农业银行融资租赁（精选8篇）
作者: 屈延凯
国务院《关于鼓励支持和引导个体私营等非公有制经济发展的若干意见》明确提出，要鼓励金融机构积极开展融资租赁业务。金融机构，特别是银行，有稳定的资金来源，有雄厚的资金实力，可以开展各种类型的贷款业务，为什么还要积极鼓励开展融资租赁业务呢？
随着我国金融和商业流通服务领域的对外开放和改革的深化，国外银行纷纷在我国设置独资或合资的银行、保险、政券等金融机构的同时，一些外国银行和跨国公司还在我国设立独资或合资的融资租赁公司，实际上在我国的金融和设备流通服务领域里构建了一个能满足客户各种需求的综合服务平台。
面对国外投资者的挑战，我国银行单一的信贷业务模式显然处在一个不利的竞争地位。我国的金融租赁公司和内资的融资租赁公司由于缺乏稳定的资金来源和有专业能力的厂商背景，业务开展也受到了严重的制约。一些国内银行开始借鉴国外银行直接开展融资租赁业务，或投资控股金融租赁公司以融资租赁的方式合理配置信贷资源的成功经验，反思20多年来传统的单一信贷模式，特别是设备流通和企业技改过程中的设备抵押贷款模式的在银行资产结构、资金运用和风险控制的实际效果，积极探索在目前因金融分业经营的管理体制下，与各类融资租赁公司进行业务合作，开创了设备贷款的新模式。
一些银行与租赁公司合作开展了以审查航空公司偿债能力为重点，以融资租赁公司为借款平台的飞机、船舶的项目融资租赁、以及投资人的资金与银行资金合作的委托杠杆经营租赁业务；
还有一些银行先后推出了租赁债权质押或转让融资，租赁债权保理等信贷产品，支持了电讯、医疗等行业的设备租赁业务的快速发展，满足了这些行业中银行高端客户希望利用租赁机制投资理财的租赁需求；
对一些经营规模比较大，在某些行业形成了一定数量的客户群体，具备对设备进行处置的专业能力，内部有良好的风险评估和风险控制机制，的确有综合偿债能力的租赁公司，有的银行给租赁公司一个独立运用的综合信贷授信额度，使租赁公司有了一个相对稳定的资金来源，大大提高了业务效率。融资租赁公司成为银行资金批发配置的渠道，银行资金通过租赁公司满足了中小企业的资金需求，有力的支持了中小企业，特别是印刷和建筑施工企业的发展；
还有的银行积极配合租赁公司通过信托公司发行租赁财产信托计划，拉动社会投资，加快租赁公司的资产变现和流转，缩短租赁公司在银行的贷款期限，对银行信贷、租赁资产的证券化做了成功的有益尝试；
还有的银行通过租赁公司开展了租赁出口业务，支持了我国机电产品的海外销售和我国企业的海外投资业务的开展。各种银租合作、银租信合作、银租投合作的新的金融组合产品和成功的案例已经充分展现了在目前金融分业体制下，银租合作积极开展融资租赁业务的广阔前景。
银行为什么要与租赁公司合作积极开展融资租赁业务？这样做对银行自身发展和风险控制、对承租人有什么好处？
一、实践证明设备抵押贷款的单一模式有诸多弊端
1、风险控制手段单一，安全性差：
在通常的设备贷款或项目融资的评审过程中，尽管银行内部设置了严格的评估控制程序，但面对不同的行业和千变万化的市场环境，银行很难掌握各种设备和项目的实际投资额度，企业采取虚报设备投资额套取银行信贷资金的情况时有发生。信贷业务中采用设备抵押担保。由于抵押担保权益只是一种在一般债权人中优先受偿的有限保障，加之设备在使用中的损耗或技术更新导致设备贬值，银行又没有设备处置的专业能力和经验，往往只能采取拍卖变现，变现所得在扣除企业所欠税款、职工工资等法定优先债务及相关费用后，银行的实际受偿率极低。设备抵押并不能真正控制信贷的风险。如果接受企业的关联公司，往往陷入或有债务的披露陷阱，一旦担保企业出现问题，担保将失去意义。如果接受第三方担保，又极容易陷入企业之间的互保协议形成的隐性关联陷阱。信贷资金的使用过程中，还经常会出现资金挪用的企业信用和操作风险。
在市场经济体制逐步建立和发展，信用体系建设尚不完备的情况下，传统的设备贷款中的风险控制手段单一，没有对贷款形成的设备资产拥有所有权和处置设备的专业能力，完全依赖于企业自身的盈利能力和信用保障，显然不能很好保障银行的信贷资产的安全。20多年来，大量设备流通和企业技改的贷款出现坏账，抵押资产变现率极低就是一个明证。
2、钱到地头死，信贷资产流动性差
银行的资金来源大约有70%是居民和企业的短期活期存款，但企业技改或设备购置的贷款期限一般比较长，企业的设备投资过分依赖于银行的直接贷款，贷款逾期不还，很难对企业的抵押物采取拍卖措施。银行一般只能在贷款全部到期时通过向法院诉讼，起诉担保人或拍卖抵押资产，时限长，手续繁杂，追偿效果不理想。这是造成银行长短期信贷资产结构不合理，流动性差，坏账增加，陷入存款——放贷——坏账比例增加——扩大存款规模——增加贷款规模——降低坏账比例——新的坏账增加——又扩大存款的恶性循环的重要原因。
银行如果为了满足账面上的短期借款比例，以流动资金发放设备贷款，造成企业短期内的资金周转压力增大，影响资金使用效率和企业的还款能力，逾期几率增大。到期不能兑现贷新还旧，客户流失，或导致客户到期不还。
如果为厂商提供开展分期付款销售的流动资金贷款，也很难与客户的付款期限相匹配。厂商销售环节很可能形成大量逾期应收账款，一旦出现欠款，企业做 销已缴纳的增值税也无法调整。大量的销售暂款使厂商负债比例居高不下，严重影响了企业的研发制造能力和可持续发展。都不能根本解决银行资产结构不合理的状况。
3、利率定价实施力度弱，盈利能力低
企业的运营模式不同，盈利能力和风险承担能力也不相同。对好企业，为了保住客户资源，银行很难提高设备贷款的信贷利率，对中小企业或有一定风险的项目，银行出于风险防范的考虑，又不敢将利率上浮过多，让银行利用利率浮动进行风险定价，支持中小企业，银行确实勉为其难。设备贷款就靠存贷差盈利，期限长，周转慢，盈利水平有限。
二、开创因组合作的设备贷款新模式，有利于改变银行目前的困境
1、间接控制设备所有权，提升风险控制能力
银行与租赁公司合作，对银行看好的企业，设备贷款可以通过租赁公司采取租赁方式解决企业设备贷款的资金需求。由于融资租赁是一种以物为载体的融资，银行信贷资金如能通过监管账户，在银行监控下，严格按购买合同的约定一次或分期支付，租金也直接汇入租赁公司在银行开具的监管账户，一般不会出现资金被挪用的情况。可以保证资金的合理使用和租金首先用于还贷。保障了资金运用和回收的安全。
按合同法的规定，租赁资产的所有权归出租人，不属于承租企业的破产财产，企业不能按期支付租金，出租人有权收回租赁物，租赁物收回后可以继续出租或销售处置，出租后销售所得全部归租赁公司。银行信贷资金提供给租赁公司开展设备融资租赁业务，租赁公司将租赁设备抵押给银行，租赁债权质押给银行，或租赁公司将租赁债权转让给银行，由于银行间接控制了租赁资产的所有权并由租赁收益权的质押保证，显然要比银行直接对客户开展设备抵押贷款形成的担保权益的保障力度要大很多。
如果银行再能取得由设备厂商为租赁公司提供的租赁物余值回购承诺或回购担保的权益质押，银行监督租赁公司按购买合同的约定支付设备货款，由于厂商承担了一定的回购风险，不仅可以大大减少设备投资中的水分，还可以使租赁物的所有权保障与租赁物的推出变现渠道结合起来，显然比银行直接向客户发放设备贷款时，接受并没有对设备有处置能力的企业的关联公司或第三方的信用担保更实际和有效得多。
这种以银行信贷资金优势为主导，以承租人的还款能力为支撑，以租赁公司的经营范围为借款平台和租赁运作，以设备厂商的设备处置专业能力为保障的信贷资金配置模式，是一种不同于传统信贷结构的融资创新产品，是一种发挥了交易各方优势的融资结构，可以更好的保障银行信贷资金的安全。
2、有利于改善银行的信贷资产的结构和实现资产的流动
