国内信用证业务流程

国内信用证业务流程（通用8篇）

国内信用证业务流程 篇1

1、中资企业

2、还没取得进出口权

3、和外国企业签合同并使用信用证结算

办证条件：

1、已经取得工商营业执照；

2、已办理国、地税税务登记，依法纳税；

3、已办理组织机构代码证；

4、出口退税认定必须是一般纳税人，纯进口业务不必；

所需材料：

1、营业执照正、副本复印件

2、组织机构代码证正、副本复印件

3、税务登记证正、副本复印件

4、企业法定代表人有效身份证明复印件

5、企业章程复印件（非企业法人免提交）

6、银行开户证复印件

7、海关备案需要预留的公章模板（A4白纸加盖公章、法人章、报关专用章）

8、电子卡操作人员、报关负责人、财务人员身份证复印件

9、企业介绍信

10、公司英文名称、英文地址、联系电话、传真、电子邮箱

以上材料至少一式四份，所有材料每页盖公章，厚的材料盖骑缝章。其中1、2、3、6必须提供原件核对

办证程序及预算时间：

1、工商局办理变更手续5个工作日。经营范围没有进出口业务的企业应先变更营业执照经营范围和税务登记证

2、税务局办理变更手续15个工作日

3、省商务厅办理对外贸易经营者备案登记手续5个工作日，领取《对外贸易经营者备案登记表》。

4、海关办理进出口货物收发人报关注册登记证7个工作日。

5、外汇管理局办理进口付汇备案手续1个工作日。

6、出入境检验检疫局办理备案登记手续1个工作日。

7、电子口岸办理登记手续8个工作日。

8、出口退税认定20个工作日。

9、去银行办理信用证1个工作日。

各部门办理程序

商务厅 对外贸易经营者备案登记

一、申报材料：

1、《对外贸易经营者备案登记表》；

2、营业执照复印件；

3、组织机构代码证书复印件；

4、依法办理工商登记的个体工商户（独资经营者），须提交合法公证机构出具的财产公证证明。

二、办理期限：

自受理申请之日起5个工作日内。

三、注意事项：对外贸易经营者应凭加盖备案登记印章的《登记表》在30日内到当地海关、检验检疫、外汇、税务等部门办理开展对外贸易业务所需的有关手续。逾期未办理的，《登记表》自动失效。

海关 进出口权海关注册登记证书

1、营业执照副本

2、税务登记证副本

3、组织机构代码证副本

4、对外贸易经营者备案登记表；

5、银行开户许可证正本

6、房屋租赁协议及土地使用证

7、企业章程；

8、法人、财务、报关负责人身份证复印件

9、公司公章、法人章、报关专用章

10、填写的表格有：报关单位管理人员情况登记表、报关单位情况登记表、自理报关注册登记申请书（加盖公章、报关章、法人章）

外管局 进口付汇备案表

不在名录企业进口付汇备案办理

一、申报材料

1、备案申请函；

2、进口合同；

3、加盖银行印章的开证申请书（信用证提供）；

4、尚未申请加入“对外付汇进口单位名录”的进口单位还需提供办理“对外付汇进口单位名录”所需材料（见下）；

二、审核程序

外汇局审核申报材料无误后，出具《进口付汇备案表》（备案类别为：不在名录、真实性审核或异地付汇）。

三、办理时限

自受理申请之日起5个工作日内。

四、注意事项

1、《进口付汇备案表》有效期为1个月，付汇后不能补办。

2、一份《进口付汇备案表》只能办理一次付汇手续（可分装信用证项下除外）。

对外付汇进口单位名录的办理

一、申报材料：

1.外经部门（商务厅）审批的对外贸易经营者备案登记； 2.工商营业执照；

3.国家技术监督局颁发的企业组织机构代码证书； 4.进口单位名录登记申请。

二、审核原则：

工商营业执照有效期在一年以内的企业，不能登记进入“名录”，其进口付汇需逐笔备案。

三、注意事项：

1.所需材料应提交原件并留存复印件；

2.企业变更名称后，需继续清理旧名称项下的进口付汇核销业务。

电子口岸 进出口权备案登记办理

1、营业执照（副本）

2、税务登记证（副本）

3、组织机构代码证（正本）

4、对外贸易经营者备案登记表；

5、海关报关注册登记证

以上资料均由加盖企业公章及电子口岸专用章

6、法人、办税员、操作员身份证A4纸复印件

7、报关委托书

8、银行开户许可证

9、企业情况登记表、IC卡登记表、办税员IC卡登记表(加盖公章)

出入境检验检疫局 进出口权备案登记

1、先在网上提交申请,名称为自理报检单位备案登记、报检员注册申请（企业用户），打印后签字、盖章

2、营业执照副本

3、组织机构代码证正本

4、对外贸易经营者备案登记表（内资）；

5、自理报关单位注册登记证明书

（以上资料均为原件及复印件各一套，正本校验，复印件和申请表加盖企业公章）

国税局 出口退税备案

1、营业执照副本

2、税务登记证副本

3、组织机构代码证副本

4、对外贸易经营者备案登记表

5、海关注册证书

6、银行开户许可证

7、银行证明加盖银行章

8、一般纳税人审批表

注：以上证件为原件及复印件（加盖公章）到企业所在地的当地国税局领取出口退税备案表三份，然后持相同一套复印件到上海市国税局办理退税备案

具有外汇权限的银行 办理信用证

若拥有进出口权限，则提供贸易合同至银行，采用两种模式开具信用证：1是在银行取得授信（类似贷款授信，需要评级等手续），2是缴纳全额保证金（即等同于合同价款的资金存放在银行，该种模式无需再进行授信），两种模式银行方均收取一定的手续费（不同银行不同收费），上述手续办理完毕后，合同审核无误，银行随即可开具对应期限的信用证。

申请进出口权的大致费用：（仅供参考）

1.外经委备案登记5个工作日（200元培训费自愿）

2.海关注册证（包括刻海关章及注册证书）5个工作日（240元）3.外币结算账户基本信息登记表1个工作日

4.外汇出口核销单领取证1个工作日（350元培训费）

5.电子口岸卡（法人IC卡、操作员IC卡、读卡器软件、电子口岸信息录入费）8个工作日（950元）

6.商品检验检疫证1个工作日

国内信用证业务流程 篇2

国内目前的信用环境无法保障国内信用证的安全性。国内贸易由于地域的限制,海洋运输并不多见,多使用航空、铁路和公路运输,因此缺少诸如海运提单之类的货权凭证。银行没有对货物的优先索偿权,在议付信用证时面临的信用风险较大;买方如果没有获得代表货权的单据,也很难保证交易安全。国内贸易环境下,无需海关环节,而质检、卫生监督、运输等环节的配合监督又不够,这就可能造成卖家稳妥收到货款,买家却又可能拿不到合格货物的风险。

国内相关法规和制度不健全。除了人民银行《国内信用证结算业务会计核算办法》和在《刑法》中增加了信用证诈骗犯罪的内容之外,监管部门没有出台相关配套办法和鼓励政策和解释细则,导致银行无统一的操作标准,容易导致纠纷。最高人民法院《关于审理信用证纠纷案件若干问题的规定》,主要针对的也是适用UCP的国际信用证,而且也只是非常简单地规定了一些原则问题。

二、国内信用证的发展前景

与银行承兑汇票等结算方式相比,国内信用证则具有银行信用和商业信用有机结合的特点,可以通过条款来平衡双方权利义务,在风险控制和对交易各方的综合效能等方面均优于银行承兑汇票;同时,国内信用证开证金额不受限制,经利益相关方协商一致后还可以修改开证金额,相比金额不能修改的银行承兑汇票而言,更具有灵活性。因此,国内信用证的市场需求将长期存在。

从外部环境看:

(一)虽然目前法律制度尚未就运输单据的物权凭证制度进行完善,但随着通讯技术和网络技术的发展,用电子数据交换信息(EDI)代替传统的运输单据,以电子密码的方式控制货物的处置权的方式将可能变成现实。

(二)针对由于承运人和检验方的资信缺乏了解,其签署的运输单据或检验单据的真实性难以保障的情况,也将随着社会分工不断细化找到解决之道。目前,在我国出现了大量的第三方物流公司与第三方检验机构,有的甚至是跨国公司在我国的分支机构,其所签署单据的可靠性与权威性,不容置疑。国内信用证规则下的交易方,可以借鉴国际上的通用做法,在信用证中约定由第三方物流公司与第三方检验机构,履行运输或检验义务,并出具相应的报告作为议付单据,以弥补国内信用证单据上的缺憾问题。

(三)从人民币在结算中的运用范围来看,随着人民币走向全面可兑换,国内信用证有望在不久的将来会发挥更大作用。2008年12月24日,国务院决定对广东和长江三角洲地区与港澳地区、广西和云南与东盟的货物贸易进行人民币计价结算试点。相信随着内地经济的持续快速增长,接受人民币作为支付工具的国家和地区将会日益上升,国内信用证的用武之地将会更加广阔,最终实现信用证国际国内一体化。

三、推动国内信用证发展的政策建议

(一)加强国内立法及制度建设

1、加快立法步伐。将WTO规则和相关国际惯例转化为国内立法,建立完善的国内信用证法律体系。过去,监管部门制订有关部门规章时往往没有考虑到国内信用证这种结算工具和授信形式的存在,今后在修订或制订相关规章时,应明确将国内信用证纳入调整范围。将国内信用证作为《商法》调整的范围,同时在《物权法》中明确信用证项下的货权凭证及其可抵押性。

2、要吸收国际信用证的优点和最新发展,结合国内贸易特点,充实、完善《国内信用证结算办法》。如,目前《办法》规定:卖方交单的时间,一般为装运日期后的15天之内。根据国内贸易特点,完全可以将国内信用证的交单议付期约定得更短,如3~5天,等等。

