支付结算产品创新

支付结算产品创新（共6篇）

支付结算产品创新 篇1

单项题 21

1移动支付中,WAP属于（远场支付）的支付类型

以下支付产品中，相对来说，安全性较高的是（square）

电话IVR支付是一种典型的（代收业务）

以下属于我国金融IC卡的行业标准规范的是（pboc规范）

以下关于对标准借贷金融IC卡产品的描述，不正确的是（对交易的控制完全取决于发卡行的联机过程）

以下产品中，可以连接互联网，提供互联网支付功能、电子现金月查询、联机账户余额查询、制定账户圈存、信用卡还款、电子票据下载、动态口令的产品是（迷你付）

在金融IC卡多种应用中，能满足不同行业分段、分时计费及押金抵扣等需求的创新产品应用是（电子现金拓展应用）

以下国内互联网支付市场的发展描述，不正确的是（网上商户扣率水平高于传统商户）

由中国人民银行发布，就国内金融IC卡推广提出时间表，发挥了总纲作用的政策文件是（关于推进金融IC卡应用工作的意见）

在互联网业务支付中，无需持卡人离开商户页面，就可以完成支付的模式是（商户页面无跳转支付）

国内银行IC卡的 发展起步于（20世纪90年代）

在互联网银行卡交易中，资金是先从买方账户转到第三方支付平台的账户，待买方确认收到货物后在充第三方支付平台账户转入卖方账户的支付模式是（虚拟账户延迟支付模式）

世界上移动支付的模式，最早出现在（20世纪的芬兰）

在互联网支付产业链中，PAYPAL属于（银联业务体系）

关于国外移动支付业务的发展说法（日韩的移动支付发展的最为成熟）

互联网支付业务服务提供商在网上商户和银行网关之间增加了一个支付平台，由互联网支付服务提供商负责集成不同银行的网银借口，并为网上商户提供统一的支付接口和结算对账的支付模式是（网关支付模式）

银行PBOC IC卡是一种（CPUIC卡）

某用户在网上购物时，直接跳转到银行的网银支付网关，整个跳转过程不出现银联在线支付网关的页面，我们推测他可能使用了那种支付方式（网银支付提前）

国内移动支付主要经过的三个阶段为（以短信和语言模式为主）第一代移动支付业务，（基于“WAP和手机客户端软件”）第二代移动支付业务，（基于智能卡）第三代移动支付业务。

在以下的网络交易模式中，可以一定程度上保证买家的利益，减少风险损失的是（延迟支付模式.在互联网支付的产业链中，银联secure认证支付属于（安全认证）

在移动支付中，关于远程支付产品的特点，下列说法错误的是（支付控件或收银台产品，对银行而言投入成本较高）

多选题16

互联网支付的产业链包括（银联业务体系；运营商；监管机构；安全认证；商户；消费者）

以下属于移动支付市场的参与者的是（消费者、政策指定者、手机制造商、移动商务平台）

关于快捷支付通道前移的支付模式。说法正确的是（是一种特殊的网关支付模式；B商户可通过限定持卡人支付所使用的支付银行，实现按特定樱花进行快捷支付的需要；C 可以分为两种方式：在商户端选择发卡行图标方式和在商户端输入卡号方式；）

以下属于远程支付模式的是（短信支付；手机客户端支付模式）

以下属于近场支付产品的是（条码、二维码支付；声波支付；square）

以下属于近程支付模式的是（NFC全手机支付模式；NFC-SD支付模式）

根据芯片类型分类，金融IC卡可以分为（存储器卡；逻辑加密存储卡；CPU类IC卡;）

在银行卡支付创新的进程中，以下哪些设备可以作为支付终端（POS机；atm；电脑；手机；固定电话；机顶盒）

国外互联网支付的业务模式有（卡公司模式；网银支付模式；虚拟账户模式；直接借记支付模式）

银联在线支付的网关可以提供的支付方式有（认证支付；快捷支付；储值卡支付；网银支付）

随着银行卡的不断普及，银行卡受理渠道和受理终端的日益丰富，银行卡支付可以应用到（商场购物；缴纳水电费；购买保险、基金等理财产品；网络购物）

关于近场支付产品，说法正确的是（条码/二维码支付成本较低、易快速开展业务；声波支付不需要NFC。只需要通过扬声器发出超声波即可完成支付过程；声波支付交易流程不够快捷，安全性让人担忧；条码、二维码支付只适用于开展特定业务）

非接触式金融IC卡支付可以实现的是（快速交易；部分操作在卡片离开读卡器感应范围后进行；部分操作在卡片离开读卡器感应范围后进行；卡内余额不足情况下自动转成联机交易，使用主账户余额支付）

国内银行卡互联网支付的模式有（商户直连网银模式；网关支付模式；虚拟账户支付模式；银行卡互联网支付模式）

金融IC卡和传统的银行磁条卡相比，区别在于（通过嵌入卡中的电擦除式可编程只读存储器集成电路芯片来存储数据信息；有计算能力）

支付结算产品创新 篇2

关键词：我国；国际结算和贸易；融资；产品创新

我国近年来对世界贸易的影响比重逐渐加剧，我国国际贸易在不停地翻陈出新，用以面对日新月异的国际市场形势，贸易形式的多样化使得我国传统的融资在国际贸易前显得笨拙，这时就需要对我国国际结算和贸易融资产品进行创新，在创新的基础上，需要了解我国融资产品的历史以及对融资有一定的风险认知并懂得如何控制，才能更好地对融资产品创新进行展望。

一、 我国国际结算和贸易的融资产品回顾

（一）市场剧烈的变化。近些年来，我国的经济持续增长，人均GDP逐年提升。加入世界贸易组织之后，我国的国际贸易飞速发展，与此同时我国传统的国际结算和贸易的融资产品已经满足不了大众对国际贸易的需求。国外的贸易市场逐步入华的脚步更是加剧了这种变化。2007年，我国国际贸易市场遭遇了剧烈的变化，人民币对美元的持续增值，市场流动性过剩以及有关部门对短期外债的管理方法和出口退税政策的调整等事件。国家鼓励企业进行改革，多与外界进行交流合作，以促进我国经济的平稳上升，缓解因经济增长过快而产生的压力。

（二）服务创新的要求。由于国际贸易的飞速发展，我国原有的贸易形式及贸易产品服务等已经过时，各企业要根据企业自身的发展状况及实力及时的进行调整，跟上国家的整体步伐，在国际结算和贸易融资方面多加费心，规划出符合国情的计划，除产品外的服务模式都要有所创新。传统的产品和服务手段已经无法满足大众的消费口味，企业要与时俱进，把握好时机，有效的与客户保持沟通，新的服务理念以及服务观。我国企业应努力缩小我们与世界贸易融资产品的差距，提高我国的核心竞争力，让我国的国际贸易融资产品在世界融资产品中脱颖而出。

二、国际结算和贸易融资风险的识别与控制

（一）国际结算和贸易风险防控。我们可以把国际贸易融资分成几种类型来分析：生产制造型企业贸易融资时，首先要确定公司的履约能力，对要进行国际贸易融资的公司有一定的了解，我们可以加强对企业人员名单的管理、加强对进出口证明的查证、确保还款来源钱款的充足以及确保出口信用保险的受益权；纯贸易类企业贸易融资时，我们应结合企业的经济实力和市场投资问题，在确定企业所能承担的贸易融资的情况下，对企业进行贸易融资；还有一种融资方式是供应链融资，根据要融资企业与其委托方的合作模式，结合融资企业的实力等测算出适合的还款额度，同样要根据企业的客户名单、合作历史等对融资企业进行筛选，要求对方出具还款来源的证明、明确约定协议，严密追踪回款，加强对融资企业经营和信用风险的及时控制。一旦发现异常，立刻停止融资，及时回收融资款项产品，保证融资安全。

（二）贸易融资风险的识别与控制。根据国内外对于国际结算和贸易融资的相关研究，结合实际的业务经验，对贸易融资的风险进行识别并加以控制。主要通过对操作流程的细化和定期调整、多渠道了解融资企业的经营状况、可能出现的变化、分析财务存货等情况，这些方式对融资企业的贸易融资风险来识别。同时还要有一定的手段对风险进行控制，最重要的是选择诚信的客户，考虑客户的诚信记录，确定好担保人，建立起有效的风险防范模式。与此同时，要有一套完备的内部控制管理模式，它可以加强贸易融资的安全性，对授信对象进行科学的、严格的审查。

三、国际贸易结算融资主要产品及银行风险研究

（一）国际贸易结算与银行融资相结合。国际贸易结算的本身就是一种融资产品，同时也是一种结算产品，它在贸易过程中起到很好的保护作用，就像是融资工具，它本身就是一种保证。国际贸易结算和银行融资结合起来能更好地满足大众的要求，通常情况下客户在银行办理与信用有关的业务时，需要交纳一定的保证金，银行会通过的融资的方式让客户不再交这些保证金，如果客户没有得到银行的融资，则会交纳一定金额的保证金。