如果银行直接对十个客户发放设备贷款，十个贷款都是长期的。如果一个企业出现问题，可能就会形成坏账。如果银行选择有明确行业定位和行业客户资源优势的融资租赁公司，使租赁公司成为某些行业银行高端客户的设备贷款的批发窗口，作为银行不开工资，不在编的信贷部。利用租赁公司的经营范围，间接实现混业经营，为客户提供租赁服务。同样十个项目，融资租赁公司就可以根据未来租金的回流情况，分别在不同时期向银行借不同金额、不同期限的借款，可以在一定程度上，改善银行的信贷资产结构。如果有个别企业出现拖欠问题，租赁公司还可以及时收回租赁物继续转租他人或做资产处置，其他项目的租金收入和租赁资产的转租或处置受益，可能还可以保障对银行信贷资金的按期偿还，保障信贷资金的正常流转。
信贷资产证券化是改变银行资产结构，加速资产流转的根本措施，目前开始试点。根据我国目前的法律规定，只有信托计划形成的资产和租赁公司的租赁资产，其资产权益属于投资人和租赁公司，是一种最典型的剥离于企业资产负债表外，或不属于企业破产资产范围的资产结构融资。
银行信贷资金通过租赁公司形成租赁资产，在一定时期内，将租赁资产打包，发行租赁财产信托计划，租赁公司募集资金提前偿还银行的贷款，再开展新的租赁业务。在资产证券化的法律法规尚未出台之前，银行可以通过租赁公司发行租赁财产信托计划，间接实现信贷资产的证券化。即便在法律法规完善之后，租赁资产的证券化的资产剥离和所有权的保障程度显然也比纯信贷债权的证券化的保障程度要高。
3、有利于开拓中间业务，有利于支持中小企业的发展
银行与租赁公司合作，开展租赁债权保理、账户监管、代售代付、租赁财产的信托计划发行、委托租赁项目资金投放等等，都可以增加银行的中间业务，提高服务效益。
银行引导或扶持有厂商背景的具有专业能力的融资租赁公司，实现银行信贷资金优势与租赁公司对设备的控制能力和客户资源的优势互补，逐步提升对融资租赁公司和专业化的设备出租服务公司的信贷支持，增加租赁公司为客户提供融资租赁服务的资金来源和租赁设备的采购规模，支持专业化租赁公司做大作强。由这些专业化的租赁公司采用融资租赁或中短期的出租服务，解决中小企业在设备购置或使用过程中的资金困难。租赁公司可以通过灵活的租赁方案和租金设计及对租赁物的控制能力实现风险定价和风险控制。风险大，租金高，租金偿付频率短，出现拖欠，及时回收租赁资产。
租赁公司将租赁资产抵押、权益质押保理或转让给银行，银行可以根据租赁资产或权益的质量，通过抵押率、质押率、贴现率的差异化确定，控制风险和提高信贷资金的收益率。
三、银租合作是落实科学发展观、促进企业持续发展的重要措施。
企业是经济活动的主体和细胞，经济要可持续发展，首先企业要可持续发展。企业要持续发展，从资金管理角度看，就是要有相匹配的现金流入和流出。企业 在经济效益好的时候，应当可以通过提取折旧或税前列支，尽快收回设备投资和偿还银行贷款等债务，保持合理负债比例和财务结构。
不同类型的企业选择租赁的动因不尽相同。有把租赁当作一种投资理财工具而需要租赁的高端客户，也有缺钱的中小企业，把租赁当作一种解决资金的渠道而需要租赁的低端客户。
银行与租赁公司合作，采取租赁公司融资，租赁资产抵押或保理模式为银行的高端客户提供租赁购置或租赁理财的主要服务对象，应该是有市场规模的服务运营商，如：供水、供电、供气、供油、航空、水运、轨道及公路交通运输、连锁零售、金融机构等企业，这些企业的盈利能力往往依赖于市场规模和服务客户群体的多少，要想把企业作大，单靠自身实力和负债能力是不可能迅速扩张的，可能更理解“所有并不重要，所有创造价值”的理念，设备也多为比较容易处置的通用设备。更适合于投资银行以未来现金流为项目评估基础的理念。其次是有品牌效应的设备制造商。这些企业可能更希望通过租赁公司营销自己的产品。第三是优质上市公司和盈利企业可能希望利用租赁作为一种投资和均衡税负的工具。
融资租赁之所以成为银行客户的决策选项，在于融资租赁是由承租人选择供应商和租赁物，出租人付款购买，租赁资产不属于承租企业破产财产的特殊的交易形式，使承租人可以不用或减轻一次性购买的支付或企业直接负债的压力。在于租赁不同于贷款和投资的会计处理，使得承租人获得会计处理上的表外融资、保持合理负债和税务处理的节税或延迟纳税的保留现金流量的好处。具体分析如下：
1、改善企业财务结构
自有资金购置地产和房产，设备采用租赁，流动资金依赖银行是比较合理的财务结构。生产性企业流动资金需求量大，设备购置通过担保或设备及不动产抵押采用租赁方式取得，可以最大限度的保留银行授信额度，满足企业流动资金的需求。
2、改善现金流周转压力
银行的设备贷款不仅占用银行的授信额度，还往往采用流动资金贷款期限，企业每年还旧借新，资金调度和周转压力大。企业采用租赁可按租赁合同约定分期付款，资金筹措比较从容。
3、表外融资，保持合理负债
银行贷款购置设备，势必增加企业的资产负债比例，可能影响银行对企业的授信评级，或超出证监会对上市公司的规定。
如果一笔融资租赁交易，交易条件符合会计准则对经营租赁的界定，租赁资产和负债不在企业的资产负债表中反映，应付租金仅在表外做披露，有利于企业保持合理负债。
4、合理配置应税资源，增加或减少税前扣除
现金收入与支出匹配使企业可持续发展的关键。贷款形成的设备资产，折旧政策比较僵硬，我国目前仅在部分行业和某些设备允许企业可以自主选择加速折旧的方法。科技的发展，设备本身更新速度加快。特别是产品生产型的竞争性行业中的企业在效益好的时候，不能加速折旧由于还款，企业要多交所得税，相当大的还款比例要用税后利润偿还。设备使用后期，维修费用加大，企业效益可能下降，设备还面临陈旧风险，一旦处置，导致资产账面亏损。
企业效益不好或设备的实际使用年限长于设备的法定折旧年限时，正常提取折旧，企业的税前列支负担重，项目前期出现税后亏损。，例如：飞机、船舶、铁路机车、大型施工机械、发供电设备、环保、供水等服务运营和加工服务行业的设备。企业每年的折旧负担较重，企业的税后现金流往往是前低后高，但银行和投资机构提供的长期信贷资金有限，需要有一种融资组合满足企业现金流的匹配。
根据我国会计准则和所得税税前扣除管理办法等相关的财税规定，国有企业采用融资租赁方式购置设备，企业可以按会计准则的规定按应付租金总额记融资租入固定资产，并可以按国家税务总局规定，在租期内（最短不得短于三年）提取全部折旧。如果企业有足够的税前收益，企业相当于享受税前还租。
企业如果采用经营租赁方式，租金可以全部作为费用在税前直接列支。
企业采用租赁方式，可以根据现有资金现状和对未来盈利能力的预测，灵活的选择租赁方式和设定租金偿还金额，匹配资金的流入和流出，合理均衡所得税赋。
四、有利于促进租赁产业链的形成，构建和谐的经济结构
从国际上工业发达国家融资租赁业务开展和租赁业发展的成功经验来看，融资租赁业务作为一种新型的金融服务，改变了传统的银行服务买方或卖方的简单得借贷双方的融资及风险控制结构，形成了由银行支持租赁公司服务承租人、供应商的三方的信贷融资和风险控制结构。而这种融资结构的形成，实际上导致了经济结构的重大变化。由于租赁公司的介入，设备的生产和流通由制造方（卖方）和使用方（买方）的两方的经济结构，变成了由制造方（卖方）、租赁公司（买方和资产管理方）和客户（使用方）的三方的经济结构。
租赁公司实际是服务银行和投资机构配置资金的渠道，是服务厂商设备营销和管理的配置设备的平台，是服务企业提供融资和投资理财的工具。融资租赁公司开展全额偿付的融资租赁业务，从事的是租赁债权的管理，专业化的融资租赁公司开展非全额偿付的经营租赁业务，从事的是租赁债权和设备余值的处置和管 理，规模化连锁化经营的出租服务公司，从事的是规模采购和专业化的设备出租服务。不同类型的租赁公司形成一个完整的租赁产业链，成为服务社会的资产管理公司。
