借鉴经验

借鉴经验（通用8篇）

借鉴经验 篇1

上海银翱管理咨询有限公司

2014年9月

I

目录

第一章 社区银行介绍与现状................................3

一、社区银行的特征及功能定位........................3

二、社区银行较传统银行的优势........................4

三、社区银行在我国的发展............................5 第二章 先进社区银行经验..................................6

一、美国富国银行社区银行............................6(一)美国富国银行社区银行经营特色...................6(二)美国富国银行社区银行成功经验..................10(三)对我国商业银行的启示..........................12

二、龙江银行“小龙人”社区银行.....................15(一)龙江银行社区银行的主要类型....................15(二)龙江银行社区银行的发展模式....................16(三)社区银行模式所取得的成就......................18

三、上海农商银行社区银行...........................19(一)上海农商银行社区银行的功能特点................20(二)上海农商银行社区银行的创新特色................23(三)上海农商银行建设社区银行的经验体会............28

第一章 社区银行介绍与现状

一、社区银行的特征及功能定位

社区银行（Community Bank）这个概念产生于金融体系较为完善的美国。社区银行是以居民社区为依托，在城乡一定的人群居住区范围内，按照市场化原则自主设立、运作并为当地居民或中小企业提供方便快捷、成本较低、个性化较强的金融服务的小型商业银行。这里的“社区”并不是一个严格界定的地理概念,既可以指一个市、县,也可以是城市和乡村居民的聚居区域。

在我国社区银行应界定为“县域商业银行”。之所以应当如此界定，基本理由有二。一则，美国“社区银行”的规模大致与我国的城市信用社相近，而我国的城市信用社是业务活动范围不超过县域的商业性银行机构。二则，我国与美国同为大国，美国的商业银行层次体系对我国有较大的可借鉴性，今后，我国的较为完善的商业银行体系中，与美国“社区银行”相对应的层次将是“县域商业银行”。

目前我国的商业银行体系还远未完备，根据我国的实际国情，未来的商业银行体系也将有5个层次。资产规模最大的是跨国银行，目前工、农、中、建、交等银行已在境外设有机构，并且规模也进入世界大企业500强，它们（并包括其他可能的银行）中的一家或数家，将有可能发展成为我国的跨国银行。其次为“全国性商业银行”。

目前除了工、农、中、建、交行外，还有11家股份制商业银行可以在全国范围内开展业务活动，今后还将继续增加。再次为“省域

商业银行”，它们可以在一个省（市、区）范围内开展经营。浦发、广发、兴业等银行在未成为全国性银行前都属于这一类。这个层次的银行虽然暂时没有，但是今后是不可缺少的。又次为“市域商业银行”，这就是目前的146家城市商业银行。最次为“县域商业银行”，其业务活动范围不能跨越县域，现行的城市信用社便属于这一档次。

其实，监管层从一开始就将城商行定位于“为地方经济发展服务，为城市中小企业服务，为广大市民服务”的社区银行发展模式，但由于受过去经营观念的影响，城市商业银行对自己的定位一直很模糊。近几年来，一些中小型城商行开始认识到自身的不足与优势所在，不再与大型银行和全国性股份制商业银行盲目攀比，不再搞大而全的发展模式，而是充分发挥了中小城市商业银行拾遗补缺的特点，利用自身机制、网点、人员和地域优势，不再与股份制以及大型银行展开正面竞争，逐渐开始向社区银行模式转型，根据当地经济结构和产业结构特色，采取差别化策略，发挥自己灵活经营和根植地方的特点，取得了很好的经营业绩。但是，它们在向社区银行转型的过程中也遇到了许多障碍。

二、社区银行较传统银行的优势

社区银行最主要的特点就是植根于社会基层，具有贴近政策、风险分散、信息充分、根植当地，方式灵活等多方面的优势。(一)贴近政策：社区银行的主要服务对象是中小企业和三农领域，这与国家大力发展中小企业，发展三农产业的宏观政策十分吻合，同时也与中小银行的市场定位相符，必将得到国家和地方政府的大力扶持。

(二)风险分散：社区银行的产品均具有短平快的特点，能够有效地分散贷款集中的风险，能够有效地促进中小银行的稳健经营和风险防范。

(三)信息充分：社区银行的员工通常十分熟悉本地市场，与贷款客户有着直接或间接的接触,这对开展高风险的中小企业贷款十分重要。信息不对称程度相对大银行而言较小，风险识别能力较强，这使社区银行在对中小企业贷款中获得比大银行更大的安全营利空间。

(四)根植当地：社区银行通常将本地区吸收的存款继续投入到本地区，从而推动当地经济的发展,因此将比大银行更能获得当地政府、中小企业、个体工商户和居民的支持。由于运作都在本地，熟悉本地市场，条件灵活、手续简化、速度较快，大大降低了运营成本。

(五)方式灵活：社区银行根植于社区,贴近于社区，经营上高度自治，可以根据中小企业和居民的个性化特征设计有针对性的服务，发挥各自的比较优势，有利于细分市场,提供多样化的产品，推动金融服务的差异化发展。还可以根据市场中的竞争及时调整策略，“船小好掉头”，完善其自身的各项功能，突出其灵活性特点。

三、社区银行在我国的发展

我国第一家社区银行是龙江银行“小龙人”社区银行，它根据社区银行网点周边社区特点、居民特征，为社区居民提供特色化、差异化的社区银行服务。2010年4月，宁波银行启动社区银行战略；5月，上海农商银行首家金融便利店在徐汇天平街道开业。自2013年6月以来，商业银行对社区银行的热情被瞬间点燃。继6月兴业银行获批在福建省开出第一家社区银行之后，民生银行也开始在全国“跑马圈地”，并提出要在三年内在全国设立超过1万家金融便利店，光大银行则计划2013年内推出200家社区银行网点。此外，浦发、中信、平安、华夏等股份制银行均已采取积极态度。而拥有地域优势的地方银行，如北京农商行、南京银行等地方银行也开设了社区银行网点，而长沙银行宣布将设立100家社区银行。

第二章 先进社区银行经验

一、美国富国银行社区银行

美国富国银行(wells Fargo)在2013年市值成为全球之首，主要得益于其强大的社区银行的业务。社区银行的业务稳步增长使得富国银行获得强大的盈利能力。包括其准确的市场定位、传统的银行业务、务实创新的管理方式，这些经验都值得当前我国转型期的银行业借鉴。

(一)美国富国银行社区银行经营特色

狭义社区银行的概念是指独立社区银行，即具备资产不足10亿美元、核心存款来自于关系融资、提供传统金融服务和独立银行等条

件的银行机构。而在广义上讲，富国银行这种大型银行在社区设立的、服务社区网点，主要定位于为社区的居民、中小微企业和农户服务,存款相对稳定，金融服务灵活度较高。富国银行经营的业务分为三块，分别是社区银行业务（核心信贷产品包括小微企业贷款、按揭贷款、消费贷款以及储蓄、投资、保险、信托等一系列金融产品和服务）;批发银行业务为大中型企业(年销售收入超过2000万美元以上)客户提供投行、现金管理等服务;财富管理业务使用规划的方法为客户提供一系列财务咨询服务，包括理财业务、经纪业务和养老业务。1.富国银行社区银行价值观:客户至上、设立“商店”

富国银行对自己的分支机构均称为“商店”(store),非常重视渠道建设，柜台、自助机具(ATMs)、网络和电话等渠道建设十分完善。富国拥有全美覆盖范围最广泛的网络之一（包括物理网点和网上银行等)，使得公司能够拥有更多零售客户，获得更多低成本存款。在全美设有9000多家分支机构。其分支机构分为两种，一种是Retail banking store,即金融产品超市，提供包括多达80多种金融业务服务;另一种是In-store Banking center,称为零售店，通常是在超市里派驻的网点，包括ATM等自助金融服务机器，提供开户、支票、转账等简单的金融服务，并且有一名专业客户经理提供面对面的咨询服务。这种模式大大降低了网点扩张的成本，每个“商店”的建设成本大约是传统网点的四分之一到五分之一。同时,富国银行也提供了领先的网上银行和电子银行服务。

富国银行的愿景为：满足客户的全面金融需求,并帮助他们成功。

在此愿景下，富国银行的价值观包括:让团队成员成为有竞争优势的人才;强调以诚实、忠诚、正直为基础的道德标准;为客户提供合适的服务(Do what is right for the customer);多样化与包容性;提升领导力。

成功的社区银行业务,使得富国银行拥有良好的资金来源结构。2012年末富国银行核心存款占总负债比例达到74.8%;资金稳定性高,2012年银行整体付息存款成本为0.26%,因此整体负债资金成本仅为0.6%，资金成本明显低于行业平均水平。较低的负债成本为银行保持高盈利能力提供了重要支持，2012其净息差达到3.76%。2012年年报显示,富国银行社区银行业务(零售业务）的收人占总收人的比例高达62%。

2.富国银行社区银行发展观:从小做起、服务小微

富国银行社区银行业务，一直把主要服务定位于小微企业和个人贷款业务，成为美国最大的小微企业贷款提供者。富国银行在对美国小企业市场进行充分细分、准确定位的基础上，通过业务模式零售化、操作流程集约化、风险管理标准化，构建了小微企业信贷经营模式。

富国银行首先研究小微企业信贷市场结构，对2000多万家小企业细分为加工作坊、初创企业、家庭工厂、个体创业者、无利润企业、服务型小微企业、一般利润企业、科技型企业、高速成长企业和现金流企业等10种，并分析出前6种企业在传统放贷程序下是无法盈利的。据此，富国银行将目标客户分为企业通客户和小企业客户两大类。小企业银行客户定位于销售收人200万-2000万美元、雇员在20-99

个的小企业客户。小企业银行客户仍由专门的客户经理提供服务，贷款额度在100万美元及以上，授信流程采用传统方式。而企业通客户定位于销售收人在200万美元以下、雇员在0-19个的全职小企业或无雇员兼职，且具备一定经营年限的小微企业。企业通客户贷款额度不超过10万美元，三分之二实现自动化审批，通过邮件、电话或柜台均可申请贷款，无需提交纳税申报表和财务报表。

在服务小微企业同时，注重风险管理。一是遵循大数法则，充分运用收益覆盖风险原则，结合不同风险评估来实施差异化定价。二是运用数据模型来评判业务风险，通过对申请信息的数据效验来判断是否存在潜在欺诈。三是将评分技术运用于贷后管理，用行为评分模型来监控小微企业借款人的信用状况及其变化。

富国银行拥有较强的交叉销售能力，比如一个客户在富国银行同时拥有较多金融产品（比如支票账户、按揭贷款、信用卡等），那么这一客户就可以获得一些更优惠的贷款利率。因此客户粘性较高,更易持续获得低存款成本资源。此外，深度挖掘客户价值，为客户提供投行、现金管理等服务;财富管理业务使用规划的方法为客户提供一系列财务咨询服务,包括理财业务、经纪业务和养老业务。

富国银行通过交叉销售深入发展老客户关系，挖掘客户价值，增加客户的黏度，这比盲目发展新客户重要。在富国银行的实践中，一般与银行建立关系1-3年的客户会使用银行5个产品，4-6年的客户会使用7.2个产品,7-9年的客户上升到8.2个产品,而10年的客户平均使用10.3个产品。盈利分析则直接说明，为什么交叉销售对客

户深度挖掘如此重要，使用银行1-5个产品的单个客户给银行带来的年收人平均是170美元，使用6-10个产品的客户带来的平均收入是240美元,使用11-15个产品的客户带来收人增至530美元，使用16-20个产品的客户则带来收人1290美元,21-25个产品的客户带来收人为2465美元,若客户使用产品超过25个，银行每年可从其获利5255美元。可以看到，随着银行为客户提供服务的深化，带来的收入是成几何倍数的增长。

目前，富国银行的零售客户平均使用银行产品达到6.4个,集团客户达到6.9个，财富管理客户平均达到10.35个。从产品种类来看，富国银行认为客户最普遍选择的产品包括:贷款、现金管理、利息衍生品、外汇、保险、存款等。(二)美国富国银行社区银行成功经验

作为盈利支柱的社区银行业务，富国银行有三大业务线，分别是社区银行业务、批发银行业务，以及财富、经纪与退休金管理业务，其中，社区银行业务是最重要的业务，富国银行对自身描述即为“基于社区”的金融服务公司。社区银行业务收人占比60%左右,该模式为银行提供了廉价存款成本，并投人到高收益率小微企业贷款中去，促使公司净息差高于行业平均30%以上。交叉销售模式增加了客户粘性，提高了单户贡献度,促使营业收入增长高于行业平均45%-80%。注重长远的管理理念使公司重视风险定价,规避不可估量的风险，不良率和信贷成本保持在较低水平，为盈利增长提供了支撑。1.社区银行业务成为富国银行的主要利润增长点

