小额贷款公司合规经营自查报告（共10篇）
自查报告
主管部门：
根据吉林少金融工作办公室文件【2017】43号文件《2016全省小额贷款公司检查工作方案》，我公司认真开展了自查工作，现将有关情况汇报如下：
一、法人治理情况：
公司股东会、董事会、监事会、经营管理层设置齐全，运行规范，设立有信贷管理制度、货币资金管理制度、财务会计管理制度、公司业务流程、贷款风险管理制度、内部风险管理控制制度、等各项规章制度，并严格遵照执行。公司高管及各工作人员无任何违反国家、省市相关规定和公司制度的情况。
二、资金管理制度
公司运行以来，财务管理规范，资产负债表、相关账册、银行对账单等能够做到同步记录、如实反映公司经营情况。
公司于2014年10月正式获批运营，注册资本2000万元，公司无重大事项变更和融入资金情况等违规情况。
三、业务经营情况
1、公司严格按照核准的经营范围依法开展业务。
2、公司不存在跨区域经营问题，客户群体均为辖区内个人或个体工商户。
3、利率执行情况：贷款利率严格按照国家规定，执行人民银行规定的基准利率和浮动幅度内，无变相提高利率的行为，借款合同和借款利率一致。
4、贷款额度：贷款额度严格依照还款人的还款能力确定。公司自运行以来，由于监管得力、选择客户谨慎，贷款损失的情况。
5、同一借款人单笔超授信额度超过净资本5%。
以上是我公司对合规经营情况自查的主要情况，不当之处，敬请上级部门指正、提高。
东丰县万福小额贷款有限公司
在《关于小额贷款公司试点的指导意见》中, 明确将小额贷款公司定义为“由自然人、企业法人与其他社会组织投资设立, 不吸收公众存款, 经营小额贷款业务的有限责任公司或股份有限公司”, 明确规定“小额贷款公司的资金来源主要为公司股东的资本金、捐赠资金, 以及来自一到两个银行业金融机构的贷款资”, 与此同时, 规定小额贷款公司的资金来源可以通过银行贷款获得, 但“在法律、法规规定的范围内, 小额贷款公司从银行业金融机构获得融入资金的余额, 不得超过资本净额的50%”。也就是说, 小额贷款公司只可以发放贷款, 不能吸收社会公众的存款, 且从银行业金融机构贷款的比例不能超过资本净额的50%。这样的限制条件使得小额贷款公司的资金来源十分有限, 面临较大的流动性风险。虽然允许小额贷款公司融入来自银行的资金, 但在实际工作中小额贷款公司想要获得银行融入的资金十分不易, 而且就算可以融到资金, 其融资的比例也是有限的。
与之相对应的是民间对于短期资金的较大需求。小额贷款公司是针对那些不满足银行贷款条件的小微企业或个人, 或者急需短期资金周转的公司, 为支农企业提供方便、快捷的贷款的一类新型农村非银行金融机构, 用于弥补银行在当地金融环境中职能发挥的不足, 为各个地区市场经济的发展发挥着重要的作用。在当前的经济环境下, 小额贷款公司的业务十分活跃, 许多小额贷款公司在刚开始经营的几个月内资金就已被全部贷出, 使小额贷款公司面临严重资金紧缺问题。虽然这之中也有一部分原因是其在发展贷款业务中缺乏预期性, 但小额贷款公司融资渠道单一也是造成小额贷款公司流动性风险的重要原因。现金流是一个公司的血液, 资金周转若出现问题, 对任何类型的企业都将是致命的打击, 更何况是以贷款利息为生的小额贷款公司。若经济下滑导致严重的资金周转不畅, 甚至会使小额贷款公司面临倒闭的危机。
二、内控制度不完善, 操作风险较大
首先, 由于小额贷款公司属于新型金融机构, 成立时间较短, 缺乏经验, 导致目前对于小额贷款公司没有统一的规章制度的约束, 使得小额贷款公司普遍存在内部治理结构不足的风险, 表现在小额贷款公司的公司规章、业务的操作流程规范等不够健全, 操作随意性较大。另外, 由于小额贷款公司的设立门槛较低, 股东及管理层人员水平有限, 对于公司规章制度和业务规范流程对一个公司的重要性的认识不够深刻, 因此对建立健全内部控制制度缺乏积极性, 从主观上轻视了内部控制的重要性。
其次, 目前小额贷款公司的放贷流程大都仿照银行的贷款发放流程进行操作, 却在这个过程中忽略了一个问题, 那就是小额贷款公司无论是外部环境还是内部环境, 都有别于银行, 有些操作流程生搬硬套过来, 要么难以与实践结合, 要么就是根本不适用于小额贷款公司。具体表现在, 一方面一些规范的银行放贷操作流程会由于小额贷款公司对专业人员和软硬件设备的缺乏而难以付诸实践, 另一方面小额贷款公司与银行经营环境的不同使得小额贷款公司需要有一些有别于银行却适合小额贷款公司自身的操作流程。加上小额贷款公司以贷款的“便捷、迅速”为特点, 使得其在贷款过程中难以像银行一样对于信贷对象有一个更为客观真实的认识, 对审慎性的把控不足增加了小额贷款公司的经营风险。
最后, 小额贷款公司本身是为了支持“三农”经济的发展而设立的, 为的是改善农村地区的金融环境, 因此小额贷款公司一般都设立在经济不是很发达的农村地区, 这些地区往往地理位置不够优越, 再加上小额贷款公司非银行金融机构的身份, 两个原因综合起来使得小额贷款公司很难吸引真正具有高素质的专业人才加入。从管理人员到从业人员, 小额贷款公司的员工整体素质水平都较为有限, 对风险管控的意识薄弱, 专业水平和业务熟练度不高, 违规操作风险较大, 导致小额贷款公司在经营过程中存在较大的操作风险。
三、利率偏高, 信用风险较大
目前我国对于高利贷的一个认证标准, 就是贷款利率超过同期银行贷款基准利率的4倍即被认为是高利贷。许多小额贷款公司由于缺乏高素质的专业人才帮助其设定一个科学的利率水平, 而股东自身专业水平有限, 缺乏对公司长远发展的眼光, 迫切追求眼前利益, 便将利率设定在一个同期银行贷款利率水平4倍以内的较高水平上, 一般达到20%左右, 同时还可能收取一些费用, 如管理费、咨询费等。这样的利率水平使得借款人负担着较重的财务负担。
但是通过小额贷款公司融资的企业一般为不符合银行贷款条件的小微企业或个人, 相比那些符合银行贷款条件的企业, 他们的信用风险会更高一些。小额贷款公司本就是为这些风险较高的企业提供融资, 同时获得高于银行的风险回报的企业, 但其收益应该与其承担的风险配比。若小额贷款公司所设定的利率过高, 一旦借款人的经营过程出现问题, 对于投资的收回有限, 就会加大借款人的还款压力, 这就可能会促使借款人违约, 造成小额贷款公司的贷款逾期甚至无法收回, 产生信用风险。尤其是在宏观经济形势走低的情况下, 这种信用风险发生的可能性更大。较高的贷款逾期率和违约率将会造成小额贷款公司的资金周转不畅, 严重的资金周转不灵甚至会导致破产倒闭的结果。
四、监管体系庞杂, 存在监管漏洞
《关于小额贷款公司试点的指导意见》中曾对小额贷款公司的监督管理做出说明, 即“省级政府明确一个主管部门 (金融办或相关机构) 负责对小额贷款公司的监督管理, 并承担小额贷款公司风险处置责任”。但由于并没有确定应该具体由哪一个部门进行监督管理, 导致了小额贷款公司的监管体系过于庞杂的现状, 存在着监管漏洞。目前, 对小额贷款公司的审批和日常监督管理主要是由地方政府的金融办负责, 但人民银行、银监局、财政局、工商局等诸多部门也有对小额贷款公司的监督管理权限, 监督管理主体不明确, 监管部门过多且权限设置不够科学合理。这样的监管体系不仅使得对小额贷款公司的监管信息共享不足, 协调难度大, 还使得对小额贷款公司的监管存在多头监管和监管缺位的问题, 监管效率不高。合理而有效的监管可以使小额贷款公司规避外部风险, 督促小额贷款公司建立有效的内部控制体系, 有利于小额贷款公司的长期发展和社会经济的稳定, 目前的监管制度显然不利于小额贷款公司的可持续发展。
五、违背经营宗旨, 支农贷款份额较少
在《关于小额贷款公司试点的指导意见》中明确指出, 开展小额贷款公司试点的目的是“有效配置金融资源, 引导资金流向农村和欠发达地区, 改善农村地区金融服务, 促进农业、农民和农村经济发展”。然而在实践中, 小额贷款公司投向农业相关产业和小微企业的贷款数额却十分有限, 大部分的资金都流向了中型企业, 这一行为违背了小额贷款公司的经营宗旨, 导致其服务目标发生偏移。
这一现象的形成原因不单单是小额贷款公司股东追逐利益的结果, 小额贷款公司赋税较高、“只存不贷”的限制条件也是造成小额贷款公司违背其经营宗旨经营的主要原因。目前对小额贷款公司的定位为非银行金融机构, 因此小额贷款公司就不能像村镇银行、农村信用社、农村资金互助社一样享受一些国家的优惠政策和财政补贴, 比如税收方面对于支农贷款利息所得的所得税的优惠和在再贷款等方面的优惠。追求最大化利润的本性会使小额贷款公司不断的压缩管理成本。由于对支农贷款和对小微企业的贷款的风险难以控制, 管理较为困难, 所需的管理成本也较高, 而对于大中型企业的贷款则不需要太多的管理成本, 风险较小, 使得小额贷款公司更倾向于将资金流向大中型企业。这一行为不仅与小额贷款公司的设立初衷不符, 也与很多监管措施不相符, 对于小额贷款公司的长期发展并无益处。
摘要：小额贷款公司是以服务“三农”为宗旨, 为解决中小企业融资困难而设立的一类新型非银行金融机构。2008年5月, 银监会、中国人民银行共同出台了《关于小额贷款公司试点的指导意见》, 在一定程度上规范了各家小额贷款公司的运行, 维护了小额贷款业的经营秩序。但由于对小额贷款公司的特殊定位以及小额贷款公司所面临的经营环境的特殊性, 使其在发展过程中暴露出来一些问题, 人们必须予以关注。
关键词：小额贷款,小额贷款公司,经营风险
参考文献
[1]高霞.小额贷款公司经营风险及防范[J].吉林金融研究, 2013 (9) .