这个租赁产业链离不开银行和投资机构的支持。银行与租赁公司合作，采用租赁公司借款，租赁物抵押或提供融资担保、租赁债权保理的模式为银行的高端客户服务，是以银行的资金优势为主导，以银行的高端客户的偿还能力为支撑，以租赁公司的经营范围为借款和资金运作的平台，以租赁设备的抵押和供应商对设备处置的专业能力为风险控制和退出机制的保障的信贷资金配置模式的创新。是银行在现行管理体制下满足客户的租赁需求，改善银行信贷资产结构，提高信贷资产流动性、收益性和安全性的有效措施。
目前我国真正具备规模的有实力的专业化的融资租赁公司并不多，出租服务公司也处在“散、小、乱”的状态，银行应与融资租赁公司密切合作，支持融资租赁公司走专业化的道路，支持各类专业租赁公司和出租服务公司向集团化、规模化和连锁化经营发展，发挥租赁公司对设备维护、管理和处置的专业能力和客户资源，使不同专业类型的租赁公司成为直接服务客户的资产管理公司，成为银行信贷资金在服务设备厂商和客户的过程中，合理配置资金，促进资金——设备——资金的资本形态转换流转的重要链条。
融资租赁公司在没有形成自己对租赁设备进行管理和处置的专业能力，没有真正形成独立承担偿还银行贷款的实力无法取得更多的自主使用的银行授信额度或投资人委托租赁资金时，银租合作，成为银行信贷资金对高端客户配置资金的平台，是租赁公司解决营运资金来源积极开拓租赁市场，促进融资租赁公司发展有效措施。
真可谓：
银租一家人
金融分业防风险，银租合作创新篇。货币设备巧转换，两权在手保安全。财税效果多明显，企业增效减负担。银租组合促共赢，产业发展动力添。
中国农业银行 (以下简称农行) 于2006年颁布了《中国农业银行银赁通业务暂行办法》, 标志着银赁通业务的诞生。2007年2月国内首笔银赁通业务由农行德州市分行面向山东德棉股份有限公司办理。自此“银赁通”风靡整个租赁业。
银赁通业务 (即租赁项目融资业务) , 是指农行对租赁公司发放专项融资, 专用于租赁公司购买租赁资产出租给承租人使用, 并以承租人支付的租金归还融资, 或农行购买租赁公司的应收租金后直接向承租人收取租金的业务。银赁通业务包括银赁通—贷款业务和银赁通—保理业务。银赁通—贷款业务是指农银向租赁公司发放贷款, 专用于其购买租赁物出租给承租人使用, 并向承租人收取租金归还贷款本息的业务。银赁通—保理业务是指租赁公司开展租赁业务, 形成应收租金后, 将应收租金出让给农行, 由农行向承租人收取租金, 农行保留或不保留对租赁公司追索权的业务。
二、银赁通业务基本流程
通常情况下, 是由租赁公司和承租人共同向中国农业银行申请办理银赁通业务。银赁通业务基本流程如下:
第一步, 申请并受理。
由租赁公司和承租人共同向经办行提出申请;或者银行直接向客户营销。
第二步, 初步拟定银赁通方案。
审查与评估后, 由经办行拟定贷款或保理方案。同时收集租赁公司、承租人、担保人的基本资料以及租赁业务中涉及的买卖合同、租赁合同、担保合同等, 以备审查。
第三步, 上报审批。
有权审批行受理业务, 组织调查评估, 对方案做进一步优化。
第四步, 签订合同。
经办行根据批复落实各项风险控制措施, 与租赁公司签订贷款合同或保理合同;与担保人签订担保合同, 与租赁公司和承租人签订账户监管合同, 与租赁公司签订权利质押合同等。
第五步, 银行发放融资。
银行向租赁公司发放贷款或保理资金, 同时租赁公司的租赁收益权转至银行。
第六步, 承租人按期向银行支付租金。
在银赁通保理业务下, 租赁公司将应收租金出让给银行;在银赁通贷款业务下, 承租人按期支付租金偿还本息。
第七步, 银行实施监管, 并加强风险控制。
主要是监督租赁公司、承租人和担保人的经营情况, 并实施账户监管, 保证融资的收回。
三、银赁通的风险控制
为防范风险, 保障利益, 农行一般采取以下风险防范措施:
(1) 物权保障。在银赁通业务下, 租赁物应当设定抵押, 农行为第一抵押权人;
(2) 保险。承租人或租赁公司应为租赁物投保, 农行为第一受益人;
(3) 提供担保。在银赁通——贷款业务下, 原则上应由承租人提供担保, 承租人确实无法提供担保的, 应由有担保能力的第三方提供担保。在银赁通——保理业务下, 由第三方对承租人支付租金提供担保;
(4) 供货商承诺租赁设备余值回购。即承租人无法支付租金时, 供货商以按约定计算的余值回购租赁设备, 并以回购款偿还银赁通的贷款 (或保理) 款项。
(5) 发放了银赁通——贷款后, 可立即对所形成的应收租金实施保理。一定程度上排除租赁公司的信用风险;
(6) 租赁公司或承租人缴存融资额一定比例的保证金;
(7) 在银赁通——保理业务下, 保留对租赁公司的追索权或租赁公司对应收租金、提供回购担保等。在银赁通——贷款业务下, 租赁公司将租赁合同项下应收租金、担保受偿权等权利质押给银行;
(8) 要求租赁公司和承租人在银行办理监管账户, 较好的避免贷款被挪用, 保证资金的合理使用和租金优先用于还贷;
(9) 其他担保措施, 如承租人提供其他保证、抵押、质押措施等;
如此多的风险防范措施使得银行的风险相对来说很小。当然, 在一笔业务中不一定采取以上全部的风险控制措施, 具体的选择还要视实际情况而定。
四、银赁通的主要优点
就银行而言, 首先我国银行存在流动性过剩的问题, 良好的资金出口和渠道就成为银行迫切的愿望, 与租赁等同业机构合作无是个好选择。农行利用租赁公司独特的功能, 如加速折旧、表外融资、破产不破赁等功能, 确保了银行本身的收益, 拓宽放款渠道。银行设备贷款的竞争较激烈, 通过租赁公司以融资租赁的方式可降低风险, 增加收益, 增加现金流。其次, 融资租赁设备的使用权和所有权相分离, 租赁公司将设备抵押给银行, 实际上银行间接控制了租赁资产的所有权。在承租人违约的情况下, 承租人丧失了用益物权, 银行可要求供货商履行设备余值回购等相应的风险控制措施。最后, 由于租金的支付周期按期约定, 实际是按期还本付息, 从而加速了资金的收回。
而对于租赁公司, 银赁通解决了租赁公司融资难的问题, 租赁公司通过银行保理对应收租金提前一次性收取, 解决资金难题, 不受承租人付款资金约束, 且从农行获得的资金成本较低, 保证了其业务市场。其次, 不需要租赁公司先以资金形成租赁再开展业务, 通过流程设计大大降低租赁公司的资金占用。最后, 银行利用其完善的风险控制手段能够帮助租赁公司监管承租人的信用, 加强对承租人现金流动的控制, 防止承租人的恶意赖账等。
此外, 银赁通业务也为供货商和承租人带来了很多好处。由于租赁设备是先购买再出租, 所以供货商的资金得以快速回笼。而对于承租人而言, 银赁通业务解决了其资金来源问题, 当然承租人也必须要承担较高一些的利息。
五、结语
租赁贷款把普通的银行贷款和融资租赁业务结合起来, 扩展了商业银行的贷款业务, 也令中小企业可获得固定资产购置资金。引入租赁保理, 直接以租赁资产的现金流为贷款提供还款保障, 也增强了中小企业获得贷款、租赁业务的可能性。以农业银行的银赁通为代表的“租赁贷款——租赁保理”全套业务, 在实践中证明了这种模式对于拓展中小企业信贷业务的现实意义。
摘要：文章介绍以农业银行的银赁通为代表的租赁贷款、租赁保理业务的实际操作模式并对该模式进行了归纳分析, 并简单分析该模式对于拓展中小企业信贷业务的现实意义。
关键词：融资租赁,融资保理,银赁通
参考文献
[1]中国农业银行银赁通业务暂行办法.农银发〔2006〕301号.
[2]万子嘉.融资租赁在企业融资中的优势及风险[J].企业导报, 2011 (3) :72-72.