社区银行的业务稳步增长使得富国银行获得强大的盈利能力。2013年,富国银行三大业务线的规模和利润都呈上升趋势，但是,财富、经纪与退休金管理业务的规模相对较小，对净利润影响较大的仍是社区银行业务与批发银行业务。在前两类业务中，社区银行业务无论在绝对规模还是增长率上均显著高于批发银行业务。因此,社区银行业务是2013年富国银行净利润最主要的增长点。2.社区银行业务显著改善了富国银行的资产质量

贷款质量的提升使得信贷损失拨备下降,这是富国银行2013年净利润大幅增长的直接原因。在三大业务线中，尽管由于资产质量改善，信贷损失拨备的数额都显著下降，但是社区银行业务的信贷损失拨备下降额度显著大于其他业务，比其他业务释放的信贷损失准备金总和还要多出数倍。社区银行业务的结构调整也有助于增加富国银行的利润。在富国银行的社区银行业务中,按揭贷款占有较高的比重。2013年，富国银行大幅减少次级按揭贷款的规模，并增加第一按揭贷款的比重。这一结构调整可以显著提高社区银行业务的资产质量，从而大幅减少信贷损失拨备。

3.社区银行业务显著降低了富国银行资金成本

对于2013年富国银行的净息差下降，季报给出两个解释:一是由于调整流动性预期，增加长期负债、定期存款和短期投资及现金.。二是客户驱动的存款强劲增长,促使现金和短期投资大幅增加。在这一背景下,富国银行需要尽可能地降低资金成本，以维持较高的存贷利差。2013年，富国银行的资金成本仍保持在较低的水平,在各项资

金来源中，成本较低的“市场利率账户与其他储蓄”有着较高的增长率，并且在全部资金来源中具有最高的规模。(三)对我国商业银行的启示

1.准确定位和价值观决定了银行业务发展空间

富国银行将主要发展方向定位为社区银行业务，正是深知只有符合自己的特色才能带来银行的长远发展。一是社区银行业务足以支撑大型银行的盈利。目前，我国政府正在大力推动社区银行的发展，但是人们更关注中小银行进军社区银行业务，美国银行的实践也表明社区银行大多是小型银行。富国银行的发展则表明，社区银行业务同样可以承载大型银行，为大型银行提供大量低成本的资金，并为大型银行提供满意的收益水平。二是混业经营的发展不可过快。虽然富国银行也经营投资银行业务，但是其主要的盈利支柱仍然是以社区银行业务为核心的商业银行业务。与高盛等投行季报的比较可以看出，商业银行业务不但对金融危机有较强的抵御能力，而且可以获得更高且稳定的收益率。因此，我们应采取渐进的方式推进银行业的混业经营。三是着重提高商业银行贷款的质量。在收益与风险的权衡中,富国银行选择了低风险。这种稳健的作风使其较少卷人诉讼当中，使其利润增长具有较强的稳定性。

1.强大的零售业务奠定了银行可持续发展的基础

成功的社区银行业务为富国银行提供了稳定的、低成本的资金来源，小微企业业务为银行带来了髙水平的收益,共同构建了富国银行这一巨型银行强大的零售基础。目前，我国银行业正在发生深刻变化，一方面，随着利率市场化的推进，存款利率将逐步放开,我国商业银行存款成本压力将会有所提升。因此，良好的存款来源及较低的存款成本很可能成为未来商业银行的一项重要竞争优势。另一方面，随着我国银行业金融脱媒现象的进一步深化，优质企业(特别是大型企业)对贷款的需求将逐步降低，零售客户和小微企业客户有望成为商业银行服务的主要客户群。因此，以零售客户和小微企业为主要客户的社区银行业务有望获得较大发展。富国银行的经验在于:构建低成本、全面覆盖的渠道体系，强化与社区居民的深人联系,明确目标小微企业客户,建立合理的小微企业服务架构，加强小微企业服务的便利性和可获得性，运用科学的数据模型和评分技术，贷后持续动态监测。并非是所有的银行都需要走零售银行的道路,但夯实核心客户、建立稳定的资金来源渠道无疑是银行在竞争中立于不败之地的重要基础。2.科学产品与服务理念为银行创造更多的价值

富国银行交叉销售的经验对于普遍热衷于跑马圈地的我国银行业来讲,尤其具有借鉴意义。交叉销售既能为银行创造更多的价值，是股东为综合性的企业集团，可依托产业链中的资源以及产业集聚的综合实力，发展产业和城市综合运营的金融业务，如中石油集团、华润集团以及五矿集团等。它们的优势在于拥有产业链上下游企业和客户、独特的行业资源整合能力以及兼顾产业和城市资源整合优势。二是以制造业为主的企业，可依托上下游企业以及供应链上合作的企业，发展供应链金融，例如格力电器、海尔集团等。它们的优势在于拥有大量的现金流、上下游产业链及庞大客户群体。三是包括房地产、互

联网类企业,可依托自身生态平台，发展社区金融或互联网金融业务等,例如万科、联想等。它们的优势在于拥有一定的商业生态圈、掌握客户群和信息技术,能搭建出不同于银行传统模式的业务平台，打造小微企业金融服务模式。

3.加大政策扶持力度，更好促进实体经济发展

过往经验来看，利率市场化在早期会出现利率抬升;同时经济转型的过程中，实体经济也处于阵痛之中，产业的利润率处于相对较低阶段。因而，城市商业银行的利差会处于持续盘整向下的过程之中。因此，政府应积极做好产业政策和金融政策的配套衔接，才能最终解决好多方问题。

当前来看，从支持小微企业发展角度，应积极利用债券市场为其创造融资空间，发行专项或特种债券;从稳定资产和负债结构角度，应保持地方政府对其的政策扶持，不因政府股比例的下降或放弃大股东地位而影响到原先业务协同关系;从规模发展和抵御风险角度，从监管政策上鼓励更多地城市商业银行进行联合或合并，以实现资产和风险的组合。

现实来看，城市商业银行与实体经济的关联度非常紧密，只有加大政策扶持，才能更好地降低中小企业和家庭的融资成本和提供高附加值的金融服务，才能更好地促进实体经济的发展。

城市商业银行作为中国银行业的中间力量，是中央和地方政府之间重要的经济纽带，是最具创新动力也是最具发展潜力的金融机构。伴随着中国经济结构的优化和升级以及新型城镇化发展战略的实施,无论

是城市商业银行将获得新的发展机遇。

二、龙江银行“小龙人”社区银行

龙江银行是国内第一家推广社区银行经营模式的银行。作为龙江银行三大特色品牌之一，龙江银行社区银行通过借鉴发达国家“社区银行”的运营经验，并结合中国国情，成功推出了以服务社区居民、服务广大农户、服务中小企业为宗旨的社区银行运行模式。由于同为地方法人银行机构，借鉴龙江银行成熟的社区银行创办经验，完全能够给农村中小金融机构实施“金融服务进村人社区”工程提供启示。

(一)龙江银行社区银行的主要类型 1.区域中心型

设立在大型社区或社区群中心位置，根据网点所在地的经济特性，重点发展与特性相关的金融产品和服务，主管行派人驻点审批相关业务，简化审批流程，高效地满足客户的金融需求，同时提供多种与社区需求紧密相关的增值服务； 2.社区合作型

设立在具有一定规模的社区，以社区合作为特色，提供基本的交易作业服务，具有销售功能，同时为当地提供多种与社区需求紧密相关的增值服务。3.专业市场型

营业网点位置选择在居民日常生活必经的区域，如超级市场和大

型商厦内，提供基本的交易作业服务，具有部分销售功能，运作以小型、实用、便捷为指导思想。4.人工智能型

设立在中小型社区，以自助服务为主，同时辅以少量人工服务，配备RTS远程柜员服务系统、ATM自动存款机和查询机，是一种为个人客户提供个性化金融服务的新型自助银行。(二)龙江银行社区银行的发展模式

龙江银行发展社区银行模式是以社区居民、农户及中小企业的需求为中心，通过特色社区营销模式，为客户提供“便利化、差异化、人性化”的服务，实现与客户保持长期合作关系、打造特色银行的目标。

1.便利化的时间服务。

根据大量客户对银行营业网点结束营业时间太早、办理业务不方便的反映，为进一步满足客户对银行金融服务的时间需求，龙江银行本着“安全、便利”的原则，开始试行“36588延时服务”，即一年365天，营业时间从早8点至晚8点。龙江银行由此成为社区服务时间最长和结束营业时间最晚的银行网点，“延时服务”也成为龙江银行的品牌服务项目。同时，为了弥补自助银行取款额度有限制，非营业时间存取大额资金无法办理的不足，龙江银行在繁华地段的自助银行里同步推出24小时人工服务，银行柜员通过视频系统与客户进行交流，通过自动化设备来传输凭证和现金，进一步为客户提供了安全、方便、快捷的服务。

2.差异化的金融服务。

龙江银行各营业网点根据所在区域特点，走“一行一特色”或“一行多特色”的差异化社区银行发展之路，经过多年的探索和实践，逐渐形成了“区域中心型”、“社区合作型”、“专业市场型”、“人工智能型”等多种社区银行模式。如地处高档住宅区的支行，根据区域内高端客户较多、闲置资金较大、理财需求较旺盛等实际情况，通过聘请资深金融专家开展系列理财知识讲座、针对客户实际需求单独设计理财产品等方式，有效满足客户资产保值增值需求。对于地处商业区和农业地区的支行，根据客户融资需求较强烈的特点，通过开办龙江银行社区大讲堂的方式，定期举办金融知识讲座、银企对接会、微贷客户对接会，大力推介小企业贷款、惠农链贷款、个人贷款等特色产品，凭借决策链短、业务办理速度快等优势，积极为农户及个体工商户、小企业办理贷款业务，扶持“三农”和中小企业发展。在满足客户融资需求的同时，培育客户忠诚度，推动龙江银行存、贷款业务发展，实现双赢。

3.人性化的增值服务。

龙江银行围绕社区银行的发展定位，通过提供健身房、阅览室，免费代送鲜花、蛋糕，免费代取送干洗衣物，代售火车票，开办社区大学，举办儿童金融知识讲座等增值服务，拉近银行和社区居民的距离，加深银行与客户之间的相互依存度，提高了社区银行品牌的知名度。如大庆万宝支行常年提供免费代送鲜花、蛋糕，代取送干洗衣物等服务，使龙江银行“社区银行”品牌在万宝地区家喻户晓，该支行

储蓄存款在本地区的市场占有率后来居上且稳居首位。再如大庆东湖支行在省内银行机构中第一家开办了社区大学，丰富了辖区居民的业余文化生活，提高了居民的文化素养，更拉进了龙江银行与居民的距离。大庆澳龙支行在等待区布置了儿童淘气堡等设施，开创了大庆市银行机构特色服务的先河。(三)社区银行模式所取得的成就

龙江银行通过开展错位竞争，走差异化、特色化发展之路，借助推广社区银行模式以快速扩大品牌知名度，为银行发展提供了忠诚的客户群体和稳定的资金来源，增强了核心竞争力。1.社区银行模式的经济效益明显。

以全国最早开展社区银行工作的试验田—龙江银行大庆分行为例，自2006年开展社区银行模式试点至今，在短短六年间，该行资产规模增长了10倍，经营收人翻了7番。在当地银行业中，大庆分行连续多年国际结算量市场第一、个人消费贷款余额市场第一、存贷款增长速度市场第一、产品创新速度市场第一、客户增长速度市场第一、对地方经济的贡献市场第一。社区银行工作的开展对个人业务发展促进最为明显，目前，大庆分行银行卡在全市普及率高达25%，平均每四个人当中就有一位龙江卡客户；在储蓄存款方面，大庆分行以全市不到5%的网点抢占了全市储蓄17%的增量份额。2.社区银行模式的社会效益巨大。

龙江银行大庆分行发展社区银行模式的实践表明，社区银行以中小企业、社区居民和农户为主要服务对象，能够有效缓解中小企业、农村经济和普通居民金融支持不足的问题，有助于丰富和完善整个金融体系的层次和深度，有助于填补金融服务空白和促进地方经济科学健康发展。多年来，龙江银行大庆分行对地方经济发展的贡献在全市银行业中始终名列前茅，赢得了地方政府、中小企业及居民对龙江银行社区银行的认可，该行也先后获得中国十大影响力品牌、中国最具竞争力30家金融机构、中国名优数据优秀企业、十大最具竞争力城市商业银行、全国支持中小企业发展十佳商业银行、全国城商最佳社区服务奖、首届中国金融信息风险管理金盾奖等多项殊荣。