3、加大信用证欺诈和诈骗行为的惩处。要尽快出台有关司法解释,为审理信用证纠纷案件提供依据,为当事人有关国内信用证行为提供法律边界。

(二)加强配套服务建设

1、加强国内同业的合作,开办跨行的国内信用证业务。中国银行已经与部分商业银行签订了合作协议,但是范围还是很小,还需进一步与国内同业加强沟通,一方面能够直接增加国内信用证流通范围,另一方面通过统一业务操作规范、建立完善成熟的纠纷解决机制,也会极大的促进国内信用证业务的健康稳定的发展。确保在主要商业银行之间建立国内信用证的代理行关系,首先在银行层面推广国内信用证,以确保企业便利使用。

2、简化流程,提高效率。同时,目前国内信用证绝大部分在本系统内叙做。基于以上特点,可以尝试在上述结算办法的框架之内,缩短每个环节的操作时间。例如尝试采用传真商业单据+SWIFT确认电的方式,有效缩短承付时间。

(三)加强宣传,逐步扩展客户群

加大营销宣传和市场推广的力度,不断培养客户群。根据中国银行对上百家经常从事国内贸易往来的企业所做的调查结果显示:与中资企业相比,三资企业、跨国公司和外贸、工贸企业等外向形企业对国际信用证较为熟悉,比较容易接受国内信用证,银行可首先重点在这些企业的产品、原材料采购等过程中国内贸易结算推广。

另外,出于控制风险的目的,目前各家银行仍将主要国内信用证限制在大中型企业和外向型企业等重点客户范围内叙做,而中小企业的授信门槛较高,阻碍了国内信用证业务的进一步发展。随着近年来国内贸易信用保险的展开,借助信用保险公司的风险参与,国内信用证客户群体的授信门槛也将有所降低,客户群体将不断扩大,向广大中小企业客户走近。

(四)根据贸易发展要求,丰富完善国内信用证品种

银行可根据国际信用证在性质、用途转让和循环使用的可能性等方面的许多特点,结合我国的具体情况,对国内信用证品种进行创新。例如可开立循环国内信用证,以满足买卖双方在就同一种商品进行长期交易、分批交货的情况下,减少开证手续、费用及保证金的需求;此外,目前的国内信用证融资均为有追索权的,而越来越多的企业为了改善财务报表,防范贸易风险,希望对其项下的应收帐款做买断处理,因此可推出叙做买断式即无追索权的国内信用证融资,并先在风险较易控制的本系统内进行尝试;在国内信用证尚不能允许转让的情况下,进行背对背信用证的尝试。

另外,银行应着重扩展国内信用证的运用范围。例如,可探索把国内信用证有机嵌入企业的供应链,推广以供应链的核心企业为中心,重点开发其上下游企业(供应商、经销商或产品消费厂商)。

再者,银行应注意加强国内与国际信用证业务的联动。例如对于将国内信用证采购的商品主要用来出口贸易的企业,可尝试用国际信用证做质押来开立国内信用证以拓宽开证业务的授信瓶颈,既解决了企业流动资金紧张的问题,也支持了企业国内国际两个市场的发展,同时也能为银行带来可观的经济收益。

四、国内信用证业务的风险控制

1、严格按照规定审查贸易背景的真实性。应在了解客户,了解市场的情况下,稳健的发展国内信用证业务。在国内信用证业务中,无论是开证行还是议付行/押汇行,均应严格审查信用证申请人与受益人之间是否具有真实的贸易背景和交易关系。但在实际业务中,由于国际结算业务人员较多掌握的是文件和单据的表面真实性,因此,银行在发展国内信用证业务时,应注意加强国际结算人员与公司客户经理的沟通合作,对贸易背景有疑义的业务,在开证或融资前,进行有效确认。另外,信用证开立后,应加强授后检查,做好货款回笼的监控工作,防止开证申请人将资金挪作他用。

2、严格控制关联交易。在当前关联交易的监管制度尚不完善、不当关联交易较为普遍的情况下,应审谨对待关联企业间的国内信用证业务。当交易双方有控股关系或同为一家集团公司成员时,须慎做国内信用证业务,应重点审查买卖双方的交易及债权债务关系的真实性,加强对货物、资金流向的监控,避免交易双方利用无贸易背景信用证进行融资。

随着中国市场经济体制和信用环境的逐步完善,国内金融环境的日益改善,我们相信更多的国内企业将选择信用证进行国内贸易的结算,信用证在中国最终一定会打破国界成为国际国内两个贸易市场的共同的结算工具。当然,仍有比较长的一段路需要走。

参考文献

[1]、田兴华;论信用证欺诈的种类、形式及防范措施[J];大连大学学报;2005年05

[2]、闵敢:论我国出口企业信用证风险防范[J].生产力研究2007,24

国内信用证业务流程 篇3

关键词:商业银行;外汇中间业务;信用风险管理

外汇中间业务信用风险指由于债务人或交易对手违约而形成损失的可能性。此风险又称交易对手风险,是指合同的一方不履行义务的可能性,包括贷款、拆借、贴现及结算等过程中交易对手违约所带来损失的风险。外汇中间业务的信用风险分散于各种不同种类的外汇中间业务中,具体表现在:信用证承兑及各种承诺业务产生连带责任而形成的信用风险;贸易融通业务如融资租赁、出口押汇等业务的违约风险;金融交易类中间业务如各种金融衍生工具交易由于对手违约或拒付产生的信用风险等等。

一、国内商业银行外汇中间业务信用风险管理现状

尽管国内商业银行在信用衍生品,资产证券化等方面已经有了一定的进展,但是与国际大型商业银行相比,还需要更加系统的,有层次的推进和完善整体的外汇中间业务信用风险管理机制:

(1)策略上,国内商业银行外汇中间业务信用风险管理应由保守型向进取型转变,由单纯控制信用风险转变为灵活运用信用风险。越来越多的银行界人士认识到,信用风险是与商业银行贷款及各种投资业务、表外业务共存的金融风险,商业银行无法回避。放弃风险同时也意味着放弃可能获得的收益,意味着拱手让出市场份额,给竞争对手创造提高声誉的机会。随着商业银行业务经营范围逐渐拓展,其面临的信用风险广度和深度均发生了深刻变化。面对新的、复杂的信用风险,国际商业银行已经很少单纯采用保守的回避或分散策略,而是采取更积极的、富有进取性的管理手段来管理信用风险,以在可接受的信用风险敞口水平下,实现风险调整收益率最大化。从长期看,在其他条件不变的情况下,重视信用风险管理的商业银行将在长期内获得越来越多的收益。

(2)内容上,国内商业银行外汇中间业务信用风险管理应适当从内控向外部交易发展。目前,国内商业银行主要通过完善内部控制制度加强信用风险管理:首先,设立两个层面的组织架构,一方面总行内控部门建立对相关业务部门的内控体系,建立有效的监督方式,另一方面,部门内部建立专门的内控组织,负责对具体流程稽核。其次,根据业务特点制定内控的手段和方法。包括对每一项业务,业务模块做风险评估和风险管理。风险评估应当区分哪些风险是银行可以控制的,哪些是银行不能控制的,并做不同的处理。最后,建立集中信息系统并有有效沟通渠道。通过这个系统,所有相关人员都能够得到所需要的信息,使所有员工充分了解与他们履行职责有关的政策和程序。这样决策层能够及时获得有关业务财务,经营状况的综合性信息,以及与决策有关的外部市场信息。

但是随着国际大型商业银行有关信用风险管理观念的转变,信用风险管理手段和工具也发生了变化。除了采用传统的内部控制措施进行信用风险管理外,商业银行还通过与各种交易对手进行交易来实现对信用风险的管理。例如现在越来越多的商业银行通过资产证券化、信用衍生工具等新方法来管理信用风险。而与传统的信用风险管理工具不同,这些创新的信用风险管理方式具有风险拆分功能,能够把原来商业银行资产所存在的风险进行“解捆”,将各种风险分离开来,然后根据需要重新将一些风险捆绑在一起,形成不同特点的新产品来吸引不同的投资者。从发展趋势看,它们将逐渐取代传统方式而成为国际大型商业银行重要的风险管理工具。

(3)方式上,国内商业银行外汇中间业务信用风险管理应从单一资产的信用风险管理向资产组合的信用风险管理发展。这一转变主要来自于要减少集中风险、衡量整体信用风险和确定经济资本等三方面的要求。传统上,商业银行的信用风险管理对象是基于单个业务的信用风险,而非资产组合的信用风险。银行注重的是将每一笔业务的风险控制在可以承受的范围内。但是现在看来,这种方法已经不能完全有效的控制信用风险了,业务过于集中是造成银行问题的重要原因,商业银行越来越倾向于对整个资产组合的信用风险进行管理。在追求市场份额和股本收益率等目标以及银行监管机构对资本要求等因素的驱使下,商业银行倾向于更多的通过交易对手安排来交易各自的资产,从而达到转移信用风险并最终降低总风险的目的。此外,通过资产组合的信用风险管理,还可以帮助商业银行决定相对于资产组合的资本分配,确定最优经济资本,即缓冲交易对手的全部风险造成的预期外损失所需要的总资本水平。

(4)框架上,国内商业银行外汇中间业务信用风险管理应加快从单纯的信用风险管理向全面风险管理转变的步伐。由于市场环境的变化和各种金融创新的出现,商业银行的信用风险不再表现为单一的、独立的金融风险,而是日益与市场风险相互交织在一起,信用风险敞口和交易对手的违约都会受到市场风险的深刻影响,商业银行的很多损失是信用风险与市场风险共同作用的结果,这客观上要求商业银行的信用风险管理和市场风险管理日益结合。为此,商业银行应更加重视市场风险与信用风险的综合模型,努力将信用风险、市场风险及其他各种风险纳入到统一的体系中,根据全部业务的相关性对风险进行控制和管理,立足于全行的层次,全面监控整体风险。