[2]吕全明.小额贷款公司经营风险及其防范[J].西部金融, 2012 (5) .
[3]吴瑛.小额贷款公司经营风险研究[J].金融经济, 2008 (24) .
关键词：贷款；风险；对策
近年来我国积极推动农村金融综合改革并倡导金融体制创新，随着改革的深入，为缓解中小企业和农民贷款难的问题，小额贷款公司应运而生，在推动金融市场发展、解决就业，促进中小企业、农村市场发展方面发挥了重要作用。可是随着民间资本市场的进一步放开，很多小额贷款公司不同程度地存在着超范围经营甚至非法经营等乱象，由于受自身能力和资源的限制，小额贷款公司面临的经营风险和金融风险日益突显，应当予以高度关注。
一、小额贷款公司的经营现状
（一）融资比例不合理
目前政策规定小额贷款公司从银行等金融机构获取的融入资金，不得超过其资本净额的50%。在市场需求旺盛的情况下，这一规定很大程度上限制了资金补充途径，使公司运营的后续资金难以得到保障。
（二）税务负担较重
按照规定，小额贷款公司不属于金融机构，但只要发生贷款行为，仍然要按照“金融保险业”税目来征收營业税。目前小额贷款公司却要全额完税，与农村金融机构相比，较高的税赋大大压缩了其利润空间。
（三）未使用征信系统
小额贷款公司不能与商业银行公用征信系统，在客户调查中得到的信息不仅不全面而且真实性低，严重影响了贷款的发放。另外，公司也无法像银行一样对所发放贷款的具体使用情况进行很好的监督。
二、小额贷款公司的经营风险
（一）市场风险
小额信贷公司面临的市场风险主要是利率风险，小额贷款公司的利率要比商业银行的基准利率高很多。根据司法部门的相关规定，民间资金借贷，利率上限不得超过银行同期利率的四倍，下限是银行同期利率的0.9倍。很多公司尚未形成健全的风险应对机制，尚不能根据市场变化自主驾驭浮动利率，只是对其贷款普遍实行了上浮的利率，从而造成了很大的客户流失。
（二）信用风险
小额信贷机构运用创新的金融手段为低收入客户提供信贷服务。与商业银行的客户相比，小额贷款公司的客户主要是农户和微小企业。这些服务对象大多业务不稳定、收益不确定、担保不充分、信用不足，偿付能力低。
（三）操作风险
操作风险主要来自公司内部控制和对借款人所获取或了解掌握信息不对称因素产生的贷款决策失误和员工职业道德因素以及违反操作规程形成的贷款不能按期收回或损失风险。小额贷款公司主要为中小企业服务，贷款业务普遍具有“额度小、期限短、频率高”的特征，增加了操作风险的可能性。
（四）资金风险
经营风险最突出的就是资金流动性风险，主要来自借款人因经营管理、市场变化、灾害和道德因素等原因的影响，不能或不愿意按照借款合同约定而形成的违约和义务的不履行，出现不能按期归还贷款本金和利息的风险。
三、小额贷款公司经营风险成因分析
（一）产品设计存在缺陷
市场行情变化莫测，金融产品的设计应考虑售卖与购买双方利益的均衡，增强金融产品的可操作性，取得共赢的局面。小额贷款机构的目标客户产品往往具有很强的趋同性，行业竞争愈演愈烈，客户盈利就会降低。法律法规的变更可能使小额信贷机构的经营范围、经营行为及资金状况发生改变。
（二）借款人信用不高
同一般借贷一样，小额贷款同样是以信用为基础，但很多借款人在获取贷款后不能及时偿还贷款。一方面是信贷公司对于客户的信用状况及经济偿还能力不了解，另一方面，除客观原因外，很多借款人缺乏必要的诚信，故意拖欠还款期限，非法占用资金。
（三）员工业务水平低
对于任何企业而言，员工的职业素质与道德水平都与公司的发展有着非常密切的关系。对于小额信贷公司来说，员工的素质对贷款业务办理的效率、成本乃至公司的财务状况都有着重要影响。通常，员工应当接受过很好的教育和专业技能培训，加强培训学习，既获得一定理论基础又有实际操作经验。目前，很多小额信贷公司高级管理人才十分欠缺，员工培训机制不健全，缺乏组织能力与创新能力。此外，小额贷款的发放往往以各种社会关系为依托，这就使得部分不法骗贷的情况时有发生。金融机构的部分信贷人员为了能够获取超额不正当利益，在办理业务时，对于贷款人编造的各种存在问题的借款资料不予制止，甚至会协助他人弄虚作假，进而以达到套取、骗取贷款的目的。
（四）贷款用途监督欠缺
小额贷款的发放主体通常会受到技术条件等各方面因素的限制，公司的信息资源不能在上下级之间形成有效的共享，很多关键信息不能及时传达到位，造成监督的迟滞与缺失。一方面办理业务时对于借款人审查不到位，对潜在风险疏于防范；另一方面，借款人规模较大，在现有条件下，小额贷款公司还不能实现对借款人所获贷款的具体用途及使用情况进行有效监督。
四、小额贷款公司经营风险防范措施
（一）建立行业协会和征信系统
小额贷款公司行业协会可以保证小额贷款公司在业务上、经营上学习，规范各小额贷款公司的放贷行为，保持良性的运作秩序。由行业协会统一组织建立本行业内部的贷款征信系统，登记客户的历史信用情况，方便行业公司在进行贷款发放时能够进行及时查询，避免不良贷款的发生。
（二）实现资金良性循环
小额贷款公司要做好市场客户的选择，要求公司业务人员在办理业务的过程中严格按规定程序及要求进行处理，确保借款人所提交的所有手续齐全、合法、有效，严格执行和落实相关规定，从源头上保证经营资金良好循环。积极调整资产结构，按照公司客户结构的要求，进一步开拓市场，尽可能地将公司的客户结构达到一定要求。
（三）提高从业人员素质
小额贷款公司要组织全体人员进行学习和培训，使员工的工作技能和职业素养满足工作需要。一方面要抓好职业道德教育与业务技能学习，引导相关人员特别是重点业务经办人员端正工作态度，明确定位，找准方向，使工作产出高效优质；另一方面，公司上下都要学习理解公司的各项规章制度，并在实际工作中严格落实。
（四）主管部门强化监管
五、结论
小额信贷公司需要进一步加强宣传、简化程序、提高效率及政策引导，在经营过程中不断发现问题，积极调整战略，优化公司结构，与时俱进，稳扎稳打，一定会取得更好的业绩，同时可以使小额贷款政策真正贯彻落实，促进社会经济健康稳定地发展。
参考文献
[1] 杜晓山.中国小额信贷十年[M].社会科学文献出版社.2005
[2] 麦英姿.我国小额贷款公司风险控制问题探究[J].中国商界.2010（1）：30-31.