（二）主要结算方式的交易基础和信用本质。国际贸易结算融资主要结算方式有以下几种：一是使用信用证，常见的信用证就有十几种，可转让、不可转让、即期、远期、延期付款信用证等。信用证的本质上是银行信用，这种结算方式一般存在于交易双方互不信任或交易存在一定的风险性的前提下。这种结算方式对银行来说承担风险是较大的；二是使用托收，托收的信用本质是商业信用。银行在此仅担任中间人的角色，且交易双方是相互信任没有威胁交易利益的不稳定因素，银行不负任何责任，相对的仅收取一定的服务费；三是汇款，它的信用本质是商业信用。银行与它的交易基础完全无关，仅起清算的作用，它的成本最低；四是保理，它的优势是商户能够更加了解进口货物的情况，从本质上保理具有追索权。商业信用是保理的信用基础。它很有可能给银行带来一定的风险；五是保函，以银行为担保人，用银行信用弥补商业信用，它的风险相对较低。保函的信用本质是兼用银行信用与商业信用。

（三）融资产品的风险来源及控制要点。进口融资产品的风险主要来源于转卖货物、贸易欺诈及被代理人的资信。这种情况下首先要了解进出商的信用和实力怎么样，在协议上对物品的质量以及数量都要有所体现，要有第三方的检验报告，及时了解货物的运行状态。进口押汇的风险在于资金的周转问题，这时就要及时了解货物的销售情况，严防代理商挪用货款。出口融资产品的风险主要来源于出口商的履约能力和开具信用证的银行的风险，一般来说第二种的风险不大，主要保证融资产品贸易的真实，做到专款专用及信用证的权威性和透明性。

四、我国国际结算和贸易的融资产品创新展望

经济的飞速发展为我国的国际贸易带来了全新的局面，日新月异的市场导致我国传统的国际贸易融资产品很难再在市场上立足，这时就需要我们对融资产品进行创新，根据市场的需求，多角度、全方面地研究出符合大众需要的全新产品。

首先从应收账款融资，截至目前，我国在海外的应收账款已经远超发达国家的水平。创新应收账款势在必行，这不仅可以提升国际结算和贸易融资产品的品质，还更新了我国的金库，大力开展进出口的商票融资业务。积极寻求同业间的合作联盟，与外资合作时，我国商业从事由于经验尚浅，资金实力、信息捕捉等方面不足，离不开同业间的相互合作。多方面借鉴经验，有效解决因经验不足导致的问题。利用国内和国际贸易的相似之處，开展国内贸易融资，用国际贸易的长处弥补国内贸易融资的不足之处，达到一种新的创新模式。贸易融资的一个创新点是物流银行，我国拥有全球最大的消费市场，大多外企都会选择在我国进行商业投资，我国的物流业前景广阔，国民需求的逐步提高使得物流市场呈增长趋势。信用是大众最为关注的事情，所以在这方面，我国的融资产品同样具有广阔的发展前景，开设相关的服务，有更好的信用措施。

五、结论

言而总之，在国际化市场竞争愈加激烈的情况下，我国国际结算和贸易的融资产品需要不停地更新换代来保证市场对我国融资产品的新鲜感和关注度。只有不停地进行反思并对错误或过时的观念加以调整，才能在国际市场中占有一席之地。

（作者单位：江苏省扬州商务高等职业学校）

参考文献：

[1] 黄海宁 .国际贸易融资业务的创新趋势[J].新金融 ，2006（11）：11-12.

[2] 马婷.积极推进贸易融资业务，提升银行竞争力[J].天津经济 ，2005（04）.

[3] 徐勃 .国有商业银行国际贸易融资产品的创新与发展对策探索[J]. 产业与科技论坛 ，2014（13）：24.

[4] 卓贞运 .国际贸易融资创新及风险控制[J].经营管理者，2014（12）.

支付结算测验题 篇3

姓名_______班级_____学号____

一、单项选择题（每小题1分，共25分）

1.主要办理存款人日常经营活动的资金收付及其工资、奖金和现金的支取的账户是（）。A.一般存款账户

B.基本存款账户

C.专用存款账户

D.临时存款账户

2.存款人可以办理现金缴存，但不得办理现金支取的账户是（）。

A.一般存款账户

B.基本存款账户

C.专用存款账户

D.临时存款账户

3.出票人签发票据并将其交付给收款人的行为称为（）。A.出票

B.背书 C.承兑

D.保证

4.收款人或持票人为将票据权利转让给他人或者将一定的票据权利授予他人行使而在背面或者粘单上记载有关事项并签章的行为称为（）。

A.出票

B.背书

C.承兑

D.保证

5.票据债务人以外的人，为担保特定债务人履行票据债务而在票据上记载有关事项并盖章的行为称为（）。

A.出票

B.背书

C.承兑

D.保证

6.在我国，票据金额以中文大写和数码小写同时记载，若两者不一致，则()。A．票据无效 B．票据行为无效 C．以中文大写为准 D．以数码小写为准

7.汇票付款人承诺在汇票到期日支付汇票金额并盖章的行为称为（）。A.出票

B.背书

C.承兑

D.保证

8.用于办理存款人借款转存、借款归还和其他结算的资金收付账户是（）。

A.一般存款账户

B.基本存款账户

C.专用存款账户

D.临时存款账户

9.由出票银行签发，由其在见票时按照实际结算金额无条件支付给收款人或者持票人的票据是（）。

A.银行汇票

B.商业汇票

C.银行本票

D.支票

10.由出票人签发的，委托办理支票存款业务的银行在见票时无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据是（）。

A.银行汇票

B.商业汇票

C.银行本票

D.支票

11.银行汇票的提示付款期限为自出票之日起（）。

A.15日

B.20日

C.1个月

D.3个月

12.支票的提示付款期限为自出票日起（）。A.5日

B.10日

C.15日

D.30日

13.存款人因临时需要并在规定期限内使用而开立银行结算账户是（）。

A.一般存款账户

B.基本存款账户

C.专用存款账户

D.临时存款账户

14.根据规定，票据的出票日期必须使用中文大写。下列表述中，正确的是（）。A.贰零零叁年零壹拾月零贰拾日

B.贰零零叁年壹拾月零贰拾日 C.贰零零叁年零壹拾月贰拾日

D.贰零零叁年壹拾月贰拾日

15.下列不属于支票必须记载的事项是（）。

A．出票人签章

B．出票日期

C．付款人名称

D．付款地

16.存款人按照法律、行政法规和规章，对其特定用途资金进行专项管理和使用而开立的银行结算账户是（）。

A.一般存款账户

B.基本存款账户

C.专用存款账户

D.临时存款账户

17.下列各项中，不符合票据和结算凭证填写要求的是（）。A.票据的出票日期使用阿拉伯数字填写 B.中文大写金额数字书写中使用繁体字

C.阿拉伯小写金额数字前面，均应填写人民币符号 D.将出票日期2月12日写成零贰月壹拾贰日

18.符合开立一般存款账户、其他专用存款账户和个人银行结算账户条件的，银行办理开户手续，并于开户之日起（）个工作日内向中国人民银行当地分支行备案。A.3

B.5

C.7

D.10

19.存款人开立单位银行结算账户，自正式开立之日起（）个工作日后，方可使用该账户办理付款业务。

A.2

B.3

C.5

D.7

20.银行对一年未发生收付活动且未欠开户银行债务的单位银行结算账户，应通知单位自发出通知之日起（）日内办理销户手续，逾期视同自愿销户，未划转款项列入久悬未取专户管理。

A.10

B.15

C.20

D.30

21．九江公司出纳会计李某于2005年2月10日签发了一张转账支票，转账支票上日期填写正确的是（）。

A．贰零零伍年贰月拾日

B．贰零零伍年零贰月壹拾日

C．贰零零伍年零贰月零壹拾日

D．贰零零伍年贰月壹拾日

22．单位、个人和银行办理支付结算必须使用（）。A．各开户银行印制的票据和结算凭证

B．按财政部统一规定印制的票据和结算凭证

C．按中国人民银行统一规定印制的票据和结算凭证D．按国家税务部门统一规定印制的票据和结算凭证

23．宏达汽车有限公司于2006年3月12日向飞驰股份公司购买一批汽车轮胎，委托其开户银行于当日签发一张价值20万元的银行汇票，飞驰股份公司收到银行汇票后应在（）前提示付款。