二、国内商业银行外汇中间业务信用风险管理对策

经过30多年的改革开放,我国商业银行在信用风险度量和管理方面已经有了很大的进步,开始由过去单凭主观经验的管理模式向数量化的管理模式转变,如银行内部已经建立起了企业信用评级制度,部分银行开发出风险的评估方法等。但是与西方发达国家先进的信用风险评估和管理水平相比,我们仍然存在着较大的差距。因此,加强工商银行外汇中间业务的信用风险管理是十分迫切的。

(1)建立外汇中间业务信用风险管理内部控制机制

一是应建立健全业务操作规程,在操作规程中注意加强有关风险防范方面的内容。商业银行应按决策系统、执行系统、监督反馈系统相互制衡的原则进行内部控制组织结构的设置。决策者不能违反或超越决策程序;执行者应在其职责和权限内行使职权;内部监督系统应建立各项业务风险评价、内部控制状况的检查评价与对违规违章行为的处罚制度。建立合理的授权分责制度、科學的业务制约和监督制度以及规范的岗位管理制度,构建形成银行矩阵型的信用风险管理组织结构。

二是通过制度建设,建立起相互监督制约机制。内控制度的全面性、可操作性、权威性、监督独立性是指,商业银行的制度控制面应覆盖业务的全过程和各个操作环节,各种控制制度和奖罚办法要公开、透明,并能够在总行和各分行、支行之间实施,商业银行各单位和个人要做到有章必循、违章必究、不徇私情、制度面前人人平等,商业银行应以制度保证检查监督机构、稽核部门的权威性与独立性,稽核部门独立行使综合性内部监督职能,且只对一级法人负责。商业银行应当在内部完善外汇中间业务规章制度和操作规程,针对具体的外汇中间业务制定具体的规范、指导方法,制定出详细的规章制度进行约束和限制,对容易出现风险点的环节重点防范,从基本制度上保证中间业务经营活动的安全性。

(2)增强外汇中间业务信用风险管理人员素质

首先,应形成统一的风险观念。信用风险管理要能够有效的被执行,除了制定适当的信用风险管理的政策与适时监督银行整体的风险外,更为积极的一种方法就是促使信用风险管理的理念深植于商业银行的组织文化中,也就是让银行这个组织中充满着重视风险管理的文化。

其次,应加强对决策及高层管理人员和业务的控制。商业银行的董事、监事、行长及其他高层管理人员的能力、品行及体现其经验丰富程度的资历,关系到银行的安全与发展,关系到存款人利益的保护及银行体系的稳定,因此有必要建立银行内部高层决策及管理人员的控制机制,建立高层人员信息档案,并进行动态监控。

最后,建立素质较高的风险超前防范工作队伍。为使超前防范能不断扩大覆盖面,必要条件是要配备一支政治、业务素质较高的监控队伍。对此,很有必要加强监控人员的政治和业务学习培训,培养出多面手,不仅要使其熟练掌握国家金融方针、政策和制度,熟悉商业银行的各项外汇中间业务知识,具备良好的政治素质,还需具备一定的组织、分析和解决问题的能力。

(3)完善外汇中间业务信用风险外部监管

商业银行外汇中间业务信用风险的度量和管理是一个十分复杂的系统工程,由于这些风险可能不被预测到而且常常无法阻止,监管当局在估计这些事件对银行系统和市场情况及环境的影响时就扮演了重要角色,它们动员其他权力机构有效的处理特定事件的后果,并且最终监督破产机构有序的退出。只有通过加强信用宏观环境和信用微观基础等多方面的建设,才能从根本上提高我国商业银行外汇中间业务信用风险的度量和管理水平。因此,除了商业银行自身需加强外汇中间业务信用风险的度量和管理水平外,政府也需要积极发挥作用。通过监管当局逐步强化对商业银行的信用风险管理,建立有效的银行监管系统。

(4)建立外汇中间业务全面风险管理体系

国内商业银行要建立起既便于与国际商业银行接轨,又具有中国特色的商业银行外汇中间业务风险防范和监控体系。信用风险管理是完善公司治理结构的重要内容。要适应国内与国际监管的要求,通过进一步完善管理组织体系,拓展管理范围,优化管理流程,切实提高全行风险管理水平。根据完善公司治理结构的战略要求,按照决策系统、管理系统、执行系统、监督反馈系统相互制衡的原则,建立健全以风险管理委员会为核心的风险管理体系。

不同类别外汇中间业务不仅风险程度差别很大,而且所面对的风险种类也各有侧重,因此在制定外汇中间业务发展策略时,必须认真分析各类业务不同的风险特征,建立相应的业务管理层级结构,确定风险防范重点。全面风险管理是商业银行业务多元化的客观要求,要将公司业务、机构业务、零售业务等不同客户种类,表内、外不同业务产品的风险,都纳入到全面风险管理體系的管理范围。由风险管理委员会统领,实现对信用风险、市场风险、操作风险和流动性风险在内的全面风险管理。

另外国内商业银行应该要跟随市场经济迈进的步伐不断改革与完善。对于全面风险管理体系建设,既要借鉴国际商业银行的先进经验,更要立足于国情与行情,实事求是、循序渐进、对症下药,解决自身问题。

参考文献:

[1]谢洁华.浅谈目前我国商业银行外汇业务风险及对策.企业管理,2008

[2]郑良芳.银行业信用风险需全面有效管理.转型探索,2008

[3]曹凤岐,袁宏泉.我国商业银行从事投资银行业务研究.财政金融,2008

[4]温杰.我国商业银行外汇风险管理研究.会计之友,2007

[5]彭业翠,钟玲静.人民币升值与我国商业银行外汇风险管理.时代经贸,2008

[6]何德旭,葛兆强.我国银行业的发展趋势与风险防范.中国金融,2008

[7]杜德春.商业银行汇率风险及其管理对策研究.财会通讯,2007

[8]王新华,郭永强.中、外资银行中间业务竞争力比较.中国城市金融,2005

国内信用证履约保证保险条款 篇4

第一章 总则

第一条 本保险合同由保险条款（含附加险条款）、投保单、保险单、保险凭证等组成。凡涉及本保险合同的约定，均应采用书面形式。

第二条 本保险合同适用于银行（包括政策性银行、商业银行、农村合作银行、村镇银行和农村信用社）为国内企事业单位之间货物和服务贸易提供的国内信用证开立、转让、保兑、议付、卖方押汇、福费廷（含二级市场交易）、应收账款债权资管计划等服务。信用证开证行为本保险合同的投保人，信用证受益人、信用证项下应收账款债权转让受让人或可对应收账款债权主张权利的其他当事人为本保险合同的被保险人。

第三条 本保险合同项下的被保险信用证在保险单中列明，并符合下述条件：

（一）具有真实的贸易背景。

（二）遵循信用证开立日有效的《国内信用证结算办法》最新版本规定。

第二章 保险责任

第四条 在保险期间内，被保险人按照信用证条款规定提交单据后，因投保人下列风险引起的信用证项下款项损失，由保险人按本保单约定承担赔偿责任。

（一）投保人破产，指投保人破产、停业或者被接管。

（二）投保人拖欠，指在单证相符、单单相符的情况下，投保人超过最终付款日仍未支付信用证项下款项。

（三）投保人无理拒付或拒绝发出到期付款确认书，指在单证相符、单单相符的情况下，投保人无任何理由地在规定时间内拒绝对即期信用证付款，或拒绝对远期信用证发出到期付款确认书。

第五条 在发生本保险合同列明风险情况下，被保险人为实现被保险信用证应收账款债权所支出的事先经保险人书面同意的合理费用，保险人将根据本保险合同的约定负责赔偿。

/ 9

第三章 除外责任

第六条 存在以下情形的，保险人不承担保险责任：

（一）信用证无真实贸易背景；

（二）信用证被依法确认为虚假或无效；

（三）信用证项下所提交的单据被依法确认为虚假或无效。第七条 下列原因造成的损失、费用，保险人不负责赔偿：

（一）被保险人或其雇员、代理人故意违约、欺诈以及其他违法行为；

（二）投保人或其雇员与被保险人或其雇员恶意串通，损害保险人的利益；

（三）被保险人知道或应当知道本保险合同项下约定风险已经发生，仍继续办理相关业务；

（四）信用证项下单证不符或单单不符；

（五）信用证项下银行报文传输或信件或单据递送过程中发生的延误、中途遗失、残缺或其他错误；

（六）因国家行政行为或司法行为致使投保人无法继续履行付款责任；

（七）因战争、敌对行为、军事行动、武装冲突、恐怖主义活动、罢工、暴动、民众骚乱、恐怖活动；

（八）核爆炸、核污染及其他放射性污染；

（九）地震、海啸、水灾、火灾、暴风或其他不可抗力。

第八条 其他不属于保险责任范围内的损失和费用，保险人不承担赔偿责任。

第四章 保险金额

第九条 保险金额是保险人承担赔偿责任的最高限额，为保险人对被保险人因投保人开立的信用证项下的交单索款可能承担赔偿责任的最高限额，最高不得超过信用证约定的应付金额，具体金额在保险单中载明。

第五章 保险费

第十条 投保人应当在保险合同订立时一次性缴纳保险费。对于在保险人未足额收到保险费前发生的风险，保险人有权拒绝承担赔偿责任。

/ 9

第六章 保险期间

第十一条 保险期间由投保人与保险人协商确定，具体以保险单载明的约定时间为准，但最长不超过一年。

第七章 保险人义务

第十二条 投保人投保时，如采用保险人提供的格式条款的，保险人应当向投保人说明保险合同的内容。尤其是对保险合同中免除保险人责任的条款，保险人应当作出足以引起投保人注意的提示。

第十三条 保险合同成立后，保险人应当及时向投保人签发保险单（包括电子保险单）或其他保险凭证。

第十四条 保险人收到被保险人提交的索赔申请文件后，应当从交单次日起的五个营业日内确定被保险人提供的有关索赔证明和资料是否完整，如不完整应一次性地通知被保险人补充提供。