三、上海农商银行社区银行

上海农商银行坚持以客户为中心，以创新为动力，以扎根社区、服务社区居民和小微企业为立足点，加强对社区金融服务的研究，循序渐进、积极稳步探索社区银行建设。2003年，改制前的上海农信社先后与好德、喜士多等连锁超市、便利店合作，在其门店内布放一台多功能的ATM，为客户提供24小时提现、转账、查询、公用事业费缴纳等便利服务。这种“店中店”，是上海农商银行服务社区的初步尝试，对扩大农信社的影响，特别是在加深城市化地区居民对农信社的了解和认识起到了一定作用，同时也在拓展自助银行服务功能方面积累了一定的经验。2007年9月起，上海农商银行相继在徐汇、闵行、南汇的居民社区试点推出了以自助机具加人工服务的小型社区网点。这类网点在自助机具功能的基础上，扩展了银行卡、理财销售、个人贷款受理、业务咨询等多项服务，进一步满足社区居民的金融服

务需求；同时营业时间延长至晚间7点，为客户办理业务提供便利。但总体上服务功能还相对简单，特别是不能提供柜面现金服务，也不能为小微企业提供服务，业务发展受到了一定的制约。

2010年5月18日，上海农商银行在徐汇天平街道正式启动“金融便利店”建设，明确提出了自2010年起用3年时间在全市开设100家金融便利店的发展目标，目前已开设了69家。2011年，根据中国银监会和上海银监局支持实体经济发展、加强小微企业金融服务的工作要求，上海农商银行又提出了打造小微企业金融服务的“七个专”，大力推进小微企业专营网点建设的目标，进一步拓展社区银行内涵和范畴。上海农商银行计划到2013年底，建成由100家金融便利店和60家小微专营网点组成的社区银行服务体系。

(一)上海农商银行社区银行的功能特点 1.金融便利店“六大业务平台”

金融便利店的主要服务对象是社区居民和依托社区生存的小微企业，业务范围涵盖现金服务、个人贷款、个人理财、电子银行服务、小微企业金融服务、社区金融宣传等六大平台，涉及各类产品80多项，基本满足了社区居民生活和小微企业生产经营的日常金融服务需求。

（1）现金服务。除自助机具提供现金存取服务外，金融便利店专门设置了现金柜，提供人工现金存取，解决了延时营业期间客户大额存取款的需求。为解决夜间现金押运和安全问题，金融便利店的柜

员均配备了出纳柜员机。

（2）个人贷款。金融便利店为个人客户提供公积金贷款、住房按揭贷款、生产经营性贷款、消费贷款等个人贷款业务咨询、申请受理。

（3）个人理财。金融便利店提供基金、国债、保险、理财等各类产品介绍、业务咨询和销售以及信用卡申请和还款等服务，丰富了社区居民投资理财渠道。

（4）小微企业金融服务。金融便利店可以办理企业开户、企业账户查询、对账单打印、企业财务及融资业务咨询，受理融资申请、企业网银开户、银税通、公司理财、保险或其他代理业务、开立资信证明等业务。

（5）电子银行服务。除自动取款机、存取款一体机外，金融便利店还配备了网银体验机、客服直拨电话和多媒体自助终端等自助设备。金融便利店员工日常工作的重要内容就是在现场培训辅导客户使用电话银行、网上银行等电子银行业务，推动电子化渠道在社区和农村地区的推广应用。

（6）社区金融宣传。金融便利店与社区服务中心紧密联系，定期组织开展社区金融知识讲座、金融产品推介、理财知识宣传等活动，拉近了上海农商银行与客户之间的距离，为建立共生共荣的客户关系奠定基础。

2.小微企业专营网点“七个专”

小微企业专营网点围绕“六项机制”建设和“四单管理”要求，着力打造小微企业金融服务七个“专”：

（1）专业的目标市场。根据各类园区、专业市场、商会、协会、担保平台、行业龙头企业及上下产业链等不同客户的特点和需求，通过灵活应用贷款担保组合，推出“鑫易贷”等系列产品，最大限度地满足小微企业的融资需求。

（2）专职的营销团队。制订了小微企业专业化营销团队建设方案，每个小微企业专营网点建立一支3-5人的专职营销团队，负责小微企业贷款业务的专业化、批量化营销。

（3）专营的营业网点。小微企业专营网点的小微企业业务量必须达到“两个80%”监管要求，（4）专用的审批机制。小微企业信贷业务主要通过上海农商银行与澳新银行合作开发的自动化审批系统进行审批，进一步简化流程，提高效率。同时，设立小微企业贷款专职审查岗，对自动化审批系统未通过的贷款进行人工审查。

（5）专项的考核政策。上海农商银行制订了小微企业专营团队考核办法，依据贷款金额、加权平均利率、资产质量等指标进行绩效考核，实行多劳多得、正向激励。设立内部竞争机制，定期对专营团队进行排名，实施“末尾淘汰”制，促进优胜劣汰，提升专职营销团队的市场拓展能力。

（6）专门的培训体系。对专职营销人员实行认证管理，专职营销人员上岗前必须经培训并通过资格考试，持证上岗。加强专业培训长效机制建设，定期组织培训，加大新产品、新业务的培训力度，确

保专职营销人员熟悉小微企业贷款业务流程，掌握业务特点和风险控制要点，不断提升服务能力。

（7）专属的社会化服务。上海农商银行积极搭台，为小微企业推介财务咨询、经营管理分析、业务培训、人才信息交流、法律咨询等社会化服务。

(二)上海农商银行社区银行的创新特色 1.经营模式创新

网点建设方面，社区银行主要开设在大型居住社区、郊区中心城镇等社区密集、人流量大的地带和小微企业聚集区，方便居民和小微企业办理业务，努力成为社区居民和小微企业“家门口的银行”。

功能布局方面，社区银行采取统一布局、统一标识、统一风格、统一机具配置的模式。除了封闭式的现金服务柜台，还在开放式区域设立了一对一的业务受理和咨询服务台，营造温馨如家的感觉。

服务模式方面，社区银行根据服务区域的不同特点，采取差异化的服务方式。如城市化地区的社区银行采取延时服务模式，将人工服务时间延长至晚上9点，晚间营业时段提供柜面服务，为客户办理自助机具所不能办理的传统业务，从而打破了传统营业网点柜面服务时间的局限，使社区居民、上班族、小微企业主可自主选择办理金融业务的时间；远郊地区的社区银行根据当地农村居民的生产作息习惯，将早上营业时间适度提前；位于农贸、服装、建材等专业市场的社区银行，其营业时间与所在市场保持一致。

内部管理方面，上海农商银行在总行层面成立了金融便利店管理

部和零售贷款业务管理部，搭建了金融便利店和小微企业专营网点的专业化管理平台，分别负责金融便利店和小微企业专营网点建设的总体规划布局，牵头业务流程、制度建设与产品开发，协调处理营运及管理中的问题与困难，指导开展市场营销等。2.产品服务创新

社区银行紧紧围绕社区居民生活和小微企业发展息息相关的业务领域，通过产品创新、服务创新来满足客户多方位的金融服务需求，做到差异化定位。

（1）针对社区居民风险偏好，设计社区银行专属理财产品，在城市化地区主推浮动收益理财产品，在农村和郊区主推低风险的保本型理财产品，并定期听取社区居民意见，不断调整产品结构，为社区居民投资理财提供了合适的选择方向。社区银行为社区居民提供面对面的专业理财咨询，使其享受贵宾客户的服务待遇，让社区居民倍感亲切和温馨。

（2）完善商务智能服务功能，为社区居民提供综合性服务。除传统金融服务外，社区银行还为社区居民度身定制了一系列商务智能服务，扩展和延伸了服务领域。例如推出了“二手房贷款直通车”服务，与房产中介合作，为客户提供房产信息的免费挂牌，进行交易配对，协助办理房屋交易，并进行相应交易资金监管和贷款服务，提供二手房买卖“一站式”服务，既方便了客户，又确保了交易资金安全。通过与第三方开展商务代理合作，推出代理销售火车票、飞机票和公共交通一卡通（含ETC）充值、移资业务，方便居民出行；在代理保

险业务中增加了代理销售财产险，投保范围涵盖家庭财产、家政人员等，为居民增强风险保障提供便利；与澳新银行合作，推出“鑫澳通”跨国账户预先开立业务，满足居民赴澳留学金融服务需求。

（3）推出小微企业“鑫系列”组合产品，满足小微企业融资需求。“鑫易贷”组合产品突破传统抵押担保方式，注重企业现金流分析，在风险可控的前提下，重点突出“简、快、灵”的特点。产品包括：“鑫业贷”房地产抵押贷款、“鑫联贷”商户联保贷款和“鑫速贷”保证担保贷款。3.安全防范创新

为提高安全防范力度，确保延时服务安全、平稳运行，社区银行在严格执行银行营业网点安全防范标准的基础上，强化一系列安全防范措施：

一是加强网点保安力量。每家社区银行均配备两名保安人员，强化延时服务期间的安全防范工作。

二是加强技防设施。总行远程监控中心通过远程监控设施与远程对讲装置，对社区银行进行24小时监控。社区银行营业厅区域布放专用监控显示屏，实时显示网点周边环境图像，保安人员可实时了解和监控网点周边安全情况。

三是加强与公安和社区的联防协作。有的社区银行积极与公安部门沟通协调，将社区银行直接纳入治安街面探头的监控范围；有的社区银行与派出所或社区联防队伍建立联勤监督巡查机制，公安民警和社区保安定期定时对社区银行的安全情况进行考勤巡查。在市公安局

治安总队的支持下，公安部门将进一步增强街面监控工作力度，将更多的社区银行纳入防范监控范围。

四是强化社区银行安全防范知识专项培训辅导和应急演练，提高员工的安防意识和能力。4.考核激励创新

上海农商银行制订了社区银行初创期考核激励方案和实施细则，促进分支行积极推进社区银行建设。一是将社区银行的考核分为经济效益指标和社会效益指标，各占80%和20%的权重，要求社区银行在加快业务发展的同时，做好社区金融宣传。二是将经济效益指标进一步细分至存款、贷款和中间业务，促进社区银行各项业务均衡发展。三是对社区银行的存贷款资金采用全额资金管理方式，不设置存贷比控制，确保社区银行将信贷资源投向社区居民和小微企业，实现良性循环，反哺社区发展。四是在社区银行开业前两年，总行根据社区银行的经营业绩，对营业用房租赁费用、人工费用、装修费用、通信费用等给予一定的补贴，以调动分支行开设社区银行的积极性。5.社区共建创新

社区银行立足社区，积极开展社区共建，通过建立与“区县——街道/乡镇——社区——居委会——楼组长——居民”六级联动机制，一方面将金融学校办到社区，社区银行员工定期深入城乡社区向居民普及理财、保险、贷款、反假、防诈骗等金融知识，定期举办社区大型宣传、宣讲活动，推进金融消费者教育活动。另一方面邀请社区居民到社区银行体验创新业务，现场指导居民办理业务等。社区银行员

工将自己看成是社区的一份子，主动融入社区，因地制宜开展一系列人性化的贴心活动，增进与社区与居民的感情。例如徐汇田林社区银行在春节参与社区大走访活动，为困难家庭送上“爱心大礼包”，在元宵节开展“送汤圆”特色活动，使客户感受到冬日里的温情暖意。点滴付出，换来了客户的信任和回馈，进一步加强了银行和社区的互动、密切了银行与客户的联系，产生了良好的社会效益，也为业务发展打下良好的基础。如今在一些社区，“金融便利店”已成为社区中除事务受理服务中心、卫生服务中心和文化活动中心外的第四中心——金融服务中心。

经过两年多来的探索和实践，金融便利店累计新增客户7万多户，新增储蓄存款66亿元；受理并发放个人贷款2116笔，累计金额近20亿元；累计销售理财产品69亿元，发放信用卡1.9万张，新增个人网银客户3.9万户，完成公共交通卡充值5368笔；组织开展了270余场1万多人次参加的金融知识进社区活动。今年上半年，上海农商银行新增小微贷款客户814户，发放贷款21.62亿元，123户小微企业客户培育成为中小企业客户。

总体来看，上海农商银行社区银行受到了广大城乡居民的欢迎和社会各界的认可，已成为了上海农商银行零售业务拓展和创新业务先行先试的重要平台。上海农商银行社区银行的创新探索也得到了政府和监管部门肯定，在上海市政府举办的2011上海金融创新奖评选中，“金融便利店”获得提名奖，在中国银监会举办的农信社成立60周年表彰活动中，“金融便利店”被评为最佳金融营销产品创新奖。