A．2006年3月22日

B．2006年5月12日 C．2006年4月12日

D．2006年9月12日

24．关于银行汇票办理和使用要求，下列表述不正确的是（）。A．签发现金银行汇票，申请人和收款人都必须是个人

B．出票银行收妥款项后签发银行汇票，并用压数机压印出票金额，只需将银行汇票联交给申请人

C．银行汇票应在出票金额内按实际结算金额办理结算

D．银行汇票的实际结算金额不得更改，更改实际结算金额的银行汇票无效

25．银行汇票的持票人向银行提示付款时，必须同时提交（），缺少任何一联，银行不予受理。

A．银行汇票和解讫通知

B．银行汇票和进账单 C．银行汇票和收账通知书

D．银行汇票和收款委托书

二、多项选择题（每小题2分，共50分）

1．下列各项中，属于办理支付结算主体的有（）

A城市信用合作社

B农村信用合作社

C单位

D个体工商户

2．根据支付结算办法的规定，下列各项中，符合支付结算基本要求的有（）

A单位、个人和银行办理支付结算，必须使用按中国人民银行统一规定印制的票据和结算凭证

B单位、个人和银行应当按照《人民币银行结算账户管理办法》的规定开立、使用账户 C票据和结算凭证上的签章和其他记载事项应当真实，不得伪造、变造

D填制票据和结算凭证应当规范，做到要素齐全，数字正确，字迹清晰，不错不漏，不潦草，防止涂改

3．下列关于票据签章的表述中，正确的有（）

A票据和结算凭证上的签章，为签名、盖章或者签名加盖章

B单位、银行在票据上的签章和单位在结算凭证上的签章，为该单位、银行的盖章加其法定代表人或其授权的代理人的签名或盖章

C个人在票据和结算凭证上的签章，为个人本名的签名或盖章

D票据签章是票据行为生效的重要条件，也是票据行为表现形式中必须记载的事项

4．下列各项中，属于银行账户特点的有（）

A办理人民币业务

B办理资金收付结算业务 C是活期存款账户

D是定期存款账户 5．下列各项中，属于支付结算方式的有（）

A银行卡

B汇兑

C票据

D委托收款

6．下列关于存款人申请开立银行结算账户名称的表述中，正确的有（）

A单位开立银行结算账户的名称应与其提供的申请开户的证明文件的名称全称一致 B有字号的个体工商户开立银行结算账户的名称，应与其营业执照的字号相一致

C无字号的个体工商户开立银行结算账户的名称，由“个体户”字样和营业执照记载的经营者姓名组成

D自然人开立银行结算账户的名称，应与其提供的有效身份证件中的名称全称一致

7．单位银行结算账户按用途不同，可分为（）

A基本存款账户

B一般存款账户

C专用存款账户和临时存款账户

D本地银行结算账户和异地银行结算账户

8．根据《人民币银行结算账户管理办法》的规定，发生下列事由之一的，存款人应向开户银行提出撤销银行结算账户的申请（）

A被撤并、解散、宣告破产或关闭的B注销、被吊销营业执照的 C单位法定代表人被撤销

D因迁址需要变更开户银行的

9．根据《人民币银行结算账户管理办法》的规定，下列各项中，可以申请开立基本存款账户的有（）

A机关、事业单位

B 单位设立的非独立核算的附属机构

C个体工商户

D居民委员会、村民委员会、社区委员会

10．下列关于专用存款账户使用范围的表述中，正确的有（）

A财政预算外资金、证券交易结算资金、期货交易保证金和信托基金专用存款账户，可以支取现金

B单位银行卡账户的资金必须由其基本存款账户转账存入

C基本建设资金、更新改造资金、政策性房地产开发资金、金融机构存放同业资金账户需要支取现金的，应在开户时报中国人民银行当地分支行批准

D收入汇缴账户除向其基本存款账户或预算外资金财政专用存款户划缴款项外，只收不付，不得支取现金

11．根据《人民币银行结算账户管理办法》的规定，对下列资金的管理与使用，存款人可以申请开立专用存款账户（）

A证券交易结算资金

B粮、棉、油收购资金 C期货交易保证金

D注册验资

12.下列有关银行账户的表述中，正确的有()。A.现金缴存可以通过一般存款账户办理 B.现金支取可以通过一般存款账户办理 C.借款转存可以申请开立临时存款账户

D.社会保障基金可以申请开立专用存款账户 13．根据《人民币银行结算账户管理办法》的规定，存款人申请开立专用存款账户，应向银行出具以下证明（）

A开立基本存款账户规定的证明文件 B基本存款账户开户登记证

C粮、棉、油收购资金，应出具主管部门批文

D单位银行备用金应按照中国人民银行批准的银行卡章程的规定出具有关证明和资料

14．根据《人民币银行结算账户管理办法》的规定，存款人有下列情况的，可以申请开立临时存款账户（）

A设立临时机构

B异地临时经营活动 C党、、团、工会设在单位的组织机构经费

D注册验资

15．根据《人民币银行结算账户管理办法》的规定，存款人申请开立一般存款账户，应向银行出具下列证明文件（）

A开立基本存款账户规定的证明文件 B基本存款账户开户登记征

C存款人因向银行借款需要，应出具借款合同 D存款人因其他结算需要，应出具有关证明

16．根据《人民币银行结算账户管理办法》的规定，存款人申请开立临时存款账户，应向银行出具下列证明文件（）

A临时机构，应出具其驻在地主管部门同意设立临时机构批文

B异地建筑施工及安装单位，应出具其营业执照正本或其隶属单位的营业执照正本，以及施工及安装地建设主管部门核发的许可证或建筑施工及安装合同并出具其基本存款账户开户登记证

C异地从事临时经营活动的单位，应出具其营业执照正本以及临时经营地工商行政管理部门的批文并出具其基本存款账户开户登记证

D注册验资资金，应出具工商行政管理部门核发的企业名称预先核准通知书或有关部门的批文

17．根据《人民币银行结算账户管理办法》的规定，下列款项可以转入个人银行结算账户（）A债券、期货、信托等投资的本金和收益

B证券交易结算资金和期货交易保证金 C农、副、矿产品销售收入

D保险理赔、保费退还等款项

18． 根据《人民币银行结算账户管理办法》的规定，存款人需要在异地开立单位银行结算账户，根据开立存款账户的种类不同，除出具开立基本存款账户、一般存款账户、专用存款账户和临时存款账户规定的有关证明文件外，还应出具下列相应证明文件

（）A经营地与注册地不在同一行政区域的存款人，在异地开立基本存款账户的，应出具注册地中国人民银行分支行的未开立基本存款账户的证明

B异地借款的存款人在异地开立一般存款账户的，应出具在异地取得贷款的借款合同

C因经营需要在异地办理收入汇缴和业务支出的存款人，在异地开立专用存款账户的，应出具隶属单位的证明

D基本存款账户开户登记证 19．根据《票据法》的规定，票据包括（）

A汇票

B传票

C本票

D支票

20．根据《人民币银行结算账户管理办法》的规定，存款人有下列情况的，可以申请开立个人银行结算账户（）

A使用支票、信用卡等信用支付工具的

B办理汇兑、定期借记、定期贷记、借记卡等结算业务的 C个人证券交易结算资金 D住房基金

21.下列各项票据中，银行不予受理的有（）。A、更改收款单位名称的票据 B、更改签发日期的票据

C、填写票据使用自造简化字

D、中文大写金额和阿拉伯数码金额不一致的票据

22.丧失票据的补救措施主要有（）。

A.登报声明作废

B.挂失止付

C.公示催告

D.普通诉讼

23.单位、个人和银行办理支付结算必须遵守的原则是（）。A．恪守信用，履行付款

B．谁的钱进谁的账，由谁支配 C．银行不垫款

D． 一个基本账户原则

24．支付结算是指单位和个人在社会经济活动中使用（）等方式进行货币给付及资金清算的行为。

A．票据

B．现金

C．汇兑

D．托收承付

25．根据《票据法》规定，禁止签发的支票包括（）。A.未记载付款地的支票 B.没有记载金额的支票 C.空头支票

D.与预留签章不符的支票

三、判断题（每小题1分，共25分）

1.无权限人假冒他人或虚构人名义签章的行为称为变造。

（）

2.根据支付结算办法的规定，票据和结算凭证上的所有记载事项，任何人不得更改。（）

3.票据出票日期使用小写填写的，银行不予受理。大写日期未按要求规范填写的，银行可予受理，但由此造成损失的，有出票人自行承担。

（）

4.邮政储蓄机构办理银行卡业务开立的账户不纳入个人银行结算账户管理。

（）

5.个人因投资、消费使用各种支付工具，包括借记卡、信用卡在银行开立的银行结算账户，纳入个人银行结算账户管理。

（）

6．未填明实际结算金额和多余金额或实际结算金额超过票面金额的，银行不予受理。（）

7.根据《支付结算办法》的规定，未经中国人民银行批准的非银行金融机构和其他单位不得作为中介机构经营支付结算业务。

（）

8.根据《支付结算办法》的规定，未使用按中国人民银行统一规定印制的票据，票据无效；未使用中国人民银行统一规定格式的结算凭证，银行不予受理。

（）

9.根据《人民币银行结算账户管理办法》的有关规定，银行结算账户的存款人名称发生变更，但不改变开户银行及账号的，应于5个工作日内向开户银行提出银行结算账户的变更申请，并出具有关部门的证明文件。

（）

10.根据《人民币银行结算账户管理办法》的有关规定，单位的法定代表人或主要负责人、住址以及其他开户资料发生变更时，应于3个工作日内书面通知开户银行并提供有关证明。

