财务管理业务流程

财务管理业务流程（精选8篇）

财务管理业务流程 篇1

一、总则

1为规范供电所营销业务管理工作，提高营销管理水平，根据苏电营［2002］1402“江苏省电力公司农村供电所营销管理办法”和扬供电营［2005］378号“关于印发业务流程的通知”，并结合我市农村供电所工作实际，特制定“扬州供电公司供电所营业业务流程管理办法”。

2所有营业业务流程应遵守服务承诺时限和流程考核时间。3本办法适用于我市各农村供电所营业业务流程。

二、业务申请

管辖范围内的客户用电业务申请应在供电所营业厅递交，营业人员应指导客户填写用电新装、增容、临时用电及变更用电等业务申请，并向客户指明需提供的相关文件和资料，原件用于核实、复印件存档。营业厅负责营业服务、营业资料的管理工作，客户申请需提供的资料如下：

1居民客户

（1）书面申请书 ；

（2）户主身份证原件、复印件；

（3）房屋产权或房屋产权证明（村，居委会以上）原件、复印件；（4）经办人身份证原件、复印件（适用于经办人与户主不一致的）；（5）户主委托书（适用于经办人与户主不一致的）；

变更户名要提供原户主和新户主的身份证原件、复印件，以及变更后的房屋产权证原件、复印件

2其它客户

(1)书面申请书 ；

(2)营业执照原件和复印件；

变更户名要提供原户主同意变更户名的书证和新户主的法人身份证原件、复印件，以及变更后的营业执照原件、复印件

(3)申请人身份证明原件和复印件；

(4)房屋产权证明（村，居委会以上）或土地使用证原件和复印件，如属租赁客户，应提供租赁协议，一般以房屋产权人的名义装表。确因需要以租赁人名义装表的，需提供房屋产权人同意的书证和电费担保承诺；

变更户名要提供原户主同意变更户名的书证和新户主的身份证原件、复印件，以及变更后的房屋产权证原件、复印件

(5)用电设备容量清单；

(6)鱼、虾塘等养殖户需用电区域平面图； 3增容、变更用电应结清电费。

三、业务查勘

（一）查勘内容： 1居民客户：

（1）核对用电地址、用电性质、确定装见容量；（2）确定该户供电线路、配变、杆号；（3）计量方式、计量点和配电装置；（4）产权和安全责任分界点；（5）接户材料清单； 2其它客户：

（1）用电地址、用电性质、用电类别、电价执行标准；（2）确定装见容量；

（3）确定该户供电线路、配变、杆号；（4）配变容量、配变内已批准容量；

（5）本年度或上年度该配变的最高负荷情况（附电流测量数据），必要时进行测量；

（6）客户所拟接的400V线路导线截面情况，客户与配变的距离，附近用电电压情况；

（7）确定供电方式、计量方式、计量点和配电装置；（8）产权责任分界点和安全责任分界点；（9）了解客户对供电有无特殊需求；

（10）对鱼、虾塘等用电要求较高养殖户，要求客户自行配置保安电源并将这部分内容写入供用电合同中（也可以另签订协议）。，并提供客户签字的鱼、虾塘等用电区域平面图；

（11）该户与现有运行的供电企业的线路及设备的距离，达不到标准的应督促其出资进行迁移或加固后方可允许供电。

（二）查勘要求

1现场查勘应由２人及以上共同查勘；

2一般居民客户的查勘由营业班班长和其他人员参加；

3其它客户（客户新装容量或增容总容量在20KW以下）的查勘应由 营销员、技术员共同参加；

4客户新装容量或增容总容量超过20KW，必须上报农电公司，由农电公司派员参加查勘，任何单位和个人严禁通过变通的方式私自扣减容量，绕越审批程序；

5营销员负责配变内已批准容量、申请户装见容量、用电地址、用电性质和电价核实，确定计量方式、配电装置、产权分界点，保安电源；

6技术员负责确定该户供电的配变、线路、杆号，配变容量，配变的最高负荷，供电线路截面，该客户与配变的距离，安全责任分界点，供电方式，以及用电区域平面图，该户与现有运行的供电企业的线路及设备的距离；

7同一用电地址只允许一个用电总户，同一用电总户内不同用电价类别分别建营业户，并分别装表计量，对不具备分别装表的营业户按其不同电价类别的用电设备容量或实际可能的用电量实行定比或定量；

8客户新增容量或增容总容量超过50KW及以上者（含农村集中居住区），上报市（县）公司营销部办理。

（三）查勘考核时间 居民客户查勘2个工作日内； 2 低压客户20KW以下3个工作日内； 20KW及以上50KW以下,供电所1个工作日内上报农电公司，并准备该户所在配变、线路、负荷、电压等基本情况，农电公司2个工作日安排查勘； 50KW及以上供电所1个工作日内上报扬州供电公司本部办理。

四、供电方案

根据现场查勘和配变、线路等情况是否具备供电条件确定能否同意新装或增容等。居民客户

根据客户提交的用电申请、相关资料和现场查勘情况，营业班班长形成书面的查勘意见和供电方案上报分管所长审批。其它客户

（1）营销员和技术员根据客户申请和现场查勘情况，以及配变现有装机容量的容载比，配变本年度或上年度最高负荷情况进行分析，对线路的导线截面，客户距电源点的供电半径，用户端的电压等情况进行分析，确定是否同意，或需要采取的整改措施，形成书面的查勘意见和供电方案上报审批；

（2）20KW以下客户供电方案由供电所所长直接审批；

（3）20KW及以上50KW以下客户供电方案由农电公司相关人员审核后，由供电所所长审批； 供电方案答复

审批手续完成后，营业员以书面通知的形式答复客户，低压客户答复周期七个工作日内。

五 工程设计和施工 审批手续完成后，营业员以书面通知的形式答复客户，转入工程委托、设计和施工阶段； 客户工程设计和施工应由相应资质的单位进行，工程材料应符合国 家要求，并有3C认证标志； 工程设计和施工可由客户委托业务部（供电所）设计和施工，严禁“三指定”。

六 业务收费 所有业务收费标准应严格执行相关文件和依据，并在营业厅公示，严禁多收、少收或不收； 所有业务收费必须向客户提供公司统一的票据； 3 所有业务收费应同步录入营销系统； 七 供用电合同

在装表接电前，所有用电客户必须与供电公司签订《供用电合同》并存档，对到期的“供用电合同”及时进行续签。

八 装表接电 受电装置检验合格并签定《供用电合同》后，由营业班办理装表接电手续； 计量装置的安装应符合相关技术要求和规定； 3 装表接电周期：

（1）零星居民客户新装或增容3个工作日内；（2）小客户新装或增容5个工作日内；（3）新建住宅小区5个工作日内； 九 用电资料归档

业扩报装资料和客户档案必须在装表接电后一周内完整归档。

财务管理业务流程 篇2

内部控制是医院管理的一项重要制度, 是医院为维护财产物资安全、保证财务收支合法、会计资料真实、实现经营目标、提高经济效益而形成的一种内部自我协调、制约和检查的控制系统。就目前内部控制的客观环境和制度本身来看, 仍然存在一定的局限性, 阻碍内部控制的有效运行和发挥。

2 医院内部会计控制存在的主要问题

2. 1 单位内控环境松懈, 管理者认识不足

目前大多数医疗单位仍处于传统的经验型管理, 无章可循和有章不循的现象较为突出, 会计内控制度的基础十分薄弱, 在工作中遇到具体问题, 以强调灵活性为由而不按规定程序办理, 使会计内控制度失去了应有的严肃性。即使建立了内部控制制度, 也只是制定些书面的文件, 操作起来有一定的难度。这主要是单位管理者对内部控制认识不足。

2. 2 运行成本增加, 制约了内控制度的发展

内部会计控制系统要正常运行, 需建立严密的控制程序, 而每一个程序的执行都需要付出一定的运行成本。一般来说, 内部控制系统设置的环节多, 运行的效果可能就好, 控制目的就容易达到, 但也增加了运行成本。正因为如此, 单位领导往往不愿意投入很多的精力、物力、财力, 使内部控制受到了很大的制约。