【关键词】光伏电站 银行融资 互联网金融
一、我国光伏电站融资的背景
近年来，为了发展清洁能源，消化国内光伏制造过剩产能，我国陆续出台了大量光伏发电的补贴政策，从最早的金太阳工程到分布式电价补贴，经过几年的努力，我国目前已经成为年装机世界第一、累计装机世界第二的光伏发电大国。2014年，光伏发电新增年装机10.6GW，累计装机28.05GW。光伏发电的融资与电站的发展几乎是同步，主要是银行融资，同时有别于银行融资、融资租赁等传统金融模式，借助近年来互联网的发展，互联网融资也是光伏电站融资发展的一个新现象和有益补充。
二、光伏电站银行融资的实践问题
按照业界标准，光伏电站的发电量依项目所在地的光照条件决定，每年技术衰减0.5%，光伏组件使用寿命可达25年，仅需少量的维护成本，无需火电那样不可控的原料费用，电站全投资的收益率一般在10%左右。光伏电站作为收益稳定、效益较好的一类项目，天然的具有项目融资的优良属性。但由于光伏电站属于新兴事物，银行对项目属性及风险的识别还没有经过时间的检验，在实践中许多风险始料未及：如项目业主出资能力不足，导致项目工期拖后，项目规模缩水；如运维不善或组件、逆变器等设备问题，发电量不达预期；如输电通道建设未跟上导致弃光；等等。因此，就银行融资而言，光伏电站真正为银行所接受成为纯粹的项目融资依然路途遥远。目前的光伏电站银行融资一般需要项目业主具备较强的风险承担能力，为项目的风险承担连带责任。光伏电站的融资期限不宜太短，一般在12～15年，过短的期限降低业主的收益率，也容易在前期造成现金流紧张。对大型光伏电站而言，银行融资可以解决大部分问题，然而对政策更加鼓励的分布式光伏电站，装机规模较小，对银行而言，意味着交易成本较高，融资可能性将大幅降低。如“千家万户”屋顶光伏电站，每个电站不过几十千瓦，投资不过几万元，银行需要面对大量物权不统一、单一物权融资极低的局面，贷款进入个人信贷小微领域，很难进行下去。
三、光伏电站互联网融资新形式
互联网金融是近几年的一个新兴热门金融领域，光伏电站互联网融资是随之伴生的一种融资新模式。互联网融资包括众筹融资与p2p融资。众筹融资是指互联网门户向公众募集股权或者债权资金用于自身项目建设，p2p融资是指互联网门户提供的融资项目不是自有而是属于其他权益者、互联网门户仅充当中介的融资类型。2014年，国内第一个光伏电站众筹项目由联合光伏推出，筹集1000万元建设1MW光伏电站，引起多方关注。2015年1月，绿能宝上线，到3月底两个月不到的时间内即实现融资14800万元。无论是联合金融的众筹股权还是绿能宝的众筹债权及p2p融资，其融资本质都是将资金提供方由银行转为互联网上的分散的小投资者，筹资者向投资者支付的代价一般比银行融资更高，但因为互联网投资者对风险的评估远不如银行，从而降低了交易成本。
四、光伏电站互联网融资与传统银行融资的比较
相对于银行融资而言，互联网融资在以下几个方面的特点：
（一）融资的准入门槛比银行低
银行融资首先考虑的是项目开发商是否具备较强的资信实力，行业新进入者或者小的开发商往往难以进入银行授信的名单。而且银行会要求提供项目之外的信用结构，降低项目风险。互联网融资的投资者很少会考虑这一方面，对于业主的准入要求较低，但也需要一个资信较好的互联网平台来提供融资服务。
（二）融资的交易成本比银行低
项目业主无需向银行申贷一样提供繁琐的文件资料以及等待漫长的授信过程，投资者一般不会去做项目的尽职调查，资金提供的决策过程较短，资金到位的时间远低于银行融资。另一方面，这也导致了投资者对风险的识别不足，其面临的风险提升。
（三）融资的利率成本比银行高
如绿能宝提供的利率约为10%，这个收益比一般的银行贷款利率高。利息支出实际上是光伏电站现金支出中主要的部分，假设发电利用小时数为1300小时，贷款利率为7%，资本金比例为20%，首年度电利息支出约在0.34元，而度电运营成本不过0.12元左右。如果融资利率为互联网金融的10%，那么度电利息支出可以达到0.49元。可见，互联网融资大幅度提高了项目的融资成本。
（四）融资期限不如银行信贷稳定
银行信贷的融资期限一旦合同签订即可确定，光伏电站一般银行融资期限应为12～15年，与光伏电站的收益相匹配。而互联网融资很难从单个资金提供者那里获得这么长的期限，需要不断更换投资者，这也要求融资者设立方便的赎回机制。
（五）互联网融资的资金保障不如银行信贷
银行一旦决定授信，必然考虑项目的资金是否存在缺口。而互联网融资每个投资者投资份额较小，需要大量投资者才能保证项目资金完备没有缺口，显然融资者需要充分考虑融资不能达到预期的资金替代方案。
五、对光伏电站银行及互联网融资的一些展望
（一）银行融资未来仍然是光伏电站的主力军
大型光伏电站是光伏电站开发商的第一选择，需要的资金量也較大，在期限、利率等方面都会倾向于银行融资。银行业需要积累大型电站的风险数据，以便更快速的识别风险，降低交易成本。对于小型分布式光伏电站，银行业应当借鉴小微信贷经验，积极创新融资模式，提供便捷有效的金融产品。
（二）互联网融资是光伏电站融资的有益补充
互联网融资虽然在利率、期限、资金保障等方面不如银行融资，但其融资的准入门槛及便捷性要明显优于银行融资。无法获得银行融资的项目有机会从互联网获得资金。小型分布式光伏电站，尤其是家庭屋顶式电站，可以尝试在互联网融资中找到突破口。互联网金融行业需要培育良好的互联网融资平台，同时需要在高利率高风险的投融资环境中寻找光伏电站融资的立足点，在风险与收益之间为投资者提供一个可以持续发展的平衡。
一、产品释义
借款人以其合法拥有的储备物、存货或交易应收的商品进行质押，由银行提供的结构性短期融资业务（不包括期交所标准仓单质押融资）。
二、产品功能
基于商品信用提供融资，突破依赖客户综合资信办理融资的瓶颈。商品范围广，种类多，适用群体广泛。所有权不转移，不影响企业正常经营。提供静态和动态两种办理模式，为企业备货或销售提供便利。
三、办理条件
客户——
（一）无信用等级限制；
（二）以商品为主要原材料或主营货物；
（三）对商品享有合法、完整的所有权；
（四）具有偿还本息的能力。
商品——大宗商品原材料。
四、申请条件
（一）依法核准登记，具有经年检的法人营业执照或其他足以证明其经营合法性和经营范围的有效证明文件；
（二）拥有贷款卡；
（三）拥有开户许可证，并在我行开立结算账户；
（四）拥有商品的合法权属证明。
五、担保要求
以借款人所有的大宗商品进行质押担保。
六、业务流程
（一）借款人申请办理商品融资；
（二）我行进行调查并核押定植；
（三）双方签订《商品融资合同》；
（四）银行、借款人与物流监管企业签署《商品融资质押监管协议》；
（五）银行通知物流企业办理质物入库手续；
（六）物流企业向银行签发回执；
时间:2012-04-11 11:12来源:未知 作者:钮海津 柴妍 郭冰峰 点击: 685次
融资宝典
莱商银行 产品口号：“满足小微企流动资金”
1、产品名称：流动资金信贷
流动资金贷款是指为满足客户正常生产经营周转或临时性的流动资金需要而发放的贷款。1）产品特点: 贷款期限灵活，能够满足客户临时性、短期和中期流动资金需求。2）产品对象: 经工商行政管理机关（或主管机关）核准登记的，符合《贷款通则》等制度要求和该行流动资金贷款放款条件的企（事）业法人、其他经济组织和个体工商户。
2、产品名称：微小贷款
微小贷款是指对有发展前景、符合国家产业政策和具备资信条件的个体工商经营户，并根据其不同的特点所发放的小额贷款。1）产品特点：
申请手续简单，发放速度快，还款方式灵活。2）产品对象：
小摊位、个体户、小企业等。
长沙银行 产品口号：“提升中小企业的竞争能力”
1、产品名称：“产业链金融” 系列产品
“产业链金融”是一个与该行“财富通道”并列的专门针对工业制造业的金融业务品牌。其产品的设计突破传统的抵质押方式，围绕产业集群的核心企业的资金链做文章，为核心企业的生产和销售服务，为核心企业的上下游企业创造价值。1）供应链金融
供应链金融为核心企业的供应商量身定做，解决供应商产能不足、销售回款慢的问题。以供应商流向核心企业的债权为保证，解决有销售、有订货却没有足够资金生产的问题，一举解决供应链上的两难状况。（1）应收帐款质押
以向优质的核心企业供货形成的应收帐款作为质押，向银行获得授信支持的一种信用业务。
对供应商的优势：A、将未到期的应收帐款立即转换为现金，改善财务结构；B、对买方提供更有竞争力的远期付款条件，拓展市场，增加销售；C、买方的信用风险转由应收帐款受让银行承担，收款有保障；D、资信调查、帐务管理和帐款追收等由应收帐款受让银行负责，节约管理成本。