(三)上海农商银行建设社区银行的经验体会

1.思想高度重视、组织推进有力，是建设社区银行的前提基础

上海农商银行将建设社区银行作为实践科学发展观、支持实体经济发展、服务社会民生的重大战略举措，董事会在制订2010-2012年发展战略时，明确提出了深化社区银行建设的目标，高级管理层成立了由行长、分管行长牵头的社区银行建设领导小组，负责研究确定社区银行的功能定位、管理体制、规划布局等，明确总行各部门、各级经营机构的职责，分解落实和协调推进各项工作任务。为确保社区银行建设有序推进，上海农商银行专门成立了社区银行专业化管理平台，负责对社区银行的开业筹备、业务推进、业绩考核等进行整体规划和集中管理。在社区银行筹建营运过程中，各单位严格按照时间节点抓紧选址建设，发动员工开展合理化建议活动，广泛征求社会各界意见，形成了推进社区银行建设的强大合力。

2.争取监管支持，明确工作方向，是建设社区银行的重要条件

上海银监局高度关注和大力支持上海农商银行社区银行建设，多次听取工作汇报，在机构和业务准入方面给予了积极指导和有力帮助。今年上海银监局正在研究《关于建立社区支行管理和考核制度的指导意见》，使上海农商银行推进社区银行建设进一步明确了发展方向和工作要求。

3.坚持精耕细作、努力培育特色，是建设社区银行的核心理念

社区银行是新生事物，很多方面都需要在实践中不断探索，但社

区银行的市场定位是非常明确的，那就是服务小微企业和社区居民。这既是错位竞争、差异化经营的需要，也是实现可持续发展的必由之路。因此，上海农商银行紧紧围绕社区银行的市场定位，创新推出了一批专为小微企业和社区居民研发设计的特色产品业务，坚持不懈推广延时延伸服务，坚定不移地立足社区、扎根社区、服务社区，扎扎实实将小微企业和社区居民做深做透，为社区银行持续注入活力和动力。

4.加强队伍建设，提升营销能力，是建设社区银行的积极成果

与先进银行相比，上海农商银行营销人员配备不足、占比偏低，专业化水平不高。在社区银行建设过程中，上海农商银行通过内部培养和外部引进相结合，加快扩充客户经理队伍，在社区银行建立了零售业务专营团队、小微企业专营团队。他们扎根社区和市场，通过密集走访和调研，挖掘客户信息，搜集累积企业经营情况，掌握社区金融服务需求；加强与街道、社区居民及小微企业的联系，开展主动营销，挖掘业务增长点，努力实现业务发展和服务提升的双丰收。社区银行客户经理队伍已经成为上海农商银行业务营销的一支重要的新生力量。

5.完善系统功能、加强营运支撑，是建设社区银行的有力保障

针对社区居民和小微企业对金融服务便捷、高效的要求，上海农商银行根据社区银行的服务特点，重新整合各类业务需求，完成业务、产品与信息系统的调整与衔接，确保了业务平稳运行；开发建设了客户关系管理系统，帮助社区银行加强客户细分定位，提升客户服务的 针对性与有效性，有效提高了客户满意度；优化完善理财销售系统、小微企业自动化审批系统的业务功能，在确保风控前提下，进一步优化业务流程。通过持续完善中后台支撑体系建设，为社区银行营销服务提供保障。

6.促进结构调整、加快转型发展，是建设社区银行的最终目标

借鉴经验 篇2

一、美国创业教育发展条件及特点

美国的创业教育能够发展得如此迅速和完善, 第一, 与其良好的社会文化基础及有力的社会支持保障体系有关;第二, 美国政府出台了一系列法律法规保证创业活动的有序进行。第三, 创业融资渠道广阔, 如风险投资、银行贷款、创业基金、股市金融融资等。总之, 美国的政府、社会、学校共同为大学生创业者提供了便利的条件和有力的支持, 为大学生创业提供保障。

独特的创业教育理念也是美国创业教育得以发展的重要条件。美国的教育理念认为创业教育的目的就是为了培养能够创造工作岗位的人;还有一种理念认为, 创业教育是为了培养学生创业素质, 特别是创业精神和创业能力, 以更好地适应工作的要求。

美国创业教育的发展还有赖于其完善的创业教育体系。目前, 美国的创业教育作为一种终身教育贯穿于整个国民教育体系中, 创业教育涵盖了小学、初中、高中、大学本科直到研究生的正规教育中。除了学习创业课程外, 学生还被要求结合自身兴趣, 学习某些职业技术技能。创业教育形成了一个完整的社会体系和教学研究体系。

国外创业教育呈现出了鲜明的特征:①起步较早, 重视创业教育的全程性。②课程丰富, 办学系统开放。③注重实践, 强调应用。④专与兼相结合, 师资结构合理。

二、美国创业教育经验带来的启示

加强大学生创业教育是知识经济时代高等教育培养具有创新精神和创造能力的高素质人才的需要, 已成为目前高等教育的改革方向。国外大学生创业教育的经验带给我们诸多思考和启示。

1. 优化创业教育社会支持体系

高校创业教育体系的构建, 不仅仅是高校自身的工作, 还需要政府的重视、社会的认同才能够顺利完成。高校创业教育除了有教师和学生参与外, 还要在政府大力倡导下, 有社会舆论的认同中, 在整个社会营造创业环境和创业氛围, 为有志于创业的学生创造宽松的环境。

2. 完善创业教育教学体系

创业教育的本质是个性教育, 是以人的自由发展为目标的。

首先, 我们要弄清楚高校创业教育不是要把每一个学生培养成创业者去创办自己的企业, 而是根据学生的自身特点及个性特点进行多元化的创业教育。

其次, 完善高校创业教育的课程体系。我国高校创业教育课程体系应该分为三个方面来进行:第一, 是通识教育课程。首先应该开发关于培养学生创业意识、基本创业知识的相关课程。其课程内容应该涉及对创业的基本了解、对创业知识的初步认识以及创业意识、品质培养等方面的内容。第二, 为专业技能课程, 主要涉及创业知识、专业技能等相关课程。第三, 在实践课程安排中运用案例分析、分组讨论、小组教学、计算机模拟、专题讲座、企业考察、与企业家直接交流等形式, 融合理论讲解和实战演练经验, 使学生快速吸收理论知识, 提升自身创业能力, 进一步培养企业家精神。除此之外, 还可以开设一些针对性较强的课程, 如“创业模拟”“商业计划的实施”“演讲技巧训练”“交际能力训练”, 并开展体验式培训、考察、参观, 开设创业讲座等。特别强调的是, 创业教育课程体系要注重结合高校自身特色及区域特征来构建。

再次, 需要加强师资队伍建设。我国高校急需加强高校创业教育师资队伍建设。一方面, 我们要聘请校外成功创业者作为兼职的创业导师, 与专业教师搭配教学, 这样可以弥补我国高校创业教师缺乏实战经验的不足。另一方面, 我们可以对学校内的创业教育教师进行集中培训, 使教师深入了解创业教育, 具备创业教育的基本知识。同时高校还应该鼓励创业教育教师到企业中去兼职、实践, 收集创业案例来丰富创业教育经验。

最后, 还要搭建创业教育实践平台。创业教育不是填充式教育, 而是个性化、学生主体化、体验式的素质教育。活动性就是创业教育课程的四大特点之一, 所以实践教学是创业教育不可或缺的重要部分。在发展创业教育时, 高职院校必须加强教育的实践性;在设置创业课程时, 高职院校必须突出实践性课程的重要性;在构建创业教育教学体系时, 高职院校必须重视实践性教学。

摘要：美国是最早开展创业教育的国家, 其创业教育的诸多特点和经验, 如重视创业教育的全程性, 课程丰富、办学系统开放, 注重实践、强调应用, 专与兼相结合、师资合理等方面值得深入研究和分析。

国外社会治理经验借鉴 篇3

强调多元参与

20世纪80年代以来，伴随着西方社会日益严重的经济社会危机，特别是社会福利改革运动的兴起，一些国家强调“参与式治理”，即国家力量与社会力量、公共部门与私人部门以及公民个人等多元主体共同参与社会治理；强调“多中心治理”和“协作式治理”，政府、市场、社会三大主体不再是支配与被支配的关系，而是基于共同利益和目标的 “伙伴式关系”，在地位平等的基础上通过协商、合作来解决问题。

政府向市场和社会放权，构建“小政府—大社会”的治理体制。例如，从20世纪70年代末80年代初开始，在英国撒切尔夫人政府和美国里根政府的推动下，欧美掀起了一场社会福利改革运动，一个普遍做法是将大量社会服务项目推向市场，或者在社会服务中引入市场运作理念。

政府与非营利组织协作。据统计，目前美国有150多种类型、140多万个非营利性组织，几乎涵盖社会生活的方方面面。政府通过直接补助、减免税费、购买服务等多种方式对这些组织进行扶持，而这些组织则提供了大量政府做不到、做不好或不便做的社会服务。

注重发挥社区作用。如美国、加拿大等国形成了政府组织指导与监控、社区组织和民间团体主办、企业在社区内通过市场机构提供优质服务的社区治理体系，加拿大还规定中学生每年必须到志愿组织参加一定时间的义务劳动，否则不能毕业。

注重以人为本

注重改善民生。目前，尽管不同发达国家在保障水平上存在差异，但都将改善民生、增进国民社会福利作为政府的重要职责，并不断增加保障内容、扩大保障范围，逐渐从过去的补缺型社会福利模式向普惠型社会福利模式转变。

注重塑造合理的社会阶层结构。西方发达国家都比较重视从扩大中产阶级或中等收入群体比例入手调整社会阶层结构。如日本通过就业、税收、社会保障等方面的政策手段，成功塑造了庞大的中产阶级群体，在这个有1.2亿人口的国家却有着“一亿皆中产”的说法。

注重构建有效的利益协调机制。以劳资纠纷为例，在发达国家，工会会周期性地与雇主协会就一系列涉及双方利益的问题进行协商、谈判；当谈判陷入僵局时，由劳资双方或政府指定的第三方或政府直接出面调解、仲裁。

注重提供专业的社工服务。西方发达国家普遍建立了比较完善的社会工作制度，将社会工作作为一项正式职业，通过专业的社会工作者为服务对象提供专业化、人性化、高品质的社会服务。在英国，社会工作涵盖了教育、司法、社区、养老等社会生活的多个领域，而且社工的职业化程度很高，所有从业者都持有社会工作职业资格证书。

建立预防机制

较之传统社会，现代社会的复杂性、风险性大大增加，不稳定、不确定性因素大量存在，这使得现代社会的治理难度进一步加大。面对这样一个高风险社会，许多国家形成了“预防为先与动态治理”的理念。

建立健全重大决策社会风险评估机制。国外社会风险评估的内容非常多，包括环境风险评估、法律风险评估、社会稳定风险评估等等。在作出重大决策之前进行系统风险评估，可以最大限度地规避风险。国外风险评估非常重视两个因素：一是建立一套科学、完整的指标体系；二是成立独立、专业、具有公信力的第三方评估机构。

学习借鉴成功经验心得 篇4

--农村小学在开展勤工俭学中的安全管理 课题组成员：李志华

生命是美好的，生活是多姿多彩的，而要拥有这一切的前提是安全。我们一定要时刻加强安全意识，努力增强自我防范能力，作到警钟长鸣！为了让学生在素质教育基地和劳动实践场所内开展有益身心健康的活动，必须加强安全管理，杜绝安全事故的发生。通过对周边学校（路溪中心完小、大路溪完小、张家村完小及羊枧完小）开展勤工俭学工作的参观学习，认真聆听了各位领导及专家的成功经验交流，查阅了《小学生安全管理手册》、《小学生安全知识读本》等资料，使我受益匪浅。关于农村小学在开展勤工俭学中的安全管理，我有如下收获：

一、成立安全管理领导小组，完小校长任组长，安全管理员任副组长，各带队班主任、科任教师为成员。有了健全的领导机构，才能做到各司其职，各负其责，统筹兼顾，有发展，有创新。

二、结合本校实际制定可行的安全制度，操作规范，药品管理使用制度、发生安全事故应急预案。没有规矩，不成方圆，只有在制度的约束下，按规操作，按章执行，才能让工作有序安全的开展。

三、对农药及农具进行专人管理，农药等物资入库上锁，做好使用记录。由于小学生年龄小，容易将农药看成其他药物及食物食用而发生农药中毒事件。因此，农药的管理尤为重要。

四、对农具进行定期排查，以免在使用过程中发生锄具脱落危险，发现问题及时整改。劳动工具在使用工程中，由于种种原因会发生脱落现象，导致误伤事故的发生。为此，经常检查维修很有必要。