（）11.存款人发生被注销、被吊销营业执照等主体资格终止的，应于5个工作日内向开户银行提出撤销银行结算账户的申请。

（）

12.凡具有民事权利能力和民事行为能力，并依法独立享有民事权利和承担民事义务的法人和其他组织，均可以开立基本存款账户。

（）

13.军队、武警团级（含）以上单位以及分散值勤的支（分）队开立基本存款账户，应出具军队军级以上单位财务部门、武警总队财务部门的开户证明。

（）

14.根据规定，从单位银行结算账户支付给个人银行结算账户的款项应纳税的，税收代扣单位付款时应向其开户银行提供完税证明。

（）

15.银行得知存款人主体资格终止情况，存款人超过规定期限未主动办理撤销银行结算账户手续的，银行有权停止其银行结算账户的对外支付。

（）

16.自然人可根据需要申请开立个人银行结算账户，也可以在已开立的储蓄账户中选择并向开户银行申请确认为个人银行结算账户。

（）

17.银行为个人开立银行结算账户时，根据需要可要求申请人出具户口簿、驾驶执照、护照等有效证件。

（）

18.我国《票据法》规定的票据均为记名票据，必须通过背书转让或交付转让的方式予以流通转让。

（）

19.根据《票据法》的规定，票据当事人无营业场所的，应当在其住所进行。

（）

20.挂失止付是票据丧失后采取的必经措施。

（）

21.票据的签发、取得和转让，必须具有真实的交易关系和债权债务关系。

（）22．出票人签章不符要求的，票据无效；背书人在票据上的签章不符要求的，票据同样丧失法律效力。

（）

23．单位、银行在票据上的签章和单位在结算凭证上的签章，为该单位、银行的盖章加其法定代表人或其授权人的代理人的签名或盖章。（）

24．单位和个人的各种款项结算，均可以使用银行汇票。

（）

25．签发现金银行汇票，申请人可以是单位或个人，但收款人只能为个人；收款人是单位的，银行不得为其签发现金银行汇票。）8

支付结算考试(答案) 篇4

（20100906）

单位： 姓名： 分数：

一、填空题（每空0.5分，共13分）

1、发报中心经NPC至收报中心加编(全国押)；发起清算行至发报中心、收报中心至接收清算行加编(地方押)。

2、查询查复书应配对保管，登记簿的电子信息至少联机保留（30个）工作日，超过的必须以（磁介质）保存。

5、小额支付系统清算：轧差净额按（场次）提交清算，异地业务场次和清算时间由（人总行管理）部门设定；同城由(人行济南分行管理部门)设定。每场净额在清算时点发送(NPC)清算；法定节假日，每日一场，节假日后(第一个大额工作日)清算

6、支票影像交换系统支票截留在(受理行)，通过(扫描影像)将信息传输到（出票行），出票行审核付款。涉及(信息传输)和（资金清算)两个过程，前者有(CIS系统)完成，后者由(小额支付系统)完成。

7、操作人员口令仅限本人使用，不得外泄；至少（每季度）更换一次。操作人员与（操作代码）一一对应。操作人员禁止与（业务无关操作），离开操作岗位时应（退出登录）。

9、支付清算系统预警机制：（早发现、早报告、早准备）。系统运行异常的预警信息，运行部门及时报告本单位业务和技术主管部门。

10、支票影像业务处理遵循“先付后收、收妥抵用、全额清算、银行不垫款”的原则。

11、支付信息保存时间：NPC联机30个营业日、CCPC联机7个营业日。脱机保存时间按照同类会计档案的时间保存。

二、单选题（每题1分，共17分）

1、大额支付业务的金额起点由中国人民银行规定，并根据管理需要进行调整。目前，中国人民银行规定的大额支付业务金额起点是（D）。

A.2万元 B.50万元 C.5万元 D.以上都不对

2、通过省会城市处理中心接入支付系统的银行，其所属的地市分支行作为支付系统的（A）行当地分支行开设专用账户。A 间接参与者 B 直接参与者 C 特许参与者

3、间接参与者加入支付系统，由其直接参与者通过行名行号管理系统提交申请；中国人民银行分支机构在收到申请后（B）个工作日内 通过行名行号管理系统进行初审，审核无误后发送总行。A、3 B、5 C、10 D、15

4、银行业金融机构在收到加入支付系统的书面批准后2个月内未完成有关准备工作且无正当理由的，该机构在（A）内不得再次申请加入支付系统。

A、6个月 B、3个月 C、一年 D、两年

5、PMIS人民银行分支行用户证书管理由（A）负责。

A、清算中心 B、支付结算部门 C、办公室保密部门 D、以上都不对

6、发起行对发起的大额支付业务需要退回的，应通过大额支付系统发送退回请求。接收行收到发起行的退回请求，未贷记接收人账户的，应立即办理退回。接收行已贷记接收人账户的，对发起行的退回申请（C）。

A.由发起人与接收人协商解决 B.由发起行与接收人协商解决 C.由发起行与接收行协商解决 D.以上都不对

7、大额支付系统出现重大故障，造成业务无法正常处理，影响资金使用的，系统运行者应按（D）对延误的资金向有关银行赔付利息。A、同档次流动资金贷款利率 B、同期银行活期存款利率 C、同期银行间市场拆解利率 D、准备金存款利率

8、全国支票影像交换系统处理办法所称退票，是指持票人开户银行(A)支票和出票人开户银行拒绝付款的行为。

A 拒绝受理 B 拒绝付款 C 拒绝办理 D拒绝传递

9、自加入支付系统之日起，因流动性不足导致支付系统清算窗口未在预定时间关闭，累计超过(B)次的，可强制其退出支付系统。

A.2 B.3 C.4 D.5

10、借记回执信息最长返回时间不得小于中国人民银行规定的基准时间，不得超过（C）个法定工作日。A 3 B 1 C 5 D 7

11、全国支票影像交换系统参与者使用的数字证书实行（B）。A.一人一证 B.一机构一证 C.一个管辖行一证 D.以上都不对

12、参与者和运行者的工作人员在办理大额支付业务中玩忽职守，或出现重大失误，造成资金损失的，应按规定承担行政责任，情节严重的（a）

A依法追究刑事责任B记大过C开除留用察看D开除并赔偿损失

13、小额支付系统处理同城、异地的借记支付业务以及金额在规定起点以下的贷记支付业务。目前，中国人民银行规定的小额普通和定期贷记支付业务的金额上限是（A）万元。

A.5 B.2 C.1 D.10

14、小额支付系统处理同城、异地的()业务以及金额在规定起点以下的()业务。（A）

A借记支付 贷记支付 B贷记支付 借记支付 C支票影像借记 支票影像贷记 D支票影像贷记 支票影像借记

15、小额支付系统实行7*24小时不间断运行，系统工作日为自然日，其资金清算时间为（B）

A自然日 B大额支付系统的工作时间 C次工作日 D以上都对

16、发起行发起大额支付业务，应根据发起人的要求确定支付业务的优先支付级次。排在优先级次第一位的是（A）。

A.发起人要求的救灾、战备款项 B.发起人要求的紧急款项 C.其他支付 D.以上都不对

三、多选题（每题1分，共20分）

1、中国人民银行分支行对直接参与者清算账户可以实施（ABCF）： A.余额控制 B.借记控制 C.提供高额罚息贷款 D.设臵自动质押融资

E.设臵日间透支限额 F.提供再贴现

2、同城票据交换等轧差净额清算时，国家处理中心按以下程序处理，其中正确的是（ABCD）

A．对应贷记清算账户的差额，作贷记处理；

B．对应借记清算账户的差额，清算账户头寸足以支付的作借记处理，不足支付的作排队处理；

C．一场同城票据交换轧差净额未全部清算完毕，不影响当日以后各场差额的清算；

D．清算窗口关闭之前，所有排队等待清算的同城票据交换等轧差净额必须全部清算。

3、以下关于支付清算系统应急处臵和管理的描述，正确的是（ACDE）： A.预警处臵应做到早发现、早报告、早准备

B.商业银行前臵机系统故障时，故障行核对业务数据不符的，应以国家处理中心下发的清单为准对行内系统进行业务调整

C.商业银行应制定应急处臵实施办法并报所在地人民银行备案 D.各级领导小组应开展应急宣传、组织应急演练，并对预案实施情况进行奖惩

E.系统关键岗位人员应有备份

4、以下属于普通借记业务的是（AB）A．中国人民银行机构间的借记业务； B．国库借记汇划业务；

C、代收水、电、煤气等公用事业费业务； D、国库批量扣税业务；

5、关于支票影像采集，应符合以下规定（AB）。A．未附粘单支票应采集其正面和背面影像；

B．附粘单支票应采集其正面和记载最后一手委托收款背书粘单的影像，其他背书信息在电子清算信息中连续记录。

C、未附粘单支票应采集其正面影像；

D、附粘单支票应采集其正面、背面和粘单所有的影像。

6、为了确保支付系统安全，禁止下列行为（ABCD）。A.任何部门和个人在生产系统生产设备上进行开发和培训 B.在支付系统生产设备上使用非支付系统专用存储介质 C.在支付系统生产设备上安装与支付系统无关的软件

