报销借款单据规定（推荐5篇）
第一章 总则
为了规范公司的管理制度，贯彻公司财务管理制度，严肃公司的财经纪律，特制定如下财务管理规定。
第二章 单据分类
第一条 费用报销单：用于业务招待费、办公用品、通讯费、运费、邮寄费、会务费、房租物管水电费、公司汽车费用、培训费、社保费、年检费、税费等的报销。
第二条 差旅费报销单：用于公共汽车票、长途客车票、出租车票、火车票、飞机票、住宿费等的报销。
第三条 报销单据粘贴单：用于粘贴体积较小数量较多的票据。一张报销费用粘贴单只能相对贴一张费用报销单或差旅费报销单。
第四条 借款审批单：用于借款时所要填写的单据。
第三章 对各种单据的填制要求
第五条 记录要真实。单据所反映的经济业务必须合法和真实，即符合国家有关政策、法令、法规、制度的要求；单据上填列的内容、数字，必须真实可靠，符合有关经济业务的实际情况，不得弄虚作假，更不得伪造单据。
第六条 内容要完整。单据填写的项目要逐项填写，不可缺漏；名称要写全称，不能简化；品名或用途要填写明确，不许含糊不清；有关人员的签章必须齐全。第七条 手续要完备。从外单位取得的单据，必须盖有填制单位的公章；所谓“公章”，应是具有法律效力和规定用途、能够证明单位身份和性质的印鉴，如业务公章、财务专用章、发票专用章、收款专用章或结算专用章等。个人填制的单据，必须有填制人员的签名，必须有经办部门负责人或其指定的人员的签名。总之，单据必须符合手续完备的要求，以明确经济责任，确保单据的合法性，真实性。
第八条 书写要清楚、规范。各种单据的书写要用蓝色或黑色墨水（套写的可用圆珠笔）。文字要简要，字迹要工整、清楚、易于辨认，不得使用未经国务院公布的简化字。一式几联的单据，应当注明各联的用途。套写时，一定要写透，避免上面清楚，下面模糊。凡填有大写和小写金额的单据，大小写金额必须相符，小写金额阿拉伯数字应一个一个地写，不得连笔写。在金额前要填写人民币符号：“¥”，人民币符号“¥”与阿拉伯数字之间不得留有空白，金额数字一律填写到角分，无角分的，写“00”或符号“—”，除表示单价等情况外。大写金额用汉字壹、贰、叁、肆、伍、陆、柒、捌、玖、拾、佰、仟、万、亿、元、角、分、零、整等，一律用正楷或行书字书写，大写金额到元或角为止的，后面要写“整”或“正”字，有分的，不写“整”或“正”字。如小写金额为¥1008.00，大写金额应写成“壹仟零捌元整”。复写的单据，不串格、不串行、不模糊。
第九条 各种单据不能随意涂改、刮擦、挖补。从外单位取 得的单据有错误的，应当由出具单位重开或更正，更正处应当加盖出具单位印章。单据金额有错误的，应当由出具单位重开，不得在单据上更正。
第十条 填制要及时。各种单据的填制应当及时，并按规定程序及时送交相关部门或人员审核。
第四章 单据内容及贴粘的规定
第十一条 费用报销单
重庆XX有限公司费 用 报 销 单报销部门：填报日期： 年 月 日单据及附件共 页用 途金额（元）备招待费180.00注领导审合 计¥180.00批原借款: 元应退余款: 元财务主管 复核 出纳 报销人 部门领导 领款人 按上述“三项”填制要求填写，单据上该填的项目要填写齐全，部门领导审核完应在“部门领导”处签字。“用途”项目中，根据实际发票票面上发生的用途一致。如果是冲帐的费用，应在“原借款”中写明原借款的金额，有余款退回时，应在“应退余款”中写明退款金额。报销领款后,应在”领款人”处签字。
第十二条 差旅费报销单
单据上该填的项目要填写齐全，部门领导审核签字应在“部门主管”处中填写。“起讫地点”项目中，报销的车票，按实金额(大写)：人民币 仟 佰 拾 万 仟 壹 佰捌 拾零 元零角零分 际乘车的车票报销，写明出发及到达地点。如果是冲帐的费用，应在“原借款”中写明原借款的金额，有余款退回时，应在“应退余款”中写明退款金额。报销领款后,应在”领款人”处签字。
第十三条 报销单据粘贴单