对购买商的益处：A、利用优惠的远期付款条件，加速资金周转，创造更大效益；B、节省开立银行承兑汇票、信用证等的费用。
产品特点：A．无需额外的担保，以实现的销售获得融资；B、提前获得资金，免受垫资带来的麻烦，为继续生产创造条件。（2）商业承兑汇票贴现
是指商业承兑汇票持票人在票据到期日前将票据背书转让给银行，银行按票面金额扣除贴现利息后，将资金付给持票人的一种融资行为。（商业承兑汇票：依据购销双方合法的商品交易所产生的债权、债务关系且承兑人有支付汇票金额的可靠资金来源而签发的商业汇票）
基本要求：A．承兑企业需获得银行的认可；B、需要以真实的商品交易为基础。
产品特点：A、具有应收款质押的一切优势；B、相比于应收帐款质押，能够融通到更多的资金；C、债权债务关系更加清晰。（3）保证金质押贷款
作为供货的一种条件，以向核心企业交存一定的保证金作为质押，向银行获得授信支持的一种信用业务。产品特点：A、保证金帮助企业解决销售的问题，保证金质押贷款帮助企业解决生产的问题；B、贷款期限比较灵活。
（4）超短期应收帐款质押贷款
面向购销渠道稳定、且买卖双方为长期合作伙伴的中小企业的卖方客户（供应商）发放的，以超短期应收帐款作为质押，且买方客户提供连带责任保证的贷款。超短期应收帐款帐龄在60天以内，质押率不超过50％，期限最长不超过三个月。
产品特点：A、解决应收帐款期限与贷款期限匹配存在困难的问题；B、实现从短期的应收款变成期限较长的货币资金。（5）国内保理
是指卖方即申请人在采用赊销等信用方式向买方（债务人、付款人）销售货物或提供服务时，以应收帐款为基础，卖方将应收帐款或相关权利转让给银行，由银行向卖方提供的集贸易融资、应收帐款管理等于一体的综合性金融服务。国内保理的种类分为两种：有追索权保理、无追索权保理。
基本要求：A、保理业务的付款人应获得银行的认可，并且信用等级在A级以上；B、买卖双方均应是该行认可客户。
产品特点：A、无追索权保理业务可以有效避免企业赊销的风险；B、将应收款卖给银行，可以提前变现远期债权；C、加速资金周转，获得充足的生产资金。（6）商业发票贴现
商业发票主要指贸易发票，即卖方出具给买方的一份债权单据，其上列明所发运货物的详情以及买方应付的金额。
对卖方的益处：A、在较短时间内获得融资，解决卖方流动资金不足的问题；B、降低卖方的应收帐款，改善财务报表指标；C、业务操作简单，随借随贴，灵活方便；D、卖方的利息支出更为合理，降低财务成本；E、由银行为卖方进行到期应收帐款的催收，节约企业的人力物力。2）生产链金融
以前，生产资金吃紧，巧妇难为无米之炊，只能压缩生产规模，坐等回款或贷款，当然，也坐失良机。现在，有了生产链金融，为企业各类资产的抵押与融资提供方便生产继续，无米也能炊。（1）固定资产投资贷款
企业为解决客户生产经营的需要，对固定资产项目的建设、购置、改造及其相应配套设施的建设资金存在需求而向银行获得融资支持的一种信用业务。包括基本建设贷款和技术改造贷款。
对项目的基本要求：A、符合国家产业政策和银行信贷政策；B、具有有权部门批准的立项批复、项目可行性报告、初步设计、开工报告等；C、资本金比例不得低于30%；D、配套资金来源明确并有保证；E、采用的工艺技术、设备、先进、适用；F、配套措施落实，所需原材料、燃料、动力有可靠来源，三废治理、环保措施能够落实，项目竣工验收后能正常生产；G、产品适销对路，在国内外市场上具有竞争能力，经济效益良好，还本付息有可靠的资金来源；H、新建项目必须实行项目法人制等。（2）工业厂房抵押贷款
指银行向借款人发放的以自用标准厂房（现房和期房）为抵押物的贷款。标准厂房是指在经济开发区或工业集中区内按照国家标准及行业要求进行统一设计和建设，配套齐全、企业可直接入驻，并由投资者对外经营的工业用房。
基本要求：A、贷款金额最高不得超过借款人购买或建筑厂房的金额或银行认可的房地产评估机构评估价值的60%（含）；B、贷款期限原则上不超过五年；C、用以抵押的厂房须为标准厂房。（3）生产设施质押贷款
指银行向借款人发放的以其生产设备作为抵押的贷款。作为抵押的生产设备是指在经济开发区或工业产业园内按照国家标准及行业要求由正规渠道购入，并由投资者运用在生产经营的过程中的大型生产设备。基本要求：A、贷款期限与生产设备的购置使用年限之和原则上不超过5年；B、抵押物需办理保险，且银行必须作为第一受益人；C、生产设备系由正规渠道购入的大型生产设备，能提供购买生产设备的合同或协议，具有较强的变现能力；D、需要办理工商登记手续。
（4）动产抵押 是指客户以其合法所有且符合本办法规定的动产进行抵押，银行据此给予授信用于满足其生产经营流动资金需求的一种信用业务。
动产：是指处于正常流通状态且符合本办法规定的原材料、在产品、产成品、商品等。
动产抵押：是指客户（出质人）将其合法拥有的原材料、在产品、产成品、商品作为银行债权的担保，办理工商抵押登记。
（5）政府采购支付保证项下供应商短期融资
是指政府采购供应商向本行申请的专项用于《政府采购合同》中规定商品生产和收购的人民币短期融资业务。
基本要求：A、供应商被政府财政部门正式列入政府采购名录；B、融资金额最高不超过《政府采购合同》合同金额的70%；C、融资期限与《政府采购合同》期限相匹配，一般不超过一年。（6）卖方信贷 生产大型适销、技术先进设备的企业，因用延期分次收款方式销售产品，向银行申请的专项贷款。产品特点：A、有助于卖方大型设备的生产和销售，增强其市场竞争能力。B、有助于企业提前获得资金专注于生产。（7）仓单质押贷款
是指客户以其合法所有仓单质押，银行据此给予授信用于满足其生产经营流动资金需求的一种信用业务。产品特点：A、无须额外抵押，货物就是质物；B、加速商品的流转和销售。
基本要求：A、授信业务项下单笔信用业务均为短期融资，具体期限视标的货物周转时间而定，原则上最长期限为一年；B、质物需交银行认可的第三仓库监督；C、授信项下信用业务用于满足客户短期流动资金需求。
（8）项目贷款承诺（意向）
是指银行应客户的申请，在客户的项目已经正式立项和出具可行性研究报告，经银行对项目进行评估论证，在项目符合银行信贷投向和贷款条件的前提下，对客户承诺在一定有效期内提供一定额度和期限的贷款，用于指定项目建设的一种表外业务。
基本要求：A、项目必须经该行进行评估；B、在规定的有效期内只能使用一次，不能循环使用；C、项目已经立项并有可行性研究报告；D、投资建设的项目不属于国家政策限制或禁止的范围，项目建设资本金或自筹资金符合国家规定和该行要求的比例，项目发展前景好，盈利能力偿债能力强。3）销售链金融
销售链金融为核心企业解决销售和资金快速回笼的问题。为经销商解决进货资金不足的问题。解买家燃眉之急，救企业回款之困。（1）核心企业担保贷款
银行为赊销核心企业产品的借款人提供授信支持，并由核心企业进行担保的一种信用业务。
基本要求：A、需要取得核心企业的支持；B、需要与核心企业有良好的业务合作关系与供销关系；C、生产的产品需要获得核心企业的认可。（2）设备按揭贷款
银行为购买在银行进行了设备按揭授信企业的产品的企业法人提供设备分期付款业务。该产品既适合于借款人满足融资的需要，也适用于设备生产商用于销售的需要。
基本要求：A、借款人向银行申请生产通用设备按揭贷款，必须向银行认可的保险公司投保生产按揭贷款履约保证保险。B、购买或出售的设备需获得银行的认可。C、借款人可以是法人，也可以是自然人。（3）保兑仓
指客户以其合法所有且符合规定的动产（仓单）质押，银行据此给予授信用于满足其生产经营流动资金需求的一种业务。动产（仓单）项下信用业务主要包括：短期流动资金贷款、银行承兑汇票、商业汇票等。业务特点与优势：对供应商：A、批量销售，增加经营利润；B、减少银行融资，降低资金成本；C、保障收款，提高资金使用效率。对购买商： A、提供融资便利，解决全额购货的资金困难；B、批量采购，降低成本。（4）买方信贷
银行对符合贷款条件的企事业单位，购买银行指定生产厂家的大型成套设备而发放的专项贷款。产品特点：A、有助于卖方扩大销售；B、有助于买方用较少的资金提前购买到大型成套设备。（5）货物采购封闭管理融资
指由银行对特许经销商开出的以信誉优良的生产厂商为收款人的银行承兑汇票，生产厂商承诺按银行开出的票面金额在指定的发货期内向指定收货人、收货地点发货，在货物未到指定仓库前，由厂商进行担保，并承诺在规定期限内对经销商未销售货物予以保价。货物到达指定仓库后按仓单质押或动产质押方式管理。