D.系统设备因故障需外送维修时，未删除系统设备存储的数据。

7、小额支付系统和大额支付系统（ABCD）。

A.共享清算账户 B.共享密押处理机制 C.共享行名行号信息 D.共享主机资源

8、小额支付系统通存通兑业务包括（BCD）。

A.国库批量扣税业务 B.通兑业务 C.账户信息查询业务 D.通存业务

9、以下属于小额支付系统实时借记支付业务的是（ABC）A、个人储蓄通兑业务； B、对公通兑业务； C、国库实时扣税业务；

D、中国人民银行机构间的借记业务；

10、银行业金融机构申请以直连方式加入支付系统，在申请阶段应向中国人民银行当地分支机构报送的材料包括（ABD）：

A、申请书。

B、工商营业执照、金融机构法人许可证或金融机构营业许可证原件及复印件。

C、中国人民银行当地分支机构的验收报告。

D、防范和化解支付清算风险的预案。

11、净借记限额由（ABC）组成。

A．授信额度 B．质押品价值 C、圈存资金 D、自有资金

12、出票人开户银行收到支票影像信息，有下列情形之一的，可拒绝付款：（ABCDE）

A、大、小写金额不符； B、非本行票据；

C、重复提示付款； D、持票人未作委托收款背书； E、持票人开户行申请止付；

13、支付清算系统预警处臵应做到（ABC）。A.早发现 B.早报告 C.早准备 D.早处理

14、支付清算系统突发事件应急处臵应遵循以下原则：（ABCDE）A、系统不间断原则。B、业务连续性原则。C、数据完整性原则。D、可操作性原则。E、及时报告原则。

15、以下属于小额支付系统普通借记支付业务的是（BD）A、代收水、电、煤气等公用事业费业务； B、国库借记汇划业务； C、国库批量扣税业务；

D、中国人民银行机构间的借记业务。

16、关于清算账户余额查询权限，以下说法正确的是（ABCD）A、各银行总行及其分支机构可查询本行及所属直接参与者清算账户的余额

B、行间不能相互查询，C、同级行之间不能相互查询，D、下级行不能查询上级行清算账户的有关信息

17、关于清算账户，以下说法正确的是（BCD）A、为保障流动性充足，清算账户可以隔夜透支。

B、在清算窗口关闭前的预定时间，国家处理中心退回仍在排队的大额支付和即时转账业务。

C、对直接参与者清算账户资金仍不足的部分，由中国人民银行当地分支行按规定提供高额罚息贷款。

D、直接参与者申请撤销清算账户的，中国人民银行当地分支行通过大额支付系统向国家处理中心发送撤销清算账户的指令。

18、关于支票影像交换系统，下列说法正确的是（ABCD）A、支票影像信息一经影像交换系统发出，不得更改或撤销。B、对发出有误的支票影像信息，提出行可以通过影像交换系统向提入行申请止付。

C、影像交换系统实行7×24小时运行。中国人民银行可以根据管理需要调整系统的运行时间。

D、中国人民银行业务管理部门通过影像交换系统对出票人违规签发支票情况实施统计监控。

19、中国人民银行对下列哪些单位银行结算账户实行核准制度(ABC)：

A、基本存款账户

B、临时存款账户（因注册验资和增资验资开立的除外）C、预算单位专用存款账户 D、一般存款账户

四、判断题（每题0.5分，共15分）

1、大额支付系统运行工作日为国家法定工作日，任何单位和个人不得调整。（）

2、小额支付系统实行7X24小时不间断运行，系统工作日为实际工作日。（）

3、系统参与者应加强对查询、查复的管理，对有疑问或发生差错的支付业务，应在当日至迟下一个工作日上午发出查询。查复行应在收到查询信息的当日至迟下一个工作日上午予以查复。（）

4、同一队列中的支付业务应按顺序清算，前一笔业务未清算的，后一笔业务不得清算。（）

5、大额支付系统中，同一直接参与者在同一营业日只能使用自动质押融资机制或核定的日间透支限额。（）

6、为满足资金清算需要，清算账户可以隔夜透支。（）

7、中国人民银行总行及其分支行可查询所管辖的直接参与者的清算账户余额，并可通过设定余额警戒线，监视清算账户余额情况。（）

8、小额支付系统中的同城业务，是指同一城市处理中心的参与者相互间发生的支付业务。（）

9、小额支付系统处理的支付业务一经轧差即具有支付最终性，不可撤销。（）

10、付款清算行到期未返回借记业务回执的，小额支付系统自动在借记回执信息返回到期日的次日予以撤销。（）

11、中国人民银行对直接参与者提供的质押品和圈存资金不得动用，但当直接参与者发生信用风险无法清偿小额支付业务净借记轧差金额时，中国人民银行可以动用质押品和圈存资金。（）

12、小额支付系统对排队等待轧差处理的支付业务自动按金额由小到大排列，金额相同的按时间先后顺序排列。直接参与者可根据需要将指定的排队业务调整到队列首位。（）

13、法定节假日期间，小额支付系统继续对支付业务进行轧差处理，但每日仅形成一场异地业务轧差净额和同城业务轧差净额，待法定节假日后的第一个大额支付系统工作日提交清算。（）

14、全国支票影像交换系统处理的区域业务，在分散接入模式下，其信息自提出行提交，经票据交换所、分中心，至提入行止；在集中接入模式下，其信息自提出行提交，经分中心至提入行止。（）

15、票据交换所通过影像交换系统接收的支票影像信息，应在当日至迟下一法定工作日提入行参加的第一场票据交换提交提入行。（）

16、经批准办理支票结算业务的银行业金融机构和票据交换所均可申请加入影像交换系统。（）

17、同城清算票据交换场次由各地人民银行根据实际情况自行决定。（）

18、为满足危机处臵的需要，支付清算系统应在一定时期内保留手工处臵方式。当发生危机事件必要时，大额、小额支付系统采取电子联行处臵方式，同城票据交换采用手工交换的处臵方式。（）

19、付款清算行到期未返回借记业务回执的，小额支付系统自动在借记回执信息返回到期日的次日予以撤销。（）

20、收款行对已发出的普通借记支付业务或定期借记支付业务需要付款行停止付款的，应当使用规定格式报文申请止付。申请止付只能整包止付，不可以止付批量包中的单笔支付业务。（）

21、圈存资金由中国人民银行在系统工作日内通过小额支付系统自行设臵和调整，不得用于日常的清算。（）

22、小额支付系统轧差净额提交清算的场次和时间可以在日间调整，即时生效。（）

23、全国支票影像交换系统处理的区域业务，在分散接入模式下，其信息自提出行提交，经票据交换所、分中心，至提入行止；在集中接入模式下，其信息自提出行提交，经分中心至提入行止。（）

24、小额支付系统停运不影响影像交换系统的正常运行。（）

25、小额支付系统行号与大额支付系统行号为同一行号，行号与网点号有一一对应的关系。（对）

26、付款行对已纳入轧差的贷记支付业务，只能申请批量退回。（×）

27、小额支付系统对排队等待轧差处理的支付业务自动按金额由小到大排列，金额相同的按时间先后顺序排列。（√）

28、付款行通过小额支付系统收到支付通知后，应当在当日至迟下一个法定工作日发出应答。（×）

29、支付业务信息在小额支付系统中以批量包的形式传输和处理。（对）

30、大额支付系统发起社只能对尚未清算的支付业务进行撤销。（√）

五、问答题（共35分）

1、支付系统的参与者和运行者应遵守的纪律和责任是什么？ 答：应遵守《大额支付系统业务处理办法（试行）》以及其他相关规定，不得拖延支付，截留、挪用客户和他行资金；不得因清算账户头寸不足影响客户和他行资金使用；不得疏于系统管理，影响系统安全、稳定运行；不得泄露密押和密钥，影响资金安全；不得有疑不查，查而不复；不得伪造、篡改大额支付业务，盗用资金。

2、大额支付系统的运行时序是什么？

答：大额支付系统按法定工作日运行。对每一工作日，系统又依次分为日间业务状态（既可以处理业务）、清算窗口、日终处理和营业准备四个运行状态。各运行状态的开启和结束由国家处理中心统一控制。目前，支付系统运行时间：8：00至17：00为日间业务处理时间，17：00至17：30为清算窗口处理时间，17：30进行日终业务处理，日终业务处理完成后进入下一个工作日营业准备处理。工作日及各运 行时间段根据管理的需要可以调整，由中国人民银行提前公布。

3、简述大额支付系统弥补头存不足的措施。

答：自动质押融资机制和核定日间透支限额，同一直参在同一营业日只能使用其一。

设臵清算窗口时间（17:00-17:30）

在预定的时间，NPC发现有透支或排队等待清算的支付业务时，打开清算窗口。在清算窗口时间内，弥补透支和清算排队的支付业务后即关闭，期间只受理弥补头存不足的支付业务；筹措资金的渠道：1向其上级机构请调资金、2从银行间同业拆借市场拆借资金、3通过债券回购获得资金、4通过票据转贴现或再贴现获得资金、5向人行申请再贷款。

4、小额支付系统处理的业务种类? 7类：普通贷记业务种类；定期贷记业务种类；实时贷记业务种类；普通借记业务种类； 定期借记业务种类；实时借记业务种类； 中国人民银行规定的其他支付业务。