个人经营类调查报告
((如贷款用于跨行业投资经营新项目，应同时调查新老经营项目情况并报告))2014 年 年 0 10 月 月 4 24 日修改执行
客户合作时间：
申请金额
贷款利率
贷款期限
客户来源
调查人员
A 角（主调查人）：
B 角（辅调查人）：
担保方式
上门调查
第一次上门：
第二次上门：
申请人姓名
性
别
年
龄
身 份证号码
户籍所在地
家庭住址
住宅电话
现住址
房屋性质
工作单位
手
机
配偶姓名
身份证号码
工作单位
手
机
项目简要介绍：1、借款人情况简介：2、借款人及其配偶拥有主要资产及收入状况：3、借款人经营情况分析和借款“大帐”预测：
表格列示：
收支项目
数值（万元）
具体说明（对于 重要数据如收入、毛利率的推算过程、来源等 须 做出描述）1、家庭年收入总和（1=2+3+4）
其中：2、经营收入 45
（如需）：淡季
5-9 月为淡季，淡季收入约占全年的 1/3 旺季
10-4 月为旺季，淡季收入约占全年的 2/3 3、工资收入 4 配偶年工资收入 4、其他收入 1 门面房年出租收入
5、经营年支出总和（5=6+7+8+9+10+11+12）
6、商品或材料等采购成本（如有）
7、人工支出
8、水电费支出
9、税款支出
10、其他采购成本、费用、税金支出 27 6-10 项之和占收入比 60%，对应估算毛利率 40% 11、场地租金（如有）数据来自租赁合同 12、固定资产购置支出（如有，说明内容）计划购置加工机器一台 13、特殊支出（如有，说明内容）
14：、家庭开支总和（人口数：5 人）（14=15+16+17）
7.5
夫妻 2 人、1 个女儿、男方父母 其中：15、日常生活开销（含人情往来）
3.5 每人月均 600 元，年人情往来 5000 元 16、其他或有支出（如小孩学费、用车费用、家庭房租等，说明内容）女儿学费 5000 元/年，养车 10000 元/年，房租 5000 元/年 17、特殊支出（如有，说明内容）母亲每年药费（自行注射胰岛素）支出 18、归还 借款总和（18=19+20+21+22）
15.86
其中：19、年归还房贷或车贷本息和（可扣除用公积金支付的部分）
2.02 根据征信报告提示，年房贷本息 2.5 万，可用公积金支付 0.48 万 20、经营类借款年内本息和 2.4 根据征信报告提示，在 2015 年 3 月到期 21、其他借款年内本息和 0
22、拟新增我公司借款本息和
11.44
计划借 0 10 万，利率 1.2%/ 月、年结余（23=1--5 5--14--18））
--3.36
分析：
情况 1、年结余大于0，说明有较充足的还款能力。
情况 2：年结余为负数，绝度值不超过“拟新增我公司借款本息和”30%且借款用于补充流动资金的，说明有还款能力。
√
3.36<3.43(0.3*11.44)且借款用于补充流动资金 情况 3：其他情况，还款能力较弱。
说明 1 1 ：除 6 6、7 7、8 8、9 9、0 10 无法一一填列可以用（1 1--估算或实际毛利率）* * 经营收入的数值列入第0 10 项外，其他项目需分行列示并配以文字说明。
说明 2 2 ：本表数值取现金收支口径（如工资收入取到账现金数额）。
说明 3 3 ：未列明的收支项目可自行增行单独列示。
补充说明：4、担保措施简介：
经营项目基本情况及实际控制人素质、征信 1 1、行业当前景气度: : 2 2、经营项目情况及发展趋势：
3.1 、银行系统征信显示借款人及其配偶存量贷款余额及时间：
3.2 、不良记录披露：4、小贷系统核实信息披露：5、实际控制人在该行业的从业经验：6、实际控制人的学历及取得学历时间：7、通过与实际控制人交流，判断其风险偏好和素质特征：
（1 1）了解其是否有投资门面房或商品房，若有，什么时候投资的? ? 有几套？
（2 2）了解 其喜爱炒股吗? ? 业余时间是否打点小麻将？
（3 3）了解其是否考虑涉及其他行业（指与原行业不相关或者相关度小的行业）或者考虑投资跨行业的生意。
（4 4）了解其现在有几笔贷款，金额多少? ? 是否近期有新增贷款的准备？
（5 5）了解其曾经或当前是否有对外担保? ?）
（判断其或有负债情况是否对其还款能力造成明显影响）
（6 6）了解其是否喜欢较为刺激的户外运动，如攀岩、赛车、潜水等？8、实际控制人的年龄：
经营情况 9 9、有无经营项目准入门槛：、经营场所自有或租赁 , 如为租赁，年租金和现租赁合同到期日（或 计划续租）情况：、客户群的稳定性（业务关系超过两年的占比）：、最大单个客户销售额占比：、其他渠道获得的评价
（共同调查人 ：
调查方式：电话（）面谈（））
（1）A、调查对象一姓名与来源：
B、身份及与借款人关系: C、主要问答内容：
（2）A、调查对象二姓名与来源：
B、身份及与借款人关系: C、主要问答内容：、最近半年内现金流情况：
15、贷款用途明确度及资金规模匹配度：、近两年营业收入增长率：、个人((家庭))负债收入比：、平均回款账期：、应收帐款周转（了解 核实 当前对外应收款总金额、当前单笔金额最大、单笔时期最远的应收款情况）
：
一票否决项、实际控制人 是否涉及黄赌毒：
21、实际控制人 是否涉及高额民间借贷：、公安、法院、劳动部门查询信息：、其它特殊加减分事项：、存量客户加分项：
风险点：1 1、2、结论：
A A 角签名：
经过3个多月的精心筹备，公司于2009年3月12日正式开业，并于3月19日发放了公司第一笔贷款。在前期基本资料的整理、选址、人员招聘、装潢风格、内部操作流程和各项规章管理制度的建立、注册登记、税务登记等方面，公司得到了区金融办等单位的鼎力支持，保证了公司的顺利开业及在最短时间内进入正常工作状态。
一、经营状况（截止7月31日）：
1、主要经营数据：
（1）贷款余额：27170.5万元
（2）累计贷款发生额：37033万元
（3）实收利息：646万元
（4）咨询费收入：14万元
（5）加权平均年利率：16.44%（6）利息回收率：100%（7）不良贷款率：0
2、主要工作状况：
公司根据董事会制定的经营目标考核计划，在组织建设、制度完善、贷款进度、市场拓展等方面展开积极、有效的工作，在全体员工的努力下，提前达到了计划进度，实现了公司从筹备、开业、经营的良性过渡。
（1）完成组织架构设立
公司根据先期已开业的小额贷款公司的情况，在对小额贷款公司的经营特点分析的基础上，本着高效、合规的原则，确定最多员工编制11人，并落实了招聘工作。部门设置综合管理部、计划财务部、信贷管理部，另采取挂靠集团方式设立审计部。部门架构和人员的及早确定，为公司顺利、及时的开展各项工作打下了良好基础。
（2）完善各项管理制度
由于小额贷款公司是新生事物，没有可以借鉴的规章制度和操作方法，公司各项工作的开展又必须有章可循。因此，公司在最短的时间内遵循金融办制度要求，先后制定了贷款管理办法、财务管理办法、档案管理办法、安全保卫制度、工资福利办法等一系列4大块16方面相关制度规定，并经过全体员工的讨论后开始实施，使之成为工作开展的有效准则和指引。
（3）制定合理的工作计划
公司第一年的经营目标经董事会讨论确认后，每季度、每月甚至每周的计划制定就摆在公司管理层面前。在公司刚刚营业，市场情况不清晰、客户来源不明确的情况下，针对公司主要是在控制风险中赢取收益的经营特点，即不能操之过急，也不能无的放矢。公司经过认真的分析和讨论，从市场的实际情况出发，结合自身的特点，制定了从开业到年底的每一时间节点的目标，以控制风险为前提，以利润最大化为标准，细化每月、每周的工作内容和工作量，并在实际工作中加以贯彻和落实，使得上半年每个时间节点都提前完成了计划目标，为完成全年任务开了个好头。
（4）展开有效的市场开拓
由于公司注册资金较大，加上金融办要求50%的贷款户的贷款额必须在50万以下，这就要求要有大量的客户资源来发放贷款。而中小企业和“三农”因行业和经营的问题风险较大，从控制风险的角度出发又不能降低审贷标准换取业务的增长，因此公司前期业务拓展面临较大压力。
公司在严格按照金融办相关“小额、分散”和支持“三农”、中小企业的原则基础上，在具体操作中，注重风险的分析和企业实际情况的调查，既不遵循银行的判别标准，也不盲目求快求高，更多的是根据企业的实际情况量身定制出既能规避风险，又能为企业所接受的方案，以此实现双赢的效果。
公司通过和政府的密切沟通，获取在区里信用良好、有一定经营实力和增长潜力的中小企业名单；通过股东的介绍和担保，快速的对符合公司贷款要求的企业发放贷款；通过参加区内组织的中小企业洽谈会，介绍和宣传公司的经营特点和优势；通过在《奉贤报》上的广告和宣传资料的直投，在短时间内极大的扩大了公司在奉贤当地的影响。公司在短短的四个月时间里，走访、接待了近百家中小企业和“三农”组织，成功的和50多家客户签约贷款，有力的支持了奉贤经济的发展，不仅在奉贤当地的中小企业中赢的较好口碑，也多次受到区政府相关管理部门的好评。