2. 3 人员素质不高, 制度更新滞后

就目前单位情况, 有相当一部分的会计人员综合素质偏低, 还有单位会计人员参加学习培训的机会很少, 甚至没有, 不学习, 不交流, 会计控制松懈, 职责操作意识不强, 精通业务、懂会计电算化知识的人才匮乏, 工作中缺乏主动性, 思想上缺乏责任性, 也给实行内部控制带来了影响。

2. 4 缺少评价、监督机制

目前, 医疗机构内部会计控制制度的内部监督和评价机制没有很好地建立, 缺乏统一的标准和体系, 致使检查监督和评价都流于形式, 效果不理想。如对不相容职务相互分离控制原则, 制衡机制不健全, 缺乏对决策层的约束监督, 缺乏部门之间、岗位之间的相互制衡。

3 完善医院内部控制制度与管理业务流程的对策

3. 1 收入管理业务流程控制

3. 1. 1 价格的制定和执行

由财务或物价科物价员根据国家物价政策, 制订本院的医疗和药品价格方案, 经院长办公会批准后。由门诊收款处和住院处及各临床医技科室执行, 住院处根据每名住院病人医药费发生情况打印一日清单, 每月物价员要定期抽查价格执行情况。

3. 1. 2 医药收费和上缴

实行电脑收费的收款员, 按照计算机固定程序收费, 每日终了按医疗和药品分类打出收入日报表, 连同现金一并交给财务科出纳员。出纳员将集中的现金交存银行。财务科要定期对收款员收款情况进行对比分析, 发现某收款员收款数额经常比他人少时, 要追查原因。

3. 1. 3 医疗预收款的收取和退费

住院处收款员要根据病情和医院的规定, 足额收取住院押金, 住院过程中发现预交金不足时要主动配合临床科室催交, 防止坏账损失的发生。遇特殊情况须退费时, 要经退费科室及分管院长审查签字批准, 收款员方能办理退费, 不能由收款员一人经手。

3. 1. 4 收入票据的使用和管理

收款员使用的收入票据, 由财务科提出使用计划, 由采购供应科购买后交财务科指定专人保管。收款员领用时, 建立登记制度, 使用后返回票据存根时, 履行注销手续, 财务科指定专人对收款员交回收据进行复核, 防止舞弊情况的发生。

3. 2 支出管理业务流程控制

在支出预算控制内由经办部门提出支出计划, 审批人在授权范围内进行审批, 不准超预算支出, 严禁无审批支出。支出计划实施后, 要取得合法票据, 经审核人员审查其合法性、合理性, 严禁提高开支标准和扩大支出范围。对购买的物资支出, 要将物资交给仓库保管员验收, 并开具物资入库单, 保证规格、数量和质量符合要求。

3. 3 货币资金管理业务流程控制

3. 3. 1 现金管理制度

严格掌握现金使用范围, 除支出个人工资奖金外, 结算起点1000元以上, 应当通过银行进行转账结算。

3. 3. 2 银行存款管理制度

每所医院只能在1家银行开立基本户, 不准出租、出借银行账户, 不准签发空头支票和远期支票, 不准套取银行信用。

3. 3. 3 内部牵制制度

管现金的出纳人员不得兼管收入费用、债权和债务等登记工作, 以及会计稽核和会计档案保管工作。填写银行结算凭证的有关印鉴, 不能由出纳人员一人保管, 应实行印鉴分管制度。

3. 3. 4 回避制度

医院领导人的直系亲属不得担任本单位的会计机构负责人、会计主管人员, 会计机构负责人和会计主管人员的直系亲属不得在本单位会计机构中担任出纳工作。

3. 3. 5 授权批准制度

建立严格的货币资金业务授权批准制度, 明确被授权人的审批权限、审批责任、审批程序、责任和相关控制措施, 不得超越权限, 一人不得办理货币资金收支的全过程, 要由2人以上共同管理。

3. 4 药品及库存管理业务流程控制

3. 4. 1 组织机构和岗位责任

医院要设立药事管理委员会、药剂科和仓库保管部门。药事管理委员会的职责是审批医院购药计划, 监督临床科室合理使用药品。物管科负责编制药品采购计划, 按药事管理委员会审查通过的药品采购计划提出申请, 参加药品集中招标采购。采购供应科负责药品采购事宜。

3. 4. 2 药品管理

要求药品采购计划中中外合资药品以及贵重药品不得超过一定比例, 以减轻病人用药负担; 参加药品集中招标采购的品种一定要按要求采购不得少于80%; 控制采购药品的数量和金额, 要保证药品周转天数不得超过30天;药品购进后, 不管采购药品是否支付购货款, 都要开具药品入库单, 药库会计和财务科依据药品入库单同时登记药品总账和药库药品明细账, 保证药品总账中药库药品与药库药品明细账相符, 对盘盈盘亏药品按《医院会计制度》有关规定进行处理, 同时与财务科药品总账相核对。保证账账相符、账实相符; 药品管理业务流程, 只有环环相扣, 环环制约, 才能保证药品的安全和完整, 才能减少腐败现象的发生。

3. 5 固定资产管理业务流程控制

3. 5. 1 固定资产的购入

由临床科室提出购买计划, 采购供应科筛选汇总后, 提出可行性研究报告, 上报院长。经院务会审查批准, 大型专用医疗设备的购置还要经职工代表大会讨论通过, 然后通过集中招标采购形式进行采购。固定资产实行三级账簿管理, 财务科建立总账, 实行总分类核算, 物管科建立明细账, 进行明细核算, 临床科室设置卡片账, 进行规格数量核算。

3. 5. 2 固定资产的清查

年末对医院固定资产进行全面清查, 发现盘盈盘亏的固定资产要按《医院会计制度》规定进行处理。固定资产的调出, 由需调入科室提出申请, 报分管院长审查同意, 才能办理调出手续。固定资产报废, 由使用科室提出申请经总务维修及设备科鉴定同意, 医院资产报废小组成员签字, 报分管院长签字批准后方可报废。

3. 6 债权债务管理流程控制

财务科尽量减少医院货币资金体外循环而导致资金周转的困难。医院要适度举债, 过度举债会出现无力偿债的风险, 举债保守要影响医院资金的周转, 举债的警戒线应控制在资产负债率的30% 以下。对医院发生的债权债务除进行总分类核算外, 还要按债权债务的个人和单位进行明细核算, 坚决防止明细账的混合登记, 不便于编制债务账龄。医院对发生的债权要及时清理, 防止长期挤占医院运行资金。

摘要：医院实施内部控制, 在医院经营管理和监测控制范畴中, 处于举足轻重的地位, 拥有非常重要的意义。本文从医院财务会计内部控制管理实际工作出发, 分析了建立管理业务流程控制的利弊, 指导会计人员更好地遵守内控规定及流程, 提升医院财务管理工作。

关键词：财务会计,内部控制,业务流程

参考文献

[1]徐乔.实施医院会计信息系统内部控制的对策[J].中国市场, 2013 (14) .

财务管理业务流程 篇3

关键词：财务会计；内部控制；业务流程

在社会经济的推动下，我国各企业得到了较大发展，整体经济效益不断提高，但各种财务问题却逐渐凸显，因此，管理人员必须提高对会计财务内部控制管理的重视度。在各企业中，财务数据的准确性和真实性对企业各项工作的顺利进行有着重要作用，也是管理人员准确决策的重要依据，而一些会计人员并不具有较高的素质，在工作中出现了较多问题。因此，管理人员必须完善相关制度，加强对会计财务内部控制和管理，并创新管理方法，提高工作人员的规范度，从而更好保障企业的正常运作。

一、财务会计内部控制中存在的问题

在企业财务会计内部控制管理中，会计人员的素质问题对内部控制的正常进行有着重大影响，也是会计信息失真的关键要素。由于缺乏一定监管，许多会计人员又不具有较高的职业素质，所以在内控工作中具有一定随意性，在对相关财务数据进行处理时没有严格按照相关规范进行操作。由于企业不注重对会计人员的专业素质进行严格审核，也没有加强对会计人员的培训，致使一些专业素质不高的会计人员进入会计岗位，导致会计信息缺乏一定的准确性和真实性，最终严重影响企业的内部控制效果。