五、指导教师应对学生加强安全教育，提高学生的安全意识。入场所、基地时，进行一次安全知识教育讲座。各带队教师应时刻关心学生身心健康，提醒学生注意安全。

六、严禁学生在场所、基地内外追逐打闹、下塘洗澡，严禁上山游玩、爬树。在没有老师带队的情况下，严禁进入勤工俭学基地进行劳动。

七、学生在参加活动时，工作人员必须严格按操作规则操作。

八、发生意外时，要及时上报，及时处理。

九、利用各种时机与家长进行沟通，取得家长的支持配合。

十、结合劳动课程，加强对各种工具的使用技能的培训，由浅入深，循序渐进。只有正确使用工具，才能有效避免安全事故的发生。

十一、科学筹划，合理分工，最大限度分散拥挤劳动作业，有效降低发生安全事故的风险。

十二、种养殖结合，提高各产品的利用率的同时，有效降低了生产中存在的安全风险。

十三、在养猪过程中，建立健全喂养制度，规范喂养程序，制定相应的猪生病应急预案，做到早发现，早处理，确保猪健康快速的生长。

绿色信贷发展国际经验及其借鉴 篇5

关键词:绿色信贷；

国际经验；

发展对策 目录 摘要 1 1 相关概念界定 2 2 我国绿色信贷发展现状及其存在的问题 3 2.1 我国绿色信贷发展现状 3 2.1.1 我国绿色信贷发展历程 3 2.1.2 我国银行绿色信贷发展情况 5 2.2 我国绿色信贷存在的问题 6 2.2.1 绿色信贷政策体系尚不完善 6 2.2.2 有效的沟通机制缺乏 7 2.2.3 缺乏有效的监督和制约机制 7 2.2.4 缺乏具体的衡量标准 8 3 绿色信贷发展的国际经验 8 3.1 美国银行业绿色信贷经验分析 8 3.2 德国银行业绿色信贷经验分析 8 3.3 英国银行业绿色信贷经验分析 9 3.4 其他发达国家银行业绿色信贷经验分析 9 4 借鉴国际经验，促进我国绿色信贷发展的对策与建议 10 4.1 政策层面 10 4.2 制度层面 10 4.3 产品层面 11 小 结 12 参考文献 13 绿色信贷发展的国际经验及其借鉴 18世纪工业革命以来，虽然世界工业经济得到较快发展甚至发展到巅峰，但不可否认人类付出的代价也是很惨重的。面对日益加重的环境污染、环境破坏、资源耗竭等全球性问题，人们越来越认识到之前的生产方式和消费方式对环境的破坏。国家制订了可持续发展的战略，引导广大人们支持绿色经济，旨在为了达成人与自然协调发展这一重要目标。绿色信贷就在这一背景下诞生。并很快得到法律上的支持。2007年7月，环境保护总局、人民银行、银监会对高耗能、高污染企业进行了限制，不允许该类企业盲目扩大生产规模，为了约束这些企业，《关于落实环保政策法规防范信贷风险的意见》这一法律法规便应运而生，这标志着我国绿色信贷政策发展到一个新的水平。这一政策的发布得到了广大省市的支持，并且也吸引了许多的专家学者对绿色信贷政策的探讨和研究。但大多数的专家学者主要研究的是我国绿色信贷发展现状以及存在的问题，而本文在这一基础上，侧重研究了我国如何借鉴国际经验来发展我国的绿色信贷。

相关概念界定 绿色信贷的定义源自于绿色金融，而绿色金融又源自于绿色文明。人与自然和谐共处是绿色文明追求的目标，因此也是绿色信贷追求的目标。绿色信贷是每个国家都大力支持的政策，它的国际定义是以美化绿色地球简称“赤道原则”，也被称为国际绿色信贷政策。

而在国内绿色信贷作为一种重要的经济手段，它在防止企业违法，增进节能减排，降低金融风险方面发挥着重要的作用，对于那些环境污染严重或已经遭到淘汰的新建项目，改善后利于环境发展才给予信贷支持，如果信贷资金已经发放，那么要采取相应措施收回贷款，切断经济来源，遏制高耗能、高污染企业的发展和扩大，促使企业进行产业结构调整，保护我们的环境。

针对绿色信贷的落实和在我国正式开始实行是在2007年7月，由国环境保护监督实行依据《关于我国环境保护的绿色信贷政策方法规范及信贷风险规避建议》实施：贯彻内容主要与环保和建设互补为目标，以合理利用资源并发挥绿色信贷的方式，其内容表现为，首先利用多样化的信贷，发展多种带方式，放款现代期限、放低利率和降低现代利息等从多方面为中小企业和创业者提供较大的信贷优惠政策的目的，其次是银行进行信贷政策的合理使用，绿色信贷的推出与以往的不同时对监督借款人的防范环境风险会进行提醒，接待过程注明信贷的社会责任及信用连带问题，从而降低信用风险，所以“绿色信贷”与“可持续金融”具有互补性，注重资源和此种方发注重环境保护于企业之间的协调，通过银行贷款，财务杠杆手段建设环境准入门槛，严格信贷管理，引导资金的合理配置，优化资源配置，从而影响产业结构的调整；

最后，对于借贷不守信用的企业或个人在没有遵守环保法规的基础上进行融资获得的企业依法进行处置。前俩种对信贷人更具有合理化，对信贷企业来说是一种新型化的借贷方式。

尽管专家对绿色信贷有各种各样不同的理解，但归根结底，绿色信贷有两层含义：其一，绿色信贷对企业的节能减排起到重要作用，把环境要素作为绿色金融在核算和决策时的首要考虑因素，对于企业在生产中的环境污染问题、资源浪费问题，积极进行调整，避免企业在以后的发展中再出现同样的环境问题；

其二，金融业在发展的过程中应该放远目光，不要只注重眼前利益，要注意环境保护，用良好的环境来反哺金融业，促进金融业与环境的良性循环。而本文所研究的绿色信贷就是能够促使企业节能减排，降低能耗，保护环境，实现人与自然和谐发展，立足科学发展观，促进可持续发展的一种绿色政策。

我国绿色信贷发展现状及其存在的问题 2.1 我国绿色信贷发展现状 2.1.1 我国绿色信贷发展历程 1995—2005年是我国绿色信贷发展的起步阶段。与国外比较我国实施绿色信贷起步稍晚，我国发布关于信贷政策的实施和加强环境保护工作的通知实在1995年，但是消息散出这可能被视为“绿色信贷”政策的雏形。政策要求金融机构考察企业生产对环境的潜在影响，实施的过程稍微缓慢。因为绿色信贷并不是每个企业都可申请的项目而贷款。他需要专业的金融工作者进入申请的企业实地考察，才能落实该企业的申请资格。如果有些企业生产行为的评价不符合绿色生产的标准，那么企业将很难或无法获得相应的贷款；

审核通过的企业政府会鼓励金融机构贷款给他们提供相应的利率政策进行信贷活动。2004年4月30日，国家发展和改革委员会，对中国人民银行、中国银行业监督管理委员会联合发布的《关于进一步加强产业政策和信贷政策协调配合控制信贷风险有关问题的通知》文中要求中国人民银行及以下分支地区银行、各商业银行，都要组织加强审批信用环境，严格遵照发行内容实施优化信贷配置。2005年12月，由***发展和改革委员会会同***有关部门制定包括鼓励授权、限制的三种产业结构目录根据《调整指导目录》与《加强产业信贷政策》的规定是政府指导投资方向、企业开发项目、税务问题、土地开发和使用、进出口货物贸易都提供了新的严格的审核标准，这都是绿色信贷的重要纲领。

因为绿色信贷的政策的实施起到一个企业信贷和环境保护的桥梁作用，所以环境保护部门与银行业金融机构需要做好沟通和工作衔接，并且企业的在利益和金融机构的合作有相应的关系。如果信道过程缺乏执行力，企业或信贷个人受到约束机制，会造成银行和企业之间的矛盾，如通信，因此这一时期的推广和绿色信贷政策的实施都要加强落实。

绿色信贷的推出，得到了我国政府和金融单位的一并支持，很快短短俩年快速发展和完善的阶段。关于我国对于环境保护的加强也得到了搞对重视，2007我国颁布《企业节能减排循环利用的综合方案》大力宣扬企业减排的落实和监督调查也成为地方政府的计划。因为是一个资源大国，但是发展中要要节约合理利用。积极推进节能、环保、低碳的循环经济产业的信贷管理制度和金融产品创新的监管，才利于各大商业银行充分利用金融杠杆促进产业结构调整，这才是推出绿色信贷的标志性意义。《对于落实环保政策法规防范信贷风险的意见》对绿色信贷政策做出了以下规定：一是不符合节能减排标准、环境保护规定的企业，不得给予贷款，各商业银行应该严格把关，积极地做好企业的资格审查工作，尤其是企业环保情况，要把这一情况作为主要的衡量标准来确定企业能否取得贷款；

二是各级环保部门在日常工作中要加大执法力度，大力打击那些非法建设或者越级审批建设，只有主体工程施工而忽略或故意不进行环保设施建设，没有经过环保部门检测就擅自投产使用的违法项目，要及时公开对这类企业的查处状况，并且向各商业银行或其他金融机构通报这类企业的环境信息，使这类企业在向各金融机构贷款时，能够得到更严格的资格审查，督促这类企业完善环保设施，如这类企业拒不整改，则依法不得给予贷款。绿色信贷的实施目的是能更好的让城市的发展增添绿的色彩，减少环境的污染。所以政府鼓励金融机构推出新的绿色融资服务于大众，2013年是绿色信贷实施的5年历程，同年我国颁布了《企业及个体户进行绿色信贷工作的意见》主要以银行业金融机构要进一步完善绿色信贷政策体系，实地落实监督各督促金融机构加强管理，减少与借贷中的企业产生矛盾，监督小组主动了解信息，通过调查，及时掌握落后产能、环境规划、土地改造这些都是绿色信贷信用管理的范围。

这些规定对绿色信贷发展起到了积极地促进作用，表现在：一是使环保调控在金融领域具体实现。因为绿色信贷主要支持环保企业项目，而对于那些污染严重或淘汰类项目，不会采取各种形式的支持，如果款项已支出，则要想办法追回，这样从源头上阻断了污染。二是使我国银行面临新的机遇。绿色信贷使银行创造出新的绿色金融产品和工具，为银行发展注入新的活力。三是使我国环境经济制度初步建立。在这一阶段,我国对于绿色信贷做出了审核，该政策的执行，并提出了评价指标，但缺乏创新的金融产品，以及环境成本与金融机构之间的利益博弈，以及不同行业的环境风险评估和规划中还存在着信用风险的具体指标的情况下，信贷政策的实施有还有一些障碍。

2.1.2 我国银行绿色信贷发展情况 在中国的政策性银行的经营主要考虑国家的整体利益和社会效益，主要通过国家的财政和经济政策的实施，支持国家基础产业和高新技术产业、支柱产业，政策性银行和服务质量的不断发展，它在中国的金融和经济政策推广和实施中发挥更大作用。通过绿色信贷政策的推进和发挥，环保政策性银行可以利用的优势政策，金融市场干预中发挥重要作用，同时，在信贷审批和发放过程中充分考虑企业环境因素的政策性企业的环保意识也有加强，这使得为绿色信贷注入更多的活力。自2007以来，支持绿色信贷的发展，中国发展银行是推动多项政策，包括企业污染减排工作计划”，国家开发银行贷款，国家开发银行节能减排专项贷款业务指导意见”，另外“关于节能减排目标项目贷款审查指南实施都是绿色信贷带动的成果。中国进出口银行从发挥绿色信贷的资金导向作用、实施贷款三查绿色信贷标准、推进绿色信贷项目共三个层面落实绿色信贷。

商业银行的信贷在我国过金融机构市场占有50%，在贯彻国家绿色信贷政策中发挥核心作用。根据中国银行业监督管理委员会《节能减排信贷工作的指导意见》和中国人民银行为了改善和提高在工作领域要求金融服务业的能源节约和环境保护的指导中国人民银行、各商业银行实施绿色信贷政策的指导下，结合自己的实际情况相应的政策，以及扩大绿色信贷市场。《对于落实环保政策法规防范信贷风险的意见》出台之后，中国工商银行首先做出反应，率先开展绿色信贷，其他银行随后也纷纷支持这一政策，同时也做出了较好的成绩。2012年末，五大行的绿色信贷发展强劲，绿色信贷项目也有所增加。就像中国人民银行“绿色信贷资产已经高达2270亿4.8亿元,增长8.74%与年初相比,有316个项目是新的“绿色信贷”项目“两个高和一个行业贷款也比上年下降,同比下降约1.82。2012年，中国建设银行把国家循环经济试点单位作为自己支持的重点对象，除此之外，还重点支持“两高一剩”企业节能降耗技术改造项目，节能减排项目，清洁能源、低碳经济、绿色生态循环经济等环保类项目。2012年，交通银行继续支持低碳、节能环保项目，风力发电、水力发电和其他环保绿色能源贷款347亿元，在他行业中瑶瑶领先较上年提升5.5个百分点。由于贷款投放到清洁能源项目，而使得二氧化碳排放量减少了700万吨。2012年中国农业银行有1318位客户参与了银行的环保、节能减排项目，银行对这些企业进行全力支持，贷款余额就有1,522亿元。严控“两高一剩”行业贷款加强“两高一剩”行业管理，有效控制了“两高一剩”行业贷款增长。