单据上该填的项目要填写齐全，部门领导审核签字应在“批准人”处内填写，一次性发生的多张发票的业务招待费等，同一金额面值的发票号必须是连号。每张发票上右下角应有报销人的签名。如遇收到的发票体积大于粘贴单框，就不需填写报销单据粘贴单，直接粘贴到费用报销单后。所有的发票必须规范粘贴（从左到右，依次折叠，多出部分折叠于框内，不超出贴票框。）同一业务内容的单据尽量粘在同一张粘贴单上。
第十四条 借款审批单、付款审批单
单据上该填的项目要填写齐全，部门领导审核签字应在“部门领导”处内填写。
第十五条 其他 在收到外来单位开具的发票时，按上述“三”项填制要求检查是否符合报销依据。最后报销人员要注意发票类型是几联票，二联以上的发票观察发票背面是否全是套写。报销人员必须在发票背面左下角签字，如“经手人：王XX”，证明此发票是由谁负责经手的。
第五章 各种项目的单据报销规定
第十六条 在某些餐费、水电费、办公用品等报销时，必须上加盖收款单位财务章的收款清单。
第十七条 培训费用的报销要附上人力资源部的签字确认。第十八条 办公用品、固定资产等的购买必须“先申请，后购买”，报销时附上有相关负责人签名的购买申请单和入库单。第十九条 费用报销时，如遇票面金额与实际金额不相符时，必须注明票面实际报销金额（票面金额必须大于实际金额的前提下）。
第二十条 如果报销单上的行数不够时，必须另写一张报销
单，不允许几个内容挤到一行上填写。
第二十一条 所有票据四周裁剪整齐，票面整洁，粘贴位置为左上角处。
第二十二条 差旅费报销时（市内除外），如果没有出差申请单记录的，一律不报销。
第六章 其他规定
第二十三条 凡出差报销的差旅费在5个工作日内办理报销手续，特殊情况不得超过两周。超过规定时间，一律不予报销。
【财字第8888888号】
报销单据规范要求
一、原始票据的规范：
1、报销时，要提供足额的、真实的发票，确实无法提供发票的小额支出要有收据，并用其他发票补齐，贴到所属的收据后面。
2、发票必须是税务部门统一提供的盖有税务监制章的正式发票，抬头必须填写济南迪奥拉服饰有限公司，发票内容填写要齐全，日期、物品名称、数量、单价、金额一定要据实填写，字迹要清晰，大小金额要一致，不得涂改、挖补，发票要盖有开票单位的发票专用章或财务专用章。
3、交通费发票要在背面注明日期、起止地点、事由。
4、超市购买物品，除提供发票外，还要提供电脑小票。
5、购买大宗物品，发票内不能全部体现的，要附盖有公章的明细清单。
6、租赁房屋要签订租赁合同，经有效签订后报财务备查。缴费时要索取发票，无法提供的，要提供收据，财务要求提供发票的，经办人据此到房屋中介或居委会开具发票，开票费用由公司承担。
7、差旅费报销，要提供与实际吻合的车船机票，食宿定额报销的，要提供与定额报销数相符的住宿、餐饮发票(餐饮发票比例不能超过30%)，其他费用也要提供足额发票。
8、以上单据填列必须用蓝、黑色墨水笔，不得用圆珠笔或铅笔。
二、报销单填列规范：
1、报销单填列必须用蓝、黑色墨水笔，不得用圆珠笔或铅笔。
2、填写报销单字迹要工整、金额要正确，不得涂改，大小写金额要一致。
3、报销单填列时，报销人只填到报销金额合计的小写栏，下面的核实金额大小写由财务审核后填列。
4、每次报销，单据较多时，零散的费用，报销单按费用类别归类分行填列，大额的费用，报销单按发票分行填列。每次报销，能在一张报销单上填列的，就不要再填列第二张。
5、无论费用发生日期是何时，报销单日期必须按填报日期填列。
6、报销单的费用项目要与后附的报销单据的内容相符。
7、报销单的金额要与后附的报销单据的金额相符。
8、报销单费用项目填写要尽量详尽，说明问题。
9、每次报销，要在报销单中填列与此相关的借款数。
三、报销单据粘贴规范：
1、报销单据要分类规范的用胶水粘贴到票证粘贴单上，不能用回形针、订书钉装订。
2、报销单据要从左上至右上规则的粘贴，单据的所有事项都不能遮盖。如果一行粘贴不完，不超出粘贴单的，在下一行继续从左至右规则的粘贴，超出粘贴单的，另用一张粘贴单按上述规定粘贴。