虽然我国在企业的财务会计内控方面颁布了许多条例，但是在实际情况中，这些条例并没有被较好执行，难以发挥出较好作用，而企业又疏于对财务会计内控的管理，致使企业的内控工作出现了较多问题。企业财务会计内部控制的内容较多，包括投资、支出、成本、销售等内容，所以对管理人员的管理能力提出了较高要求。很多企业自身体制不够完善，应用范围较窄，不能涵盖所有的业务项目，致使相关业务的开展存在一定不规范性。很多企业没有建立较好的投资体系，随着市场环境不断发生变化，各类风险因素不断增多，在这种情况下，企业的投资决策存在一定不合理性，进而给企业的经济效益带来不利。财务会计内部控制要求管理人员加强对会计人员的监管，保障内控工作的顺利进行，但是很多管理人员忽视了对会计人员的监管，从而产生了多种隐患。

财务会计内部控制工作的正常进行与外部监督情况有着紧密联系，但是在实际情况中，企业的外部监督以及内部控制都只是流于形式，并没有发挥出较好作用。一些监管部门在对企业进行检查时，企业往往只是为了应付检查而进行一些内控工作，而且监管部门也没有严格按照相关制度规范进行检查，致使企业财务会计内部控制并没有起到较好作用，给企业的正常运作带来较大影响。

二、财务会计内部控制的管理业务流程以及方法分析

企业财务会计内部控制的管理业务流程较多，主要包括预算管理、资金管理、投资管理、会计核算等流程。这些业务流程的管理质量与企业财务会计内部控制效果之间有着紧密联系，如果企业忽视了对这些流程的管理，将会导致各种风险因素不断涌现，进而给企业内控带来不利影响，损害企业的经济效益。因此，企业必须加强预算管理，为管理人员经济活动的决策提供依据，确保决策的合理性和科学性；加强资金管理，维持企业各项工作的正常进行，合理配置资金资源；加强投资管理，确保投资决策的准确性，维护企业的经济效益；加强会计核算管理，确保会计信息的真实性和有效性，这样才能更好保障财务会计内部控制效果，维持企业的正常运作。

（一）完善财务会计内部控制制度。为了更好保障内控工作的顺利进行，维护企业经济效益，管理人员必须完善相关财务会计内部控制制度，并细化各项条例，以促进内控工作的规范性。管理人员须从财务预算、财务支出、财务转移等方面着手，对财务工作中存在的各种风险因素进行明确；由于会计工作涉及的内容较多，经手的资金金额较大，所以管理人员须落实责任制，让其能够严格按照相关规范进行操作，并及时解决存在的各种问题，从而保障财务信息的准确性和真实性，这样才能更好提高财务会计内控管理水平，维持企业的正常运作。

（二）提高财务会计人员职业素质。由于相关制度不完善，许多企业在聘用会计人员时忽视了对其专业素质的审核，而且培训力度不足，致使会计人员的整体素质并不高。由于管理人员疏于管理，很多会计人员在内控工作中存在着一定的随意性，没有严格按照企业规范进行操作，导致财务数据存在较大缺陷。因此，企业必须提高会计人员职业素质，并将其利益与工作质量直接挂钩，从而保障财务会计内控工作顺利进行。

（三）加强财务会计内部控制监管。企业须建立专门的监管部门，根据财务会计内控工作的特性对各项环节进行实时监督，要求会计人员定期上交各种财务数据，加强对财务会计信息的审核。管理人员须建立一定的内控反馈体系，及时发现会计工作中存在的各种问题，并采取有效措施进行解决，从而更好维持财务会计内控工作的规范性，保障企业经济效益。

三、结束语

企业在运作过程中，受人为因素及外部客观因素的影响，财务工作存在着多种问题，给企业各种经济活动的顺利进行带来不利。因此，面对存在的各种风险因素，各企业管理人员必须明确自身责任，树立较高的风险意识，并根据实际情况对相关规范进行完善，加强对财务工作的监管，促进财务会计内部控制，将员工的利益与工作质量直接挂钩，这样才能提高员工的责任意识，保障内部控制质量。

参考文献：

[1]杨超.尚德衰败对企业加强内部控制管理的重要启示[D].广西师范大学，2014.

[2]王淑贞.浅谈事业单位会计控制的策略[J].行政事业资产与财务，2011，（22）：32.

[3]刘焉.浅析加强科研事业单位财务内部控制[J].财务与会计，2014，（8）：38-38.

财务现金收付业务流程 篇4

一、财务借款：由财务出纳开具借款单，标明借款单位、借款事由、还款日期、借款金额。

1、店面用款：由店长备用金支付，不得到财务直接借款，或者到吧台取款。如备用金不够，店长可直接申请，由刘总签字确认后方可出借。

2、钣喷部借款购备件等、食堂采买需由店长签字确认后方可支付。会计收到借据后审核，票据是否真实，金额大小写是否相符，是否符合借款规定，填写项目是否完整后签字，出纳方可出借付款。

二、票据报销：

1、食堂费用报销

报销人持原始票据上须有总店厨师签字确认收到，经店长审核签字后方可报销。分店孔令军签字确认收到，经李店长审核签字后方可到财务报销。

2、备用金票据报销：店长备用金1000元用于店内日常开销（设备维修，店内用品等店内费用）实行周报。

3、店内配备工具、设备等固定资产的报销：由财务会计开具工具设备领用单，由部门经理签字确认收到，店长签字后由会计计入店面部门固定资产账册。

三、支付货款：

1、钣喷调漆货款：每笔发生的调漆欠款单据标明车型、车号另附结算单由店长签字，赵总签字确认后到财务实行月结，由会计与供应商对账后李店长签字确认，赵总签字后方可报销。

2、货站代收款支付：货款需经采购经理签字，出纳方可支付，原始票据出纳保管，当天或次日保管员将验收单经采购经理签字后交财务，出纳核对所付款与验收单是否相符，如不符，立即找采购经理核对。（原因：1厂家未发货或所发货与代收不符2保管员未作验收入库单）如何核对无结果，责任由采购经理负责。

3、领用店内扣款备用金时，需经刘总签字同意后方可领用。

4、已报销后的原始票据由出纳加盖已报销戳记（蓝色），不盖章的票据会计不可入账，返回出纳处加盖。

5、出纳开具的付款单没有收款人签字，视为无效付款单，会计不可入账。如发生纠纷，出纳自负。

市场管理部业务流程 篇5

德喜集团市场部关键业务

流程

一、对经销商日常配货业务流程

1、日常配货：市场部督导在认真分析加盟网点销售情况、库存情况、未来销售前景及总仓库存现状的基础上，进行以下工作：①制作配货单草案，然后与经销商进行沟通，根据经销商及经销商当地市场意见修改配货单；②敦促经销商将货款及时汇至公司财务，将汇款单传真给自己。③通知财务部查询货款是否到位，确认货款到位后，市场部督导制作配货单，并发至物流部。经销商主动补货，将补货单传至市场部督导后，业务流程与本流程相同。配货时，要充分考虑经销商销售状况，销售贡献率及公司的现有库存，可适当考虑客情关系因素。

2、物流仓库接到配货单，进行配货，并填制出库单，办理出库托运手续。货品出库时，应认真核对配货单、出库单与货品实物是否相符，杜绝串色、串码、错配、多配、漏配现象发生。从接到配货单至出库托运，原则上在两个工作日内完成。

3、货品出库托运后，物流部应将托运单传真至经销商，敦促其注意接收；另外，须每天向市场部督导报送当日货运清单（包括发货时间、箱数、发货渠道（货运/客运）、预计到达时间），便于 市场部督导 员和物流部人员共同跟踪货品到达情况。

4、市场部督导应及时告知经销商货品运抵时间，并要求经销商货品运抵一周内进行收货确认。若网点在收货一周内对货品提出异议，由市场部员负责予以查证落实。若货品未按既定时间运抵网点，市场部督导员须配合物流仓库予以查证落实。

对直营网点配货流程无需配货资金控制。其他同上。

二、经销商主动补货流程

1、接到经销商向公司发出的补货订单后，市场部督导首先要按照订单货品内容进行分析、公司库存查询，并根据该经销商销售实际状况，结合公司库存，供应商，审核总仓库存是否能满足经销商需求及经销商补货内容是否科学、合理，符合该经销商当地的实际情况。若确认经销商补货要求审核。如果总仓库存不能