5、简述大额支付系统的参与者类型及其定义？

直接参与者，直接与城市处理中心CCPC连接并在人行开设清算账户的银行机构及人行地市级（含）以上中心支行（库）。

间接参与者，未在人行开户而委托直参清算资金的银行和非银行机构及人行县级支行（库）。

特许参与者，中国人民银行批准的特定机构。

6、商业银行发起大额支付业务的处理？

行内系统未与前臵机直连的，根据发起人提交的原始凭证和要求确定普通、紧急的优先级次，由业务人员录入、复核，系统自动逐笔加编地方押后发送CCPC。

行内系统与前臵机直连的，根据发起人提交的原始凭证和要求，行内系统将支付报文发送前臵机系统，由前臵机系统自动逐笔加编地方押后发送CCPC。

7、大额支付排队机制？

排队顺序：1错账冲正，2特急大额支付，3日间透支利息和支付业务收费，4同城票据交换轧差净额，5紧急大额支付，6普通大额支付和即时转账支付。

直参根据需要可对特急、紧急和普通大额支付在相应队列中的先 后顺序进行调整。

支付结算练习题 篇5

(一)农业银行办理下列支票业务：

1．开户单位三和粮店送存同一行处开户单位第八中学签发的转账支票一张，金额1 350元，审查无误后转账。

会计分录如下：

借：

贷：

2．开户单位纺织品批发部填制进账单送存转账支票一张，金额2045元，系同城某农业银行开户单位童装厂签发。提出交换后，约定时间内签发人开户行未通知退票。写出双方行处的会计分录。(1)收款人开户行 借：

贷：

(2)出票人开户行 借：

贷：

3．交换提入转账支票，其中一张为开户单位酒精厂签发，金额16 600元，经市查发现印鉴与预留印鉴不符，当即通知退票并计收罚款。计算应计罚款数并写出收取罚款的会计分录。

罚款：

借：

贷：

4．纺织品批发部提交现金支票，支取备用现金15 000元。经审查无误，支付现金。

会计分录如下：

借：

贷：

(二)农业银行市北区办事处办理下列银行汇票业务：

1．华联商厦提交银行汇票申请书，申请签发银行汇票，汇款金额85000元，系货款。银行审查后处理账务并签发#118汇票。

会计分录如下：

借：

贷：

2．个体户李华山提交银行汇票申请书与现金50000元，申请签发银行汇票。银行审查并点收现金后，签发#119汇票。

会计分录如下：

借：

贷：

3．医药公司汇款，张旭收款的银行汇票一份，用途为采购款，金额36000元，在省外代理付款行所在地转让给生物制药厂，实际结算金额31 000元。

写出出票行与代理付款行(均为农业银行)账务处理的会计分录。(1)出票行：借：

贷：

(2)代理付款行：借：

贷

(3)出票行：借：

贷：

贷：

4．收款人张桦林向代理付款行提交银行汇票一份，要求全部提取现金，金额750元。银行审查后，同意向其支付现金并划付省外系统内某出票行。

会计分录如下：

借：

贷：

借：

贷：

5．华联商厦申请签发的#118号银行汇票，本日收到划付款，项的借方报单，报单金额79 600元，出票金额85 000元，办理转账并结清该笔银行汇票。

会计分录如下：

借：

贷：

贷：

6．个体户李华山申请签发的#119银行汇票，本日收到划付款项的借方报单，报单金额48 900元，出票金额50 000元，审查无误转账(李华山未在该行开户)并通知申请人来行取款。

申请人李华山于次日来行将全部余款支取现金。

会汁分录如下： 借：

贷：

贷：

借：

贷：

7．收到省外某行寄来划付银行汇票款的报单与解讫通知一份，汇款人系开户单位百货商场，汇款金额为52 700元，实际结算余额为52 577元。写出账务处理会计分录。

借：

贷：

贷：

(三)商业汇票业务：

1．5月3日开关厂向开户行(工商银行某办事处)提交委托收款凭证，系委托银行收取到期的商业承兑汇票款。该商业承兑汇票,由省外某农业银行开户单位供电局3月8日承兑，5月8日到期，汇票面额146 800元。

省外某农业银行于5月7日收到委托收款凭证及汇票，当日通知供电局付款，供电局于5月8日通知开户银行付款，开户行于5月9日将款项划出。

收款人开关厂的开户银行于5月11日收到划回款项后，为开关厂收账。

会计分录如下：

供电局开户行： 借：

贷：

开关厂开户行： 借：

贷：

2．果品加工厂提交银行承兑汇票一份与银行承兑协议，向开户行申请承兑，汇票面额250000元，银行审查后同意承兑，并按票面额的0.5‰收取手续费。

手续费==

会计分录如下：

借：

贷：

收入：

3．农业银行甲县支行收到地毯厂提交委托收款凭证和即将到期的银行承兑汇票一份，金额220000元，审查无误后，当日将委托收款凭证及银行承兑汇票第二、三联寄往异省农业银行某办事处，承兑申请人为该办事处开户单位东山宾馆承兑银行按时划出款项，甲县支行及时收到划回款项并为地毯厂收账。

会计分录如下： 东山宾馆开户行： 借： 贷：

付出： 地毯厂开户行： 借：

贷：

4．洗衣机厂为承兑申请人的银行承兑汇票一份，面额180000元，本日到期，开户行从其存款账户收取款项，由于存款不足，只收取1400130元，其余作为逾期贷款。

会计分录如下：

借：

借：

贷：

付出：(四)银行本票业务：

1.果品加工厂向开户银行工商银行某办事处提交银行本票申请书，申请签发不定额本票26 000元，银行审查同意后签发#1029银行本票。

会计分录如下：

借：

贷：

2.工商银行某办事处4月22日收到同城本系统行处交换来的代支付不定额本票三份，面额分别为1 500元、1 200元、13 000元，经核对确属本行签发，办理转账。写出会计分录。

借：

贷：

3.工商银行某市支行4月X日接到收款人林青提交不定额本票一份，支取现金(本票注明“现金”字样)，金额为l 100元，该本票系本行签发。写出会计分录。

借：

贷：

4.开关厂提交进账单一份和不定额银行本票，金额64 300元，出票行为本市系统内某工商银行分理处。

会计分录如下：

借：

贷：

(五)10月8日，农业银行和平路分理处发生下列汇兑业务，按规定进行处理：

1．家电商场提交信汇凭证一份，汇往在省外某农业银行办事处开户的电子集团，金额426000元，用途为购货款。

会计分录如下：

借：

贷：

2．张林祥送交信汇凭证及现金办理汇款，汇往省外某农业银行，收款人张林吉，汇款用途赡家费，金额800元。

会计分录如下：

借：

贷：

借：

贷：

3．啤酒集团公司提交电汇凭证办理汇款，汇往省外某农业银行，收款人为刘卫玲，用途差旅费，留行待取，金额2 600元。

会计分录如下：

借：

贷：

4．收到省外农业银行某行寄来贷方报单与信汇凭证第三、四联，当日发出取款通知，汇款金额15 000元，用途为采购款。收款人李进于4月25日来行支取现金200元用作差旅费。

会计分录如下：

借：

贷： 借：

贷：

5．收到开户单位市中医院提交电汇凭证一份，金额4 200元，汇往省外某农业银行市支行，审查无误后，当即将款项汇出。

会计分录如下：

借：

贷：

6．收到省外系统内某行信汇款一笔，金额1 200元，收款单位三联商场，审查无误当即收账。

会计分录如下：

借：

贷：

7.工商银行收到省外系统内某行信汇采购款18 000元，当天通知收款人宋坚，收款人来行要求电汇转汇到省内系统内某行。

会计分录如下：

借：

贷：

借：

贷：

(六)农业银行市北区办事处办理下列托收承付结算业务：

1．华联商厦收款的托收承付一笔，金额66600元，属正常划来款项，付款人开户行为省外某农业银行。

会计分录如下：

借：

贷：

2.开关厂付款的托收承付一笔，金额107 000元，昨日承付期满，今日上午将款项划出，收款人在省外某农业银行开户。

会计分录如下： 借：

贷：

3.开户单位刺绣厂付款的托收承付款一笔，金额18 101元，由于金额计算有误，该单位提出拒绝付款1 050元，其余款项于付款期满次日划往省外系统内某行。写出划款的会计分录。

会计分录如下：

借：

贷：

4．开户单位四季饮食店付款的托收承付款一笔，金额50 000元，4月16日承付期满，17日划款时其账户仅能支付18000元，剩余部分于4月28日上午开业付清，收款人在异省某农业银行支行开户。

会计分录如下：

4月17日：

借：

贷：

4月28日：

赔偿金；

借：

贷：

5．伟民家电商场付款的托收承付结算一笔，金额48 650元，4月25日付款期满，4月26日开业，银行将款项划往省外系统内某行。

会计分录如下：

借：

贷：

6．华丰饭庄付款的托收承付一笔，金额480000元，4月21日承付期满营业终了，华丰饭庄账户只能支付220000元，4月22日上午开业后划出；5月17日营业终了该单位账户有款，于5月18日开业后将剩余款划出(每天按万分之五计收赔偿金)。收款人为省外系统内某行的开户单位电梯厂。会计分录如下： 4月22日： 借：