四、以上所有单据的审核、审查、批准必须用蓝、黑色墨水笔签署。
五、不符合以上规定的，财务部门有权要求重新填制或提供，直至符合规范才予报销。
六、此报销规范从2013年5月1日起执行，以前凡与此规范有抵触的以此规范为准。
解释权归公司财务部
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一、报销单第一行（即付），此处填写现金支出的用途，例：购买办办公用品费、或交通费、或*人*年*月份奖金等。
二、报销单第二行（计人民币），此处填写实际发生金额，计人民币后需填写大写金额，￥后需填写阿拉伯数字。
人民币大写字样：壹 贰 叁 肆 伍 陆 柒 捌 玖 拾
单位：分 角 元 佰 仟 万 亿 整
三、备注：
（1）向有关单位提出开具发票时，要向其提供我司单位全称“北京中易凯创生物技术有限公司”，遇可选择性发票种类时，最好为：办公用品或礼品或餐费（便于粘贴）。
（2）粘贴发票时须粘贴在专用粘贴单上，分类粘贴，票据张数按实际数量填写清楚。
（3）如报销款项不是以单位“分”结束时，须以“整”字作为封尾单位，例：￥100′计人民币（大写）：壹佰元整，￥105.5′计人民币（大写）：壹佰零伍元伍角整。如报销款项以分为数值尾数时，则不加“整”字，例：￥1000.11 计人民币（大写）：壹仟零壹角壹分。
报销单据填写要求及相关注意事项
一、报销单第一行（即付），此处填写现金支出的用途，例：购买办办公用品费、或交通费、或*人*年*月份奖金等。
二、报销单第二行（计人民币），此处填写实际发生金额，计人民币后需填写大写金额，￥后需填写阿拉伯数字。
人民币大写字样：壹 贰 叁 肆 伍 陆 柒 捌 玖 拾
单位：分 角 元 佰 仟 万 亿 整
三、备注：
（1）向有关单位提出开具发票时，要向其提供我司单位全称“北京中易凯创生物技术有限公司”，遇可选择性发票种类时，最好为：办公用品或礼品或餐费（便于粘贴）。
（2）粘贴发票时须粘贴在专用粘贴单上，分类粘贴，票据张数按实际数量填写清楚。
为认真执行上级的财务报销规定，合理使用经费，特制定以下报销制度：
一、各科室的包干经费支出贯彻“一支笔”审批原则，由分管领导批准报销，借款或一次报销达5000元以上者，须经校长审批签字后，方可报销。
二、会计人员必须按照国家统一的会计制度的规定，对原始凭证进行审核，对不真实、不合法的原始凭证有权不予接受，并向单位负责人报告，对记载不准确，不完整的原始凭证予以退回，并按国家统一的会计制度的规定更正、补充。
三、报销的原始凭证，必须真实可靠内容完整，金额清楚，大小写相符，并注明用途，经办人，否则会计人员有权拒报。
四、报销、借款单据经会计人员审核后，出纳员方可付款。
收回借款时，应当另开收据，不得退回原借款单。五、个人一律不得私自借用公款，否则要追究会计及出纳人员的责任，情节严重的，将依法追究责任。
六、因公需要借款的，必须填开借款凭据，注明用途，差旅费借款后在回校后一周内必须报帐，购物的应在借款后30日内报帐，否则从本人工资中扣回。
七、科室领导应严格控制支出计划，各项目金额应在计划内使用，对各项物资、办公用品、各种纪念品、奖品的购买，由总务仓库办理入库后才能报销。
八、凡学校职工出差，不报出租车费，住宿费按实际住宿票所开天数在限额内报销，无填制住宿天数的按一天计算，超出部分自理，各种标准参照豫财行[1996]第2号文件。
九、各科室不得私设小金库，乱收费，收入及时上缴财务，支出凭据报销，不得坐支现金。
为加强公司财务管理，规范费用开支，使各项开支合法、真实、准确、完整，根据《会计法》、《企业财务通则》、《企业会计准则》、结合本公司实际情况，对借款及费用报销程序制定以下办法。
一、借款及费用报销
（一）审批权限
1、费用报销实行总经理和财务经理审批。（壹千元以上需上报董事长由董事长裁定）。
2、公司借付款、固定资产购置及对外投资，对外借贷需董事长签批。
（二）审批程序