满足该需求，可进行记录或考虑调拨，或者单独进行采购，必要时上报市场主管、采购部主管；如果市场部督导认为经销商补货内容不符合该经销商的实际情况，要及时与经销商进行沟通，提出修改建议，最终确定科学、合理的补货订单，市场部督导据此填制配货单。

2、配货单确定后，市场部督导要查询公司账面上该经销商的预留资金是否足够此次补货使用，若发现资金不足，要敦促经销商将货款及时汇至公司财务，将汇款单传真给自己，并通知财务部查询货款是否到位，确认货款到位后，市场部督导制作配货单，并发至物流仓库。在审核配货资金时，可参照公司的经销商信用档案，在许可的授信范围内时，可予先行配货。可适当考虑客情关系，但须呈报公司领导核准。

3、后续工作同公司“对加盟网点配货流程”。

4、企划部要利用网站进行货品展示推介，方便网点订货、补货。

三、市场营销业务流程

1、经销商每天将销售数据用电脑发市场部，或将销售数据传真至公司，市场部督导也可以通过erp系统风险客户的销售状况。

2、经销商定期将销售分析、市场反馈、竞争对手动态、对公司的建议等情况报至市场部督导，市场部督导在整理之后报市场部主管。

市场信息反馈，应反映经销商所在商圈的服饰行业、其他行业的动态变化及影响市场的若干因素，如修路、大型活动、天气、习俗等市场环境情况，如新品牌的介入、潜在竞争对手的崛起、同档品牌的竞争等市场变化情况，如与商圈关联的新街建设、城市规划等市场外围情况等等。

竞争对手分析，要把哪些与企业品牌接近的、可超越的对手纳入视野范围，掌握其市场销售态势、营销政策、活动方案，调研其与公司品牌类似的货品销售价格、店堂陈列等情况等，分析其经验教训，进而明晰我们的竞争优势在何处，应采取什么样的竞争策略。

网点销售分析，应重点分析销售指标完成率及预计完成率，也应分析对网点销售有直接影响的内外因素，包括假日经济的带动、节会活动的带动、团队建设的带动、店堂陈列的影响、货品结构的影响、价格计划的影响、销售时段的影响、网点地理位置的影响、同行竞争的影响等等。

货品分析，要掌握货品的销存状况，分析货品结构、质量、价格、宣传等方面是否合理、到位，重点关注的单款的货品属性及畅销、滞销原因等，并提出有关建议。

3、市场部督导在对经销商销售、库存情况进行分析之后，进行配货或货品调拨工作，并向市场部提出促销建议；督导员根据巡店情况向市场部主管提出促销建议。市场部主管将促销建议整理后提交至采购部进行分析。

4、企划部长要及时评估上周期的促销宣传成效，总结经验教训，整理出下周期的促销宣传建议，提交至采购进行分析。

四、督导外援人员工作流程

1、督导员按照开业计划书规定时间到达店铺现场，首先与经销商进行沟通，对店铺所需的人员、分工及管理制度等问题进行明确。沟通后做好开业现场工作倒计时。

2、对现场施工情况进行及时检查、跟进，确保装璜质量。

3、员工落实后即对店长、收银员、仓管员等开展培训工作。对公司erp。及pos系统进行培训。

4、根据店铺实际情况和经销商沟通，协助经销商建立一套完善的店铺管理制度。

5、现场装修完毕后对装修结果进行验收，如发现问题即进行现场调整。并对灯光、音响、空调等进行调试。

6、提醒经销商购买日常用品、兑换零钞，做好开业准备。

7、组织所有员工协同经销商对公司所发货物进行清点，包括道具、辅料、宣传品、货品等的核对，如完全正确，可让经销商现场确认；如反复清点后数目不符，可将情况即时反馈市场部督导，由市场部督导及时跟踪和协调解决。

8、对员工进行现场道具的讲解，并按照货品的陈列主题要求，带领员工进行货品陈列，在陈列过程中或陈列完毕后再将陈列思路、标准等对员工做进一步的讲解。

9、组织员工现场实习，强化优质服务和销售技巧，便于开业当天能忙而不乱的开展工作。

10、对开业当天各岗位责任人员的工作重点跟进，并鼓励大家熟练服务；鼓舞员工士气，争取完成当天指标。

11、督导在开业活动结束后，要及时写出《督导开业支援报告》，上交市场部主管。

高校人事管理业务流程优化分析 篇6

关键词：高等学校,人事管理,业务流程

随着网络信息化时代的到来, 国内企业掀起了一场声势浩大的人力资源管理改革的革命。然而, 高校人事管理基本上还在固守传统的行政指令下僵化的管理方式和方法, 不仅限制了教师的积极性和创造性的发挥, 而且难以适应当前高校迅速发展的需要[1]。因此高校人事管理必须从金字塔式的刚性管理转向刚柔结合的管理方式, 从被动的事务管理转向主动的人事管理开发及服务, 从而更好的为教学、科研服务, 营造高效、和谐、绿色健康的发展环境, 实现学校事业的全面发展[2]。本文针对高效人事管理业务流程的现状、存在的问题、优化的必要性、优化方法等方面进行分析, 并设计出符合学校发展的高校人事管理业务流程体系。

一、基于高校人事管理业务流程存在的问题

(一) 对高校人事管理重视不够, 资金投入不足

目前, 许多高校响应网络时代发展要求, 开始重视人事管理信息化的发展, 也投入了一定的人力和物力。但是, 大多数高校管理层对优化管理业务流程仍然缺乏全面的认识和正确的定位, 在信息化过程中未能切实结合本校实际情况, 具有一定的盲目性[3]。一方面, 高校管理层对优化人事管理业务流程的目的不清楚、目标不明确, 对优化人事管理的重要性和紧迫性认识不足, 缺乏主动性。另一方面, 优化高校人事管理需要大量的资金投入, 资金匮乏是制约着人事管理业务流程发展的重要因素, 是摆在每个高校领导面前的现实问题。

(二) 高校人事管理的各职能部门“各自为营, 互不共享”

高校的人事管理工作涉及的有关业务科室和职能部门很多, 每个职能部门建立自己的一套人事事务管理系统, 需要对每个数据进行逐一录入和校对, 要经常对各种人事信息进行登记和统计, 分别掌握着全校教职工的某一部分信息, 各自为营, 数据和信息不能相互共享, 大大增加了工作量和人力成本, 从而导致工作效率低下, 工作量大, 人事信息不统一、重复劳动等问题, 使得职工信息与业务流程和应用相互脱节的现象。

(三) 高校人事管理系统缺乏规范有效管理

近几年, 随着网络信息时代的到来, 我国高校也开始优化人事管理系统, 但仍然处于摸索和完善阶段。大多数高校并没有及时制定与人事管理信息化建设相适应的科学管理制度规范, 人事部门对于二级院系的管理未能跟上信息化的要求, 仍然沿用传统的人事管理制度, 使得二级院系在配合人事部门进行的工作中存在很大的人为性和随意性, 加重了人事部门信息化管理工作的难度[4]。

(四) 高校人事管理工作人员身兼数职“门门通, 门门松”

由于近几年国家鼓励高校扩大招生, 大多数高校都出现师资匮乏的情况。高校人事管理工作本身具有涉及面广、信息量大、管理内容多、时效要求强、信息关联度高等特点, 再加上人员配备不够, 导致有些教师身兼数职, 既要做好教书育人、学生日常工作又要担负学校管理工作, 身兼数职往往力不从心, 什么都会做但什么都不精通, 同样的工作几个人轮流做, 使得所有工作都经常出现差错和纰漏, 影响了高校的人事管理工作。

二、优化高校人事管理业务流程的必要性

(一) 优化高校人事管理业务流程可以为高校改革发展提供决策依据

系统的高校人事管理资料能全面、准确、及时的提供教职工的基本资料、科研成绩、教学情况, 根据教职工的能力分配相应的工作, 合理配置师资力量, 大大提高了工作效率, 节省了人力资源成本, 为高校改革发展提供了决策依据。

(二) 优化高校人事管理业务流程可以提高人事管理的工作效率

传统的人事管理方法工作繁琐、复杂、人员流动性大、出错率高、查找难, 给高校人事管理工作带来了很多麻烦, 使得工作效率低下, 人力成本高。优化后的人事管理业务流程不仅能能使部分人员从繁杂、琐碎的工作中解脱出来, 还能将更多的人员投入到学校建设的其他方面, 实施了人力资源的合理配备, 提高了工作效率。