（5）积极参与筹建小贷协会及课题研究 公司在一手抓经营的同时，积极参与在市金融办指导下的小额贷款公司协会的筹建工作，凭借公司良好的背景和工作表现，被推选成为小额贷款公司协会（筹）的常委理事单位，并牵头负责决策咨询课题《上海小额贷款公司的试点和探索》的分课题的研究工作。课题研究工作是小额贷款公司协会重要的一部分，课题成文后将报送市政府领导及相关职能部门，为小贷公司的经营环境和发展前景献计献策。在小额贷款公司协会正式成立后，公司将凭借前期出色的工作成效在上海的小额贷款公司中树立更好的形象、发挥更重要的作用。
二、困难和问题：
虽然公司在组建初期，取得了一定成绩，但也存在着一定的问题和困难，主要表现在：
1、由于经营班子不是奉贤区土生土长的团队，对当地的经营特点和企业特性的了解需要一个过程，一定程度上限制了公司前期业务的拓展。
2、公司的经营以支持“三农”和中小企业为主，但目前市场贷款需求很大，可供抵押的资产很少，而且公司贷款的定价比较高，客户负担较重，也限制了业务的开展。公司虽然在产品设计上有一些突破，但在根本上解决收益和风险的平衡匹配，尚没有更为有效的方式和方法。
3、因为公司的盈利模式单一，主要靠利息收入，目前的5.65%营业税及附加和25%的所得税对于从事的高风险、又被要求支持“三农”和中小企业发展的小贷公司而言，在经营上成本负担较重，公司如何拓展盈利渠道、增加股东的回报办法不多。
4、目前，公司通过区金融办介绍各镇和经济园区来展开业务，另外通过股东的介绍、客户相互的介绍等方式拓展市场，但明显的客户信息来源渠道不多，无法满足公司长期业务增长的需要。
三、发展措施和设想：
公司经过四个多月的运行，无论在规范经营、人员配置、市场拓展上，还是在内部审贷机制、风险控制流程、贷后管理等方面都走上了轨道。根据前期的工作状况，公司制定了下一步发展措施和设想。
1、强力拓展市场，创新产品种类。
在小额贷款公司盈利渠道较单一的情况下，市场的拓展和基础客户群的培养就显得非常重要，公司计划下半年走访客户150户，增加贷款企业80户，实现月均利息收入300万元。公司将继续依靠区政府和股东的力量，同时在奉贤区加大宣传的力度，通过和区经委、科委、工商联、小企业服务中心、工商、镇政府、园区等部门的沟通，组织有针对性的专题讨论会、产品推介会，不断扩大公司的影响力和辐射范围。公司还将对已接触客户需求状况进行详细的分析，在符合市场需要和政策许可的前提下，研发推出“速易贷”“循环宝”等2~3个新产品，藉此形成绿地小额贷款公司的产品特色，丰富公司的产品链，增强市场竞争能力和盈利水平。
2、优化风险控制流程，适应市场变化。
小额贷款公司面对的是“三农”和中小企业，这部分客户因为其自身规模较小、管理较弱、产品市场竞争力较差，对其贷款意味着要承担较大的风险。我们将优化风险控制流程，侧重对借款人经营状况、现金流及其他还款来源的分析，提高贷款审批的效率，更客观地判断企业的真实状况和还款能力，保证业务在风险可控的基础上稳定增长。
3、加强员工培训，适当增强团队力量。
公司目前正式员工7人，大部分是具有银行多年相关工作经验的管理人员，基本满足了现在的工作需要。但随着市场的拓展，业务量将会成倍增加，贷后管理的工作也将日益加重，为满足日后工作的变化，公司计划将根据实际情况在奉贤当地招聘2～3人，充实公司团队力量。公司还将采用内外培训结合的方式提高员工队伍的业务素质和技能水平。拟打算由公司经验丰富的员工进行每月一次的业务讲解，外请专业人士进行每季一次的风险判别和市场开拓方面的培训，请集团对公司进行企业文化方面的培训等等，加强公司团队的凝聚力和归宿感，提高公司整体素质和形象。
4、积极参与协会工作，充当更重要角色。
随着上海更多的小额贷款公司的批准开业，小贷公司协会的重要性将会逐渐体现出来，它将成为在金融办领导下的行业自律组织，在日后的政策制定、问题反映、前景探讨等方面具有积极的作用和地位。公司在前期的筹备过程中，以良好的形象和背景表现出较强的实力，与相关主管部门也建立了融洽的关系和沟通渠道，在未来的协会建立、运行过程中，公司将积极充当更有价值的角色。
2010年经营情况总结
我公司认真贯彻执行党在农村的各项方针政策，支持农村、农业、农村经济的发展。坚持小额分散、扩大农户贷款面、弱化风险，来站稳农村市场。以自主创新、自我约束、自我发展、自担风险的经营原则，开拓创新，稳健发展。
我公司自2009年6月开业以来，一直本着“诚信为本，自强不息”的企业理念，严格管理，合法、规范经营。从2010年1月至11月末，我公司累计发放128笔，金额3213.5万元；其中用于商业78笔，金额1930.5万元，用于种植养殖业15笔，金额108万元，用于其他用途35笔，金额1175万元；本年累计收回136笔，金额3016万元；其中用于商业84笔，金额1686万元，用于种植养殖业3笔，金额12万元，用于其他用途49笔，金额1318万元；本月贷款余额125笔，金额3145.2万元；用于商业74笔，金额2026.5万元，用于种植养殖业15笔，金额108万元，用于其他用途36笔，金额1010.7万元；贷款对象为个体、农户。截止目前，公司资产总计为3163.81万元，实现净利润133.16万元、缴纳企业所得税46.89万元。
综上，是我公司2010年1月份至11月份经营情况，到目前为止没有一笔不良贷款，经营情况健康稳步发展。小额贷款属于新兴行业，开业之初，公司也曾遇到不少困难，但经理凭借多年的金融经验，带领全体员工，不断创新、开拓思路，坚持小额分散、扩大农户贷款面、弱化风险，最终站稳了农村市场。信贷员在工作期间，认真走访每一个贷户，排查摸底，最大限度的降低了贷款的风险，从而使公司能得到正常持续的经营，不受任何损失。在以后的经营中，我公司将继续本着认真贯彻执行金融办各项方针政策的原则，扎扎实实，依法开展业务经营；在不断完善内控机制和风险控制水平的基础上，立足地方实际，坚持商业可持续发展，努力为我市县域经济和“三农”经济提供便捷、灵活、优质、高效的金融服务。
新民万新小额贷款有限公司
1 小额贷款公司的会计特征
1.1 会计核算具有单一性
现阶段, 小额贷款公司收支过程可以概括为“资金投入—发放贷款—收回贷款”, 这也是主要资金流程, 然而资金的投入又有两方面的投入:资本金和银行贷款。资本金的主要来源有股东缴纳的本金、捐赠资金及来自小于等于两家银行的金融机构所融入的资金, 此资本金中不包括吸收存款, 所以在小额贷款公司中并不存在类似储蓄负债的现象;目前小额贷款公司在我国的现状为试点阶段, 主要经营货币信用业务, 只能够贷款不能够存款, 所以在此类公司中几乎不会出现除了贷款以外的票据、股权投资、代理、结算等等金融业务。所以说小额贷款公司会计核算具有单一性。
1.2 会计核算具有同步性
通常的贷款公司的贷款业务是由业务部门进行处理, 再由会计部门进行核算的, 可以是同步也可以是不同步的, 而小额贷款公司所开展的业务主要是资金的收付, 所以其在完成贷款业务处理的同时也完成了会计核算过程。譬如, 农户向某小额贷款公司申请2万元贷款, 并且申请成功, 那么在这之后由会计部门办理手续。所以这一过程不仅仅是业务部门进行业务处理的过程, 更是会计部门进行核算的过程。当业务处理结束后, 会计部门的核算也伴随着结束。
1.3 会计核算具有独特性
一般情况下, 贷款公司会计核算的方法会采取基本的核算方法, 而小额贷款公司中会计核算方法中还包括对业务的处理方法, 这就是其不同之处。通常来说, 会计核算科目会分为表内科目和表外科目。表外科目的核算主要是指一些不列入资产负债表内和损益表内的会计科目, 而表内科目主要是指列入资产负债表内和损益表内的会计科目, 其仅为金融部门使用, 因为它包含的是一些已经发生且不涉及任何资金实付的重要业务, 是与资产负债表中的相关项目无关的科目, 诸如“未发行有价证券”、“重要空白凭证”、“抵押有价物品”等都属于表外科目。小额贷款公司会计核算在记账方面也存在着独特性, 主要采取的是单式收付记账法, 偶尔与借贷记账法共用。另外, 在会计凭证的使用和账簿的设立方面也有所区别, 表外科目主要是单式凭证, 以原始凭证来代替记账凭证, 按户设立明细账簿, 这样可以清楚明了地看出每个账户的资金流动情况, 展现小额贷款公司会计核算的独特性, 同时可以提升对其的信任度。
1.4 会计核算具有短期性
现阶段, 小额贷款公司也在贯彻“三农政策”, 以“小额与分散”为公司的服务原则可以更全面地为农民及小型企业提供更为优质的信贷服务, 提升公司的服务和业务的空间。虽然小额贷款公司贷款比较方便快捷, 但是贷款的利率要高于人民银行所设置的贷款基准利率的0.9~4倍, 所以不太适合长期贷款, 故公司所进行的核算对象一般为贷款金额少、贷款期限短。
1.5 会计核算具有严密性
小额贷款公司的业务主要是货币资金业务, 所以其会计对象的特殊性显而易见, 这就使得其会计核算必须有严格的内部核算制度, 这样才能保证核算的正确性和货币资金的安全性, 例如, 在进行收付款时对其进行复核和贷款的审贷分离制度及定期对帐等等, 这样就能保证核算的准确性, 提升了会计核算制度的严密性。