贷： 4月末： 赔偿金==

借：

贷： 5月12日： 赔偿金==

借：

贷：

7．烟酒公司付款的托收承付结算一笔，金额85 000元，4月8日承付期满营业终了，烟酒公司账户无款，故发生逾期付款。4月13日营业终了该单位账户有款，银行于14日开业后，将托收款全部划往省外系统内某行。收款行于4月19日收到，并转入收款人酒厂账户。会计分录如下： 付款人开户行： 赔偿金==

借：

贷： 收款人开户行： 借：

贷：

(七)农业银行和平路分理处办理下列委托收款业务：

1.市供电局收款的委托收款三笔，系向用户收取电费。付款人分别为在本分理处开户的家电商场，金额22 300元；啤酒集团，金额28700元；三联商场，金额50120元。当日转账。会计分录如下：

借：

借：

借：

贷：

2．建材厂付款的委托收款一笔，金额7 020元，本日将款项划出，收款人在省外某农业银行开户。

会计分录如下：

借：

贷：

3．家电商场收款的委托收款一笔，金额44 670元，本日款项划回，办理人账，付款人开户行为省外某农业银行办事处。

会计分录如下：

借：

贷：

(八)信用卡业务：

1．5月12日刘明向农业银行某市支行申领信用卡(个人卡)，同时交存现金5 000元，写出会计分录。

借：

贷：

2．农业银行某办事处受理持卡人张宏提交的个人卡与取现单，要求支取现金300元，发卡行为省外异地系统内某行，审查无

续费，其他单位和个人办理结算业务均按规定收取费用。

63．办理结算业务的邮电费按邮局规定的标准收取。邮寄结

算业务，单程的每笔——收取；双程的每笔——收取；电报划

款业务，按规定——和——的收费标准收取，急电——电报 费。

64-在同城范围内，公用事业费采用委托收款结算的，收付双

方必须——，由——向开户银行授权，经开户银行同意，并报

当地——批准，因此，称为——。

二、选择题

1．票据的取得必须给付对价，下列取得的票据不受给付对价限制的是（）。

A．提供劳务而取得的票据

B．出售固定资产而取得的票据

C．出售无形资产而取得的票据

D．因继承而取得的票据

2．（）属于非转让背书。

A．质押背书

B．甲向乙购货而转让票据的背书

c．乙向丙支付劳务费而转让票据的背书

D．丙支付丁的交易尾欠而转让票据的背书

3．下列票据中，不得转让的是（）。

A．转账支票

B．银行承兑汇票

C．划掉“现金”二字的银行本票

D．大写金额前填明“现金”的银行汇票

4．银行承兑汇票的付款人是()。

A．商业汇票的出票人

B．汇票的背书人

C．承兑银行

D．持票人

5．关于信用卡，下列说法正确的是（）。

A．单位卡账户的资金从其基本存款账户转人

B．单位卡账户的资金以现金存入

c．单位卡可以存取现金

D．个人卡不能存取现金

6．汇款人办理汇兑结算，如果需要在汇人行支取现金，对于（）的，汇款人可以在汇兑凭证上“汇款金额大写”栏先填写“现金”二字，再填写大写金额。

A．汇款人为个人

B．收款人为个人

c．汇款人为单位、收款人为个人

D．汇款人和收款人均为个人

7．托收承付结算的付款人应在承付期内筹集资金，以便承付期满按时付款，如果承付期满付款人无款支付或部分支付，银行可以代收款人收款，但对于超过（）期限仍未支付或未付清的，银行应通知付款人将凭证退回。

A．6个月

B．4个月

C．3个月．

D．1个月

8．银行承兑汇票到期，承兑申请人账户无款支付或不足支付，对不足支付的部分承兑银行应（）。

A．转为承兑申请人的逾期贷款

B．将承兑汇票退回持票人开户行转交持票人 C．将承兑汇票退给承兑申请人 D．汇票留存至承兑申请人有款时支付

9．商业承兑汇票到期，付款人账户无款支付，付款人开户行应（）。

A．将汇票款转为付款人的逾期贷款

B．将汇票退回持票人开户行转交持票人

C．将汇票退给付款人

D．将汇票留存至付款人有款时支付

10．支票的（）可以由出票人补记，未补记前不得背书转让。

A．出票人名称和金额

B．收款人名称和金额

C．开户行和金额

D．出票日期和收款人名称

11．一笔托收承付结算，5月8日承付期满，付款人无款支付而发生逾期付款，5月26日上午营业开始，款项全部付款，应计算（）的逾期付款赔偿金。

A。18天

B．19天

C．17天

D。16天

12．对于出票人签发的空头支票、印鉴与预留印鉴不符的支票和使用密码的地区支付密码错误的支票，按照()处以罚款。

A.支票面额的5％

B．支票面额的3％

C．支票面额的5％但不低~1000元

D．支票面额的3％但不低于1 000元

13．某单位签发转账支票一张，面额18 000元，经银行审查，出票人账户资金不足支付，应计算罚款（）。

人900元

B．360元

C．480元

D．1 000元

14．下列结算方式和票据，在结算划款时需填借方报单划付款项的有（）。

A．银行汇票

B．银行承兑汇票

C．托收承付结算

D．汇兑结算

15.支票的提示付款期（）。

A．自出票日起5天

B．白到期日起5天

C．自出票日起仍刀

D．白到期日起10天

16.银行汇票的提示付款期跟（）。

A．自出票日算起1个月 B．自到期日算起1个月

7．银行汇票背书转让的，其金额（）。A．可以部分转让

B.必须全额转让 C．可以超过面额转让

D．以不超过出票金额的实际结算金额为准 18．商业汇票的付款期限最长不得超过()A。9个月

B．6个月 C．3个月

D．2个月 19，商业汇票的提示付款期限()。

A。自出票日起1个月

B．自到期日起1个月 C．自出票日起10

D。自到期日起10日

20．银行承兑汇票的出票人必须是（）人在银行开立账户的法人

B．在银行开立账户的法人和其他组织 C．在承兑银行开立账户的法人

支付结算产品创新 篇6

摘要：电子支付作为一种新兴的支付方式，正在迅速发展。本文从电子支付特点出发对比传统的支付方式，利用~WOT方法，分析了电子支付方式目前发展所存在的优势、劣势、机会以及威胁。在此基础上就目前电子支付所处现状进行简要评价，并针对所存在的劣势及威胁提出相关的政策与建议。

关键词：电子货币；电子支付；SWOT分析

一、电子支付

随着人类社会进入商品交换时代，出现了各种形式的一般等价物用来执行货币支付的职能。例如，早期贝壳、牲畜、布帛、纸张和铁、铜、贵金属等，甚至近代货币，票据等。按照货币持有的种类，支付方式可以简单的划分为现金支付方式与非现金支付方式，其中非现金支付方式又可划分为票据支付方式以及电子支付方式。

电子支付方式源于美国于1982年组建的电子资金传输系统，随后英国和德国也相继研制了自己的电子资金传输系统，使非现金结算自动处理系统具有相当的规模。二十世纪以计算机技术为核心的信息技术的发展，进一步促使了无现金、无凭证结算方式的实现，因此电子货币作为新型的货币形式正在以不同的方式及内容逐渐取代着现金支付方式和票据支付方式。

电子支付作为一种新兴的支付结算方式是指单位或者个人，通过电子终端直接或间接的向银行业金融机构发出支付指令，从而实现货币的支付结算或资金转移的过程。按其支付终端的不同可以将电子支付分为，网上支付、电话支付、移动支付等。

二、电子支付方式的SWOT分析

1优势

(1)支付所需社会成本低

据美国经济学家David B.Humphrey(1996，2001，2003)教授及其研究小组研究指出，采取传统的支付方式则一个国家的支付系统所花费的社会成本大约占到了GDP的3％(Humphrey，Pulley，and Vesala 2000)。但是，如果选择以电子货币为主的电子支付方式，则可以每笔交易额所花费的银行的支付成本，仅占到采用传统支付方法所花费成本的1/3或者l/2(Flatraakerand Robinson(1995)；Humphrey，Kim，and Vale(2001))。据统计局数据显示，2007年我国的GDP为251483.2亿元人民币，贸易额21738亿美元。所以如果我国2007年全部使用传统的支付方式，则我国需要为其支付的社会成本是7544.5亿元人民币，但若使用电子货币进行支付的话，则社会成本仅为2514.8-3772.3亿元，节省下来的资金则可以用于促进经济增长的其他途径。

(2)支付方式安全性高

安全性是公众在选择支付方式时，一个重要的考虑因素。尤其是进行大额支付时，现金的不易携带性，易被盗取决定了其支付方式逐渐被票据支付方式所取代。然而票据支付自身特点决定票据容易被仿制外，由于信息不对称等原因，经常需要承受较高的支付风险，因而其安全性能也较难控制。

相比之下电子支付虽然通过电子数据的形式，在网络系统上实现资金的流通和支付，但是更为安全。目前电子支付中多采用SSL(Security Sockets Layer)或者SET(Secure ElectronicTransaction)两种模式，确保交易双方支付过程的安全系数。其中运用了复杂的加密算法对支付相关内容进行加密，但交易双方支付操作并不复杂。因而在保证了交易双方可操作度的同时，确保了支付信息在传递过程中并无被窃听、甚至篡改，因此维护了数据的完整性、交易各方身份的合法性和交易的不可否认性。