2.2 我国绿色信贷存在的问题 中国的绿色信贷尚处于起步阶段，并且由于之前过度追求经济的增长，各地多选择高收益的重化工业项目，因此在实施的过程中仍然面临着不可预知的各种各样的困难。

2.2.1 绿色信贷政策体系尚不完善 中国的绿色信贷政策起步较晚，期间又经过改革开放，中国的发展模式是不通过绿色信贷政策的约束。环境标准提出的这些政策都是基于产业并没有考虑到企业在行业中的具体差异在一排。不同行业的企业的排水能力，节能减排升级能力是不同的，和采取的环境评估标准的同类和整个行业的信用额度将在一些先进的企业转型升级的限制银行业。其次，与“赤道原则”不同，我国商业银行并未统一出台绿色项目融资的环境考核评估标准，各商业银行都出台了自己的绿色信贷标准，在绿色信贷的执行中存在很大随意性，导致同一企业在不同的商业银行可以获得不同程度的绿色贷款。这些政策的约束力缺失体现在两个方面：一是对商业银行而言，在符合国家环境政策的前提下，各商业银行可以从自身利益来考虑对企业的信贷投放力度。在传统的商业银行经营获利模式下，这一自由会形成信贷寻租空间，使得商业银行绿色信贷偏离绿色方向；

二是对于贷款企业而言，通过适当调整生产工艺或污水环境，符合国家产业政策的要求，从而获得贷款资格，但由于具体的环保产业法律监督和相应的环境评价指标的不足，企业的绿色信贷管理出现阻力。

虽然我国为绿色信贷的发展制定了规章制度，但我国的规章制度还是不完善的，缺少统一的、操作性强的规范标准，也无法准确规范绿色信贷中高耗能、高污染的标准，而且什么样的企业给予什么样的信贷控持，我国也没有明确的标准。同时，由于民间信贷的存在，使高耗能、高污染企业很难得到控制，因此绿色信贷政策对民间信贷没有什么约束力，这是法规制度的一大漏洞。

2.2.2 有效的沟通机制缺乏 众所周知，我国经济之所以得到较快发展，是由于我国工业发展较快，而工业发展必然会带来环境问题，尤其是在经济发展落后地区，政府为了追求GDP增长，盲目支持高耗能、高收益的发展项目，不仅如此，为了经济发展，这些地区积极招商引资，并且为了招商引资而努力为这些产业的发展争取信贷支持，这就加大了高耗能、高污染产业的进入。除此之外，银行在对企业进行严格的资格审查时，会加大银行的成本，使银行收益下降。因此，很多银行为了减少这一成本，在实际的资格审查中，只是走一个过场，而不是真正的对企业环保标准进行审查，这就使绿色信贷政策不能落到实处，只是表面的一种形式。

在商业银行与环保部门之间的信息沟通，还有企业环保信息滞后。目前我国商业银行的经营模式是总分行管理系统，分行直属与总行管理，一些一些分行的信贷改造及关系环保信贷都需要总行的批准，所以环保信息共享和沟通职能部门的最高之间的水平。如果沟通不及时导致信贷工作拖延，我国的对银行的管理是中央环境保护通过对各省和地区环境信息的收集、汇总并提供给商业银行，然后由商业银行从上到下根据环境信息分类至企业。绿色信贷的条件是非常严格的，所以企业在申请中需要对贷款的资源做详细报告，所以会导致各省市之间贷款的条件的差异，但是省市的支行不能指定开发项目企业的环保政策，所以要和观测企业和实地评估，确认企业的实力，这样会让企业等待一段时间，导致提升绿色信贷项目融资计划缓慢，其次贷款公司和环保部门之间的信息沟通是企 业获得绿色贷款至关重要。贷款应定期对生产过程中的企业环境保护部门报告，节能减排的更新，对材料的环境评估的进步提供必要的绿色信贷融资，帮助企业环境保护部更新贷款评级，分享信息的商业银行，帮助企业及时获得绿色贷款。

所以实施流行绿色信贷在商业银行、金融机构、商业银行信息披露平台全面规范。政府玉环境监管部门要相互配合及时沟通、加强全面的贷款企业的环境信息，有助于降低贷款企业环境信息的传输延迟、绿色信贷审批流程简化，为规范商业银行绿色信贷市场资源配置、防范信用风险具有重要的意义。

2.2.3 缺乏有效的监督和制约机制 绿色信贷需要严格的监督机制，而现行的很多制度都是建议性的，没有严格的惩罚制度，这就使银行进行绿色信贷时更多考虑的是商业利益，降低了信贷的要求，有些未来污染状况不明确的企业也得到信贷支持，同时也没有对企业后续生产加强监督，使有些企业污染排放超标。按照《我国绿色信贷指标》内容提出明确提出大开展绿色通道，帮助企业信贷，但是对于企业绿色生产实际不达标的并未做出相应的责任划分和赔偿事故处理的条例。例如发生在2017年7月3日陕西紫金矿业发生铜酸水泄漏事故，事故被瞒报9天，期间未被任何政府监察机关发现，所以绿色信贷缺乏有效的监督和制约也是事故的导火线。

2.2.4 缺乏具体的衡量标准 我国绿色信贷当前存在一个普遍现象“政府认为是绿色的，银行就放钱”。因此，绿色信贷从开始到结束都没有一个准确的衡量标准。例如现下时兴的光伏行业。光伏如果只从结果上来看完全是是绿色环保的，但是光伏这个产业从生产过程中来看却是高耗能、高污染的产业。如果仅看结果，那么根据对环保企业的扶持原则，理应得到贷款，但过程中的高耗能、高污染又与它的节能环保相背离，在这里我们找不到一个合理的衡量标准。因此有专家指出，很多的绿色信贷项目不属实。

绿色信贷发展的国际经验 与我国相比较，国外绿色信贷的起步发展比较早，大约早了20多年，联邦德国在1974年就建立了世界上第一家政策性环保银行，而美国也于1989年5月由环境负责经济同盟投资集团出版并发行伯尔第斯原则，依据这一原则来对对地球环境负责，并将伯尔第斯原则作为绿色信贷的实操指南。不久之后，大约在二十世纪九十年代，联合国也发布相应的适用于银行业的法律法规来规范绿色信贷的发展。由此可见，绿色信贷在国外发展时间较长，已经积累了一些发展经验。

3.1 美国银行业绿色信贷经验分析 美国的绿色信贷拥有较完善的法律基础，自20世纪70年代以来，通过的法律中有26部是关于环境的，并且囊括了环境的方方面面，对环境的污染者和治理者提出了严格的要求。例如1980年在美国注重使用奖励机制严惩不法行为，美国联邦政府出台了《全面环境响应、补偿和负债法案》，该法案的出台成为美国银行是最早考虑环境因素的直接原因。作为最早一批接受联合国声明的花旗银行，在平常的业务发展中严格履行“赤道原则”，多方面考虑环境因素。不止这样，美国的绿色信贷在发展中还注重使用奖励机制，例如，提供环保项目专项债券，这类债券利率较低，期限较长，一般为15—20年，优惠较多；

对于在节能减排方面业绩较好的企业给予一定的税收优惠，鼓励企业发展节能减排产业，还出台专门的税法，如1978年出台的《能源税收法》；

设立专项财政基金支持环保企业，为实行环保的小企业提供信贷支持，使得美国的绿色信贷发展趋势强劲。

3.2 德国银行业绿色信贷经验分析 作为绿色信贷发源地之一的德国，由于发展时间较长，绿色信贷的发展已渐趋成熟，而且相关的体系也较完善。

德国绿色信贷发展的主要优势一是德国的银行业在绿色信贷发展早期就参与其中，这与其他国家后来的被动加入完全不同，它不仅规范了绿色信贷的发展准则，而且赢得了全球银行业的发展机遇。二是德国对绿色信贷项目的贷款免除利息或者减少利息，这一方式效果比较显著。三是德国发挥银行的作用，开发了支持绿色信贷的金融产品，并且确保这些金融产品从融资到销售都没有政府的干预，完全是在法律规定中的自由发展。四是德国的环保部门与绿色信贷配合较好，信息沟通通畅，减轻了绿色信贷在审查企业资格方面的工作。

3.3 英国银行业绿色信贷经验分析 在英国，20世纪50年代末泰晤士河遭受严重污染，后经过20多年的治理，耗资20亿英镑，才恢复洁净。

绿色信贷在英国的发展有法律手段来做支撑，而法律中又规定了严格的工艺过程来防治污染。通常企业如果需要采用则需要向环保部门申请，经过严格的技术审判标准才可以防治污染。其次，英国和美国一样也采用激励机制，出台了一系列环境保护激励政策。再次，为了降低银行向高污染企业贷款的风险，银行自觉将环境因素纳入贷款评估标准，并且积极引进人才，努力建立自己的环境风险评估人才储备库。

提到英国的绿色信贷发展，不得不提汇丰银行。汇丰银行和美国的花旗银行一样，是最早接受联合国声明的银行之一，将赤道原则作为发展绿色信贷的第一要义，并在赤道原则的基础上将该原则的作用发挥到最大，并且还根据这一原则制定了一系列可持续发展方面的政策。同时对高污染企业执行很严格的信贷标准，而且对银行也实行绿色管理，如使用清洁能源，倡导低碳等，走低碳经济之路。

3.4 其他发达国家银行业绿色信贷经验分析 在日本，瑞穗银行早在2006年就成立了保护环境的可持续发展部门，该部门有专门的融资审批流程，只要查证是绿色环保企业就可以获得贷款，比较重视绿色经济的发展。在可持续发展部门，工作人员会先按照客户的项目分类，分类之后再交由专门的审批部门进行审批。在波兰，有专门的环保银行，该银行只为环保类项目提供资金，而且利率较低，还款期限较长。而在加拿大，则在实施赤道原则时，就形成了自己独有的而且通用的环境评估机制。

借鉴国际经验，促进我国绿色信贷发展的对策与建议 4.1 政策层面 落实现有绿色信贷政策，加快绿色金融法规政策体系建设。对于政策制定者政府来说，从宏观的角度应该强调政策的引导性和执行力，指明正确的发展方向，依据“赤道原则”和可持续发展原则，落实相关绿色信贷政策，鼓励金融机构积极开展能效信贷业务，在节能减排、抑制产能过剩、淘汰落后产业方面发挥支持配合作用，使绿色信贷、绿色保险、绿色证券政策形成合力，并与产业、环保政策相衔接，为绿色金融提供良好的政策环境，形成正向激励机制，撬动各方积极参与发展绿色、低碳、循环经济，全力助推产业结构调整升级。从微观角度，应制定与之配套的税收减免、资金补贴的财政政策。对于绿色农业、新能源、节能环保等绿色产业来说，政府应发挥作用，实施财政贴息，税收减免等优惠政策，帮助度过短期镇痛期，弥补企业损失，调动金融机构实施绿色信贷的积极性，保障绿色信贷资金投放的稳定性，确保绿色经济的持续进行；

资金和价格向绿色信贷倾斜，金融机构资金支持绿色产业项目，以支持绿色产业和低碳经济发展。

围绕产业扶持新政策，扩大绿色信贷服务覆盖面。实现绿色信贷惠及大众、产业结构转型升级的必要条件是要有一个良好的制度环境。部分国际金融机构、地方政府以及公益性组织探究绿色信贷风险补偿机制，专门设立绿色产业基金，保持商业银行绿色信贷积极性。例如国际金融公司信贷支持兴业银行关于 15 亿元节能减排项目，资助额达 1.04 亿美元，替其分担贷款本金风险；

中国《2015 年政府工作报告》也明确提出用财政贴息、新兴产业投资基金等多样化方式，助力传统产业升级、新兴产业腾飞。建议政府大力发展政府产业基金在绿色信贷领域的优惠政策，合理借助国际金融机构的补贴政策，提高绿色产业的风险补偿，扩大绿色信贷服务覆盖面。