2 小额贷款公司贷款业务的核算
2.1 贷款发放的核算
对于贷款发放主要有两种贷款的核算:信用贷款的核算和担保贷款的核算。前者主要是财务部门在开始发放贷款时, 会按照贷款的合同, 对借记贷款的贷款按照实际的金额进行发放, 如果期间有所差异, 就会借记或贷记到“银行存款”相关账户。后者主要有三种表现形式:抵押贷款、质押贷款、保证贷款。对前两者的核算, 小额贷款公司的会计部门主要对抵押 (质押) 的物品, 前两种是会计部门根据借款人所抵押的物品, 按照物品的类别进行分类, 随后设置一个明细账户, 最后进行核算;后者的核算方式与信用贷款大致相同, 其过程是在保证贷款到期的时候, 如果贷款人按照合同按时支付本金和利息的情况下, 那么公司与贷款人的借款合同与保证合同就会在此时解除, 如果贷款人未能履行合同义务, 公司将会按照合同的规定, 通过银行来通知保证人所需要履行连带责任, 可以向保证人收取相关的贷款本息及逾期的利息, 这样可以充分保证贷款收入的可靠性, 提升公司的核算目标。
2.2 贷款利息的核算
小额贷款公司所进行的利息核算主要是在资产负债表日, 其会计部门主要是按照合同通过本金和利率的计算最后来确定还未收取的利息, 然而所用的借款账户是按照贷款的摊余成本和实际的利率进而来计算利息收入, 最终将合同利率和实际利率相比较, 如果两者之间差异较小, 那么小额贷款公司就会采用合同利率来确定利息的收入。
2.3 贷款归还的核算
在进行贷款归还核算时, 会计部门会严格按客户所归还的金额, 借记到合同上所提供的贷款账户, 随后按照收回时应收的利息金额, 再转贷到“应收利息”的账户。通过这样的借贷程序和过程, 在进行利息调整余额时, 还应该同时结算和转出。如果贷款时采取的是抵押贷款, 那么在其到期且借款人无力偿还时, 借款人可以通过与小额贷款公司签订抵押协议, 这样公司就有了对抵押品进行拍卖或者变卖的权利, 通过拍卖或变卖所得的款将用于偿还贷款款项。在抵押品进行拍卖变卖后, 如果超过贷款本息的欠款, 那么还款之后剩余的资金归借款人所有;如果不足, 则不足的部分应由借款人进行偿还。
2.4 贷款损失的核算
对贷款损失准备的核算主要是指小额贷款公司在成本中的列支、用以抵御贷款风险的准备金, 这其中不包括对利润分配中所提及的风险准备。当有些借款实在无法收回时, 公司可以按照管理权限报, 经批准后转销各种贷款, 从而借记到“贷款损失准备”账户或者贷记到已减值的贷款账户;此外对于已经计算过贷款损失且准备的贷款价值以后又恢复的贷款, 应该按照恢复增加的金额, 借记到贷款损失准备账户中, 贷记到资产减值损失的账户上。这样本金账户的期末贷方的余额可以充分反映出小额贷款公司对于已计提但是还未转销的贷款的损失准备。
3 小额贷款公司抵债资产的核算
3.1 抵债资产保管期间取得的收入
首先是小额贷款公司可以按照贷款合同上的抵债资产的公允值, 从而将资金借记给贷款账户, 如此这样, 贷款公司将取得期债资产。其次在获得抵债资产后, 小额贷款公司在对抵债资产进行保管期间, 可以将其借记给“库存现金”和“银行存款”等账户, 如果在保管期间产生费用, 就会借记给“其他业务成本”。
3.2 抵债资产的处置
紧接着是贷款公司针对抵债资产的处置, 公司可以根据抵债资产在保管期间所获得的收入借记给相关的银行账户, 这样可以收取相应的税费, 随后再将这些税费贷记给需要交税费的相关账户。通过如此种种来完成对抵债资产的处置。
4 结语
综上所述, 小额贷款公司的会计工作项目是公司能够顺利发展的重要岗位, 会计不仅仅负责业务的发展, 更主要的是负责各种现金贷款业务的核算。本文主要从三方面对小额贷款公司的会计特征及主要经营的业务进行了详细地核算, 可见小额贷款公司对我国经济发展的重要作用, 在发展“三农”的经济举措中占有重要地位。
参考文献
[1]马静.小额贷款资产收益权产品会计业务处理探讨[J].中国外资, 2013 (13) .
######政府：
自2008年5月人民银行、银监会联合发布《关于小额贷款公司试点的指导意见》以来，小额贷款公司在各地迅速展开并引起高度关注。小额贷款公司的成立不仅可以增加“三农”和小企业贷款的供给，而且为民间资本寻找出路，把民间资本引导到正确的合法的轨道上。小额贷款公司作为现有信贷制度的重要补充，将为解决中小企业融资难问题发挥重要作用。
湖里区是厦门经济特区的发祥地，土地面积占厦门岛面积的近一半。伴随厦门经济的高速发展及经济结构的调整，湖里区的第二、三产业比重迅速提高，经济成分更加多样化，民营经济更加活跃，特别是中小企业的比重大幅增加，这在激活市场竞争、增进效率，促进经济增长及增加农民收入，转移农村富余劳动力等方面起到了重要作用。但是，这些中小企业融资难的问题则更加突出。目前，从中央到地方都在积极寻找解决中小企业融资难问题的方案，也实行了一些切实有效的措施，成立小额贷款公司也就是一项重要的政策支持。
###有限公司（下称公司）成立于2003年5月，现注册资本为人民币32018万元。公司投资控股了###有限公司、###有限公司、###有限公司及全资香港子公司等，持有###商业银行4702.5万股股权，为该行第六大股东。
公司成立之初，确定了“稳健经营，信誉为先，回馈社会”的经营理念，首先完善了法人治理机制，建立健全公司制度。公司管理机制是以董事会领导下的总经理负责制，下设财务部、金融部、投资部、行政部、贸易一部、贸易二部、化工部等。公司现有员工82名，其中拥有中高级职称的占65%以上。公司管理人员拥有专业及管理经验，使公司各项业务发展顺利，取得了较好的经济及社会效益。
集团公司的主业以进出口贸易为主，同时拓展国内贸易。公司2005完成销售收入11.47亿元人民币；2006完成销售收入14.90亿元人民币；2007年完成销售收入13.46亿人民币；2008年完成销售收入14.10亿人民币。公司连续5年进入###进出口百强企业；连续四年进入###百强企业。同时获得2005###开拓出口市场先进企业称号，进入2005全国民营外贸百强企业，获得福建省百家优秀外贸企业称号。2006年进入中国民营企业(服务类)500强。在发展主业的同时，公司以自有资金进行一些股权投资，作为###商业银行第六大股东，公司始终关注着中国金融形势的发展及银行业的经营管理。公司分享了中国金融业的快速发展，取得了较好的投资收益。
公司成立后的几年来，经过公司领导的运筹帷幄，公司同仁的努力进取，公司在贸易及其他投资领域已渐成体系。目前，公司已制定了打造现代化企业集团的战略，将管理科学，效益一流，信誉卓著作为公司的奋斗目标，发扬团结、拼搏、求实、创新的精神，与时俱进，以求创造更好的经济效益和社会效益。
公司经过几年的快速发展，通过国内外贸易及对外投资，与
自然人**向我公司申请借款万元，期限为个月，借款用途是；还款来源：。根据借款人提供的基础资料和实地考察形成如下调查意见：
一、基本情况和经营情况：
1、基本情况：
姓名：性别：民族：
出生日期：年月日身份证号：
户籍地：
现家庭住址：
联系电话:（单位/家庭）
配偶：民族：
户籍地：
出生日期：身份证号：
现家庭住址：
联系电话：
个人征信报告。
2、收入情况：
说明借款人职业，兼职，还款来源等
二、担保情况：抵押、质押、保证
抵押物情况：
1、（房屋）所有人：建成年代
位置
楼层建筑面积
购买价格评估价格
抵押率抵押价值
附注： 抵押人的基本情况（参考借款人夫妻）
2、（汽车）所有人：购买时间
车辆类型及使用情况
保险情况及到期时间
附注： 抵押人的基本情况（参考借款人夫妻）
两个抵押物合计评估可抵押价值是30.4万元。
3保证人：
姓名：性别：于借款人关系
身份证号：
现家庭住址：
工作单位：收入：
联系电话:（单位/家庭）
配偶：民族：
身份证号：
工作单位：（工资收入证明）
联系电话：
附注：
三、综合分析
**************
客户来源：
优势：
1.2.3.劣势
1.2.结论：
四、贷款方案
1、；
2、；
以上为我部门的调查内容和调查意见，是否可以放款，请贷审会审议！调查人员：
调查时间：年月日
业务部负责人意见：
业务部负责人：
经办人：
小额贷款公司竞争性分析报告
本文基于市场竞争分析与国家政策分析探讨民营小额贷款公司如何在现有条件下持续经营以及如何在未来的竞争中不被银行挤出市场。由于本人对金融了解较少，文章写作较匆忙，难免会有一些认识上的错误。希望老师予以纠正，学生不胜感激。
——尹翀云
E-mail：yunhuazhiwu@gmail.com
本文核心观点：
为了保持经营的持续性以及使利润最大化，小额贷款公司需锁定短期（半年以下）贷款，将利率提升至法定上限，贷款数额应以20万元以下的微型贷款为主，并灵活运用联保、信用等贷款方式。
正文：
一、国家批准民资进入小额贷款领域的意图
本人认为国家对民资开放贷款业务的意图主要有：
第一，利用民间资本为银行开辟渠道。