产品优势：A、融资成本低；B、需取得厂家或者经销商的支持；C、货物采购完成后不影响销售，但需要按要求回笼货款。
2、产品名称：“财富通道”系列产品 1）流动资金贷款
流动资金贷款主要用于满足借款人正常生产经营过程中为耗用或销售而储存的各类存货，季节性物资储备等生产经营周转性或临时性资金需要的人民币贷款。2）固定资产贷款
固定资产贷款是指银行向借款人发放的，主要用于固定资产项目的建设、购置、改造及其相应配套设施建设的中长期人民币贷款。3）法人帐户透支
法人账户透支业务是该行根据客户申请，事先核定账户透支额度，允许其在结算账户存款不足以支付时，在核定的透支额度内直接透支取得信贷资金的一种借贷方式。4）有价票据、单证质押贷款
主要包括存单质押贷款、国债质押贷款、企业债券质押贷款、银行承兑汇票质押贷款等融资方式。5）国内商业发票贴现
国内商业发票贴现指保理商与卖方之间存在一种契约，根据该契约，卖方将现在或将来的基于卖方与其客户（买方）订立的货物销售合同所产生的应收账款转让给保理商，由保理商扣除贴现息后将余款支付给卖方，并提供销售分户帐管理、应收账款催收于一体的综合性金融服务。6）应收帐款质押贷款
应收帐款质押贷款特指对卖方客户发放的，以经过买方确认的应收帐款作为质押的贷款融资方式。7）卖方信贷
卖方信贷是指该行认可的生产大型适销、先进设备的卖方企业赊销商品，买方延期付款或分期付款实现销售，该行向卖方提供贷款，待买方支付货款后，卖方归还银行贷款的业务。8）仓单质押担保贷款
仓单质押担保贷款指申请人以其所有的第三方仓储公司签发的仓单作为质押物向该行申请的贷款融资业务。仓单指仓储公司签发给存储人或货物所有人的记载仓储所有权的唯一合法的物权凭证，仓单持有人随时可凭仓单直接向仓储方提取货物。9）动产抵押贷款
动产抵押贷款是指申请人以其自有的动产作为抵押物向该行申请的贷款融资业务。动产主要包括货物、汽车等可移动资产。10）不动产抵押贷款
不动产抵押贷款指债务人或者第三人不转移对不动产的占有，将该财产作为债权的担保的贷款融资方式。不动产抵押主要包括：房产抵押、土地使用权、机器、交通运输工具和其他财产。11）担保公司担保贷款
担保公司担保贷款是指由该行进行担保授信的专业担保公司为贷款提供保证担保的贷款融资方式。12）第三方保证贷款
第三方保证贷款是指由第三人承诺在借款人不能偿还贷款时，按约定承担一般保证责任或者连带责任而发放的贷款融资方式。13）买方信贷
买方信贷是指对符合条件的企事业单位，购买与该行有卖方信贷协定的企业的大型成套设备而发放的专项贷款。
14）机械设备按揭
该行为购买在该行进行了机械设备按揭授信企业的产品的企业法人提供法人机械设备按揭。15）汽车按揭
该行为购买在该行进行了汽车按揭授信企业的产品的企业法人提供法人汽车按揭。16）医疗设备融资
该行为融资医院以及医疗设备销售商对于医疗设备产品的销售、采购、分期购买提供开立银行付款保函、发放医疗设备贷款、开立信用证或银行承兑汇票等一系列金融服务。17）无抵押融资
承租人(乙方)：
根据《中华人民共和国合同法》其他有关法律、法规之规定，在平等、自愿、协商一致的基础上，甲乙双方就本合同项下房屋租赁事宜达成如下协议：
第一条 房屋基本情况：
1、 出租房屋坐落地址: 。
2、 建筑面积： ;
3、 结构、装修和设施情况：
第二条 房屋租赁期限为5年，自 年 月 日起至 年月 日止。
房屋年租金(含税)： 。 房屋总租金(含税)：
第三条 付款方式： 。
第四条 甲方须于 年 月 日前交付该房屋。
乙方租赁房屋作以下用途：即 。
第五条 租赁房屋的水电费由乙方承担，双方按供水供电部 门的正式发票进行结算，每月结算一次。物业管理费和卫生费由乙方承担。
第六条 乙方向甲方支付上述租金及其他费用时，甲方必须开具以乙方为抬头的正式发票。应由甲方缴纳的税费均由甲方承担并自行缴纳，双方另行约定的除外。
第七条 租赁房屋出现问题，影响乙方使用的，甲方负责维修，甲方修理房屋，不得影响乙方正常使用。
乙方通知之日起五日内，甲方未为维修的，乙方有权自行或聘请他人维修。所发生合理费用，由甲方承担或在乙方应付甲方房租中扣除。租赁房屋出现的问题，影响乙方正常使用的，乙方受影响期间的租金相应扣除。
第八条 甲方允许乙方或其他合法承租人对租赁房屋进行装修、改善，安装设备或增设他物须经甲方同意，有关装修费用由乙方自行承担。乙方在装修、施工过程中要保证甲方房屋设施安全，乙方房屋装修、改善以不损坏甲方房屋总体结构为原则，如果由于乙方的原因造成房屋损坏的，乙方负责修理或赔偿。甲方在乙方装修、施工期间，应提供水电及进出房屋方面的便利，应提供通信线缆、电源线路等设施顺利进入甲方房屋的协助。在乙方维护故障及抢修期间，也应提供同样便利与协助。
第九条 甲方承诺本合同项下房屋系甲方所有(附甲方房屋所有权证、土地使用权证)，在本合同签订前未将该房屋或土地作抵押，房屋适于合同约定的租赁用途，并且有合法的权利将房屋出租。
第十条 租赁期间，甲方如将房屋所有权转让给第三人，应告知该第三人房屋租赁的事实，同时应通知乙方，乙方享有优先购买权。房产所有权转移给第三人后，该第三人即成为本合同的当然甲方，承受原甲方的权利义务。
第十一条 租赁期间，乙方若经营不善等原因，在告知甲方并征得甲方同意的前提下，可将房屋转租。未经甲方同意而转租或互换的，甲方有权解除合同。
第十二条 除因电力部门停电、因甲方电力设备检修外，甲方保证向乙方24小时连续供电。电力部门通知停电或甲方电力设备检修时，甲方应提前通知乙方，以保证乙方有足够时间做好应付停电的准备工作。
第十三条 甲方不得提前终止合同。租赁期满，甲方承诺优先与乙方继续合作。在愿意支付同等的年租金的情况下，乙方有优先承租权。
第十四条 乙方由于经营、技术、法律等方面的原因，需要提前终止租赁合同的，应提前三个月通知甲方，在此期间的租金照付，多付部分的租金由甲方退还乙方。
第十五条 违约责任：
1、乙方迟延支付租金或其他费用的，对迟延支付的金额，应按同期银行利率向甲方支付迟延履行违约金。
2、甲方迟延交付房屋的，按 元/天支付迟延履行违约金。迟延十天以上的，乙方有权解除合同，并要求甲方赔偿。
3、双方有其他违约行为，在对方规定的合理期间内没有更正或不予答复的，守约方有权解除合同，并有权要求赔偿损失。
第十六条 免责条款
1、 房屋如因不可抗拒的原因导致损毁或造成乙方损失的，甲乙双方互不承担责任。
2、 因市政建设需要征收、拆除或改造已租赁的房屋，使甲乙双方造成损失，互不承担责任。因被征收、拆除或改造房屋本身价值所给予的补偿归甲方所有;因乙方投入(包括但不限于装修款)所给予的补偿、因搬迁、临时安臵所给予的补偿、因停产停业损失所给予的补偿归乙方所有。
因上述原因而终止合同的，租金按实际使用时间计算，多退少补。
第十七条 其他约定事宜
租赁期满后，若乙方不再续租，应保持房屋主体结构不变。
第十八条 因本合同发生的争议，双方应友好协商解决;协商不成的，按下列 2 种方式解决：
1、 提交 / 仲裁委员会仲裁;
2、 向 乙 方所在地法院起诉;
第十九条 本合同一式四份，双方各执两份。
第二十条
甲方(签字)：
日期：
本合同自双方签署之日起生效。 乙方(公章)： 法定代表人(盖章或签字)： 日期：
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一、农业领域推行“机器换人”亟待解决资金问题
在农村推行机械化, 其实质上是将农业生产中的劳动工具机械化, 为了替代人力, 进一步提高劳动生产率、减轻劳动强度, 就是所谓的“机器换人”。在农业生产中, 农机的直接使用者就是农民个人, 因而, “机器换人”的直接受益者是农民。尽管每年中央出台的“一号文件”都会强调采用各种手段, 加大财政补贴推进农业机械化, 但未能从根本上解决农民购买农机设备的资金问题。
为研究浙江省各地区农机化资金投入的基本情况, 笔者对浙江省11个地区农机化投入基本情况做了调研。浙江省11个地区8年来的农机化累计投入情况如表1所示, 各地区按照农机化累计总投入由小到大排序。
(单位:万元)
由表1看在总投入方面, 杭州八年来农机化累计投入均超过了30亿元, 宁波超过20亿, 分别排在第1、2位, 显示这两个地区地方经济较发达, 农民个人资金较充足, 农机化投入特点是集体和农民个人投入、地方财政投入占比很大。
将浙江省11个地区的农机化投入由大到小排序 (见图1) , 尽管各区域经济发展水平不一, 投入渠道比较多, 投入结构正向均衡化发展, 但主要还是依靠集体和农民个人投入。