4.2 制度层面 建立绿色信贷信息共享机制。第一，深化与环保及监管部门的合作。商业银行开展绿色信贷业务遇到了重重困境，包括环保信息不对称、信息更新滞后、银行自身缺乏适用于环保信息使用的反馈机制等等，因此，商业银行应深化与环保部门、银行监管部门的合作，各司其职，各尽其能，从环保信息的收集、反馈等各方面进行配合，将商业银行环境风险评估对信息的需求、环保部门和银行监管部门的监管都考虑在内，建设完善环保信息数据平台。第二，密切与地方政府的合作。发展区域低碳经济是各地经济发展的重要趋势之一，当地地方政府也会出台优惠程度不一的财税政策，这其中包括为部分目标企业以政府信用进行融资担保，这些政策为商业银行提供了进一步拓展业务的机遇，同时，因为地方政府代表的是政府信用而非商业信用，也在一定程度上为商业银行办理业务规避了危险。

建立高效安全的信息平台，扫除环保部门、财政、税务、工商部门、金融机构、公众之间的信息沟通障碍，便于金融机构做出信贷决策以及公众监督其行为。企业应树立社会责任和环保理念，处理好整体利益和局部利益的关系，主动上报环保信息；

金融部门应及时采集信息，定期向外界发布环境评估报告，两者合力搭建及时、有效的信息共享平台，为投资者提供良好的外部环境。

4.3 产品层面 弘扬绿色金融理念，强化可持续发展观念。节能减排这项艰巨的任务，需要各方从自身意识出发，树立社会责任和环保责任理念，将其贯穿到信贷、投资、风险评估等经营活动中去。一方面，政府应弘扬绿色金融理念，扩大绿色金融的服务层面，向社会和公众广泛宣传绿色金融的正面效应、政策法规和优惠措施，扩大绿色金融的影响力。另一方面，金融机构要深化社会责任与自身可持续发展内在统一关系的认识，坚定不移的走绿色金融发展战略，不断创新绿色信贷模式，促进我国产业结构优化和社会可持续发展，形成良好的口碑信誉度；

最后，社会公众要自觉形成绿色环保意识，主动争当“监 管人”，监督政府、银行的绿色信贷实施及企业的社会责任，推动整个社会环保行动付诸实践。

积极开展绿色信贷产品创新，提高绿色金融服务水平。目前，我国绿色信贷产品比较单一，分类不明，种类不全。绿色信贷工具局限于节能减排工程、新能源技术等领域，在绿色消费领域处于空白状态，绿色信贷产品种类匮乏。因此我们应开拓多元化绿色金融服务，加强绿色信贷、绿色证券、绿色保险以及碳金融等产品创新，有针对性的开发绿色金融产品，如可以开发碳权质押融资贷款、知识产权质押和碳排放权质等来解决绿色信贷抵押品不足的问题；

推广绿色金融债券、绿色信贷专项基金业务，这样可以解决企业长期绿色贷款的困扰，吸纳相对稳定的中长期绿色贷款，从而获得长期绿色信贷的投入资金，借鉴国外成功经验逐步推开以清洁发展机制项目为主的碳金融市场，为环保产业拓展绿色消费市场，创造“绿色收益”；

寻求国际先进技术合作，吸收创新元素，国际金融公司作为世界节能环保事业的倡导者，无偿提供有关绿色信贷方面的技术援助和咨询服务，我们应该主动出击，与国际金融公司合作寻求技术支持，在绿色信贷的产品设计、产品流程、服务推广、风险管理等方面进行咨询并加强服务创新，形成一套具有中国特色且行之有效的绿色信贷产品体系。

小 结 绿色信贷是一种促进企业节能减排的制度，对比其他发达国家，我国的绿色信贷发展起步较晚，现在还处在发展初期，还很不成熟，还存在很多不足，发展中也会遇到很多阻碍，其取得的成果也是局部性、阶段性的，与预期目标还有很大的差距。但我相信我国的绿色信贷还没有找到最合适的发展方式，还需要我们的政府加以引导。从长期来看，我国的绿色信贷发展是不可限量的，有许多发达国家为我国绿色信贷发展提供了借鉴，再加上我国政府对这一政策的完善和实施，必能使绿色信贷在促使企业转变生产方式、保护环境方面发挥较大的作用。

美国电子申报纳税：经验与借鉴 篇6

来源：中国论文下载中心 [ 06-12-20 17:12:00 ] 作者：魏润水 编辑：studa20 内容提要：电子申报（e，file）是目前国际上正在兴起的纳税申报方式，它是指纳税人在得到税务机关的许可后通过电话语音、电子数据交换和网络传输等形式办理的纳税申报。同传统的纸质申报相比，电子申报具有快速、准确、方便、便宜等特点，再加上电子支付、电子沟通等环节的配合，大大减少了征纳双方的工作量，从根本上降低了征纳成本，提高了双方的工作效率。随着电子信息技术的飞跃发展，电子申报在世界各国受到的重视程度越来越高，并将成为占主导地位的纳税申报方式。本文详细介绍了美国在电子申报纳税方面的进展情况、所遇到的问题及采取的措施，力图对我国加快税务信息化管理提供可资借鉴的经验。

关键词：电子申报

纳税

美国

一、美国在电子申报纳税方面的经验

美国的税收征管从20世纪60年代起大规模使用计算机，进行电子税务管理，经过70年代和80年代的改造升级，特别是从1984年开始耗资210亿美元的税务系统现代化（TSM）工程使大量的人工工作实现了自动化。到了90年代，政府又建立了“联邦税收电子支付系统”（EFTPS）、“税收和工薪简明报告系统”（STAWRS）等工程项目，使税款的申报和支付更加及时便捷。如，STAWRS在由联邦国税局（IRS）和蒙大拿州税务局联合试验成功后，迅速在全国推广，将原先国税局征收的雇佣税和州征收的预提税、保险税等税种合并到一张联邦和州的联合申报表中，大大减轻了雇主的纳税负担。2000年共有35个州及哥伦比亚特区的1200万纳税人在同一次电子传输中同时填报联邦和州的申报表。

根据1998年7月美国国会通过的《国税局重组和改革法案》，美国当年设立了电子税务管理顾问委员会（ETAPC），其任务是为讨论电子税务管理问题提供一个有组织的公众论坛，以支持简便的无纸申报最终成为人们进行纳税申报的方法。电子税务管理顾问委员会由各界代表组成，包括税收代理从业人员、代填申报表人员、电子申报表的转送人员、税收软件开发商、大企业和小企业、雇主和工薪服务提供者、个人纳税人、州政府和金融业成员。建立电子税务管理顾问委员会是为了给国税局的电子税务管理战略的发展和实施提供源源不断的养料。2000年3月，为给电子税务管理政策问题提供一个有效的行政和管理决策论坛，国税局设立了电子税务管理政策委员会（ETAPC），成员包括局长、各业务部门的主管、首席信息官和其他关键的国税局行政人员，以制定政策和为电子税务项目提供战略指导。在技术标准上，电子税务管理系统正在按照安全认证方针进行设计和执行，并使用国家标准技术局（NIST）的安全标准进行工作。

电子税务管理的战略目标是到2007年“使用电子方式与80%的美国纳税人打交道”。在申报方式上，到2007年80%的纳税申报表和信息申报表要通过电子申报（国税局把这个目标解释为：80%的个人所得税申报表、80%的企业申报表和80%的信息申报表，而不是所有合起来的80%），过渡目标是：到2003年所有的用电子方式准备的申报表均通过电子申报。自该法案实施以来，国税局收到的电子申报每年大约增长20%，1998年为2460万，1999年为2930万，到2000年增加到3540万。

尽管采用电子申报方式的美国纳税人越来越多，但同数量庞大的纳税人数量相比，目前电子申报还处于发展初期。在联邦国税局每年收到的大约2.25亿份税收申报表和12亿份信息资料申报表中采用电子方式申报的比例还不太大。以2000年来说，只有四分之一的个人税收申报表是用电子申报； 随同个人应付余额申报表的大约3000万笔汇款中，只有44.7万笔是电子汇款；只有八分之一的雇佣税申报表是电子申报或是通过磁媒介来申报的；只有三分之一的委托申报的申报表是用电子方式申报的。在210万份合伙企业申报表中，只有140份是电子申报的。在560万份公司申报表和290万个公司分支机构申报表中，没有采用电子申报的。

国税局分析了妨碍电子申报迅速扩展的原因。包括：电子申报并不是完全无纸化，纸质签名、其他表格和检查仍是系统的一部分。还有些表格无法用电子申报。此外，纳税人担心如果进行电子申报，他们被国税局注意和审计的机会将大大增加，甚至还担心与国税局的电子往来将给自身的安全和保密造成不利影响。

基于这些原因，国税局从2001年起大力改进技术设施，利用市场竞争力量，让一批一流的技术和咨询公司参与国税局核心业务和技术系统现代化，采取了一系列行动来消除上述障碍，使税收代理从业者和纳税人运用电子申报系统更加方便和便宜。这些行动包括：

1.扩大电子签名的使用。2001年国税局引入新的自主选择个人识别码（PIN）的电子申报程序。这个程序允许大多数纳税人使用申报软件，在线或者通过专业人员进行彻底无纸的申报。纳税人使用自主选择的五位数的个人识别码和两段上年申报表中只有纳税人和国税局知道的信息进行电子签名。而从长远看对纳税人最为安全和方便的数字签名正在考虑中。通过这些办法废除纸质签名，使电子申报真正无纸化。

2.接受更多的表格。2001年在电子申报系统中新增加23种表格，2002年再加入40种。这样99%以上的申报者都能够使用国税局的电子申报。

3.增加电子支付方式的选择。2001年起有更多的电子支付方式可供选择。纳税人希望延期申报的支付或者按季估计税收也能够通过直接借记来支付。延期申报的直接借记支付可以通过在线软件来实现。电子申报1040税收申报表的纳税人，不论是否有应付余额，可以同时被授权直接借记估计支付。此外，使用信用卡的纳税人将有两个电话支付服务提供商可供选择。这些公司还可以通过互联网接受信用卡支付。纳税人还可以利用这些服务进行应付余额申报表、估计税收、延期申报的支付。

4.消除纳税人的疑虑。国税局通过与广告代理商Emmerling Post合作，在广播电视、报刊、因特网等媒体上宣传和告之电子申报的好处，克服纳税人的担心，树立其对电子申报的信心。电子申报表已经被证明比纸质申报表更精确，它将减少国税局为解决差错而与纳税人的接触。电子申报者比纸质申报者会遇到更少的争议、更少的与国税局的接触和更快速安全的退税。并强调指出，国税局的审计选择标准不考虑申报表是电子的还是纸质的。在安全和保密问题上，国税局通过言行表明，保证电子系统的安全完整和对纳税人信息的保密是其对美国人民的最重要责任之一。当国税局扩大对电子税务信息的接收能力时，它必须同时提高对纳税人信息的保护能力，并把防止某些人不适当进入系统的机制落实到位。

目前，美国国税局的电子申报（以个人所得税为例）主要采取以下三种形式：

一是通过国税局授权的电子申报供应商（Authorized IRS e，file Provider）进行电子申报。这些供应商是被允许进入电子申报程序的税务专业人士，是负责把纳税申报表信息传送给国税局的电子申报表创制者（ERO）。纳税人可使用自主选择的个人识别码在电子申报表上“签名”以进行完全无纸化申报，也可以通过在纸质的“表8453”（即“对美国个人所得税电子申报表的声明”）上手写签名来进行电子申报。纳税人使用自主选择的个人识别码或使用“表8453”在申报表上签名后，ERO便把申报表传送给国税局，或传送给第三传送方再由其进一步把全部电子记录传给国税局进行处理。申报表一旦到达国税局便由计算机自动检查失误信息。如果申报表无法由计算机处理，便被传回去给创制申报表的传送人（通常是ERO）以弄清原因（错误信息）。在失误得到纠正后，传送人把申报表再传给国税局。在用电子方式把申报表传送给国税局的48小时内，国税局会发送一个回执给传送人，声明申报表已被接受正在处理中。这就是你已进行了申报的证据，你可以确信国税局已有你的电子申报表信息。接下来国税局授权的电子申报供应商便把“表8453”寄给国税局。如果多缴了税款，即可以从回执日起约三周内收到退税；如果少缴税款欠了税，则可以用支票、通过开户银行直接借记（自动代缴）或者用信用卡将应付余额在4月15日前付给国税局。