第十五条 保险人收到被保险人提交的相符索赔文件后，应当从次日起的五个营业日内作出是否属于保险责任的核定，并将核定结果通知被保险人。

（一）对属于保险责任的，保险人向被保险人履行赔偿义务，办理赔付手续；

（二）对不属于保险责任的，保险人向被保险人发出拒绝赔偿通知书，并说明理由。

第八章 投保人义务

第十六条 投保人对涉及国内信用证业务的相关操作，应当符合国内信用证开立日有效的国家法律法规、银行业监管规范和相关行业协会制定的规则与指引。

第十七条 投保人在投保前应按照监管机构的要求对客户及信用证交易开展尽职调查。

第十八条 未经保险人同意，投保人不得就本保险合同项下约定的信用证交易向其他保险公司投保同类型保证保险。

第十九条 投保人应将可能影响保险人风险预测、费率厘定等信息如实告知保险人，如实回答保险人就有关情况提出的询问，并如实填写投保单。

第二十条 投保人对信用证项下交单经审核确认为相符交单时，应在规定时

/ 9

限内办理付款或在远期信用证下确认到期付款。

第二十一条 投保人有义务协助保险人核查与本保险合同相关的账册、申请书、合同、单证以及往来函电等资料。

第九章 被保险人义务

第二十二条 被保险人在知道或应当知道投保人不利的消息以及本保险条款第六条项下任一风险发生时，应及时采取一切必要措施，避免或减少损失，并及时通知保险人。

第二十三条 投保人进入破产程序的，被保险人有义务及时在相关法院或机构登记债权。

第二十四条 被保险人在保单生效后，如需修改信用证条款，应事先征得保险人同意，否则，保险人对相关信用证项下发生的损失有权拒绝承担赔偿责任。

第二十五条 办理信用证项下应收账款债权转让时，被保险人在本保险合同项下的权益应作为其信用证项下应收账款债权的从权利一并转让/让渡，该保险权益转让/让渡无需通知保险人。

第二十六条 被保险人有义务协助保险人核查与本保单相关的账册、申请书、合同、单证以及往来函电等资料。

第二十七条 保险期间内，被保险人应在知道或应当知道本保险合同列明的拖欠风险发生之日起两个营业日内，向保险人提交可能损失通知。

（一）被保险人提交可能损失通知，是后期发起索赔的前提条件。

（二）被保险人未能在前款规定的期限内提交可能损失通知的，保险人有权降低赔偿比例；如果被保险人在前款规定的期限后五个营业日内仍未提交可能损失通知的，保险人有权拒绝承担赔偿责任。

第二十八条 被保险人提交可能损失通知后又收到投保人或相关付款义务人付款的，应当在收到款项后两个营业日内通知保险人。

第十章 赔偿处理

第二十九条 被保险人应当在提交可能损失通知后30天内向保险人提交索赔申请及相关证明和资料。如被保险人未能在上述期限内提交索赔申请，导致保险事故的性质、原因、损失程度等难以确定的，或影响保险人追偿权益的，保

/ 9

险人有权降低赔偿比例或拒绝承担赔偿责任，但事先经保险人同意的除外。

第三十条 被保险人申请赔偿时，应向保险人提供下列证明和资料：

（一）索赔申请书；(二）保险单；

（三）被保险人对该索赔的说明及意见；

（四）保险事故相关的信用证、单据、信用证项下应收账款债权转让协议（如有）、往来函件、邮件及传真等；

（五）涉及诉讼的，需提交法院的传票、诉状，以及其他所能提供的与确认保险事故的性质、原因、损失程度等有关的证明和资料；

（六）涉及支付法律费用的，被保险人应提交聘请的第三方机构的名称、人员、费用、预算以及第三方机构递交的工作报告及其他保险人合理要求的文件、资料。

第三十一条 保险人定损核赔时，不应包含下述款项。对于已计入的，应扣除相应款项:

（一）投保人已支付或货物购买方（服务接受方）已支付、已抵销，及被保险人同意减额、放弃债权的部分。

（二）被保险人已通过其他途径收回的相关款项，包括但不限于转卖货物或变卖抵押物所得的款项等。

（三）被保险人已从投保人或货物购买方（服务接受方）获得的其他款项或权益。

（四）被保险人应向投保人收取的利息、罚息等。

（五）其他应扣减的款项或费用。

第三十二条 在发生保险责任范围内的风险时，如涉及货物处理，在被保险人处理完货物前，保险人原则上不予定损核赔。被保险人处理货物的方案事先须经保险人同意，否则保险人有权拒绝承担赔偿责任。

第三十三条 对投保人在付款前收到法院止付令及后续仲裁、诉讼情况，保险人定损核赔的原则是：

（一）投保人在付款前收到法院止付令，除非保险人认可，在获得法院解除止付令之前，保险人不予定损核赔。

（二）投保人在付款前收到法院止付令后，因贸易双方存在纠纷而引起买

/ 9

方拒付货款或拒绝接受货物，除非保险人书面认可，被保险人应先进行仲裁或提起诉讼，在获得已生效的仲裁裁决或法院判决并申请执行之前，保险人不予定损核赔。

（三）上述发生的诉讼费、仲裁费和律师费由被保险人先行支付，在被保险人胜诉且损失属本保险合同项下保险责任时，该费用由保险人承担，否则，由被保险人自行承担。

第十一章 追 偿

第三十四条 被保险人提交可能损失通知后，应委托保险人进行追偿或按照保险人的指示自行追偿，否则保险人有权降低赔偿比例或拒绝承担赔偿责任。

在被保险人委托保险人追偿的情况下，如查明被保险人所受损失属于赔偿责任，则由保险人承担追偿费用；如查明被保险人的损失不属于保险人的赔偿责任，追偿费用由被保险人承担。

第三十五条 在保险人赔付后，被保险人应将赔偿所涉及的销售合同、信用证项下的权益转让给保险人，同时，被保险人仍有义务协助保险人向投保人及相关付款义务人追偿。被保险人及其代理人从货物购买方（服务提供方）、投保人或其他付款义务人处追回或收到的任何款项，视为代保险人保管。被保险人应在收到上述款项后两个营业日内将相应款项退还保险人。

第三十六条 本保险合同约定的保险事故发生后，无论被保险人与投保人或其他相关付款义务人是否有特别约定，除非经保险人同意，投保人或相关付款义务人对被保险人的任何付款均被视为按时间顺序偿还保险项下被保险人对该投保人的应收账款。

第三十七条 保险人赔付后出现下列情况的，被保险人应在收到保险人退款要求后两个营业日内退还保险人已支付的赔款及相关利息：

（一）保险人发现被保险人未遵守最大诚信原则；

（二）被保险人擅自接受退货、同意减额、擅自放弃债权或与投保人、其他付款义务人私自达成和解协议；

（三）因被保险人原因导致保险人不能全部或部分行使代位追偿权；

（四）保险人查明致损原因不属于本保险合同保险责任范围。

/ 9

第十二章 争议处理和法律适用

第三十八条 因履行本保险合同发生的争议，由当事人协商解决。协商不成的，提交保险单载明的仲裁机构仲裁；保险单未载明仲裁机构且争议发生后未达成仲裁协议的，依法向中华人民共和国人民法院起诉。

第三十九条 本保险合同的争议处理适用中华人民共和国法律（不包括港澳台地区法律）。

第十三章 其他规定

第四十条 本保险合同生效后，投保人不得解除本保险合同。

第四十一条 保险人依照本保险合同约定向被保险人支付保险赔偿金后，保险责任自行终止。

第四十二条 凡本保险合同涉及的任何款项支付，各方应通过银行转账或双方均可接受的其他方式将相关款项支付到对方指定账户中，不得采用现金结算。

第四十三条 除非另有约定，与本保险合同有关的任何通知、文件等，应以书面或电子形式通知对方，对方收到之日即生效。

第十四章 释 义

第四十四条 本保险合同涉及下列术语时，适用下列释义：

（一）【信用证】指国内信用证，是银行（包括政策性银行、商业银行、农村合作银行、村镇银行和农村信用社）依照申请人的申请开立的、对相符交单予以付款的承诺，并是以人民币计价、不可撤销的跟单信用证。

（二）【开证行】指接受开证申请人委托开立信用证并按信用证条款和条件独立承担付款责任的银行。

（三）【破产】指依照国家法律，开证行已进入破产程序，或法院、有权机关依法采取了其他使开证行免受债权人直接追偿的措施。

（四）【拖欠】指在单证相符、单单相符的情况下，开证行超过最终付款日仍未支付信用证项下款项。

（五）【保兑】指由保兑行在开证行承诺之外做出的对相符交单付款、确认到期付款或议付的确定承诺。

/ 9

（六）【信用证受益人】指接受信用证并享有信用证权益的当事人，一般为货物销售方或服务提供方。

（七）【信用证项下应收账款债权转让】信用证项下应收账款债权转让不同于可转让信用证权利义务的转让，而是指对于已经获得开证行到期付款确认书的远期信用证，对其项下应收账款债权或相关权益转让给第三人的行为。

（八）【议付】指可议付信用证项下单证相符或在开证行或保兑行已确认到期付款的情况下，议付行在收到开证行或保兑行付款前购买单据、取得信用证项下索款权利，向受益人预付或同意预付资金的行为。

（九）【卖方押汇】指银行根据信用证受益人的申请，在其销售货物或提供服务后，提交信用证项下相关单据，为其提供的短期资金融通。

（十）【福费廷】指包买行无追索权地买入因货物或服务贸易交易产生的、由信用证开证行承担第一性付款责任的未到期债权，该债权已由开证行承兑/承付/保付，并可在二级市场转卖。

（十一）【应收账款债权资管计划】指受信用证受益人的委托，在收到开证行有效的到期付款承诺确认后，将信用证项下未到期的应收账款债权转让给券商、基金、保险、银行等第三方投资机构设立的资产管理计划。

