的探索, 已基本具备大力推进的条件, 需要将归口费用中的一些费用, 如实践实训耗材费、招生费、培训费、教学印刷费、课程建设费、专业建设费、群体费等项目的全部或部分下达系、部, 变成部门费用时, 就遇到了上述费用之归口部门的不同理解, 更多地是有些归口费用会由于各种原因继续留在归口部门。从而造成在高职院财务二级管理中应该下达系、部的经费无法下达, 导致不明缘故的院领导和系、部误认为财务部门不愿“放权”, 影响了高职院财务二级管理的推进。其实, 经费或下达给归口部门, 或下达给系、部所有, 对财务部门来说都是“放权”。如果说有权的话, 财务部门也就是根据有关制度, 行使必须的审核权和监督权了。因此, 减少归口费用的名目、金额, 用来增加部门 (系、部) 费用的名目、金额, 不断扩大系、部财权过程中的难点仍在费用归口部门。

(三) 缺乏相应的二级财务管理制度

高职院虽然具有比较完善的财务规章制度, 但是由于二级财务管理必将处于探索阶段, 这就导致在逐步下放财权给系、部时, 尚未形成与之相应的二级财务管理制度, 如何控制系、部的经济行为也就没有了准绳。

(四) 经济责任缺失, 权责失衡

在高职院宏观层面本就没有建立健全经济责任制的前提下, 推进二级财务管理又无法绕开系、部经济责任制的建立健全, 而对于高职院系、部领导的经济责任, 由于缺乏科学的考核评价办法, 导致财权下放后系、部领导有权了, 但如何监督、考评却成了财务部门的难题。

(五) 预算依据不科学

高职院在制定部门预算时, 根据的标准是本院前几年的使用水平、再参照同类学校, 同时考虑本院的事业发展而制定, 最后由财务部门根据各系、部情况确定各系、部各项经费预算。由于制定标准未必科学, 而且不采纳系、部意见, 因此, 也就失去了预算执行的基础。同时没有必须的预算跟踪、分析和评价, 容易造成预算内容不实、预算约束不强的弊端情况。

二、财务部门推进高职院财务二级管理的措施

(一) 合理编制预算

主要表现在:一是编制预算时, 既要考虑事业发展的需要, 也要考虑学校的财力。收入预算必须做到要积极稳妥。支出预算要按照统筹兼顾、保证重点、勤俭节约的原则, 首先要保证人员经费;其次要在公用经费的使用中向教学和科研倾斜;最后根据学校财力情况, 再考虑自筹基建项目的安排。二是预算执行过程中, 各院系、部门一定要严格按照学校下达的预算执行, 杜绝超预算开支经费和无预算开支经费。同时审计部门应对预算执行编制合理性、调整的真实性, 使用的效益性进行监督, 提出意见和建议, 不断改进和完善预算管理。

(二) 倡导全面服务

财务部门职能转变的重要标志是全面服务。一是政策咨询服务, 财务部门要对主管部门以及学院出台的相关政策与规章制度做出说明和解释, 并向院系、部门提供建设性的意见和建议。二是信息服务, 财务部门可以将有关的财务信息及时处理、传递给相关院系、部门使用。

(三) 实施网络管理

应用现代网络技术, 建立以财务为中心, 上至学校决策层、下到各系 (部门) 的预算执行信息传递与反馈网络。既对整个学校及各系 (部门) 、各部门的预算计划及执行情况进行实时监控, 发现问题立刻预警或禁止, 也可将整个学校和各系 (部门) 的预算执行进度和情况传递给学校决策者和各系 (部门) 、各部门, 使他们能及时了解相关信息、作出相应决策, 保证预算计划的顺利完成。