(三) 优化高校人事管理业务流程可以实现资源共享, 使信息资源利用最大化

信息化高校人事管理模式能够清楚的了解学校当前的师资配置情况, 学校资源的使用情况, 教职工的工作情况和科研成果情况等, 所以要摆脱传统的“各自为营, 互不共享”的局面, 整合信息实现资源共享, 使信息资源利用最大化, 降低人力资源成本。

(四) 提高管理人员自身素质和业务能力

高校人事管理人员是组成人事系统的核心力量, 负责配合各部门认真做好全校职工的信息采集工作, 承担院系教职工的信息更新维护工作, 利用人事信息对全校教职工的信息数据进行多维度分析, 提供学校教师的分配结构, 为领导科学决策提供数据依据。所以管理人员应具备优秀的组织和领导能力, 定期参加管理培训, 提高自身素质和提升业务能力, 还要从思想上高度重视高校人事管理工作的重要性, 为本校的发展提供准确的数据信息。

三、高校人事管理业务流程优化的方法

高校人事管理按照岗位性质的不同可以分为三大类:一类是教师岗位, 一类是管理岗位, 一类是教学辅助性岗位。其中教师岗位和管理岗位处于核心的位置, 是实现高校人事管理业务流程的主要途径。

(一) 教师岗位业务流程的优化

通过加大对高校教师科研扶持的力度, 改善研究的氛围, 使专业教师能够选择研究自己感兴趣的学术课题, 调动教师科研的积极性和主动性, 得出更有创造性的研究成果。人事管理部门要及时了解本校教师的数量和质量情况, 根据学科专业的需要及时补充适合教学工作的实用性人才, 注入新的血液和力量。

(二) 管理岗位业务流程的优化

人事管理工作主要包括招聘流程、工资管理流程、培训流程、保险办理流程、入职和离职流程等, 现在我国高校人事管理实现的是校级、院系两头的管理体制, 从整体来看, 管理岗位是合理的, 但从组织机构来看存在多头管理的问题, 所以高校人事管理应该合并类同部门, 统一信息管理, 重新组织人员结构, 形成高效的人员利用率, 为学校日常管理工作和教师工作提供方便, 并提高服务水平。

(三) 教学辅助性岗位业务流程的优化

教学辅助性岗位为教师教学岗位和管理岗位提供服务, 为全校学生和教职工提供基础的生活、学习和工作保障。通过建立网络信息化办公流程, 引进先进的服务理念, 提高辅助性岗位人员的专业素质和业务能力, 来优化教学辅助性岗位的工作流程, 为推动高校和谐发展提供后勤保障。

结束语

目前, 许多高校正在建设人事管理信息化, 有些高校已经初步实现了人事管理信息化, 也取得了一些成效, 但总体来说, 高校人事管理信息化发展速度还很缓慢, 存在很多问题, 需要进一步的改进和完善。所以, 各大高校应当立足本校人事管理的现状, 充分认识优化人事管理业务流程的必要性, 积极探索并开辟高校人事管理业务流程的优化途径, 从而提高高校的核心竞争力, 推动高校有序、健康和长远发展。

参考文献

[1]张艺.高校人事管理业务流程再造与优化[D].北京:北京交通大学, 2009, 6:1-77.

[2]苏子微.高校人事管理工作信息化建设探析[J].西安邮电大学学报, 2014, 5 (3) :116-119.

[3]蒋莉.高校人事管理信息化中亟待解决的几个问题[J].中国现代教育装备, 2013 (9) :77-79.

财务管理业务流程 篇7

根据《跟单信用证统一惯例》（国际商会第600号出版物）（以下简称UCP600）第四条“信用证与合同”及第五条“单据与货物、服务或履约行为”，在信用证业务中，各有关方面处理的是单据，与实际货物、劳务及其他行为无关。但这并不是要求我们在处理信用证业务时可以完全不考虑贸易背景，具体到实际操作，为了防范风险、保证业务的顺利进行，在严格按照UCP600及有关国际惯例操作的前提下，有必要认真调查了解贸易背景，根据具体情况科学处理好信用证项下的单证业务。

我们来看一个案例，国内某银行收到韩国一银行开来的信用证，该信用证要求海运提单须由韩国一家船公司在中国的分支机构出具，全套正本提单交银行议付，但最后开证行还是予以拒付。后来得知，船公司未索取正本提单就将货物放给了申请人。看来申请人早已跟有关船公司串通好，所以在信用证当中指定船公司，并拒绝改证。虽然受益人后来向该船公司的分支机构索赔，但因该机构并无多少资产，实力很小，所以只挽回部分损失。如当时提单由大型海运公司签署，就不会发生这类问题，即使发生，也利于索赔。

作为寄单行，它的作用不仅是审查出几个不符点，更重要的是能够收回信用证项下的款项。如果一家银行只是单纯地审查出一些不符点，而不能采取有效措施保证收汇，它将最终失去客户的信赖，在激烈的同业竞争中处于不利地位。

进口开证方面，同样需认真分析贸易背景，严格按照UCP600 ，有理有据地处理单据。现在有这样一种观点，一些开证行认为拒付会损害开证行的信誉，这当然有道理，但这主要是由于开证行的无理拒付造成的，合理的不符点通知是必要的，而且在某些时候还是必须的。因为信用证是开证行有条件的付款承诺，这个条件就是提交符合信用证要求的单据，这个条件对进出口双方都是公平的，它保护的是信用证申请人和受益人双方的利益，而不是单方面的，如果单据符合要求，则开证行必须付款；如果单据存在不符点，则开证行可以拒付。如果开证行过分强调维护自己的信誉，而坚持认为信用证一旦开出，就不能拒付，则显失公平，很有可能损害开证申请人的利益，例如下例：

国内某银行开出金额为90万美元的远期信用证进口原材料，通知行为香港一银行。受益人自身为中间商，使用背对背信用证的结算方式，货物实际上是从北欧某国装船。一段时间后，开证行收到信用证项下单据，经审查存在一些不符点，但开证行认为不会影响交易的正常进行，为维护银行信誉，在征询过申请人的意见后，开证行对外承兑，此时货物还未到达。后来开证申请人通知开证行，货物晚于合理时间近两个月才到达（后来得知，提单为倒签的），而此时该种货物已大幅降价，且货物存在严重质量问题，申请人无法售出。虽经努力，申请人与受益人未能圆满解决，致使开证行到期后不得不垫款。

在上个案例中，开证行如能认真审查贸易背景，依据UCP600及时发出不符点通知，是可以避免这起带有诈骗性质的业务所带来的损失（当然，在符合条件的情况下申请人也可以受益人欺诈为由，要求法院向开证行签发止付令，但不符点通知则更直接有效）。在单据先到，货物后到的情况下，开证行与开证申请人应通过各种途径尽量落实好相关情况。在通讯手段日益发达的今天，查询有关资料还是比较容易的，如通过有关运输行或国际海事组织查询船只是否按时发出、货物是否已经装船、船舶的航程等。如发现实际情况与单据所载内容不符，应立即妥善处理。比如上例，假使当时能及时与有关运输行或国际海事组织联系，得知实际船期与提单不符，则会马上引起应有的警觉，及时发出不符点通知，掌握贸易的主动权，避免被骗。况且发出不符点通知后，如果开证申请人想提货，开证行通常还是可以放单的，因为依据UCP600的相关规定，开证行在收到交单行关于不符点单据的有关指示之前，如开证申请人同意接受不符点，则开证行仍可放单，这是国际惯例。

实物管理流程及仓库内部管理流程 篇8

公司设独立的仓库部门，财务部是仓库的主管部门。财务部经理有义务对仓库的日常管理进行指导和监督，负责对仓库主管的工作效绩进行考评。财务经理没有履行本条规定职责的，处以每月50元罚款，直至错误得到纠正。