宁波、温州、嘉兴以及舟山情况比较相似, 农民个人投入与财政投入各占50%左右, 其他投入不足1%, 由比例来看主要是依靠财政投入, 也反映出这两个地区的农业生产经营者发展农机化的积极性没有充分调动起来。湖州和台州其他投入占10%以上, 说明两地民间资本活跃, 相对于其他地区而言参与度较高。杭州、丽水、衢州、金华和绍兴五个地区农机化资金投入的结构中集体和农民个人占比6成以上, 杭州与丽水超过7成, 说明这些的确有关主管部门和集体组织发展农业机械化积极性较高, 集体和农民个人投入多。
从上述调研结果看, 尽管农机购置的资金来源不一, 各地区由于经济发展状况不同而出现差异, 但是50%以上的资金来源都由集体和农民解决, 这对于农民使用农机进行农业活动带来很大的经济压力, 大大阻碍了农业机械化的发展。因此, 推进农业机械化必须首先解决农机购置的资金问题。
二、融资租赁应用于农机购置的优势分析
融资租赁具有融资与融物的特性, 能有效衔接出租人、承租人和农机厂商之间的关系, 将三者联系起来, 让农业领域实现“机器换人”更加顺畅。
(一) 根本上解决购置农机设备资金问题, 提高农民“机器换人”积极性
农户 (承租人) 可根据生产需要, 向农机融资租赁公司 (出租人) 提出订制要求, 由农机租赁公司向农机厂商购置农机设备, 然后再从农机租赁公司将设备租回使用, 农户只需要分期支付农机设备租金及手续费。在这一过程中, 农机用户无需一次性投入大量资金直接购置农机设备, 大大降低了农机用户获取农机使用权的资金门槛。同时, 通过后续农业生产的收益支付租金又进一步缓解了农户的资金压力。因此, 在农机购置业务开展过程中采用融资租赁方式, 能很好解决农民资金短缺问题。
租赁农机设备费用低于直接购买的费用, 减轻了农户购买设备压力, 使大多数农民能够用得起, 将大大提高农民“机器换人”的积极性。
(二) 推动农机设备以旧换新, 提高劳动生产率
融资租赁一个重要特点就是出租人可以根据承租人的求购置的农机设备, 也就是说融资租赁活动中的租赁物比经营租赁的租赁物更贴近市场需求, 从而缩短了产品从市场到农机厂商之间的距离, 加强了市场与厂商之间的联系。对于农业生产来说具有十分重要的意义, 可以使厂商掌握准确的市场信息, 从而生产出适销对路的农机设备。
融资租赁另一大特点即合同租赁期满时, 承租人可以拥有租赁物的所有权, 也可以放弃该权利。因此, 对于农民 (承租人) 来说, 融资租赁不同于直接购买农机设备, 农民可以选择是否最终拥有农机设备的所有权, 当市场上出现更加先进更能适应生产需要的农机设备时, 承租人可以放弃当前的租赁物, 选择新的设备。从这一角度来说, 融资租赁还有利于农民进行农业生产技术和设备的更新。
(三) 规避农村信用活动中担保不足的问题
农业生产活动往往存在分散性、季节性、小规模化等特点, 因此农村信用体系弱化, 存在的一个重大问题就是缺少有效的担保。由于担保不足, 农民在向金融机构借款时会遇到非常多的阻碍。在融资租赁活动中, 农民 (承租人) 作为农机设备的使用者, 拥有农机设备的使用权, 但是并不具有农机设备的所有权, 所以农民并不需要为使用农机设备提供担保, 只要定期支付合同约定的租金就可以了, 这样就规避了农村信用活动中担保不足的问题。
1、产品名称：流动资金信贷
流动资金贷款是指为满足客户正常生产经营周转或临时性的流动资金需要而发放的贷款。
1）产品特点:
贷款期限灵活，能够满足客户临时性、短期和中期流动资金需求。
2）产品对象:
经工商行政管理机关（或主管机关）核准登记的，符合《贷款通则》等制度要求和该行流动资金贷款放款条件的企（事）业法人、其他经济组织和个体工商户。
2、产品名称：微小贷款
微小贷款是指对有发展前景、符合国家产业政策和具备资信条件的个体工商经营户，并根据其不同的特点所发放的小额贷款。
1）产品特点：
申请手续简单，发放速度快，还款方式灵活。
2）产品对象：
小摊位、个体户、小企业等。
长沙银行 产品口号：“提升中小企业的竞争能力”
1、产品名称：“产业链金融” 系列产品
“产业链金融”是一个与该行“财富通道”并列的专门针对工业制造业的金融业务品牌。其产品的设计突破传统的抵质押方式，围绕产业集群的核心企业的资金链做文章，为核心企业的生产和销售服务，为核心企业的上下游企业创造价值。
1）供应链金融
供应链金融为核心企业的供应商量身定做，解决供应商产能不足、销售回款慢的问题。以供应商流向核心企业的债权为保证，解决有销售、有订货却没有足够资金生产的问题，一举解决供应链上的两难状况。
（1）应收帐款质押
以向优质的核心企业供货形成的应收帐款作为质押，向银行获得授信支持的一种信用业务。
对供应商的优势：A、将未到期的应收帐款立即转换为现金，改善财务结构；B、对买方提供更有竞争力的远期付款条件，拓展市场，增加销售；C、买方的信用风险转由应收帐款受让银行承担，收款有保障；D、资信调查、帐务管理和帐款追收等由应收帐款受让银行负责，节约管理成本。
对购买商的益处：A、利用优惠的远期付款条件，加速资金周转，创造更大效益；B、节省开立银行承兑汇票、信用证等的费用。
产品特点：A．无需额外的担保，以实现的销售获得融资；B、提前获得资金，免受垫资带来的麻烦，为继续生产创造条件。
（2）商业承兑汇票贴现
是指商业承兑汇票持票人在票据到期日前将票据背书转让给银行，银行按票面金额扣除贴现利息后，将资金付给持票人的一种融资行为。（商业承兑汇票：依据购销双方合法的商品交易所产生的债权、债务关系且承兑人有支付汇票金额的可靠资金来源而签发的商业汇票）
基本要求：A．承兑企业需获得银行的认可；B、需要以真实的商品交易为基础。
产品特点：A、具有应收款质押的一切优势；B、相比于应收帐款质押，能够融通到更多的资金；C、债权债务关系更加清晰。
（3）保证金质押贷款
作为供货的一种条件，以向核心企业交存一定的保证金作为质押，向银行获得授信支持的一种信用业务。
产品特点：A、保证金帮助企业解决销售的问题，保证金质押贷款帮助企业解决生产的问题；B、贷款期限比较灵活。
（4）超短期应收帐款质押贷款
面向购销渠道稳定、且买卖双方为长期合作伙伴的中小企业的卖方客户（供应商）发放的，以超短期应收帐款作为质押，且买方客户提供连带责任保证的贷款。超短期应收帐款帐龄在60天以内，质押率不超过50％，期限最长不超过三个月。
产品特点：A、解决应收帐款期限与贷款期限匹配存在困难的问题；B、实现从短期的应收款变成期限较长的货币资金。
（5）国内保理
是指卖方即申请人在采用赊销等信用方式向买方（债务人、付款人）销售货物或提供服务时，以应收帐款为基础，卖方将应收帐款或相关权利转让给银行，由银行向卖方提供的集贸易融资、应收帐款管理等于一体的综合性金融服务。国内保理的种类分为两种：有追索权保理、无追索权保理。
基本要求：A、保理业务的付款人应获得银行的认可，并且信用等级在A级以上；B、买卖双方均应是该行认可客户。
产品特点：A、无追索权保理业务可以有效避免企业赊销的风险；B、将应收款卖给银行，可以提前变现远期债权；C、加速资金周转，获得充足的生产资金。
（6）商业发票贴现
商业发票主要指贸易发票，即卖方出具给买方的一份债权单据，其上列明所发运货物的详情以及买方应付的金额。
对卖方的益处：A、在较短时间内获得融资，解决卖方流动资金不足的问题；B、降低卖方的应收帐款，改善财务报表指标；C、业务操作简单，随借随贴，灵活方便；D、卖方的利息支出更为合理，降低财务成本；E、由银行为卖方进行到期应收帐款的催收，节约企业的人力物力。
2）生产链金融
以前，生产资金吃紧，巧妇难为无米之炊，只能压缩生产规模，坐等回款或贷款，当然，也坐失良机。现在，有了生产链金融，为企业各类资产的抵押与融资提供方便生产继续，无米也能炊。
（1）固定资产投资贷款
企业为解决客户生产经营的需要，对固定资产项目的建设、购置、改造及其相应配套设施的建设资金存在需求而向银行获得融资支持的一种信用业务。包括基本建设贷款和技术改造贷款。
对项目的基本要求：A、符合国家产业政策和银行信贷政策；B、具有有权部门批准的立项批复、项目可行性报告、初步设计、开工报告等；C、资本金比例不得低于30%；D、配套资金来源明确并有保证；E、采用的工艺技术、设备、先进、适用；F、配套措施落实，所需原材料、燃料、动力有可靠来源，三废治理、环保措施能够落实，项目竣工验收后能正常生产；G、产品适销对路，在国内外市场上具有竞争能力，经济效益良好，还本付息有可靠的资金来源；H、新建项目必须实行项目法人制等。
（ 2）工业厂房抵押贷款