(四) 规范“一支笔”审批

年初, 学院 (系、部) 各个分管领导提出一年的经费预算, 经党政领导班子集体讨论确定、汇总。凡是涉及综合性的、大局的大额款项的开支, 由领导班子根据各口经费的具体情况, 统筹商议解决。“一支笔”平时审批时, 就以预算为依据。对于那些没有列入预算, 而又必须开支的临时性的较小开支, “一支笔”领导在与分管领导商量同意后方可审批开支;对于那些未列入预算, 又必须开支的数目较大的款项, “一支笔”领导必须将其提交到院系党政联席会议上来讨论确定, 然后方可审批开支。年终时, 再对全院系一年的财务收支进行决算, 并将决算结果向全体教职工通报。

(五) 做好财务分析

科学的财务分析既是一个认识的过程, 又是一种检查的手段。它的主要作用在于:一是正确分析学校财务运行和财务管理状况、财务问题, 为改善管理、提高效益提供依据;二是促进综合财务计划的顺利实现, 加强财务调控能力;三是促进学校充分挖掘内部潜力, 努力增收节支。

(六) 建立精细化内部控制制度

首先, 要制定与完善专项费开支内控制度, 用制度规范和监督专项费开支。其次, 要进行预算控制。不仅要控制总额, 还要控制进度及使用比例。再次, 要进行经费分析制度。财务处要定期与不定期地与业务部门召开经费分析会, 对每个院 (系) 、部门在一定时间内的经费总指标、单项指标执行情况进行沟通, 提供交流平台, 共享管理成果。

(七) 细化管理制度

首先, 要加强政策制定。政策不仅要符合国家、省及财政与教育主管部门的规定, 而且要结合校情, 彰显特色, 突出可操作性。其次, 要内容全面。具体包括:学校依据国家法律法规, 结合实际制定的财务管理制度及实施细则;各级岗位职责;会计核算程度、具体工作标准和考核细则;财务经费口径、费用构成、审批权限、办事流程等, 并形成层次分明、清晰、指导性强、便于操作的、系统全面的财务管理制度汇编。通过财务管理制度精细化, 可以使所有部门、所有岗位、所有人员, 包括从教职工到各部门负责人、再到学校领导, 全部明确岗位职责和办事规则、标准及流程, 促进财务管理制度的规范化和科学化。再次, 要强化制度执行。制度一日下发, 就必须具体化、细致化。把财务管理制度精细化到制度执行中的每个岗位、人员、各个环节与关键控制点上, 保证制度的有效性。最后, 要强化制度反馈。对制度执行过程中出现的问题, 要查找原因, 制定新的制度, 切保制度的科学性。

(八) 注重部门沟通利用各种机会, 加强与各二级院 (系、部) 、各职能部门、经济实体的沟通。

把各级财经制度、学院预算编制和执行情况、收费政策、项目、标准、范围、缴欠费情况、项目收支情况、教职工工资、津貼发放、个人所得税扣缴情况、学生奖学金发放等情况以及招投标信息、集中采购制度等, 按程序、多层面、多形式的进行公开。通过阳光财务政策的实施, 进一步推进民主理财, 促进开放型财务管理机制的形成, 不断提高服务质量。

参考文献

[1]耿淑荣:《试论全面预算在高校财务管理中的应用》, 《教育财会研究》2006年第1期。

[2]张依群:《试论高校财务预算管理的理念创新》, 《教育财会研究》2004年第1期。

[3]张美华等:《高校二级院 (系) 财务管理运行机制研究》, 《预算管理会计》2005年第3期。

[4]王卉:《对高校推行校院两级财务管理的探讨》, 《北京财政》2004年第1期。

[5]彭源波:《谈高校财务管理制度改革》, 《社会科学家》2004年第1期。

[6]吴静:《高校二级模式下宏观调控实现方式探析》, 《中国高教研究》2005年第5期。

财务部门的工作总结 篇8

一、财务部门在高职院财务二级管理中遇到困难

（一）财务部门关键人员思想认识上的阻力 面对长期以来的财务集权管理，财务部门关键人员受惯性作用的影响，思想上认为一放就乱，导致行为上消极对待财务二级管理，总是寻找各种“理由”认为推进财务二级管理的条件还不成熟，而如何才能“成熟”，却又不采取任何措施。