仓库设仓库主管一名，全面负责仓库的日常工作。仓库主管享有仓库人员总奖金范围内分配权，招聘、解聘员工的人事建议权，工作调度权。仓库主管应当协调好仓库员工的工作、学习、休息时间，并参与ERP系统中的仓库人员权限设置、修改。仓库主管负责仓库与公司各部门的协调及向信息部报告工作中的问题，有义务对存货取得、验收入库、原料加工、仓储保管、领用发出、盘点处置等环节的仓库制度修订提出建设性的意见。仓库主管每周至少组织一次仓库内部的工作例会，并把例会的会议纪要报信息部备案。仓库主管有义务对仓库人员组织好培训工作，让每一个仓库人员熟悉各个仓库的收发料流程，能够胜任各个仓库的收发料工作。仓库主管每周参加一次信息部组织的部门信息通气会。仓库主管没有履行本条规定职责的，处以每月100元罚款。对仓库主管失职，财务部经理也未起到监督作用的，处以每月100元罚款。对本条规定之处罚，自错误发生之月其处罚，直至错误得到纠正之月止。

仓库采用ERP系统管理，公司的存货编码和各种表单的编号授权由财务部统一负责。财务部必须确保公司范围内存货编码的统一。采购部负责将存货编码维护入ERP系统，供后续人员使用。采购计划员将采购计划录入ERP系统，采购部负责将预计到货日期和预计到货数量及时准确的反映在ERP系统中。采购部应当保证ERP内的预计到货信息的可实现，平时做好与供应商之间的沟通工作，如实际到货信息将发生变化的，应当立即更新ERP信息。采购部中的当日到货的最晚时间是晚上九点整。采购部必须每月末将次月预计采购价格、每个供应商的预计供货能力列表报总经理审批，并将审批后的列表以书面格式和电子表格双重形式交给信息部备案。信息部审核无误后将书面格式和电子表格形式的列表交公司结算员，作为结算员与供应商结算的主要价格依据（实际结算时还应该考虑质量、数量、各类扣款等因素）。仓库主管每天上班时首先查看ERP，从表中显示的预计到货日期和预计到货数量，安排盘点，看每个到货日期是否有足够的人员和库位，做好调度工作。质检部经理每天上班时从ERP中查看是否有验收任务，做好人员调度工作。财务部没有履行本条规定职责的，处以财务经理及财务部相关责任人每月200元罚款。采购计划员没有履行本条规定职责的，处以采购计划员人每条信息10元罚款。采购部没有履行本条规定信息录入及更新职责的，处以采购部经理及采购部相关责任人每条信息10元罚款。采购部没有履行本条规定的报批及备案职责的，处以采购部经理及采购部相关责任人每次200元罚款。仓库主管没有履行本条规定职责的，处以每月100元罚款。质检部没有履行本条规定职责的，处以质检部经理每月100元罚款。本条规定的处罚，按月或按次计算的，自罚款当月开始至错误得到纠正之日止。处罚按条计算的，自处罚之日起开始计算，至错误得到纠正之日止逐日处罚。

仓库实施库位管理，库位设定、变更、取消应当征求生产部、采购部、财务部、信息部意见。仓库库位由仓库主管协调确定，并在第一时间将库位设置、变更、取消信息报财务部、信息部。仓库主管需要编制仓库库位图，报财务部、信息部备案。不同部门之间库位图存在差异的，以信息部存档库位图为准。仓库主管是仓库、财务部、信息部的库位信息一致性的第一责任人。仓库主管没有履行本条规定职责的，处以每月100元罚款，财务部经理监管不力的，处以每月100元罚款。信息部没有妥善保管库位图的，处以每次100元罚款。本条规定的处罚，按月或按此计算的，自罚款当月开始至错误得到纠正之日止。

仓库建立库位后，任何人不得未经仓库管理员同意的情况下占用库位。仓库的所有收发退料必须经仓库管理当场确认。除仓库部门员工、财务部经理及其指定监督员、信息部经理、信息部巡视员、指定叉车工、指定装卸工、生产部经理、车间正副主任、车间统计员外，其他部门和人员进入仓库，应当经过公司分管副总特别书面授权。公司分管副总特别书面授权允许进入仓库的人员在仓库期间，需仓库管理员全程陪同。叉车工、装卸工因工作需要进入仓库的，仓库管理员应当全程陪同。仓库管理员发现有人违反本条规定的，应当立即报告仓库主管、信息部用以罚款统计。本条规定以外人员未经授权，擅自进入仓库及库位的或者需要仓库管理员陪同而在无仓库管理员陪同的情况下擅自进入仓库及库位的，处以每次10元罚款。未经仓库管理员事前同意，本人或授意他人占用库位或动用、移动库存，处以每托50元罚款，不构成整托的，处以每片（件）5元罚款。未经仓库管理员同意，叉车工、装卸工擅自占用库位或动用、移动库存的，处以每托20元罚款，不构成整托的，处以每片（件）2元罚款。仓库管理员没有履行本条规定职责的，处以每次10元罚款。本条规定的处罚，自错误发生之日开始计算，直至错误得到纠正之日止逐日处罚。

公司由财务部牵头，会同仓库、生产部、采购部建立、及时完善存货保管制度，健全防火、防洪、防盗、防潮、防病虫害和防变质等管理规范。财务部经理负责对存货取得、验收入库、原料加工、仓储保管、领用发出、盘点处置等环节的仓库制度进行修订。财务部独立判断仓库制度的修订是否需要征求相关部门意见的，并落实仓库制度的最终定稿。仓库管理员应当对仓库内的存货及时整理，根据预先获得的拟出入库信息及时调整库位，尽量使相同的存货放在相同或相近的库位。如发现拟入库的存货数量较多，仓库存放困难，应当及时仓库主管联系落实库位。仓库主管应当与采购部、生产部联系确认拟入库信息的准确性，入库时间的恰当性。如确实需要入库的，首先考虑跨仓库消化库位不足的矛盾，如还难以解决问题的，应当向公司分管副总请示解决办法。仓库管理人有义务确保账实相符，有义务按照防火、防洪、防盗、防潮、防病虫害和防变质的要求管理库存。对代管、代销、暂存、受托加工的存货，应单独存放和记录，避免与本单位存货混淆。仓库在实施货位管理的同时应当实施物资卡片管理。仓库内所有的库位前都应当挂上物料卡，及时填写存货变动信息。物料卡上应按照规定的填写规则填写货位号、存货名称、编码、规格、数量、到货日期，必要时填写厂家、颜色等特殊识别信息。仓库管理员应当将每托的物资信息列示在库位过道一侧，以便仓库管理员、仓库主管、公司巡视员对存货监督盘点。生产部门领料时，需经车间副主任以上领导审批。其他部门领料应当经部门经理审批。经审批的领料单交仓库负责该存货的保管人，由其负责发料，并在领（发）料单上写明库位存货数量的变动情况。领（发）料单交信息管理员录入ERP系统。仓库管理人发料时应当遵循账龄长的先发料、规格乱的先发料、符合（接近）尺寸的先发料的原则。除非仓库所发材料不可用或者浪费严重，生产部无材料选择权。生产部对所发材料持有异议的，应当第一时间报公司分管副总和信息部协调处理。仓库无合理理由未能执行先进先出的，公司给予处罚。如果仓库的库位要发生调整，由仓库保管人修改物料卡信息并填写库位变动表，表上记录产品规格，数量，原库位，变动后的库位，变动原因，仓库保管人签字。库位变动表交信息管理员录入ERP系统。仓库管理员应当将存货变动信息在15分钟内提交给信息录入员录入ERP系统。除非遇到仓库、财务部、信息部组织的临时会议，信息录入员应当在获得相关信息15分钟内录入ERP系统，会后也应当在60分钟内将所获得相关信息录入ERP系统。仓库和车间内存货都应当码放整齐，能整理成整托的，绝不让其成为另托。仓库主管、财务部必须对仓库内账实相符情况、码放情况突击检查，对发现的错误有权处罚相关当事人并报信息部备案。仓库主管、财务部应当每月对存货进行检查，关注仓库是否按仓储物资所要求的储存条件贮存。公司巡视员负责对仓库库存的突击检查，对发现账实不符的，或不按照规定码放、储存存货的，需报信息部。生产部经理是车间内存货管理的第一责任人，对车间内存货的数量、码放承担责任。信息部负责考核仓库、车间存货管理违规的控制、统计、监督。财务部未能建立存货保管制度的，对财务经理处以每次500元罚款。对存货保管制度执行后发现问题未能在二周内完善存货保管相关制度，并落实布置的，对财务经理处以每次200元罚款。仓库管理员未能获得拟出入库信息的，由信息部追查原因，如是仓库责任，对仓库主管处每条10元罚款，对财务经理处每条5元罚款。如是采购部、生产部责任，对相关部门经理处以每条10元罚款。各部门领料未经授权审批人审批的，对领料人处以每次10元罚款。仓库管理员在没有领料单或领料单审批手续不全的情况下发料的，对仓库主管、仓库管理员处每次50元罚款。仓库内库存码放混乱，另托不整理，相同的存货不放在相同或相近库位的，对仓库管理员、仓库主管、财务部经理分别处以每片（件）2元罚款。车间内库存码放混乱，另托不整理，相同的存货不放在相同或相近位置的，对生产部经理、车间正副主任分别处以每片（件）2元罚款。代管、代销、暂存、受托加工的存货，不单独存放和记录，与本单位存货混淆的，对仓库管理员处以每片（件）2元罚款。每托的物资信息未列示在库位过道一侧的，对仓库管理员、仓库主管、财务经理处以每托2元的罚款。物料卡填写不及时或不及时将出入库信息提交给信息录入员的，对仓库管理员处以每片（件）1元罚款。对信息录入员不在规定时间准确录入的，对信息录入员处以每片（件）1元罚款。对账实不符的，根据实物所处位置对仓库管理员、仓库主管、财务经理，班组长、车间正副主任、生产部经理处以每片（件）1元罚款。公司巡视员巡视工作不力，不能发现问题的，对公司巡视员，信息部经理处以处以每片（件）1元罚款，如事件不按数量计量的，处以每次10元罚款。因库位不足，仓库主管应当与采购部、生产部联系确认拟入库信息的准确性，入库时间的恰当性、向分管副总经理请示的，相关部门负责人不配合的、推诿的，对采购部、生产部经理处以每次100元罚款，对分管副总处以每次500元罚款。本规定的处罚，按月计算的，自错误发生之月起至错误纠正之月止逐月计算；按次或按照数量计算的，自错误发生之日起至错误纠正之日止逐日计算。