（十二）【即期信用证】指开证行应在收到相符单据次日起五个营业日内付款。

（十三）【远期信用证】指开证行应在收到相符单据次日起五个营业日内确认到期付款，并在到期日付款。远期的表示方式包括：单据日后定期付款、见单后定期付款、固定日付款等可确定到期日的方式。信用证付款期限最长不超过一年。

（十四）【最终付款日】即期信用证的最终付款日为开证行审单期限的最后一日；远期信用证的最终付款日为开证行通知确认的远期付款到期日。

（十五）【追偿费用】指在追偿过程中发生的全部费用，包括调查费、诉讼费、仲裁费、律师费、公证费、认证费和执行费等，以及追回欠款后支付给追账公司或律师事务所的佣金。

（十六）【止付/止付令】指法院为保护信用证申请人或开证行的合法权益，在诉讼前或诉讼过程中依法裁定涉案的开证行、保兑行、保险公司等暂时停止承

/ 9

诺和支付信用证约定款项的保全措施，具体包括止付令、禁付令、冻结令或其他具有相同或类似功能的司法命令。

国内信用证业务流程 篇5

知识点：国内信用证

（一）国内信用证概述

1.根据《国内信用证结算办法》的规定，国内信用证（简称信用证）是指开证银行依照申请人（买方）的申请向受益人（卖方）开出的凭证符合信用证条款的单据支付的付款承诺。信用证结算方式适用于国内企业之间商品交易。

2.信用证与作为其依据的买卖合同相互独立。银行在处理信用证业务时，不受买卖合同的约束。

3.我国的信用证为不可撤销、不可转让的跟单信用证。“不可撤销”是指信用证开具后在有效期内，非经信用证各有关当事人（即开证银行、开证申请人和受益人）的同意，开证银行不得修改或者撤销；“不可转让”是指受益人不能将信用证的权利转让给他人。

4.只有经中国人民银行批准经营结算业务的商业银行总行以及经商业银行总行批准开办信用证结算业务的分支机构可以办理信用证结算业务。

5.信用证只能用于转账结算，不得支取现金。

（二）信用证的具体流程

1.开证

（1）申请。开证申请人使用信用证时，应委托其开户银行办理开证业务。开证申请人申请办理开证业务时，应当填具开证申请书、信用证申请人承诺书并提交有关买卖合同。

（2）受理。开证行在决定受理该项业务时，应向申请人收取不低于开证金额20%的保证金，并可根据申请人资信情况要求其提供抵押、质押或由其他金融机构出具保函。

2.通知

（1）通知行的确定。

①开证行与受益人开户为同一系统行的，受益人开户行为通知行。

②开证行与受益人开户行为跨系统行的，开户行确定的在受益人开户行的同城系统银行机构为通知行。

③开证行在受益人开户行所在地没有同系统分支机构的，应在受益人所在地选择一家银行机构建立信用证代理关系，其代理行为通知行。

（2）通知行的责任。通知行核验无误的，应填制信用证通知书或信用证修改通知书，连同信用证或信用证修改书交付受益人。

3.议付

（1）议付是指信用证指定的议付行在单证相符条件下，扣除议付利息后向受益人给付对价的行为。只审核单据而未付出对价的，不构成议付。议付仅限于延期付款信用证。

（2）议付行议付后，应通过委托收款将单据寄开证行索偿资金。议付行议付信用证后，对受益人具有追索权。到期不获付款的，议付行可从受益人账户收取议付金额。

4.付款

（1）受益人在交单期或信用证有效期内向开证行交单收款，应向开户银行填制委托收款凭证和信用证议付／委托收款申请书，并出具单据和信用证正本、信用证修改书正本。开户银行收到凭证和单证审查齐全后，应及时为其向开证行办理交单和收款。

（2）开证行在收到议付行寄交的委托收款凭证、单据及寄单通知书或受益人开户行寄交的委托收款凭证、信用证正本单据及信用证议付／委托收款申请书的次日起5个营业日内，及时核对单据表面与信用证条款是否相符。无误后，对即期付款信用证，从申请人账户收取款项支付给受益人；对延期付款信用证，应向议付行或受益人发出到期付款确认书，并于到期日从申请人账户收取款项支付给议付行或受益人。

国内信用贸易风控管理制度 篇6

本管理制度按照流程划分共分为八章

（一）受理

（二）信用限额审批

（三）调查

（四）信用限额生效及执行

（五）采购流程及监控

（六）贸易后期管理

（七）风险预警

（八）业务完结

第一章 受理

客户向公司提请信用贸易时，由项目经理负责接洽，符合我司服务标准的，填写信用贸易申请表。企业需在项目经理的协助下，准确完整，准确，真实的逐项填写。

一．服务标准：

1.企业为生产制造型 2.企业稳定经营三年以上 3.企业近三年营业额逐年增长 4.企业年对公营业额1000万以上 5.企业生产毛利率在20%以上

6.企业及主要控制人信用记录无严重逾期

7.企业所需生产原材料不是危化品及国家专营专控类材料

二．所需提供资料 1.信用贸易申请表 2.企业营业执照 3.企业去年整年财报 4.项目经理推荐企业申请

第二章 信用限额审批

项目经理经过初步判断客户是否符合我司服务标准，提交保险公司进行信用限额审批，结合保险公司反馈情况，在信用限额批复的同时市场部相关人员需要进行以下几方面调查：

1.现在及过去是否存在诉讼，如有是何种原因造成。A.该诉讼是否涉及或反映出客户的信用问题 B.该诉讼是否影响或反映客户的履约能力 C.客户是否存在管理及政策方面风险 D.其它可能存在的风险

2.了解客户负债情况，通过信用贸易申请表中所填写的负债信息，核实客户负债的真实状况，包括结合保险方面反馈的负债状况进一步进行核实。另外通过几个较大的中介合作方了解企业的民间借贷状况，包括是否有这方面的融资意愿。

3.从行业角度通过现有客户群体了解客户的口碑及知名度，通过部分供应商的沟通侧面了解客户的履约情况。

4.结合财务报表及客户所在行业了解该行业的大概利润，通过已有客户了解客户实际的利润是否有较大偏差，综合预估客户的利润是否足以覆盖相应的运营成本，以判断客户的稳定性。

5.客户目前工厂的生产经营状态，包括开工率是否充足，员工今年工资发放时间是否固定，有无不准时或拖欠情况发生。

第三章 调查

调查主要包括风控初审和项目综合分析

风控初审主要是通过资料的核实及实地考察，获得客户的经营状况等方面的全面的，真实的信息，通过各个考察项目的分析，综合实际状况总体分析并形成完整的风控调查报告。

初审环节一共包括以下五部分内容：资料收集，资料审核，实地考察，综合分析，调查报告。

一．资料收集

1.主要股东（占股25%以上）简介（主要包括从业经历、品质、能力、社会评价、家庭资产及投资企业情况）

2.主要股东（占股25%以上）身份证复印件

3.主要股东（占股25%以上）个人及其配偶最新信用报告 4.关联企业及关联企业实质控制人最新信用报告 5.企业营业执照

6.企业组织机构代码证 7.企业国、地税登记证 8.企业最新信用报告 9.企业章程、章程修订案 10.企业生产经营情况说明（包括但不限于：总体资产负债情况、盈利状况、员工人数；业务范围、目标市场、业务开展情况、生产方式、销售模式、结算方式及销售款回笼情况）

11.近三个会计年度及近三个月的资产负债表

12.近三个会计年度及近三个月的利润表及利润分配表 13.近三个会计年度及近三个月的现金流量表 14.近一年水电费发票

15.厂房租赁合同或厂房产权证明 16.近一年工资表（每月）

17.近三年度增值税纳税申报表及近三个月的增值税纳税申报表

18.对应客户申请表中企业应收＼应付账款前十大客户具有代表性的合同（金额最大的）

19.企业其他应收＼其他应付账款明细，企业当前预付＼预收账款明细，企业其他应收＼其他应付账款前十大客户具有代表性的合同，企业预付＼预收账款前十大客户具有代表性的合同及其对应的发票、订货单

20.对应最近三个月资产负债表中存货、固定资产清单（包括但不限于：产品原料或机械设备的名称、规格、数量、购入时间或入库时间、价值）

21.近一年主要结算银行的流水（包括对公和个人收货款的账户，账户必须包括收付货款、水电费、工资、税）

22.合作可能涉及的供应商名单、采购合同（采购料件名称、采购金额、成交方式）23.目前的订单合同

二．资料审核

资料审核的信息除了来源为企业，还应该来自于银行，上下游企业，财税及供水供电机构等，并且须有该类机构的公章。

对资料信息中需要进一步明确，补充及发现的相关漏洞，疑点列为下一步实地考察的主要重点内容。

三．实地考察

1.风控部门至少两人连同项目经理一同对客户进行实地考察，项目金额超出授权范围的必须由市场部门副总以上人员及风控终审至少一人参与实地考察。

2.实地考察前，需列出调查提纲，明确调查目标以保证调查的质量和效率，结合资料确定调查方向。

3.实地考察了解企业的经营状况，项目背景，了解企业主要控制人的信用和能力，考察企业团队的整体素质和能力，企业的竞争状况，销售额和利润，弄清信用贸易的用途及回款稳定和及时状况。

4.主要核实企业的真实现金流状况，通过对企业经营场所的现场调查，核实企业进，销，存等相关状况，结合之前的资料，现场调取企业真实票据进行对比及验证真实性等。

四．综合分析

在资料审核和实地考察的基础上，对于已经获取的信息进行综合判断，分析，比对和评价最后得出结论，最终形成风控报告，综合分析的要点包括：

1.客户基本情况，包括企业经营状况及市场分析已经主要经营方式和规模，市场的核2.3.4.5.6.7.8.9.心竞争力，营销模式，客户状况和前景

企业管理分析，管理层素质和经验，管理现状，管理层的关系及稳定性，风控人员对于公司管理层的评价，产品技术状况分析

企业信用状况，近三年历史贷款记录，对外担保记录，诉讼记录，被执行人查询，信用网信用记录，黑名单记录，网络搜索不良信息

基本财务数据，对比今年资产及销售额，存货，应收，利润的变化状况，增值及营业税纳税情况

债偿能力分析，营运能力分析，获利能力分析，负债分析，履约能力及意愿分析 原材料需求状况及原因，下游主要客户今年合作情况及稳定度评估，生产周期及回款时间及准时程度。主要风险点，防范对策