1、公司报销实行谁经办谁报销，财务人员负责审核单据，总经理负责审批报销。
2、经办人的借款报销单据由财务人员审查核实，票据无误后，按程序报批。
（三）具体规定
直接经办资金的“经办人”需为公司正式员工。
1、借款
①借款经办人规范填写《领（借）款申请单》，并注明付款方式及付款帐户资料（一般情况为转帐支付）；
②《领（借）款申请单》要明确领、借、付款用途，便于报帐时对费用票据的核实；
③《领（借）款申请单》按审批流程签署完毕后，交财务人员办理领、借、付款，经办人同时提供相应的付款依据（合同协议，报价单或费用
清单等）；
④经办人原则上在5个工作日内，凭正式发票办理借款冲销手续； ⑤现金借款当日未用应于次日退回财务部，付款时重新办理借款手续。
2、备用金
本公司一般情况不允许借备用金，特殊需要要由总经理和财务人员批准。
3、差旅费
（1）差旅费以个人形式借出，二人以上共同出差的，可由一个人负责借用差旅费；
（2）差旅费借支限额标准，省外（）元/天/人，省内（）元/天/人；
（3）市内各区县或市外出差，交通费凭票实报实销，打出租车注明事由及来去地点；
（4）出差归来2个工作日内报销，未按规定取得发票的费用报销，其相应费用由经办人承担；
（5）住宿费按规定标准（？？？金额）内凭据报销，超过限额标准部分不予核销；
（6）出差发生的各类无单位、无内容、无日期、无财务专用印章或发票专用章的发票，不得作为报销凭据；火车票发生的代办手续费不得超过10元/张；
（7）差旅费必须当月发生当月完成费用报销。因故不能报销者必须经总经理签字批准后于次月十日内报销；逾期票据作废，费用自理；
（8）公司人员出差，未经公司同意私自采用飞机形式出行，费用一律不予以报销；
注：出差由对方负责接待或缴纳餐饮、住宿费的不得再次报销相关费用；
4、车辆使用费
公司车辆由公司统一管理，车辆费用应严格控制，据实报销
（1）车辆加油费财务人员负责审批报销，因私使用公车产生的油费由实际驾驶人承担。
（2）车辆通行费按实际产生费用报销。
（3）车辆正常保险费、维修、保养费实行先申请后发生，据实报销，在报销单上要注明车辆牌号；
（4）车辆违章处罚金由驾驶员个人承担并从其工资中扣发
（5）公司车辆事故及维修费用由公司垫付，待查明原因保险公司赔付后由总经理提出处理意见，费用由相关人员及部门自行承担并予以相应处罚。
5、业务招待费
（1）业务招待费开支实行总额控制，限额管理；
（2）业务招待费实行“先申请，后执行”的原则，发生后5日内报帐；未经批准擅自产生的业务招待费一律不得报销；使用超过批准限额的，必须注明原因经总经理批准后方可报销。
（3）需要开支的业务招待费，由经办人申请按标准由财务人员、总经理审批后执行。
6、通讯费
公用座机电话：
公用座机电话费用管理由财务部门监督，无正当理由发生的不正常长话及声讯费用由个人自行承担。
二、要求规定
1、借款人员逾期不冲帐或借款未用不退回，无正当理由的，视情节轻重收取日息5‰的滞纳金，或处以30元/天的罚款，并在次月的工资中予以扣回；
2、大额借款（5000元及以上）无正当理由一个月未冲帐者，停发其工资，待账款冲抵后再予以工资发放。
3、在费用报销中有弄虚作假的行为，除对该行为人处以收缴虚报部分费用外，并按虚报部分费用的两倍金额给予罚款。对各级签批的领导予以同等的经济处罚并通报；
4、除董事长特别安排，严禁代借代领款，所有领、借、付款必须由经办人本人办理；违者将从本人和经办人次月起的工资中全数扣回报销款项（各承担50%）；
5、不得以任何理由越权或越级报批，否则，财务人员有权不予受理。
6、在票据粘贴方面
（1）、票据粘贴时要沿着粘贴单的上边缘，从左至右粘贴，原始单据不能超出粘贴单，每张粘贴单可均匀粘贴二至三排发票。
（2）、将发生的费用发票按照日期顺序整理，严格按发票的先后时间顺序自左向右依次粘贴(对于过路过桥费、差旅费发票更应如此），对于发票上无日期的按金额大小进行粘贴。便于审核。
（3）、用胶水粘贴附件，千万不要用订书针装订。