每月末，仓库主管应当与财务部核对存货账龄信息。对账龄超过6月的，应当提供书面报告说明原因并提出处理意见给生产部，生产部应当在3日内在仓库提交的书面报告上提出本部门的处理意见提交公司总经理审批。仓库主管每个月最后一个日历日将库存目录交生产部确定下个月抽检或全检的范围，生产部必须在次日前将确定结果交质检部，同时抄送信息部备案。如质检部所获清单与信息部所获清单不一致的，以信息部备案为准。仓库主管不能按规定时间核对账龄信息、提交上述报告或生产部经理部在规定时间提出处理交总经理的，处以每日50元罚款。仓库主管不能在规定时间将库存目录交生产部、生产部不在规定时间确定或向质检部提交检验方式或不向信息部备案的，根据责任对仓库主管、生产部经理处以每日50元罚款。本条规定的处罚，自错误发生之日起至错误纠正之日止逐日计算。

外购商品到货，门卫先联系质检部，由质检部进行外观检验。质检部经理根据ERP系统中列示的预计到货信息和门卫的通知安排外观检验。质检员应当首先查看送货单上的信息是否与EPR系统中约定的到货品种、日期进行核对，信息不一致的，直接通知采购部处理并对采购部开出罚单。如送货单上没有任何编号（订单号、合同号等）的，应当由质检部立即通知采购部查明相关订单号。在没有得到订单号前，不得进行外观检验。在送货单与与ERP系统中约定的到货品种核对一致的，查看实物与送货单是否一致。发现品种不一致或数量明显异常的直接通知采购部退货，如未发现不一致方可进行外观检验。采购部签订采购合同后，需要将采购合同副本或类似注明产品特征、质量、数量的文件副本交质检部。对纸箱等以图案要求为主要识别特征的商品，还应当由采购部将相关图案交质检部、仓库（成品管理员、纸箱管理员）。外购存货的验收，质检部应当重点关注合同、发票、送货单等原始单据与存货的质量、规格等核对一致。标签到货时，质检员在外观检验时必须抽取10张不同的标签，将标签内载的实际的情况扫描在质检部经理指定的电脑里，与采购部预留信息核对一致，质检部经理对每批次的标签进行抽查。纸箱到货时，质检员应当检查实际规格尺寸、图案、合同号等与采购部预留的相关图案数据一致。外观检验应当在外购商品到货后30分钟内完成。在外观检验合格的情况下由质检员立即通知仓库盘点卸货。如外观检验的不合格率超过10%（含）的，或者纸箱实际规格尺寸、图案、合同号等与采购部预留的相关图案数据不一致的，或者一致标签扫描结果与采购部预留信息不一致的，由质检部直接通知采购部善后，不得通知仓库盘点卸货。仓库管理员接到质检部卸货通知后，立即组织人员卸货，并根据ERP信息与送货单上的数量进行核对，将实际数量在送货单上签字。如实际数量与约定送货数量发生重大差异的（一般指数量差异大于10%），由仓库管理对采购部开出罚单。仓库管理员必须对卸货人员如何码放实物发出指令，原则上必须按照标准托进行码放。仓库主管对标准托的码放数量作出统一规定。如遇采购到货和生产领料同时发生的情况，仓库将以生产领料为主，然后卸货。但如遇下雨、下雪或即将下雨等意外情况，仓库优先安排卸货、收货。仓库需要使用叉车的，由仓库主管与叉车调度协调调动叉车。外观检验不合格率超过10%（含）的，除非生产部经理、质检部经理、技术部经理共同签字确认，采购部应当全部退回整批货物。如果生产部经理、质检部经理、技术部经理共同签字确认同意保留部分材料的，采购部应当将有关审批文件送仓库审核相关审批是否齐全。仓库审核无误后方可盘点卸货。对外观检验不合格率超过10%的，采购部应当于发生事故的次日下班前，编写书面报告报公司分管副总经理采购部与供应商的协调结果（包括非正常选板、砂光等额外成本的结算情况等）及继续保留该供应商的理由并同时将书面报告抄送信息部备案。分管副总经理没有批示前，不得再向该供应商购货。相关部门违反本条规定流程办理收货业务的，对相关部门负责人处以每次50元罚款，对直接责任人处以每次30元罚款。本条规定的处罚，自错误发生之日起至错误纠正之日止逐日计算。