项目评审结论，包括建议后续合作金额，包括总体信用额度，单次采购上限，月采购上限，主要所需原材料种类，建议合作供应商等。

项目调查工作底稿，调查过程记录，财务调查记录，主营业务核实方式，非财务调查情况，资产/负债科目核实，风控声明事项，重要文件核实。

五．调查报告 调查报告样板附后

第四章 信用限额生效及执行

通过财务，风控，业务，法务负责人，股东代表等对于企业经营相关情况的了解，结合风控报告，对于报告中所陈述的事项及相关可能存在的漏洞进行讨论，最终形成相关决议，确认企业的合作具体模式。

一．评审会主要成员： 1.风控人员（两人）2.风控部负责人 3.财务部负责人 4.法务部负责人

5.项目经理（该项目负责人对于自己项目拥有一票否决权）6.股东代表

二．评审会召集程序

1.评审会前两天风控部门将会议内容，会议地点，会议时间等通知参会人员，并发送风控报告作为参考。

2.各参会人员如对风控报告中的陈述及相关内容有疑虑可在会议召开前申请对于企业再次实地考察。

3.评审会人员必须按时参加，如因故不能参加者必须经过总经办同意，如参加人数少于三分之二，则改期举行，时间由风控部门另行通知。4.风控人员报告调查情况及风险调查评估状况。

5.与会人员质询，风控部门答疑，项目经理可适当补充。

6.与会人员从合法性，安全性，效益性等方面综合分析给出具体的评审意见 7.会议采用签字表决制，不得弃权，三分之二人员同意视为通过 8.该项目的项目经理为最终执行人，对于企业具有一票否决权

三．确定的执行方式

1.企业的具体信用贸易额度（不通过额度为0）2.主要合作产品 3.单笔采购金额上限 4.月采购金额上限

5.额度全部使用最小周期

四．对于通过评审企业的后续资料签署： 1.拟合作供应商备案登记表 2.商务执行确认书 3.印鉴预留书

4.所需采购的主要原材料

第五章 采购流程及监控

为了保障整个购销环节的流畅性，安全性，采购各环节负责人必须严格按照要求控制采购流程，核对各项涉及的单证，确保无误。另外不论任何环节出现不合规状况，或是疑问均需暂停采购进程，待全部事宜确定完毕再继续推进。

采购流程

1.企业提交采购申请

2.对应客服审核该申请是否符合要求： A.采购额度单笔，累计月均及总额是否超限 B.采购产品市场价格 C.供应商出货价格

D.供应商与客户往来历史代表性合同及票据若干份（针对客户指定供应商）3.向供应商下达采购合同

4.与供应商确认具体交货时间 5.同企业签署销售合同 6.供应商开立销售发票

7.供应商发送采购合同，发票电子档，企业发送销售合同，远期支票电子档 8.客服核对购销合同，发票，远期支票是否有误，客服负责人复核并确认。9.将复核清单确认后由验货人员带往现场确认并签收正本 10.验货人员工厂现场验货，收取各项资料并签收货物 11.企业验收货物并确认 12.向供应商支付货款

验货流程： 1.2.A.B.C.D.3.4.5.验货人员必须在货物到达之前抵达供应处，如出现意外情况，送货车在验货人员未抵达前不允许提前卸货，否则拒绝支付该笔货款。

验货人员需要拍照以保障整个验货过程的真实性，照片包括： 送货车辆及牌照号照片

送货车，牌照号及车上货物照片

送货单及货物卸车后照片（体现整体货物数量）送货单及具体开封产品照片

验货人员签收送货单确认收货

收集供应商及客户的采购，销售合同，发票，远期支票。

在验货过程中如整个收货及确认部分有任何不明确的，需全部确认后再付款，任何对于真实贸易的保证有阻碍的事项均需解决后再继续进行贸易。

第六章 贸易后期管理

贸易后期管理主要为了了解企业日常运营状况以及信用贸易的原材料使用情况，并且定时了解企业近一阶段的实际经营状况。

一．日常管理内容 1.验货人员再次验货入库时均应考察前一批原材料的使用状况，将大致使用情况反馈至客服人员。2.客服人员根据该企业的生产周期及采购时的订单周期评估使用情况是否存在较大的偏差，如有，需及时与项目经理沟通，及时了解具体情况，如出现风险，立即停止信用贸易。3.项目经理需每月对企业进行回访，了解企业最近的运营情况，考察企业员工工作状态，并更新企业的流水，财报等相关信息。4.风控部门每季度需综合更新的资料对于企业重新进行评估，如企业出现风险等级上升的情况需立即上报并重新对企业进行评定。5.法务部每月均需对已合作企业进行检查，考察企业是否出现新增的相关诉讼，如有需评估该诉讼是否会影响到客户的风险等级。6.财务部门每月5日进行对账，企业法人或授权人需确认并回传。

二．回款提醒机制

1.每月5号发送对账函，企业确认并回传

2.货款到期七天前发送电子邮件提醒财务及主要控制人 3.货款到期三天前致电确认该笔款项到账情况或解决方案 4.货款到期当天致电确定回款时间

第七章 风险预警

风险预警机制是为了防止客户可能发生的风险，加强和提高公司的风险管理水平，增强全体员工的风险责任感，实现全公司的风险预警信息共享，第一时间预报风险，明确责任，防止风险蔓延。

一．风险预警责任划分

项目经理为第一责任人，风险部负责人和业务部负责人为第二责任人，财务部和法务部为第三责任人，公司总经理为第四责任人

1.项目经理：企业出现风险信号时，该项目经理应第一时间上报风控部

2.风险部及业务部负责人：风险部负责人收到信号应立即处理，业务部负责人需配合风控部及时处理该风险信号

3.财务部和法务部：拟定风险发生及时推出的预案及推出办法，及时处理出现风险预警后企业的后续处理

4.公司总经理：重大风险预警做出及时批示

二．风险预警的处置方式

如发生认为有可能产生信用贸易风险的状况需及时上报由风控部决定是否暂停企业的信用贸易，并且发生以下任何情况中的一条需要立即暂停企业的信用贸易： 1.企业未按时发放员工当月应发工资

2.相关的银行，信贷公司，中介公司等大范围接到该企业的贷款申请 3.企业的下游客户经营出现问题

4.企业使用原材料与实际应消耗周期严重不符，且企业不能提供相应的订单和出货证明原材料去向。

5.企业主要控制人通讯不畅通

6.企业的应收应付比例同比严重失调 7.企业不能按时提供我方所需后续资料 8.企业不能配合信用贸易后续监管 9.企业所在行业出现重大的变动

10.企业销售额同比下降，且不能提供相关说明

11.企业出现诉讼，并且该诉讼有可能对于企业的正常运营产生影响 12.送货的原材料与所签合同不符

13.企业不能提供贸易所需的全部合同及相关文件 14.企业到期未及时支付货款

出现上述情况，需立即暂停该企业的贸易，由风控部门重新进行评估，解决该潜在风险或排除该风险的可能性后再由评审会共同决定是否继续该企业的信用贸易。

对于确认风险发生的企业除需立即停止对其信用贸易外还应立即回收该客户的信用贸易货款。

三．对于已发生逾期企业的处理 1.项目经理立即到企业实地考察

2.分析企业是短期回款问题还是经营风险并上报

3.对于短期回款问题企业确认回款时间，时长分别为：3天，5天，7天，10天，15天

4.每天致电一次了解回款进度及支付时间

5.最长三天实地拜访企业一次，当面确认回款时间并开立远期支票

6.对于确认短期无力偿还企业，每周两次电话催收，每周实地考察一次确认具体回款计划，每半个月书面确认应付货款金额并签字

第八章 业务完结

国内信用证业务流程 篇7

关键词：信用风险,度量模型,适用性

信用风险亦称违约风险, 是指因交易一方不能履行或不能全部履行合约责任而造成交易对手遭受损失的可能性。信用风险是金融市场中最古老, 也是最重要的风险形式之一, 它不仅影响到一个国家的宏观经济决策与经济发展, 甚至影响整个全球经济的稳定与协调发展。

早在1988年, 《巴塞尔协议Ⅰ》便将规范信用风险管理作为主要内容。2004年6月, 《新巴塞尔协议》的出台, 对于信用风险资本的要求更侧重于银行评级体系, 并有向银行内部信用风险度量模型方向发展的趋势。

在经济全球化的背景下, 我国金融业的开放程度逐步加大。如何有效防范金融风险, 是我国金融机构参与国际金融活动面临的重大课题。国内关于现代信用风险度量模型的比较研究已经有很多, 如熊志斌、李荣钧 (2007) , 郭敏 (2007) 等都详细分析了各个模型的基本框架, 并比较了它们的优缺点。李晶 (2008) , 胡丹琪 (2008) 在对四大模型简单分析的基础上讨论了各个模型在我国的适用性, 并提出了改进意见。本文则将近年来国内学者对各个模型的理论分析和实证研究的文献进行综述, 基于此讨论各个模型在我国金融机构中的适用性。

一、KMV——期权定价模型

该模型是KMV公司1993年开发的违约预测模型。它首先利用Black-Scholes期权定价公式, 根据企业股权市场价值、股权价值波动性、到期时间、无风险借贷利率及负债账面价值估计出企业资产市场价值及其波动性, 再根据公司负债算出公司违约实施点, 然后计算借款人违约距离, 最后根据企业违约距离与预期违约率之间的对应关系, 求出企业预期违约率。