现阶段政府政策上要求小额贷款公司将70%的贷款用于三农，且小额贷款公司试点区县大多为较落后的农业地带，这些地带处于现阶段中国金融体系的神经末梢，而要在短期内激活这些末梢神经需要在资本上，尤其是人力资本上的投入是现在银行业无法实现的。因此需要调动民间资本积极性。让民企代为建设渠道，之后再以控股方式取得渠道。
第二，利用民资试水高风险领域。
据悉，有不少民企经营小额贷款公司是为了，可以转制变为村镇银行，但直接找金融机构做发起人成立村镇银行要比西安成立小额贷款公司再转制为村镇银行要简单的多。为什么多数民企都选择了前者，而村镇银行却只开办了寥寥几家呢？原因很可能在于银行认为成立村镇银行的风险大于利润。因此，要快速大面积试水小额贷款领域只能靠吸引民资来完成。
第三，利用社会闲置资本投资落后地区
金融风暴以来中国面临产业升级，不少制造业民企倒闭，加之本年煤矿业、房地产业国进民退，产生了大量闲置资金，与其让其流入股市楼市，不如吸引其投资于落后地区，引导这部分闲置资本进入实体经济。
因此，当试水成功后，当银行业末梢渠道激活后，我们如何保持住市场上的竞争优势不被银行挤出市场成为我们需要密切关注的焦点。
二、小额贷款政策探讨
目前，小额贷款公司面临的最大问题就是资金不足，这是由现行政策所决定的。目前，大多数小额贷款公司在经营半年之后即出现“无米下锅”的局面，更有甚者在开业的2、3个月内资金就已所剩无几。这有两方面的原因，一是政策带来的局限性，二是由于公司管理者的行为方式，首先说一下政策性问题。
1.现行政策
小额贷款公司的资金来源除了股东缴纳的资本金、捐赠资金，还包括来自不超过两个银行业金融机构的融入资金。余额不得超过资本净额的50%。
小额贷款公司应定期向信贷征信系统提供借款人、贷款金额、贷款担保和贷款偿还等业务信息，但无法与征信系统链接获取其贷款客户的信用信息；
小额贷款公司还不属于金融机构，不可接受存款，也不能享受银行2%左右的同业拆借利率，只能按银行一年期基准利率5.31%下浮10%，年利率约为4.779%
2.未来政策展望
09年08月31日，全国人大财经委副主任委员吴晓灵表示将坚持小额贷款公司“只贷不存”。就政策来说，本人认为，在近几十年内国家不可能向小额贷款公司开放存款业务，原因有二：一是存款的稳定性至关重要，直接关系到民生及国家经济的稳定；二是：现阶段国家正试图集中优势力量打造一批具有国际影响力的航母型国企，存款数直接关系到银行的竞争力，因此，国家不会将这部分资源让渡给民企。
唯一有可能变化的是小额贷款公司从银行融入资金的比例，09年6月，中国银监会有关部门负责人表示,短期内不会提高小额贷款公司从银行机构融入资金余额不得超过资本净额50%的限制。银监会合作金融机构监管部副主任姜丽明表示, 目前这个比例是合适的：“小额贷款公司还刚刚处于一个起步试点阶段,对它经营的情况和一些问题还需要时间来检验”。这意味着只有在这2-3年的试点成功后，才可能放宽融资杠杆。
对于连接征信系统获得客户信用记录来说，本人认为这对于小额贷款公司无关紧要。因为小额贷款公司的用户是银行不愿接受的客户，因此其信用记录不会很多。再者，小额贷款公司立足于当地，对其客户可以有较多的了解，且额度较低，因此可以有效降低风险。但是小额贷款公司需要向征信系统提供用户诚信信息。这意味着我们的优质客户可能会被逐渐蚕食。当然，这是有一个过程的，但最终只有两条路，一是让银行控股进行转制。二是逐渐边缘化。
因此，短期内国家不会放宽小额贷款公司的融资杠杆，另外，在很长一段时间内业不会对民资开放存款业务。所以，如何在现有资金下保持持续运转并提高盈利是我们需要重点研究的问题，另外，被并购是必由之路。如何保持高盈利低风险让公司卖个好价钱也是十分重要的。
三、小额贷款运营状况分析
1.正规金融机构
（1）央企
中国农业银行：
今年一季度，农业银行金穗惠农卡和农户小额贷款业务稳步推进。截至3月末，惠农卡发卡总量达1500万张，激活率达95%以上；惠农卡贷款授信户数超过99万户，授信总额244亿元；新增惠农卡贷款155亿元，惠农卡贷款余额达201.1亿元。
农业银行2009年惠农卡推广工作实施“四个一工程”，即：围绕3年发卡1亿张的总体目标，选择1个省级分行、10个左右地市分行、100个左右县支行，从省、地（市）、县三个层面实施整体推进。力争年内新发惠农卡2300万张，年末发卡总量达到3000万张，确保激活率达到95%以上；惠农卡授信率不低于当地农户有效信贷需求的30%，惠农卡贷款授信户数达到350万户以上；当年新增惠农卡贷款500亿元。
另外，在农行农村小额贷款的试点地区山东省临沂，新增业务捆绑率达87.03%；农户小额贷款辐射全市174个乡镇、1845个行政村，覆盖面分别达97％和26％。该行针对小额农户贷款发展迅速、面广分散、管理难度大的实际，下沉人力资源，充实营销一线，推行 “1+2”营销模式，即：网点主任+两名客户经理的营销模式，每个网点组成3人营销小组，负责本网点所在乡镇，并辐射周边2-3个乡镇的惠农卡和农户小额贷款营销，推行贷前调查、受理申请、搜集资料等“一站式”服务，在全省率先实施独立审批人派驻审批制，充分授权运作，提高了审批效率。并不断探索“一县一策”、“一镇一模式”、“一村一特色”等多种集群营销与批量营销模式，加快推动小额农户贷款推广。与市供销社系统签订全面合作协议，依托162个基层社、492家农村专业组织、1.47万个超市等“一网两平台”（商品流通网络、农村专业合作社、社区服务组织），批量营销农户小额贷款等产品。
中国工商银行：
截至2006年3月31日，中国工商银行小企业贷款(不含贴现)余额突破了1000亿元，达1023亿元，贷款的不良率则低于全行各类贷款的平均水平，质量优良。“小企业贷款正日益成为工商银行新的利润增长点。”工行人士说。工行取得这一成绩的关键因素之一是，联手阿里巴巴网站。工行利用阿里巴巴是1300万出口型中小企业的门户网站的优势，向这些企业提供授信服务。
（2）普通股份制银行
中国民生银行：
中国民生银行从2006年起便明确主攻方向：将逐渐把注意力集中于中小企业贷款，而将国有企业的贷款市场让渡给四大国有银行，从而退出在这一领域的竞争。并于近期推出了中小企业金融服务品牌“财富罗盘”锁定中小企业市场。该行行内对中小企业的界定也堪称“中小的中小”，即总资产不超过2亿元，这个标准低于国家标准50%。
今年头3个月，全国信贷规模总量增加了4.8万亿，其中中小企业贷款增加额度只占不到5%。但根据国家工商行政管理总局的数据，在我国，中小企业对GDP的贡献超过60%，提供了近70%的进出口贸易额。
中国民生银行的期望是，到2011年末按该行定义的中小企业贷款达到2000亿元，未来3年全行中小企业贷款的年均复合增长率不低于200%。同时，为了与二线城市、县域的中小企业“亲密接触”，提供更为便捷的金融服务，民生银行将在未来3年加大二级分行和异地支行的建设力度，实现总网点数翻番。
天津：
天津民生银行推出“商贷通”，可接受的贷款担保方式有抵押、质押、保证、联保等共11种。除传统的住房、商业用房及工业厂房抵押外，民生银行允许的担保方式还包括自然人联合担保、市场开发商（或管理者）保证、产业链的核心企业法人保证、商铺承租权质押、应收账款质押及共同担保方式等。北京：
民生银行北京管理部成立3年来，为中小企业提供全方位的金融服务，截至9月末，累计向中小企业放款58亿元，开户数达900户。管理部与海淀区政府共同建立中小企业担保基金，对获得担保的企业提供总额不超过担保风险基金8倍的资金支持，近日，他们与中国经济技术投资担保有限公司、北京首创信保投资管理有限公司共同签订了联合开展贷款担保业务合作协议，为中小企业融资探索出一条新路。
小节：
目前，真正向小额贷款发力的银行有农业银行、工商银行和民生银行。其中，农业银行行为与国家惠农政策直接相关，工行则是通过与阿里巴巴合作授信出口型中小型外贸企业，民生银行将目光锁定在中小企业中的中小企业（资产在2亿元以下），推出中小企业金融服务品牌“财富罗盘”。
这3家银行所主攻的区域有所不同，农业银行主要是针对农村，而工行只是针对出口型企业。而民生银行主要关注的是中小企业中的中小企业，这一块一般是传统商业银行看不上的领域。但是，即使是在这个领域中，其界定标准也是资产在两亿元以下。这意味着其单笔贷款的数额也不会很低。
农村有农行，中小企业有工行以及民生银行，待其业务发展成熟后最后剩下留给小贷公司的就只有微型企业了，也就是说规模以下企业（年产值500万以下）。因为，我们的成本限制，无法同这些银行正面竞争，因此只能选则他们未涉足的领域：微型企业所需的微型贷款。
现有商业银行不愿进入微型企业贷款的原因主要是由于信息不对称所造成的高风险。虽然，目前不少小额贷款公司以证实小额贷款风险很低，但是其原因在于小额贷款公司里立足当地，对当地企业较为了解，不存在信息不对称的问题。但对于银行来说这个问题将会长期存在。因此。立足于微型企业是小额贷款公司得以生存的长期性选择。