公司检验方式分抽检和片检两种。在抽检的情况下，商品到货时经质检部抽检后以实际到货数量办理到货和入库手续。质检部完成抽检后，将检验报告交信息管理员录入汇总表。根据抽检得出的残次率推算出本次到货数量的残次品总量。如果残次品率超出可接受范围，由采购部确认后联系客户，进行协商。对残次品率连续3次以上或者累计6次超出可接受范围，采购部应当于发生事故的次日下班前，编写书面报告报公司分管副总经理采购部与供应商的协调结果（包括非正常选板、砂光等额外成本的结算情况等）及继续保留该供应商的理由并同时将书面报告抄送信息部备案。分管副总经理没有批示前，不得再向该供应商购货。因供应商供货问题而发生的非正常选板、砂光等额外成本在没有与供应商达成一致意见前，公司与采购部经理、直接责任人各承担三分之一。财务部门根据入库单和质检报告，得出最终确定的符合标准的数量*合同单价，算出应付账款总额。再用应付账款总额/实际到货数量，算出实际的商品单价。财务的入账数量为仓库实际到货数量，入账单价为计算后得到的单价。结算员以上述计算方法编制结算单与供应商结算。对抽检的时间限定：除胶合强度测试需要8小时，甲醛释放测试需要24小时，可以在次日或稍微延长时间（不超过两日）完成验收外，其他检验基本应在3小时内完成。即当日完成检验。在抽检的情况下，我们已经根据合格率与客户进行了结算，并为此提前支付了货款，我们已经承担了风险，相当于买断，杉木条除非废板的比例大于3%，其他原料的废板率大于0.5%，否则不退废板。每日下班前，公司质检部经理应当对每日的验收进度进行检查，并做好书面检查记录。对未按时完成的验收项目原因进行调查，并将原因及解决方案报信息部备案。公司巡视员对检验的效率实施巡视，并向信息部汇报巡视情况。每月末，财务部主办会计提供提供所有原料目录，给质检部应以明确检验时间，由生产部审批后报质检部执行，并抄送信息部、财务部备案。在片检的情况下，按实际到货数量入ERP。对复合仓库，货物由仓库管理员开出跟踪单发货，交车间进行砂光、选板。砂光时应该由砂光工人选出砂坏的废板，否则选板选出的砂光引起废板将从砂光工人处获得工资。选板工序中应该将因砂光而引起的废板与供应商提供的废板分开。砂光期间的工人管理和数量控制责任由车间负责。在车间领料到材料正式入库期间发生的材料减少由车间承担责任。对于胚板仓库，由于砂光后再次入库的胚板与未砂光的胚板显著不同，且公司已经支付了砂光工序的工资，仓库将砂光后的胚板做为新材料入库，ERP中自己生成到货单和入库单。公司其它材料需要从仓库领出后简单加工后再次入库的，也应当按照新品种入库。片检完成后，车间将经质检的货物交还给仓库，仓库信息管理员开具入库单，记录入库日期，入库单号，入库数量，产品规格，物资存放库位，并由仓库主管指定仓库保管人。入库单经适当审批后由信息管理员录入ERP。仓库部门按照检验出的不合格产品数量入废料库。财务部从信息管理员处获得验收单、入库单、其他相关单证，根据入库单和验收单、其他相关单证做账。相关部门违反本条规定流程办理收货业务的，对相关部门负责人处以每次50元罚款，对直接责任人处以每次30元罚款。质检部未按规定时间完成检验的，对质检员处以每托5元罚款，不构成整托的，处以每片（件）1元罚款。质检部经理没有履行监督职责，致使质检不能按时交完成的，对质检员处以每托10元罚款，不构成整托的，处以每片（件）2元罚款。采购部或者供应商投诉砂砂坏的废板和混入应退给供应商的材料中的，由质检部牵头、会同生产部、信息部进行核查，情况属实的，对相关车间主任和组长处以每片（件）10元罚款。本条规定的处罚，自错误发生之日起至错误纠正之日止逐日计算。

车间领料必须与生产订单挂钩，每张生产订单可以多次领料。领料单由信息管理员事先在ERP中查询本生产订单的累计领料量，除非补单，累计领料量不得超过生产订单中确定的预计总领料量。在总领料量限额内，信息管理员打印领料单，经车间副主任以上领导签字后方可领料。财务经理对信息管理员是否控制领料进行监督。存货领料按照白班和晚班分两种程序处理。白班时由仓库根据领料单所列明的内容将生产部所需的存货送车间指定位置。叉车由仓库主管负责调动，叉车调度接到仓库主管的送货指令后必须在15分钟内安排叉车调仓库指挥。除非出现补单或生产冷僻产品、机修领料，车间必须在当日白班时领走晚班所需的全部存货。晚班时，仓库受理车间因补单、生产冷僻产品而发生的领料。仓库主管应当安排好夜间值班人员，确保仓库夜间值班人员获得白班下班时的存货的库位分布、品种、数量信息，满足车间在特定条件下的领料。晚班领料的，叉车由车间负责协调。由于信息员夜间不值班，仓库值班人员将发货清单签字后交所仓库主管或其指定的白班接班人员核实并由仓库主管白班接班人员转交信息员。信息员负责将夜班领料信息录入ERP。晚上仓库值班人员发货完毕时，应当例行检查仓库，包括灯、门窗等相关设备，随后锁门离开。信息管理员没有执行本条规定的，处以每次30元的罚款。财务经理对信息管理员监督不力的，处以每次30元罚款。仓库主管未按本条规定，及时通知叉车调度调动叉车，或者叉车调度未能在规定时间调度叉车的，处每次30元罚款。车间没有按照本条规定，安排好领料时间，随意领料的，对车间正副主任处每次30元罚款。仓库主管没有安排好夜间值班人员，处仓库主管每次30元罚款。夜间值班人员擅离职守，影响及时领料的，处仓库管理员每次30元罚款，处仓库主管每次10元罚款。本条规定的处罚，自错误发生之日起至错误纠正之日止逐日计算。

全部存货的数量在仓库与其他部门或部门与部门之间交换实际管理权时必须由收货方立即点清，如收货后再发现数量差异，由收货方承担责任，不得追究前货物管理人的管理责任。在公司内部，存货实际管理权发生交接时，收货方应当对存货的质量进行外观检验。交货方应当将存货码放整齐，以便于盘点，否则收货方有权拒绝接收。如收货后再发现存货存在质量问题的，除非公司有专门规定，应当凭质检部的质检报告判断责任归属。质检部在接到此类质检通知后，必须在当日出具质检报告。公司内部对管理权交接而引发的责任争议需要质检部出具质检报告的，质检请求必须在提交质检部的同时抄送信息部，以便信息部监督质检部是否按期完成质检报告。质检部完成质检报告后，提交争议部门的同时将质检结果抄送信息部，以便信息部追究相关部门责任。质检部对相关部门提出的质检要求推诿的，对质检部经理及相关质检员处以每次每日10元的处罚。

信息管理员需要将退回供应商的胚板数量通过ERP管理，并引出明细表。明细表中需要明确到货单号、采购合同号，用以与供应商核对；如果车间领料后退料的，需要明确领料单号、生产订单号，用以与生产部核对。对车间退料的，需要由质检部门介入核查退料原因是由供应商引起的还是生产引起的。如是供应商的问题，在全检的情况下允许作为红字领料，在抽检的情况下不得作为红字领料，不进行ERP记录。对车间加工问题，不得作为红字领料，车间主任同意后可以补领材料，并开具跟踪单（补单）。如果属于工艺上的要求必须多领进行简单加工后退多余料的，需要码放整齐填写退料单退回仓库。除计量差异外，任何红字领料或退料需要凭质检报告操作。相关部门违反本条规定流程办理退货业务的，对相关部门负责人处以每次50元罚款，对直接责任人处以每次30元罚款。本条规定的处罚，自错误发生之日起至错误纠正之日止逐日计算。

经质检部验收合格的产品可交仓库做入库处理，验收后不合格的产品应由验收人员填制不合格产品处理表，并将这批不合格产品退回生产部，由车间整理归类（返修，报废）成标准托后存入成品仓库。如可以返修的，编制返修单，返修单上的工序原则不计算工资，车间主任认为应当给付工资的除外。如要报废的，质检部填制的不合格产品处理表应当随报废物资一并交仓库。相关部门违反本条规定流程办理业务的，对相关部门负责人处以每次50元罚款，对直接责任人处以每次30元罚款。本条规定的处罚，自错误发生之日起至错误纠正之日止逐日计算。

除公司内部争议而编制的检验报告，其它检验报告应一式两份，一份给仓库，一份给采购部。

车间领料后必须一次投料，严禁在未获得仓库承诺材料齐全的情况下盲目投料。车间正副主任应当控制单一生产订单的不同托的每道工序完工时间不得间隔2天。对单一生产订单，后道车间负责监督前道车间半成品不同托号的完整移交。前道车间不能完整移交单一合同不同托的，后道车间必须报告生产部经理和信息部。仓库负责控制对单一生产订单的一次入库，并负责将车间不一次入库的情况向生产部经理和信息部举报。车间违反本条规定不能一次投料的，对生产部经理和车间正副主任处以每次200元罚款。车间主任控制生产进度不力被后道车间或仓库举报的，对负有责任的车间正副主任处以每次每日50元罚款，直至错误得到纠正。相关人员发现问题，没有履行举报义务的，处以每次每日20元罚款，直至错误得到纠正。

委托外单位加工的产品的收和发由仓库负责，和车间无关，出门证由财务部出具。相关部门违反本条规定流程办理业务的，对相关部门负责人处以每次50元罚款，对直接责任人处以每次30元罚款本条规定的处罚，自错误发生之日起至错误纠正之日止逐日计算。

公司要求上级对下级、后道程序对前道程序进行管理、监督。对违反本流程的各种行为，除非本流程明确了上级对下级的错误承担领导或监管责任的，上级对下级、后道程序对前道程序已就单一事件、同一片（件）进行处罚的，不追究上一级、后道程序责任。