我国学者从1998年开始关注KMV模型, 早期的研究仅局限于对KMV模型的理论基础和模型框架的介绍与分析, 具有代表性的有杜本峰 (2002) 发表在《经济经纬》的“实值期权理论在信用风险评估中的应用”和王琼与陈金贤 (2002) 发表在《现代财经》的“信用风险定价方法与模型研究”等文章。

通过国内学者早期的研究可发现, KMV模型对现阶段我国的信用风险分析具有一定的适用性:模型使用的数据主要是公司股票的历史交易数据和基本财务数据, 较容易获取。而且, 模型需要的是债务的市场账面, 而非历史资料, 从而隔离了我国会计信息失真造成的影响。

然而, 国内金融机构若直接使用KMV模型来管理信用风险则会面临许多问题。比如, 我国证券市场中上市公司存在流通股和非流通股既不同股又不同价的特殊现象, 因此很难准确确定公司的股票市场价值;另外, 由于国内外市场经济环境的差异, 我们不能直接套用模型中计算上市公司违约点的公式。

对于这些问题, 国内许多学者提出了自己的观点。董颖颖等 (2004) 在研究国有股市场价值确定的基础上对期权定价公式进行修正。张玲、杨贞柿、陈收 (2004) 参考上市公司股票全流通研究中非流通股定价, 以每股净资产计算非流通股的价格;周昭雄 (2006) 在计算非流通股价值时, 则按照流通股的市场价格22%进行折价 (据陈志武博士研究发现, 国有股的拍卖价格平均是流通股价格的22%) 。

在对模型修正的基础上, 国内学者开始对修正后KMV模型进行大量实证分析。这些实证研究也存在一些差异:一方面是由于样本数据的选取及处理方法不同, 如张玲 (2004) 以1999-2002年30家ST公司和30家配对非ST公司为研究样本。周昭雄 (2006) 在样本选取时, 则将30家沪深上市公司平均分属三个类型:优良业绩、中等业绩和较差业绩。另一方面是对模型参数采取不同的修正方法, 如张智梅、章仁俊 (2006) 将短期负债加0.75倍的长期负债作为违约点。翟东升、张娟、曹运发 (2007) 则运用张玲等 (2004) 的修正模型, 将违约点计算公式 (DF=CL+a×LL) 中的a分别取0、0.5、0.75进行讨论。然而, 这些存在差异的实证研究所得到的结论都证实了KMV模型在我国的适用性:张智梅、章仁俊 (2006) 证明了参数调整后的KMV模型能够及时准确地识别出我国上市公司的信用质量变化趋势;翟东升等 (2007) 发现不论采用何种非流通定价方法, 或违约点如何确定, KMV模型都能在违约距离这一重要指标的指导下准确识别两类上市公司。

近两年, 国内一些学者认为KMV模型在被运用于国内金融机构之前仍有待于进一步改进。马若微 (2006) 指出, 直接使用国外已经建立的DD与EDF的映射关系会产生较大误差, 我国应利用统计数据尝试构建自己的函数映射关系。周昭雄 (2006) 提出, 影响我国公司信用质量的一个重要因素是借款人还款意愿不足, 在通过KMV模型计算出违约距离DD后, 可以通过还款意愿系数R (0≤R≤1) 来对DD进行修正。

二、Credit Metrics——市场价值模型

该模型是以J.P摩根公司为代表的几家著名金融机构1997年联合开发的, 以资产组合理论为依据, 运用Va R框架, 对贷款和非交易资产进行估价和风险计算。该模型是盯市类 (MTM) 模型, 核心思想是组合价值变化不仅受债务人违约影响, 还受债务人信用等级转移影响。

Ce rdit Me rtics模型的Va R计算包括了回收率的标准差, 考虑到了贷款损失分布函数尾部的偏斜, 这符合我国的实际:银行能真正回收的债务额并不一定等同于事先的额度, 即债务的回收率会发生变化。另外, Crdeti Mertics方法实际上是在险价值Va R法的应用, 有利于衡量准备金和经济资本。

国内学者前几年才开始较多地关注Ce rdit Me rtics模型。刘学贵、张怀雷 (2005) , 姜新旺、黄新松 (2005) 等对Ce rdit Me rtics模型在我国商业银行的适用性进行探讨, 并指出, 国内信用历史数据库的缺乏、基准贴现率的不确定以及信用评级体系的不成熟这三大问题严重制约该模型在我国的应用。关于Cre dit Me trics模型的实证分析, 目前了解到的只有李兴法、王庆石 (2006) 采用虚拟数据计算商业银行信贷资产或债券组合的风险值。

然而, 国内许多学者借鉴CreditMe trics模型作了一些研究。如唐吉平等 (2006) 基于Credit Metrics模型, 提出了信贷资产组合保险策略的定价算法。刘铮铮、李家军 (2006) 借鉴Credit Metrics模型的建模思路和部分方法, 对我国商业银行的贷款资产风险度量模型进行计算因子和方法的改进, 使其在符合实际情况的同时更加客观和动态化。王文进、吴晓 (2008) 以Credit Metrics模型为基础, 形成了对汽车消费贷款业务进行信用风险管理分析的一种新的思路。

三、Credit Risk+——精算风险模型

瑞士波士顿第一银行产品部 (CSFP) 在1997年开发了源于保险精算学思想的信用风险附加法模型。该方法将价差风险看作市场风险而不是信用风险的部分, 结果是, 在任何时期, 只有违约和不违约两种状态予以考虑, 并且假定在不重叠的时间段内违约人数相互独立, 服从泊松分布, 与公司的资本结构无关。

Cre dit Ris k+模型的建立有一个重要前提:假设每笔贷款独立且发生违约的可能性很小。然而, 国内银行经常是将贷款提供给熟悉的客户或是有长期业务关系的客户, 且贷款方式中普遍存在各贷款客户互相担保的现象, 从而贷款项目之间难以相互独立。因此, 理论上该模型在我国不适用。

尽管如此, 由于Credit Risk+模型只考虑违约事件、要估计的变量少、数据要求较简单, 国内学者进行了许多实证研究。梁凌、谭德俊、彭建刚 (2005) 采用某城市银行数据, 对Credit Risk+模型下的商业银行经济资本分配进行了实证分析。为了解决Credit Risk+模型前提假设在国内商业银行不成立的矛盾, 刘洪川、王琳 (2006) 使用对选自产权制度、贷款管理程序等与国外银行业情况接近的某股份制商业银行的贷款的资产组合进行风险度量研究;陈迪红、盛文文、林晓亮 (2009) 采用2005-2007年8家支公司的数据, 借鉴Credit Risk+模型对代理人违约风险进行了分析, 并得出了保险公司抵御该风险所需要的经济资本量。

四、Credit Portfolio View——经济计量模型

该模型是麦肯锡公司1998年开发的, 分析贷款组合风险和收益的多因素模型。它在Credit Metrics基础上, 对周期性因素进行处理, 将评级转移矩阵与经济增长率、失业率、利率、政府支出等宏观经济变量间的关系模型化, 通过蒙特卡罗模拟技术模拟周期性因素的“冲击”来测定评级转移概率的变化。

Cre dit Portofolio Vie w是Cre ditm e trics模型的延伸, 同样具有Cre ditm e rtics模型在我国应用的局限性, 此外, 模型还依赖于过多的宏观经济数据, 这在我国很难收集。而且由这些宏观因素建立起来的函数关系模型缺乏稳定性, 难以确定和检验。因此该模型很难在我国得到应用。

鉴于以上因素, 国内关于CreditPortoflio Vie w模型的研究很少。实证分析方面, 目前, 仅莫一娴、周好文 (2006) 选用Credit Portfolio View模型对我国产业集群违约概率进行校验。李建华、韩岗、韩晓普 (2008) 对Credit Portfolio View模型违约因素作了宏观、行业、地区三个维度的扩展, 并采用Logit模型与随机模拟相结合的方法, 对模型参数进行了估计。最后得出结论:宏观因素对企业的违约率影响都是非常显著的, 地区因素对该行业的违约影响不显著。

五、结论

通过对国际上四大信用风险度量模型的理论分析以及对国内学者关于四个模型实证研究的回顾总结, 可以发现:

1. 四个模型对我国信用风险的量化管理都有一定的借鉴意义, 然而每个模型都只适用于特定的对象和范围。由于我国的金融现状所限, 目前它们在国内的直接应用都还存在较明显的局限性。因此, 我们还需要结合我国现阶段实际情况对其进行不断的改进和完善。

2. 基于KMV模型的输入数据为股票市场交易数据和财务报表中的数据, 并且其不要求有效市场假设, 笔者认为, KMV模型是我国现阶段较好的选择。

3. 针对KMV模型在国内应用中仍存在的问题, 笔者认为, 我国应加强以下几个方面的工作:首先就是要进一步完善和规范我国股票市场, 使得股票估值能够很好地反映公司的资产价值及其波动;其次, 建立完备的违约数据库体系, 构建我国的违约距离和预期违约率之间的映射关系;最后, 结合我国实际情况进一步加强对KMV模型的理论研究, 特别是加强KMV模型应用于非上市公司方面的研究。

本文系湖南大学国家级大学生创新性训练与实验计划项目《中国财产保险公司应收保费信用风险的管理研究》的阶段性成果, 项目编号:521611084)

参考文献

【1】汪冬华信用风险度量的理论模型及应用[M]上海:上海财经大学出版社2007

【2】陈迪红盛文文林晓亮财产保险公司代理人信用风险的度量[J]统计与决策2009 (3)

国内信用证业务流程 篇8

2008年12月30日，国务院办公厅下发了《关于搞活流通扩大消费的意见》，明确提出要大力发展信用销售，促进和规范商业信用服务的发展，支持建立信用风险分担机制。加快我国商务领域信用体系建设，是落实党中央国务院关于扩大内需战略方针的重要内容，是保持经济长期平稳较快发展的有效举措，也是商务领域的重要工作。