2.小额贷款公司 《每日经济新闻》对上海地区24家小额贷款公司的调查发现,小额贷款公司的盈利水平约为4%至7%。参与调查的24家企业均于今年上半年前成立。统计结果显示,这批小贷公司全年股东投资回报率,即可分配利润与注册资本金的比率,集中在4%至7%的区间,接近全国6%的平均水平,但低于浙江温州10%至12%的平均水平。与此同时,上海小额贷款公司经营两极分化的现象也在加剧,投资回报率最高的青浦兴众小额贷款公司约为10%,较低的徐汇华擎小额贷款公司甚至不足2%。
华擎小额贷款公司负责人表示,公司的主发起人大多是集体所有制企业,并不像民营企业一样重视投资回报率。且公司旨在培养中长期的合作企业,贷款期限大多集中在一年。而投资回报率较高的企业,贷款期限一般集中在6个月以下,很少超过一年,贷款用途集中在企业短期的周转资金。
目前，由于小额贷款公司尚处于试点阶段，小额贷款公司之间的竞争尚未形成。由华擎负责人的发言我们可以看出，收益率高者一般都是以短期贷款为主，利率高，收益自然就高。本人认为华擎负责人所说的培养中长期的合作企业这一点并不适用于小贷公司。因为由于小贷自身资金瓶颈，以及融资成本较高，因此必须以高利率求生存，因而必须锁定短期贷款。而其所谓培养中长期的合作企业，即使培养成功了，也会为他人做嫁衣。因为小额贷款公司应定期向信贷征信系统提供借款人、贷款金额、贷款担保和贷款偿还等业务信息。当银行得知其信用良好，便会将其挖转，客户必然会被其较低的利率吸引过去。我们不具备抵抗银行的能力，所以必须做银行不愿做的事。即稳定性较低的短期贷款业务。另外，由于自身资金的局限性，要保持持续运转，进行低数额的短期贷款也是必然的选择。目前，多数小额贷款公司在经营半年后面临资金紧缺，无款可贷的局面。所以，站在持续经营的角度来说我们也应主要进行短期微小企业信贷。虽然传统观念认为这一领域风险较大，但是实践已经证明，只要管理得当完全可以将风险控制在1%以内。
据了解，民间“高利贷”月息一般在3%以上，高的甚至可达6%以上。因此，小额贷款公司完全可以将利率调至法定最高点，甚至还可以以手续费为名变相提高利率。因为现在供不应求，所以应用撇脂定价提高盈利，获取资金。这样既可以增加资金的积累，也可以将资金投入到技术、培训等领域提升竞争力，以应对将来将发生的竞争。
另外，小额贷款公司申请条件明确规定，必须有符合任职资格条件的董事和高级管理人员。这意味着小额贷款公司的高级管理人员乃至经营骨干都是从现有银行机构中“挖”过来的，但是这部人人有小额贷款运营经验的并不多，而且，小额贷款公司的业务的经营与银行机构差别很大，接的是银行不愿接的用户，所以必须有新的运营思路。所以，目前小额贷款公司需要通过培训、咨询等方式转变管理层的思维模式，探索适合短期微小企业信贷的经营方式。
孟加拉国的小额信贷经验借鉴
在孟加拉的金融实践中,小额信贷是一种小额、期信贷方式,不需要担保,直接贷款到户,手续简单方便易行,按周期还款,整贷零还,这是GB模式的关键。(1)提供小额信贷的机构:孟加拉的乡村银(Grameen Bank,GB),又被称为格拉明银行。(2)资金来源:乡村银行目前的股份92%是由借款人持有,而政府只持有8%的股份。贷款中的63%来自款者本身的存款。而且乡村银行对低成本资金的赖也逐渐降低,从商业资源中获得了越来越多的借贷资金,实现了乡村银行的可持续发展。(3)小信贷的发展规模:仅30年的时间,就已经在孟加拉的46620个村庄中建立了1277家银行,服务于639万借款人;还款率始终维持在97%以上,至今已满足了孟加拉全国一半的小额贷款需求。(4)降低贫困效应:乡村银行的服务对象只限于穷人,96%的贷款是发放给妇女的。在孟加拉,接受GB贷款的农户,人均收入大约可以增加32%。在银行的帮助下,58%的借款人及其家庭已经成功脱离了贫困线。(5)组织系统:“乡村银行”的组织系统由两部分组成,一部分是自身的组织机构,分为4级,即总行———分行———支行———营业所;另一部分是借款人机构,分为3级,即会员中心———会员小组———会员。(6)政府的作用:1983年孟加拉的中央银行与政府相关机构共同出资创立了孟加拉的“乡村银行”,主要向农户发放小额信贷。政府为银行提供的便利条件,一是提供资金支持,以4%~5%的利息向GB提供贷款,累计超过50亿达卡;二是法律支持,允许银行以非政府组织的形式从事金融活动;三是政策支持,对银行提供免税的优惠政策。自1983年创办以来,除了创办当年及1991年、1992年国内水灾特别严重的两年外,一直保持盈利,在2005年,盈利高达1521万美元。孟加拉乡村银行是世界上第一家专为贫困者服务的金融机构,乡村银行被誉为世界规模最大、效益最好的扶贫模式。孟加拉乡村银行模式不仅是一种扶贫方式,还是一种金融创新,它比较成功地解决了正规金融机构长期以来无法为贫困户提供有效信贷服务的问,实现了公益性和商业性的完美结合。孟加拉乡银行创始人尤纳斯教授被美国商业周刊文章列为史上最伟大的30位企业家之一。孟加拉乡村银被视为福利主义模式的代表。
小额贷款公司专注10万业务 税后回报率最高20% http://2012年09月28日 07:05第一财经日报微博
“劳累的”微小贷也能成大事
秦丽萍
尽管企业贷款需求萎缩，但一家笔均(每笔平均)贷款额仅为10万元的小额贷款公司，今年的税后资本回报率预计可达20%；而另一家笔均贷款额仅6万元左右的小贷公司，税后资本回报仍可达10%。在广东251家小贷公司中，这已算数一数二的利润回报。
日前，广州市花都万穗小额贷款股份有限公司(下称“万穗”)及佛山市南海友诚小额贷款有限公司(下称“友诚”)内部人士对《第一财经日报》详解了其获得高额回报的原因，除了风险控制异常严格之外，利润可观来自真正意义上的微小信贷。
与同行不同的客户定位
“我们与绝大多数同行不一样，大多数小贷公司定位于中小企业，我们定位于微小企业，不做中小企业，也不与银行拼抢中小企业市场，微小企业贷款是银行不愿意做的业务，市场相当庞大。” 万穗一位高层人士对本报记者解释。
据万穗相关人士介绍，万穗自2009年4月开业以来，截至目前累计发放贷款近4000笔，目前笔均贷款额为10万元；据友诚内部人士介绍，自2009年7月开业以来，累计发放贷款共5400多笔，笔均贷款额为10万元。而这5400多笔贷款中，30万元以下的贷款累计共5200笔，占比96%，笔均贷款额仅为6万元，可以说是真正意义上的微小贷款。
广东省金融办副主任叶穗生对本报记者称，截至目前广东省有251家小贷公司，多数公司的笔均贷款额在100万元~200万元，个别单笔贷款超过1000万元的情况也存在。而广东省要求，小贷公司单笔贷款封顶额度为500万元。“前段时间发文，希望小贷公司笔均贷款额向100万元及以下过渡，但目前来看，笔均贷款额在100万元以下的贷款占比少。”
“与很多背靠专业市场开发客户的同行相比，万穗和友诚是在做真正意义上的微小贷款。”广东多位受访小贷公司人士如此评价。
叶穗生则对本报记者说，万穗和友诚虽身在城市，但两家公司六成贷款属于“三农”贷款，而小贷公司诞生的初衷就是为了解决“三农”和小微贷款问题。
微小企业信贷并未像外界所想象的那样如同鸡肋。据上述万穗高层人士介绍，万穗去年的税后资本回报率达到16%，今年预计可达20%，税后利润为3000万元。而友诚去年税后资本回报率为10%左右，今年预计与去年相当。而根据广东省金融办披露的数据，2011年广东省小额贷款公司(不含深圳)资本回报率为4.29%。
在人力上，目前友诚员工数达160多人，万穗员工接近100人，其中一部分是培训用作后备人才，以备业务扩张之用。而多数同行的员工人数在10~20人左右。
叶穗生称，万穗和友诚两家小贷的资本回报率一年比一年高，今年上半年两家公司的净利润分别达到1500多万元和1400多万元。
风控措施严
风险控制良好是小贷公司资本回报率高的主要原因，而万穗和友诚均拥有严格的风控技术和手段。
上述万穗高层人士对本报记者称，万穗从外部引入了一套调查技术，依据借款人现有的还款能力，经过万穗推算并打折后，决定对其放贷的额度；此外，每笔贷款均需一个担保人。这样为贷款加上了两道锁，贷款人违约成本比较高，不会为这点小额贷款“跑路”。
经过这套调查技术考验后，再将贷款申请提交审贷会，申请资料需真实，并经审贷会分析、审查和验算，再帮客户做出一份资产负债表。无论多大金额的贷款都必须通过审贷会批准。审贷会实行一票否决制。
友诚在风险控制上也有一套完备的流程。上述友诚人士介绍，其一笔贷款要经过至少4个部门才能最终放出。首先是经过营销部的审查，再到运营部进行内核外访，此后经信贷风险管理部审批，最后经财务部审核放款。其中，风险控制部设不同的审批级别，比如一笔10万元的贷款申请，应由10万元审批级别人员进行审核。而超过30万元的大额贷款必须由审贷会审查，并采取一票否决制度。
除了风控可为利润保驾护航之外，微小贷款本身特点也决定了其丰厚的回报率。
“小额贷款本身就很分散，风险比集中在几个大客户身上要小。若再摸索出一套可行的贷款方法，风险就更小。”上述万穗高层人士称。