（二）归口费用向部门（系、部）费用转化中职能部门的阻力 由于高职院财务管理由中专校时的实报实销制，向系、部二级财务管理转变时制定的部门财务预算，普遍采用了一种过渡方式，将费用划分为两部分：第一部分是部门（系、部） 费用。如办公费、差旅费、电话费、实习费、交通费、招待费、学生活动费、就业费等。这部分经费占学院总经费的比例较小。第二部分是归口费用。如实践实训耗材费、教学仪器设备费、图书费、印刷费、课程建设费、专业建设费、创业教育费、群体费、技能实践费、科研业务费、招生费、外事费、培训费、维修费、水电费等。这部分经费占学院总经费的比例较大。当高职院部门财务预算管理经过一定阶段的探索，已基本具备大力推进的条件，需要将归口费用中的一些费用，如实践实训耗材费、招生费、培训费、教学印刷费、课程建设费、专业建设费、群体费等项目的全部或部分下达系、部，变成部门费用时，就遇到了上述费用之归口部门的不同理解，更多地是有些归口费用会由于各种原因继续留在归口部门。从而造成在高职院财务二级管理中应该下达系、部的经费无法下达，导致不明缘故的院领导和系、部误认为财务部门不愿“放权”，影响了高职院财务二级管理的推进。其实，经费或下达给归口部门，或下达给系、部所有，对财务部门来说都是“放权”。如果说有权的话，财务部门也就是根据有关制度，行使必须的审核权和监督权了。因此，减少归口费用的名目、金额，用来增加部门（系、部）费用的名目、金额，不断扩大系、部财权过程中的难点仍在费用归口部门。

（三）缺乏相应的二级财务管理制度 高职院虽然具有比较完善的财务规章制度，但是由于二级财务管理必将处于探索阶段，这就导致在逐步下放财权给系、部时，尚未形成与之相应的二级财务管理制度，如何控制系、部的经济行为也就没有了准绳。

（四）经济责任缺失，权责失衡 在高职院宏观层面本就没有建立健全经济责任制的前提下，推进二级财务管理又无法绕开系、部经济责任制的建立健全，而对于高职院系、部领导的经济责任，由于缺乏科学的考核评价办法，导致财权下放后系、部领导有权了，但如何监督、考评却成了财务部门的难题。

（五）预算依据不科学 高职院在制定部门预算时，根据的标准是本院前几年的使用水平、再参照同类学校，同时考虑本院的事业发展而制定，最后由财务部门根据各系、部情况确定各系、部各项经费预算。由于制定标准未必科学，而且不采纳系、部意见，因此，也就失去了预算执行的基础。同时没有必须的预算跟踪、分析和评价，容易造成预算内容不实、预算约束不强的弊端情况。

二、财务部门推进高职院财务二级管理的措施

（一）合理编制预算 主要表现在：一是编制预算时，既要考虑事业发展的需要，也要考虑学校的财力。收入预算必须做到要积极稳妥。支出预算要按照统筹兼顾、保证重点、勤俭节约的原则，首先要保证人员经费；其次要在公用经费的使用中向教学和科研倾斜；最后根据学校财力情况，再考虑自筹基建项目的安排。二是预算执行过程中，各院系、部门一定要严格按照学校下达的预算执行，杜绝超预算开支经费和无预算开支经费。同时审计部门应对预算执行编制合理性、调整的真实性，使用的效益性进行监督，提出意见和建议，不断改进和完善预算管理。

（二）倡导全面服务 财务部门职能转变的重要标志是全面服务。一是政策咨询服务，财务部门要对主管部门以及学院出台的相关政策与规章制度做出说明和解释，并向院系、部门提供建设性的意见和建议。二是信息服务，财务部门可以将有关的财务信息及时处理、传递给相关院系、部门使用。

（三）实施网络管理 应用现代网络技术，建立以财务为中心， 上至学校决策层、下到各系（部门）的预算执行信息传递与反馈网络。既对整个学校及各系（部门） 、各部门的预算计划及执行情况进行实时监控，发现问题立刻预警或禁止，也可将整个学校和各系（部门） 的预算执行进度和情况传递给学校决策者和各系（部门） 、各部门， 使他们能及时了解相关信息、作出相应决策， 保证预算计划的顺利完成。