发展商业信用对当前经济发展具有重要意义

商业信用是指在商品交易中由于延期付款或分期付款等方式所形成的企业之间及企业与消费者之间的信用关系，是信用关系的起源和基础。商业信用的主要内容是信用销售。商贸融资以及非金融主体间的一些借贷关系。发展商业信用不仅是当前应对国际经济危机的迫切需要，也是转变经济发展方式、实现经济社会科学发展的长久之计。

有助于扩大国内需求，刺激消费增长在世界经济发展放缓，出口需求增长趋弱的情况下，没有国内需求的强力支撑，经济的持续发展就缺少有力的保障。信用销售所具有的延期或分期付款的特点，使卖方企业可以提前实现销售，锁定目标市场，求得企业发展；使买方企业或消费者可以提前购进货物或实现消费，将潜在需求转化为现实需求，从而在宏观上带来内需和消费规模的扩张。据专家估算，美国信用销售比例高达90％以上，而中国不到40％。与成熟市场经济国家相比，中国信用销售相对滞后，这是中国消费需求不足的一个重要原因。

有助于加快资金周转。提高经济运行效率信用销售可以使企业用较少的资金或较迟的支付实现同等或更大的商品购进额，使等量的资金发挥更大的作用，提高资金周转速度，降低资金成本，扩大商品流通规模，从宏观上会促进整个国民经济运行效率和质量的提高。中国企业年资金周转率平均只有3～4次，而发达国家企业可以达到10～12次，造成这种差距的重要原因正是信用销售发展程度的不同。

有助于完善融资途径，促进银行信用和商业信用协调发展，解决中小企业资金困难商业信用与传统的银行信用相比，在解决信息不对称问题上具有比较优势。企业可以通过走访客户等途径以较低的成本获取客户的信息。同时，由于对行业的特点和前景具有深刻认识，因此具有更好的风险防控能力。在发达国家，企业信用的70％～80％来源于企业之间的商业信用，只有20％～30％来源于银行贷款。在中国，情况正好相反，计划经济下，国家曾严格限制信用销售和各类商业信用，只允许国有银行按照计划提供融资服务。经过30年的改革开放，商业信用仍然没有充分发展，银行信用一直占据主导地位，造成银行信用及风险集中，融资渠道单一狭窄，融资市场供需失衡，中小企业求贷无门，抑制了经济发展活力，并在一定程度上导致地下钱庄等非法金融的发展。据统计，占全国企业总数99％以上的中小企业，贷款规模仅占银行信贷总额的8％左右。融资难一直是企业发展的瓶颈之一。

商业信用作为企业短期外部融资手段在当前国内的经济环境下十分必要。在信用销售过程中，买卖双方以商品授信的形式，弥补了买方企业资金的不足，形成了对银行信用的补充，能够有效缓解企业资金短缺压力，扩大生产流通规模。此外，通过信用保险、担保、保理等相关信用服务，可以优化卖方企业的信用等级，提高银行对企业的信用评价，从而改善融资条件，解决融资困难；还可以通过保单质押贷款等方式，为企业提供新的融资渠道。

有助于实现信用关系与实体经济的紧密结合，防止出现全局性的信用风险这次金融危机是由美国的次级贷款引起的，根本原因是金融衍生产品过度发展，脱离实体经济虚拟运行，产生泡沫。而商业信用和信用销售是以商品和服务的交易为载体，信用销售过程中的各类信用产品随着实体经济关系产生或消亡，促使信用关系与企业生产经营密切结合，防止信用衍生产品脱离实体经济虚拟运行。信用销售商品或服务的短期性、多样性，决定了与之配套的各类信用产品的低流动性，可以防止信用风险的集聚和扩散，避免可能出现的个别企业、个别行业、个别地区的信用风险扩散，形成波及整个国民经济的信用危机和金融灾难。

有助于改善市场诚信环境，促进经济社会和谐建立健全与信用销售相适应的风险防范机制是社会信用体系建设的重要举措，也标志着社会信用体系建设进入了一个新的阶段。发展信用销售，将使社会信用体系从建设转向应用，使企业成为信用体系的基础和主体使各类信用服务企业获得广阔的发展空间，提供与生产经营活动密切融合的信用产品；使具备信用信息记录归集查询功能的管理系统得到推广应用：使“守信得利，失信受损”的市场机制更加有效，守信氛围愈加浓厚。

中国发展商业信用的现实基础

中国商业信用发展还存在诸多制约因素，如社会信用环境较差，缺少信用销售的制度安排和信用风险的防范分担机制、信用销售风险大，中小商贸企业融资困难等。但随着社会经济的发展，目前已经形成了商业信用良性发展的现实基础，具备了大力发展商业信用的客观条件。

企业信用风险管理制度逐步建立联想集团等一些大型企业逐步建立健全了信用风险管理制度，设立了独立于财务和销售的信用管理部门，实行信用预算制度，建立了分工负责。全员参与的企业风险防控和处理机制。

信用销售风险分担机制初见雏形2003年以来，平安保险、出口信用保险。人保财险等陆续探索开展了国内贸易信用保险业务。2008年，国内信用保险承保金额约1600亿元。信用担保机构在信用销售中也做了尝试。美国AIG集团、深圳捷信担保公司等在南京、深圳、大连等地推出了分期付款担保服务。

商贸企业和贸易融资支持体制初步建立近年来，中国各地的中小企业信用担保机构得到了较快发展，据初步统计，截至2008年底，全国共有信用担保机构3000多家，注册资本金总额1500多亿元，2008年信用担保总额6924亿元。地方政府通过政策引导，资金扶持和宣传培训，不断加大对信用担保业务支持力度。福建省在2004年率先实施担保机构风险补助政策，已累计为105家中小信用担保机构提供扶持资金9100万元，还对中小商贸企业信用担保业务给予5‰的风险补偿，对贷款期限和

担保机构规模不作限制，使中小商贸企业融资担保占到了总担保额的41.4％。产生了明显的政策引导效果。一些金融机构探索开展贸易融资业务，将企业贸易活动中的预付款、存货、应收账款以及订单等转换成企业进行融资的信用工具，解决了企业贸易中的融资难题，深发展银行2008年贸易融资金额累计近4000亿元。

加强商务领域信用建设的重点工作

推进商务领域信用建设要坚持以下原则：一是坚持政府主管部门引导推动，企业和社会广泛参与，注重发挥行业组织的作用，二是诚信宣传教育和信用制度建设并重，褒扬鼓励诚实守信与惩戒违规失信相结合；三是注重应用，培育信用需求，规范信用服务。

建立商务信用分类管理制度根据商务领域信用建设的要求，逐步完善商务信用分类管理制度，明确规定在行政审批、资质认定、行业管理、政策支持等相关工作中比对和核查企业信用信息，建立褒扬守信机制。对信用记录不良的企业加大监督管理力度，列入“黑名单”，并以适当方式公开曝光。

完善商务领域信用信息管理系统要求地方商务主管部门在依法履行管理职责的过程中，结合电子政务的发展，准确地记录市场主体获得行政许可或经营资质，违法违规处理情况和其他能够反应市场主体信用状况的各类信息。在实现全国商务系统信用信息资源整合的同时，创造条件，逐步实现部门之间，区域之间的信用信息公开、共享。

推动信用销售健康发展鼓励生产经营企业与商业银行，信用担保公司、信用服务机构合作，发展企业之间和企业与消费者之间以分期付款、延期付款等方式进行的信用销售。完善信用销售过程中的风险防范分担机制，支持企业购买信用保险和使用第三方提供的专业化信用服务产品；引导企业建立内部信用风险管控制度；开展区域性，行业性或会员制的信用交易数据交换系统的建设试点，实现企业应收账款等信用信息的共享交换。

帮助企业，特别是中小企业解决融资难问题。设立专项资金，支持担保机构为商贸企业融资提供信用担保：会同有关部门，推动商业银行创新贸易融资方式，发展仓单、保单，应收账款质押贷款和供应链融资。

促进和规范信用服务业发展研究制定与商务信用建设相关的信用服务业发展的制度和措施，培育市场需求，规范行业发展，推动建立门类齐全，运作规范、专业化水平高的信用服务业。重点是鼓励信用服务机构开发信用服务产品，满足企业信用管理需求；开展商业保理业务试点，促进应收账款流转和融资：发展资产处置服务业，促进抵债资产流转；规范商账追收服务行业的发展，促进应收账款追收、管理的规范化和专业化。

深入推动行业信用建设工作继续指导商会、行业协会认真贯彻落实《商会协会行业信用建设工作指导意见》，建立企业信用档案，制定行业信用自律公约，帮助企业建立信用管理制度，组织开展企业信息服务和信用管理知识培训，规范商会协会对会员的信用评价工作，强化评价结果的推广、应用，为守信企业创造更多的发展机遇。在内外贸，吸收外资、对外投资、境外承包工程和劳务合作等领域，促进企业提高依法诚信经营意识，加大清理整顿力度，建立信用风险防范制度，树立良好国际形象。

继续开展诚信宣传教育充分发挥电视、广播，报纸杂志、互联网等各种新闻媒体的作用，通过形式多样、贴近实际、惠及群众的宣传教育活动，大力宣传商务领域信用建设的重大意义，宣传商务领域的法律法规，执法程序、举报途径和查处机制，宣传守法守信的典型企业和个人，曝光违法违规典型案例，加强职业道德教育，普及信用知识和防欺诈常识。

组织多种形式的“诚信经营”创建活动结合实际，围绕扩大消费，营造安全。放心消费环境这一主题，组织商会，行业协会，“商业街”管委会+批发市场开办者和管理者等各类社会主体，制定“诚信经营”示范单位(店、街、市场)创建标准，动员企业和单位积极参与创建活动，通过企业申报，行业评议、结果公布、社会监督等环节，使那些在维护消费者权益、建立和谐工商关系、积极承担社会责任，信用管理水平等方面表现突出的企业脱颖而出，成为所在区域、行业的示范单位，带动越来越多的企业走上“诚信经营”的轨道。