指银行向借款人发放的以自用标准厂房（现房和期房）为抵押物的贷款。标准厂房是指在经济开发区或工业集中区内按照国家标准及行业要求进行统一设计和建设，配套齐全、企业可直接入驻，并由投资者对外经营的工业用房。
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基本要求：A、贷款金额最高不得超过借款人购买或建筑厂房的金额或银行认可的房地产评估机构评估价值的60%（含）；B、贷款期限原则上不超过五年；C、用以抵押的厂房须为标准厂房。
（3）生产设施质押贷款
指银行向借款人发放的以其生产设备作为抵押的贷款。作为抵押的生产设备是指在经济开发区或工业产业园内按照国家标准及行业要求由正规渠道购入，并由投资者运用在生产经营的过程中的大型生产设备。
基本要求：A、贷款期限与生产设备的购置使用年限之和原则上不超过5年；B、抵押物需办理保险，且银行必须作为第一受益人；C、生产设备系由正规渠道购入的大型生产设备，能提供购买生产设备的合同或协议，具有较强的变现能力；D、需要办理工商登记手续。
（4）动产抵押 是指客户以其合法所有且符合本办法规定的动产进行抵押，银行据此给予授信用于满足其生产经营流动资金需求的一种信用业务。
动产：是指处于正常流通状态且符合本办法规定的原材料、在产品、产成品、商品等。
动产抵押：是指客户（出质人）将其合法拥有的原材料、在产品、产成品、商品作为银行债权的担保，办理工商抵押登记。
（5）政府采购支付保证项下供应商短期融资
是指政府采购供应商向本行申请的专项用于《政府采购合同》中规定商品生产和收购的人民币短期融资业务。
基本要求：A、供应商被政府财政部门正式列入政府采购名录；B、融资金额最高不超过《政府采购合同》合同金额的70%；C、融资期限与《政府采购合同》期限相匹配，一般不超过一年。
（6）卖方信贷
生产大型适销、技术先进设备的企业，因用延期分次收款方式销售产品，向银行申请的专项贷款。
产品特点：A、有助于卖方大型设备的生产和销售，增强其市场竞争能力。B、有助于企业提前获得资金专注于生产。
（7）仓单质押贷款
是指客户以其合法所有仓单质押，银行据此给予授信用于满足其生产经营流动资金需求的一种信用业务。
产品特点：A、无须额外抵押，货物就是质物；B、加速商品的流转和销售。
基本要求：A、授信业务项下单笔信用业务均为短期融资，具体期限视标的货物周转时间而定，原则上最长期限为一年；B、质物需交银行认可的第三仓库监督；C、授信项下信用业务用于满足客户短期流动资金需求。
（8）项目贷款承诺（意向）
是指银行应客户的申请，在客户的项目已经正式立项和出具可行性研究报告，经银行对项目进行评估论证，在项目符合银行信贷投向和贷款条件的前提下，对客户承诺在一定有效期内提供一定额度和期限的贷款，用于指定项目建设的一种表外业务。
基本要求：A、项目必须经该行进行评估；B、在规定的有效期内只能使用一次，不能循环使用；C、项目已经立项并有可行性研究报告；D、投资建设的项目不属于国家政策限制或禁止的范围，项目建设资本金或自筹资金符合国家规定和该行要求的比例，项目发展前景好，盈利能力偿债能力强。
3）销售链金融
销售链金融为核心企业解决销售和资金快速回笼的问题。为经销商解决进货资金不足的问题。解买家燃眉之急，救企业回款之困。
（1）核心企业担保贷款
银行为赊销核心企业产品的借款人提供授信支持，并由核心企业进行担保的一种信用业务。
基本要求：A、需要取得核心企业的支持；B、需要与核心企业有良好的业务合作关系与供销关系；C、生产的产品需要获得核心企业的认可。
（2）设备按揭贷款
银行为购买在银行进行了设备按揭授信企业的产品的企业法人提供设备分期付款业务。该产品既适合于借款人满足融资的需要，也适用于设备生产商用于销售的需要。
基本要求：A、借款人向银行申请生产通用设备按揭贷款，必须向银行认可的保险公司投保生产按揭贷款履约保证保险。B、购买或出售的设备需获得银行的认可。C、借款人可以是法人，也可以是自然人。
（3）保兑仓
指客户以其合法所有且符合规定的动产（仓单）质押，银行据此给予授信用于满足其生产经营流动资金需求的一种业务。动产（仓单）项下信用业务主要包括：短期流动资金贷款、银行承兑汇票、商业汇票等。
业务特点与优势：对供应商：A、批量销售，增加经营利润；B、减少银行融资，降低资金成本；C、保障收款，提高资金使用效率。对购买商： A、提供融资便利，解决全额购货的资金困难；B、批量采购，降低成本。
（4）买方信贷
银行对符合贷款条件的企事业单位，购买银行指定生产厂家的大型成套设备而发放的专项贷款。
产品特点：A、有助于卖方扩大销售；B、有助于买方用较少的资金提前购买到大型成套设备。
（5）货物采购封闭管理融资
指由银行对特许经销商开出的以信誉优良的生产厂商为收款人的银行承兑汇票，生产厂商承诺按银行开出的票面金额在指定的发货期内向指定收货人、收货地点发货，在货物未到指定仓库前，由厂商进行担保，并承诺在规定期限内对经销商未销售货物予以保价。货物到达指定仓库后按仓单质押或动产质押方式管理。
产品优势：A、融资成本低；B、需取得厂家或者经销商的支持；C、货物采购完成后不影响销售，但需要按要求回笼货款。
2、产品名称：“财富通道”系列产品
1）流动资金贷款
流动资金贷款主要用于满足借款人正常生产经营过程中为耗用或销售而储存的各类存货，季节性物资储备等生产经营周转性或临时性资金需要的人民币贷款。
2）固定资产贷款
固定资产贷款是指银行向借款人发放的，主要用于固定资产项目的建设、购置、改造及其相应配套设施建设的中长期人民币贷款。
3）法人帐户透支
法人账户透支业务是该行根据客户申请，事先核定账户透支额度，允许其在结算账户存款不足以支付时，在核定的透支额度内直接透支取得信贷资金的一种借贷方式。
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4）有价票据、单证质押贷款
主要包括存单质押贷款、国债质押贷款、企业债券质押贷款、银行承兑汇票质押贷款等融资方式。
5）国内商业发票贴现
国内商业发票贴现指保理商与卖方之间存在一种契约，根据该契约，卖方将现在或将来的基于卖方与其客户（买方）订立的货物销售合同所产生的应收账款转让给保理商，由保理商扣除贴现息后将余款支付给卖方，并提供销售分户帐管理、应收账款催收于一体的综合性金融服务。
6）应收帐款质押贷款
应收帐款质押贷款特指对卖方客户发放的，以经过买方确认的应收帐款作为质押的贷款融资方式。
7）卖方信贷
卖方信贷是指该行认可的生产大型适销、先进设备的卖方企业赊销商品，买方延期付款或分期付款实现销售，该行向卖方提供贷款，待买方支付货款后，卖方归还银行贷款的业务。
8）仓单质押担保贷款
仓单质押担保贷款指申请人以其所有的第三方仓储公司签发的仓单作为质押物向该行申请的贷款融资业务。仓单指仓储公司签发给存储人或货物所有人的记载仓储所有权的唯一合法的物权凭证，仓单持有人随时可凭仓单直接向仓储方提取货物。
9）动产抵押贷款
动产抵押贷款是指申请人以其自有的动产作为抵押物向该行申请的贷款融资业务。动产主要包括货物、汽车等可移动资产。
10）不动产抵押贷款
不动产抵押贷款指债务人或者第三人不转移对不动产的占有，将该财产作为债权的担保的贷款融资方式。不动产抵押主要包括：房产抵押、土地使用权、机器、交通运输工具和其他财产。
11）担保公司担保贷款
担保公司担保贷款是指由该行进行担保授信的专业担保公司为贷款提供保证担保的贷款融资方式。
12）第三方保证贷款
第三方保证贷款是指由第三人承诺在借款人不能偿还贷款时，按约定承担一般保证责任或者连带责任而发放的贷款融资方式。
13）买方信贷
买方信贷是指对符合条件的企事业单位，购买与该行有卖方信贷协定的企业的大型成套设备而发放的专项贷款。
14）机械设备按揭
该行为购买在该行进行了机械设备按揭授信企业的产品的企业法人提供法人机械设备按揭。
15）汽车按揭
该行为购买在该行进行了汽车按揭授信企业的产品的企业法人提供法人汽车按揭。
16）医疗设备融资
该行为融资医院以及医疗设备销售商对于医疗设备产品的销售、采购、分期购买提供开立银行付款保函、发放医疗设备贷款、开立信用证或银行承兑汇票等一系列金融服务。
17）无抵押融资
无抵押融资业务是指本行针对与卖场发生业务的借款人在正常生产经营过程中，根据卖场与其合同，对其应收帐款的支付回款承诺和相应的担保等，由本行向借款人发放的用于正常生产经营周转或临时性资金需要的本币贷款的金融服务。特点是无抵押融资业务无需抵押担保和其他传统的担保形式，特别适合中小企业因无担保而融资难的情况。