（四）规范“一支笔” 审批 年初，学院（系、部）各个分管领导提出一年的经费预算，经党政领导班子集体讨论确定、汇总。凡是涉及综合性的、大局的大额款项的开支，由领导班子根据各口经费的具体情况，统筹商议解决。“一支笔”平时审批时，就以预算为依据。对于那些没有列入预算，而又必须开支的临时性的较小开支，“一支笔”领导在与分管领导商量同意后方可审批开支；对于那些未列入预算，又必须开支的数目较大的款项，“一支笔”领导必须将其提交到院系党政联席会议上来讨论确定，然后方可审批开支。年终时，再对全院系一年的财务收支进行决算，并将决算结果向全体教职工通报。

（五）做好财务分析 科学的财务分析既是一个认识的过程，又是一种检查的手段。它的主要作用在于：一是正确分析学校财务运行和财务管理状况、财务问题，为改善管理、提高效益提供依据；二是促进综合财务计划的顺利实现，加强财务调控能力；三是促进学校充分挖掘内部潜力，努力增收节支。

（六）建立精细化内部控制制度 首先，要制定与完善专项费开支内控制度，用制度规范和监督专项费开支。其次，要进行预算控制。不仅要控制总额，还要控制进度及使用比例。再次，要进行经费分析制度。财务处要定期与不定期地与业务部门召开经费分析会，对每个院（系）、部门在一定时间内的经费总指标、单项指标执行情况进行沟通，提供交流平台，共享管理成果。

（七）细化管理制度 首先， 要加强政策制定。 政策不仅要符合国家、 省及财政与教育主管部门的规定， 而且要结合校情，彰显特色， 突出可操作性。其次，要内容全面。具体包括：学校依据国家法律法规， 结合实际制定的财务管理制度及实施细则；各级岗位职责； 会计核算程度、具体工作标准和考核细则；财务经费口径、 费用构成、 审批权限、 办事流程等， 并形成层次分明、 清晰、指导性强、 便于操作的、 系统全面的财务管理制度汇编。 通过财务管理制度精细化， 可以使所有部门、所有岗位、 所有人员，包括从教职工到各部门负责人、再到学校领导，全部明确岗位职责和办事规则、标准及流程，促进财务管理制度的规范化和科学化。再次， 要强化制度执行。制度一日下发，就必须具体化、细致化。把财务管理制度精细化到制度执行中的每个岗位、人员、各个环节与关键控制点上， 保证制度的有效性。最后，要强化制度反馈。对制度执行过程中出现的问题，要查找原因，制定新的制度，切保制度的科学性。

（八）注重部门沟通 利用各种机会，加强与各二级院（系、部）、各职能部门、经济实体的沟通。把各级财经制度、学院预算编制和执行情况、收费政策、项目、标准、范围、缴欠费情况、项目收支情况、教职工工资、津貼发放、个人所得税扣缴情况、学生奖学金发放等情况以及招投标信息、集中采购制度等，按程序、多层面、多形式的进行公开。通过阳光财务政策的实施，进一步推进民主理财，促进开放型财务管理机制的形成，不断提高服务质量。

参考文献：

［1］耿淑荣：《试论全面预算在高校财务管理中的应用》，《教育财会研究》2006年第1期。

［2］张依群：《試论高校财务预算管理的理念创新》，《教育财会研究》2004年第1期。

［3］张美华等：《高校二级院（系）财务管理运行机制研究》，《预算管理会计》2005年第3期。

［4］王卉：《对高校推行校院两级财务管理的探讨》，《北京财政》2004年第1期。

［5］彭源波：《谈高校财务管理制度改革》，《社会科学家》2004年第1期。

［6］吴静：《高校二级模式下宏观调控实现方式探析》，《中国高教研究》2005年第5期。

［7］喻颖等：《浅谈高校财务管理的问题与对策》，《经济师》2008年第4期。

（编辑 杜 昌）