此外，由于笔均贷款额小，可将总贷款资金最大程度上零散化，将趴在账面上的资金最小化，由此提高微小信贷的资金利用率。只要资金不闲置，就能产生利润。上述万穗高层人士表示，虽然今年企业贷款需求萎缩，向万穗申贷的客户同比下滑了40%左右，但万穗并不发愁，资本金全部放贷出去。
风控上，万穗和友诚均要求贷款客户每个月等额本息还贷，这样客户一次性还款的压力就小得多。而接受采访的其他小贷公司人士则称，其客户还款方式为每月还息，到期还本。
叶穗生评价说，万穗和友诚两家小贷引进了来自香港等地的高素质专才，包括财务等方面，按照上市公司的要求管理，加上有一套专业的服务技术，因此业绩良好。getty图
小额贷款公司常被误解为放高利贷 吓跑小企业
2012年04月25日 14:55 来源： 深圳商报 【字体：大 中 小】 网友评论
讯 深圳小企业融资难已成人皆共知的现象。但记者昨日在采访中了解到，企业到处找钱但放钱的公司到处找企业的怪圈还在继续。深圳应运而生的小额贷款公司已有35家，但不少企业不信任、不接受小额贷款公司，有些甚至把小额贷款公司与高利贷画等号。这让小额贷款公司很困惑。
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访百余公司谈不成一单生意
深圳中恒泰小额贷款公司是2009年深圳首批成立的小额贷款公司之一，公司针对工业园的小企业量身定制了“企贷通”。昨日，该公司总经理李俊对记者大倒苦水：“我的一个业务经理上周跑了科技园里的一百家企业，他们都说“不缺钱”，或说“老板很忙，不需要钱，以后再说”。甚至连谈都不愿意谈！都说中小企业贷款难，那么真正需要钱的中小企业在哪里？那些口里说不缺钱的老板，真的就没有资金需求吗？贷款难是不是被夸大化了？”李俊甚至把这一现象设置成课题请公司员工研究。
另一位不愿透露姓名的小额贷款公司负责人对记者坦陈，上述现象“太正常了”。他承认，目前小额贷款公司找合适的放款企业仍然需要花力气。这需要小额贷款公司好好研究自身定位，找准客户群。“比如现在经济景气下滑，一些企业开始收缩，他们当然不需要钱。有些企业定位找得很准，还在扩张，当然需要钱。我们需要找到这样的企业。”
小贷行业常被误认为放高利贷
为什么会出现相互寻找的怪圈呢？李俊认为，至少有两方面因素困扰：第一，信息不对称。许多小企业主根本不知道小额贷款公司是干什么的。他们不知道在高利贷和银行之间还有一个中利贷融资服务机构，这就是小额贷款公司。第二，小额贷款公司行业公信力有待提升。许多小企业甚至把小额贷款公司与高利贷混为一谈，根本不愿意招惹，很怕以后碰到暴力催收惹麻烦。
上述不具姓名的小贷公司负责人也对记者表示，他们接触的企业中有不少根本不接受小额贷款公司，因为他们对小额贷款公司根本不了解，甚至不知道小额贷款公司合法不合法。
他表示，尽管缺钱的小公司很多，但小额贷款公司寻找客户绝非手到擒来，真正符合贷款条件的小企业仍需广泛搜寻、筛选。“有些企业找上门来，我们觉得不合适，也不做。”
深圳小额贷款公司2009年5月首批出炉至今不过三年，但发展相当迅速。据小额贷款公司行业协会有关负责人介绍，目前小额贷款公司已有35家，去年贷款超过200亿元。由于时间短，发展快，小贷公司要树立行业公信力尚需时日。
小贷公司利率吓跑客户
记者了解发现，一方面小额贷款公司苦觅客户，另一方面找上门的小企业，也常被小贷公司的利率吓跑。
鲁学锋，深圳富显奇实业有限公司负责人，在深圳电子进出口领域摸爬滚打20年。他告诉记者，进出口的利润现已很薄，如果一年多做几次，年利率在15%以下的资金才敢借，否则就吃不消。近期他跑了两家小额贷款公司，贷款年利率均在20%－30%之间。“按照规定，小额贷款公司的贷款利率不得高于国家同期贷款利率的4倍，他们放贷的利率都是刚刚卡在不违法的边上，但是我们承受不了。”鲁学锋说，“如果借款利率达20%，我们几乎是替他们白打工了，能赚的非常少。”
他告诉记者，金融危机前圈内大把的朋友赚到了数千万、上亿身家，但接着炒股、投资又亏掉了。许多人只剩下房子和车子。现在虽然经济下滑，但订单还能接到，生意还要维持。因此大家都在找年利率在15%以下的资金。他告诉记者，着急的时候，他也是靠房产抵押借钱，来满足生意上急需的资金需求。
他告诉记者，深圳成千上万家他们这样的小型外贸公司都需要资金，资金需求量也不需太多，200万－500万最好。（深圳商报记者 胡佩霞）
目前，全国共有小额贷款公司5629家，从业人员62348人，实收资本4657.26亿元，贷款余额5329.88亿元。国内小额贷款公司平均贷款余额在8200万左右，员工11名。除去管理、行政和财务等必要岗位，真正从事网络信贷业务的员工基本不会超过7人。由此数据推测，其“小额贷款”平均放款规模并不小，否则这样的人力配备并不足以覆盖业务量。虽然各小额贷款公司放款额度差异很大，并且针对个人客户和企业客户之间额度标准不同，但现在小额贷款公司的平均放款规模在百万级别。随着市场的发展和细分市场的形成，未来小额贷款公司的竞争和业务定位如何？其现行的业务尤其是大额贷款和过桥贷款等业务等是否前途光明？如何在未来的小额贷款行业竞争中占得先机？就中长期而言，小额贷款公司做百万及其以上级别贷款的前途并不光明，小额分散与快速周转的贷款业务才是行业的未来。目前小额贷款公司所能获得的百万及其以上级别贷款的利润空间依靠于市场上的资金稀缺性与企业周转需要(比如过桥贷款)，是不稳定且不可持续的；而真正的小额贷款(小额分散快速周转)是在细分市场提供核心价值，这种价值是内生的、可持续的。
为什么说小额分散与快速周转的贷款业务才是行业的未来呢？首先是市场空间的问题。在细分市场理论下，百万及其以上级别的贷款还是银行的市场。即使银行体系暂时不能完全满足百万及其以上级别贷款的市场需求，因银行贷款利率较低，且有包括结算、理财等综合服务的优势，小额贷款公司得到的也会是银行挑选剩下的“次级客户”。在百万以下的小额贷款市场中，大银行决策缓慢、要求严格、成本高企，需要细分市场机构去满足需求。这个需求就是小额分散快速周转的业务，就是小额贷款公司能发挥核心竞争力的市场。其次是利率空间的问题。小额分散及快速周转是小额贷款的高利率保证。百万及其以上级别的贷款客户从事的行业，几乎都无法维持在年化20%以上的利润，无法负担持续性的年化20%以上的资金成本。只有百万以下小额贷款客户，其还本付息压力小，能承受的利率更高；而他们的快速周转使资金使用价值集中在短时间内或者使资金保持极高的使用效率。所以能在借款额度小、期限较短或者分期还款的情况下，承受年化20%甚至更高的资金成本。第三是风险的问题。最大的中长期战略风险来自于大额贷款市场空间缩小和利润空间下行。但事实上，即使从单笔业务和短期上看，小额分散的贷款业务风险也不一定高于大额贷款。尤其是现在小额贷款公司热衷的大额短期过桥贷款，并不是一个可以复制和放大的金融产品，是不具备持续性和扩展空间的。综合起来看，其风险并不小。部分有战略眼光的小额贷款公司已经“牺牲部分利润”，砍掉了过桥贷款产品。第四是成本的问题。行业从业者普遍对小额分散的业务存在成本上的顾虑。真正的小微业务成本要高于大额贷款和过桥贷款等业务。其单笔业务小而多，业务频次密集，且缺少担保和抵押，相同额度的贷款产品需要花费更高的尽职调查成本。但是，这种小额分散的业务为市场和客户提供了核心价值并在较高的利率中体现出来，市场化的利率中已包含操作成本和风险成本。
我国小额信贷已经逐渐形成了以农村信用社、农业银行、邮政储蓄银行为主导、农业发展银行、新型农村金融机构和小额贷款公司等为补充的多层次多元化小额信贷市场格局，服务对象主要包括小型企业、微型企业、个体经营户、农户等。随着我国持续加大“三农”投入和扶持中小微型企业融资的展开，小额信贷行业面临巨大的市场需求和良好的政策环境，并有望快速崛起，成为金融市场上的重要力量。预计，到2015年我国小额贷款公司数量或将突破10000家，小额贷款公司实收资本将突破10000亿，批发融资将突破5000亿，贷款额度有望突破15000亿。作为金融业的补充主体，新兴的小额贷款行业虽然收到政策的扶持，但目前仍未形成较强大的行业规模，小额贷款机构普遍规模较小，缺乏抗风险能力和发展后劲。虽然我国已经形成较为完善的小额信贷体系，但在放贷金额方面，其市场弱势则更加明显。另一方面，从放贷主体构成来看，国有商业银行及股份制银行的房贷份额占绝对优势，而小额贷款机构所占比例较少，具有较广阔的提升空间。在形势大好的背景下，小额贷款机构还应加强动态信用体系建设，提高风险管理意识，提升风险防范和控制能力，同时极力避免洗钱等非法金融活动，在防范金融风险和坚持审慎经营的原则下，探索出自己的村镇银行之路。未来，小额贷款业务在政府支持和市场需求的双重推动下，行业迎来了发展的良机。随着市场的变化，小额贷款业务的发展方向还将怎样变化？小额贷款公司如何在权衡自身的利弊之后实现转型和提高经营业绩？
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