(3)支付过程效率高

各种传统的支付方式不仅受到金额数量、货币种类、交易双方所处区域等限制，而且在进行结算时，很容易由于交易双方所处地域等原因造成资金在途时间长，以致拖延交易双方的资金使用。电子支付方式通过网络以电子脉冲传输形式进行资金结算，不需要耗费大量时间基本可以做到无资金划汇在途时间，所以支付过程可以在很短的时间内完成。从而防止了大批在途资金的形成，最终避免影响企业正常的生产经营活动。据统计，美国国内使用电子支付方式后，其收款时间由原来30～60天不等被缩短到24小时之内。

2劣势

(1)系统建设费与学习成本

电子货币及其支付方式的使用客观上要求支付提供方建立与之相匹配电子支付系统，因此需要花费一定的系统建设费，其中包括平台建设成本、网络运营成本、系统维护成本等。对于个体使用方来说，除了需要花费一定成本来学习并熟悉新型支付方式的流程和使用方法，还需要具备一些与之配套的支付辅助工具，例如电脑、网络、银行卡等，这些都需要支付额外的成本。虽然近年我国互联网以及IT产业发展迅速，但是据CNNIC发布的《第23次中中国互联网络发展状况统计报告》显示，2008年我国互联网普及率仅为22.6％，略高于全球平均水平21.9％。银行卡使用方面，2008年CTR的调查数据表明，仅从信用卡来看，我国中国信用卡持卡人比例已达36.9％，而美国2003年信用卡持卡人比例就达到了80％。因此建立完善的电子支付体统，以及普及电子支付工具，仍然需要耗费不少资金进行改善。

(2)支付双方对新支付方式接受程度

决定一种新型支付方式能否成功，除了外界各种经济因素的原因外，也决定于支付双方对其接受程度。通常，当公众习惯一种模式后，即便有更为高效、简洁的新模式出现，也很难在短时间内取代传统模式。这一方面受到了使用习惯的影响，另一方面来看新模式的使用，还需要学习以及熟悉的过程。由于年轻人对于传统模式接受时间相对较短，外加其良好的接受新事物的能力，因此在接受速度上年轻人明显优于老年人。就目前国内情况看，银行卡已成为我国个人使用最广泛的非现金支付工具，部分公众已经初步养成持卡消费的习惯，但是总体上银行卡消费占比还比较低，2007年，银行卡消费额占同期社会商品零售总额的比重达21.9％，因而还有很大的发展空间，但是因为各种原因加剧我国目前人口老龄化的问题，而老年人数量的增多也为新兴支付方式的普及以及推广带来一定困难。

3机会

(1)区际贸易以及对外贸易的发展

近年来在国内贸易中，虽然地方保护主义仍然影响着商品和要素在区域间的自由流动，全国尚未形成统一的市场，但是伴随国民经济市场化程度不断提高、贸易结构的改善，国内贸易市场迅速扩大，全年消费品零售总额从2003年的52516.3亿元增长到2007年的89210.0亿元，平均年增长率为14.17％。并且由于各地经济规模的不断扩大，所以在增加了区域之间的贸易往来的同时，致使所与空间市场随之扩大，加上目前区域间仍然存在着地区产业结构的差别，因而国内贸易呈现出了省际区域贸易不断加强的发展趋势。对外贸易方面，从2003年开始进出口总额每年增长率超过10％的速度快速增加，外贸额每年占据到国内GDP总额的50％的以上。(见下表)并且根据世界贸易组

织调查数据显示，国际贸易也逐渐朝向区域贸易组织内部进行。2007年，在北美、欧洲以及亚洲的区域间贸易仅占世界交易量的22.3％，但同时这个三个地区内部贸易量则占了世界商品贸易全部份额的52.1％。

贸易的快速发展，贸易区域的迅速扩大，客观上要求良好、快捷的金融支付系统与之相匹配。但是目前传统的支付方式，其速度、安全性、便捷程度并不适应贸易快速发展的需要，反而因为其缓慢的到账速度、繁琐的手续在很大程度上影响着贸易双方的生产活动。因此需要一种新型的支付方式，在保证支付结算和资金转移过程中安全的同时，又可以突破时空的限制，使得资金快速到账，提高资金运行的效率，因而为电子支付提供的未来快速发展的平台。

(2)行业需求的变化

我国电子支付行业起步源于早期电子商务的发展，当时其主要应用与网络购物层面，即依靠商业银行的网管进行结算业务。然而在网络应用普及的今天，许多传统行业例如教育、出版、保险、旅游、电信等行业都逐渐涉足电子商务领域，需要大量的电子支付业务，所以电子支付所提供的服务以及实现的功能逐步超出了电子商务的领域。此外新兴产业例如数码产业、网络游戏等的快速发展，也逐步形成了对电子支付的大规模需求，使得电子支付应用领域也得到了极大的扩展。

(3)电子支付市场发展迅速

虽然我国电子支付起步较晚但是我国电子支付市场规模发展十分迅速。据相关资料显示，2006年我国第三方电子支付市场的交易额规模为500亿元，网上支付用户规模就达到了5500万。2007年、2008年交易额规模迅速增长，增幅均达到100％。据市场研究调查《电子商务服务业及阿里巴巴商业生态的社会经济影响》，预计我国2009年电子商务交易总额将达到25100亿元，而2008年，我国也仅有四个省份的GDP总量超过20000亿元。因此作为电子商务最主要的支付方式，电子支付市场正在迅速扩大。此外，我国银行间也已建立了诸如商业银行的行内电子汇兑系统、全国银行电子联行系统、全国金卡中心的POS网络等各种现代支付系统。

4威胁

(1)社会诚信环境缺失

信息技术的发展，在一定程度上缓解了由于信息渠道不畅通，造成信息不对称后所带来的问题，使得交易双方更加容易获得对方更详细的信息，因此在社会信用较高的国家，电子支付可以快速发展起来。但是对于我国情况来看，由于我国社会诚信观念不足，因而经济活动缺乏必要的信用保障；另一方面由于信用体系发展程度低，并未针对个体或者企业用户保留足够的资信资料。加上行政划分限制造成可记录个人资信情况的各部门，例如税务等，并不能与银行共享信息，因而严重制约了电子支付产业的发展。

(2)相关法律仍然需补充完善

法律法规对一个产业快速发展的起着引导，规范的作用。但是目前为止，国内相关政策的制定及颁布明显落后于电子支付产业发展的进程。目前结算相关法律仅限于传统结算支付方式。网络立法方面则仅停留在网络建设、运营、域名注册、网络安全等初级阶段。虽然在2005年，政府开始加快对其相关法律法规的建立完善，相继出台了《电子签名法》、《电子认证服务管理办法》、《电子支付指引(征求意见稿)》等相关文件，对市场进行规范。但是电子支付方面相关法律的仍然不足，并为规定支付双方的权利以及义务，对电子支付服务提供商也缺乏必要的管理办法，尤其在出现争端后，对责任认定、划分、仲裁都未加涉及。所以针对性仍然有待提高，否则不仅影响到电子支付产业的发展，也涉及到公众交易安全，甚至增加国家金融传导、扩散的危险。

三、建议与对策

相比传统支付方式，虽然电子支付的发展仍然存在一些不利因素，但是作为新兴的支付方式，它对经济和金融发展都起了重要的作用。电子支付不仅突破了时间、空间限制，为公众提供了更为便捷的支付方式，并且提高了经济的运行效率，节约了成本，在一定程度上促进了经济和金融的发展。因此，有必要加快我国电子支付各方面的发展进程。

第一，需要完善目前的国内支付环境。虽然在目前我国金融设施得到改善，商业银行也逐步建立起现代支付系统，但是公共网络电子支付系统的建设仍然有待提高。有必要在原有金融专用网络的基础上，加强系统化，综合性的应用，商业银行间，逐步建立统一的信息中心，协调各银行间以及各地银行间的业务，逐步建立统一的信息中心，以推动电子支付应用的快速发展。

第二，政府一方面应当对电子支付的发展予以更多的扶持，例如：人才、技术、科研、税收等方面的政策支持，另一方面应当加快健全相关的法律保证体系。其中不仅应当明确电子支付双方的权利以及义务，同时也应该对电子支付服务提供商、电子支付业务流程等相关内容，制定更具有针对性的法律法规，从而为电子支付的持续发展提供健全的法律保障体系和服务支持体系。

第三，建立社会诚信体系。作为经济活动的信用保障，社会诚信体系不仅影响着电子支付的发展，对整个社会的发展都起着重要的作用。但是建立社会诚信体系是一个系统工程，在法律制度的规范下，不但需要加强个人诚信道德的教育，还应当建立奖惩机制，唤起公众对社会诚信的重视，为电子支付营造一个良好的发展空间。

第四，加强电子支付的宣传，普及电子支付的基本知识，从而消除公众对电子支付安全的隐忧。