二是使用电脑进行电子申报。纳税人可以购买市场上已有的软件、从互联网站下载软件并离线准备申报表，或者在线准备并填报申报表，并可通过使用自行选择的个人识别码进行完全无纸化申报。为了不与私营企业竞争，国税局不提供免费的电子申报软件或直接申报。许多公司经过国税局审批后允许纳税人免费使用它们的软件，免费申报，但也有些公司要收取一定名义费用。2002年10月30日，国税局和财政部宣布了一项公私合作协议，允许税收软件公司向至少60%的纳税人提供免费的在线纳税准备和电子申报服务。符合条件的纳税人从2003年1月16日起可以得到这些免费服务。纳税人选择哪些公司的软件由其自行决定。纳税人运用这种方式的操作过程如下：首先在个人电脑上将纳税申报表填好，通过调制解调器把申报表上的信息传送给上述的电子申报表传送人。接下来，电子申报表传送人把你送来的文件转换成符合国税局要求的格式，再传送给国税局。国税局审核后，通知传送人（传送人再通知你）申报表是否已被接受还是被拒绝。如果纳税人不使用自行选择的个人识别码作为签名，或者有某些纸质资料要递交，则需要邮寄纸质的签名材料。当申报表被接受后，还要把前述的“表8453”寄到相应的国税局服务中心。如果你的申报表未被接受，电子申报表传送人将帮助你纠正申报表，然后再次提交给国税局。

在上述两种方式中，为纳税人提供申报表信息传输服务的电子申报表传送人往往要向纳税人收取一定的传送费用。国税局在其数字日报上公布那些从事电子申报业务的公司（合作伙伴）的网址、业务特点、收费标准等详细情况，供纳税人自主选择。

三是使用电话进行电子申报，即所谓的电话申报（Telefile）。电话申报实际上是一种交互式计算机程序，该程序允许那些符合条件的并已收到国税局寄来的电话申报小册子的纳税人使用电话申报免费号码向国税局填报一种简单的联邦税收申报表（即“表1040EZ”，也就是“无抚养人的单身申报者和夫妻联合申报者的所得税申报表”）。总的应税所得额在50000美元以上的纳税人不能使用电话申报。同使用电脑申报相比，电话申报所需的条件很简单：一部按键式电话、纳税信息以及大约10分钟时间。目前居住在乔治亚、印第安那、肯塔基、马里兰、俄克拉荷马和西弗吉尼亚这6个州的纳税人可以同时进行联邦与州的电话申报。电话申报的运作过程如下：首先，国税局向符合电话申报资格的纳税人邮寄一种电话申报纳税专用包（TEL，1）。纳税人收到该包后，先填写电话申报纳税记录表的A，H行和勤劳所得抵免清单，然后拨打纳税专用包中所给的免费电话申报号码，按照语音提示输入电话申报纳税记录表上的信息及其他相关信息。每次输入一条信息后，电话语音会重复一遍，以便纳税人能马上纠正错误。最后，纳税人必须等待计算机给出一个十位数的确认号码，并且把该号码写到电话申报纳税记录表上的空白处并将记录保存起来，作为申报已被国税局接受的证据。

二、美国经验对我国开展电子申报纳税的借鉴意义

我国的新《税收征管法》第二十六条及其实施细则第三十条规定，纳税人、扣缴义务人除了直接申报（上门申报）外，也可以采取邮寄、数据电文或其他方式申报。其中，数据电文申报就是我们通常所说的电子申报。近些年来，我国信息基础设施建设发展很快，国家相继完成了多项大型的全国骨干网工程，为电子纳税申报的开展提供了必要的基础。同时，计算机设备、通讯设备的普及以及通信费用的下调，也为我国开展电子纳税申报创造了极为有利的条件。金税三期工程中包括了很多推动申报方式电子化的内容，相信随着金税三期工程的全面展开，我国电子申报纳税的比重还会迅速上升。目前，我国一些地方的税务机关在深化征管改革的过程中，对电子申报方式已开始了探索和尝试。但和美国等发达国家相比，我国电子申报方式还处于刚刚起步阶段。

尽管中美两国的税制结构存在根本差别，美国的电子申报所针对的重点税种（主要是所得税）与我国的电子申报应针对的重点税种（特别是增值税）不同，但还是有许多方面值得我们借鉴。笔者认为，我国至少可以在以下两方面借鉴美国的经验：

首先，在规划上，国家应当尽早制定电子税务管理（包括申报、缴款、沟通等）的总体规划方案。目前我国对于电子申报方式的推广还没有明确详细的总体规划方案（包括目标、步骤、组织领导等），各地还处于自行摸索、自行尝试中。多年来我国税务系统信息化建设中存在的分散设计、分散投资、重复建设、浪费严重、信息难以共享等弊病虽然已得到了根本的遏制，但在这一领域又显现出来。因此，必须制定比较明确的目标、步骤，争取在5～10年内使我国的重点税种（如增值税、所得税等）的纳税申报采用电子方式。当前的一个重点是应在“金税工程”三期中落实增值税一般纳税人的电子申报。在组织领导上，建议国家税务总局成立“电子税务管理指导委员会”，由税务部门、企业界、税务代理界及其他有关部门的代表组成，以集思广益，迅速及时地解决申报、支付等税务管理中出现的问题。比如，目前一些地方尽管解决了数码认证等难题，但各地的识别码并不统一，同一家纳税人在不同地区从事生产经营向各地进行电子申报可能被赋予不同识别码，这样不仅给纳税人增加负担，也使税务机关很难全面地监控税源。

其次，在技术上，应当引进市场竞争力量，从根本上解决技术难题，为电子申报提供强大、安全的技术基础。通过招投标聚集国内外一流的开发商共同开发申报系统，避免将业务只给予少数IT企业，致使技术难题无法迅速得到突破。电子申报是个很复杂的系统工程，单靠一两家开发商很难开发出全面而科学的软件。实际上，在我国税务系统的信息化建设（如CTAIS）中，只指定少数IT企业开发和实施所造成的消极后果已很明显。必须通过市场力量，既要开发出可供纳税人自行进行电子申报的软件，更要开发出大量的可供税务代理人使用的软件。从美国的经验看，要解决电子申报中的繁杂事项，不仅纳税人越来越依赖于税务代理人，而且税务机关也必须紧紧依靠代理人。

参考文献

日本解决“三农”问题的经验借鉴 篇7

日本属于典型的农业资源稀缺国家, 在20世纪50~70年代, 日本和我国现在一样面临着“三农”问题和“农民工”转型问题。但到20世纪80年代, 美国前总统卡特访问日本时, 惊讶地发出“日本为什么没有农村”的疑问, 在日本每个大都市里面都看不见“农民工”独特的身影。日本是怎么解决“三农”问题及“农民工”转型的?

一、日本在解决“三农”问题的主要做法

在20世纪50年代, 日本政府针对人多地少、资源短缺的特点, 对农村剩余劳动力转移进行了有效干预, 在“国民收入倍增计划”推出后, 池田内阁于1961年制定了目的为“增加从事农业者的收入, 使其达到从事其他产业者的生活水平”的《农业基本法》等一系列法规, 着力解决“三农”问题。

(一) 通过提高农产品收购价格来提高农民收入

《农业基本法》规定了“生产者米价”。当市场价格低于政府规定的价格水平时, 通过政府采购手段来保证农户获得最低价格。日本政府规定的大米收购价格远高于国际市场, 更是高于美国米价的2.7倍。米价带动整个农产品价格上涨, 1960~1969年, 日本农产品价格上涨95%左右, 而农村购入的工业品价格指数仅上涨30%左右。到了1970年, 日本农业、农村、农民的基本状况发生根本性转变。农民收入的迅速提高, 使得农民买得起生产资料和生活资料, 农业的全面机械化和一般耐用消费品在农村普及, 基本上是在这个时期实现的, 这为工业品生产创造出了广泛的市场需求。

(二) 采取差额补贴与安定基金相结合的办法, 大幅提高对农业的补贴

对农业的政府补贴从1960年的747亿日元增加到1969年的3023亿日元, 10年翻了4倍多。差额补贴与安定基金是日本农业补贴的主要方式。如对大豆、油菜籽、牛奶、乳制品等实行差额补贴制度, 对生产者保证价格与市场购销价格的差价政府直接给予补助金;对蔬菜、鸡蛋、加工用水果等实施安定基金制度, 其与差额补贴的区别在于, 安定基金由政府、农户、生产者团体、畜产振兴事业集团等按一定的比例共同出资组成, 当农产品价格下跌时, 由安定基金支付差额部分;对肉用仔牛、仔猪采用差额补贴与安定基金相结合的支持措施。

(三) 转移非农人口, 推行以农民的小农地权为主的现代农业

日本通过小农地权、农协组织与政府保护三个层面的有机结合, 构建了具有日本特色的“三位一体”农业制度结构:通过农协将分散的小农地权组合并流动起来, 推动农村市场经济的发展壮大。据统计, 自1960年开始, 将农户总数的60%转移到非农业方面, 形成了40%农户充分就业的小土地所有制形式, 农民通过出租或出售土地获得了大量的现金, 切实提高农户基本收入和消费能力。

(四) 发挥农协在推动农业生产、促进农民增收方面的作用

日本农协把分散农民组织起来, 以共同组织生产、进入市场为宗旨, 不以盈利为目的, 得到了广大农民的拥护。日本99%以上的村民都加入了农协。日本农协的业务范围已经渗透到了日本国民经济生活的各个方面。具体来说, 日本农协有五个方面的职能:一是落实农业政策, 是连接政府和农民的纽带桥梁。二是生产及购销服务职能。日本农协供给农民的生产资料占农户总购买量的74%左右, 农民通过农协销售的农产品达到了农民年销售额的90%以上。三是金融服务职能。20世纪50年代, 农协系统金融机构向农业的贷款占到65%, 对农业的恢复和发展起到了非常重要的作用。四是技术教育培训功能。派出为数众多的“指导员”深入农家地头, 介绍先进农业科学技术, 是日本农协的独到做法。农协还设有专门培训教育部门, 对农民进行技术和经营技能教育培训。五是社会服务职能。日本各地的农协一般都设有医疗卫生服务部门, 提供医疗保健服务, 还设有文化中心和生活中心, 提供农民需要的各项服务。

二、日本“农民工”转型的主要做法

20世纪70年代, 日本“农民工”问题也与中国今天的情形类似, 日本“农民工”进城以后, 也是绝大多数从事建筑业和制造业的工作, 也面临着从工资到保险与城市工待遇不平等的问题。日本用了20年时间完成了“农民工”的转型, 走出了一条有别于欧美的“跳跃式转移”和“农村非农化转移”相结合的道路。

(一) 实行自由往来的户籍制度

日本的户籍制度决定了“农民工”的移动自由。在日本, 不存在所谓“城市户口”和“农村户口”问题, 也没有户口本, 只有所谓的“誊本”。一个人准备长期出行到外地的时候, 只要把自己的“誊本”从当地政府登记迁出, 再于14天之内到所到之地政府登记即可。这种自由往来的户籍制度, 在相当程度上促进了劳动力的流动和经济发展。

(二) 为“农民工”提供保障住房

在日本的城市里面, 有公营住宅、住房公团等对中低收入家庭居住进行保障住房的制度。这种住宅中有的当初就是为了接受“农民工”而兴建的, 这使“农民工”安居有了保障。

(三) 采取全民保险制度

在日本, 进城的“农民工”都要加入养老保险、医疗保险、工伤事故保险、雇用保险等。这种一视同仁的保险制度, 看起来是增加企业的负担, 实际上确保了企业的劳动力来源, 让企业不至于出现“劳工荒”。

(四) 对“农民工”子女实施平等的教育制度

日本实施九年义务制教育, “农民工”子女随父母转迁城市之后, 必须在3天之内到当地教育委员会报到, 由其安排入学。他们不存在借读和赞助入学问题, 更不存在要回到当地参加高考的问题。

日本这些化解“农民工”的制度并不是在日本经济发达以后实施的, 而是在日本经济起飞阶段就开始逐步实施。据日本厚生劳动省的资料显示, 1955~1975年, 日本平均每年有72.5万“农民工”进入城市, 转入非农产业部门工作, “农民工”占就业总人数的64%。

三、日本经验对我国的启示

我国城镇化过程中解决“三农”问题和“农民工”转型是最艰巨的任务。能不能处理好这个问题, 是一个对城镇化能否顺利推进的大问题。借鉴日本的经验, 我国目前应重点做好以下几个方面的工作:

(一) 农业补贴必须坚持以价格支持为基础

中央“一号文件”提到要“提高农业补贴政策效能”, 这实际上涉及农业补贴政策的转型。日本农业补贴政策与美欧显著不同, 美国、欧盟已经基本形成以直接补贴为主导的农业补贴制度, 分别占到“对生产者补贴”的72%和70%;而作为农业资源稀缺国家的日本, 则一直坚持价格支持政策为核心, 直接补贴仅占“对生产者补贴”的15%~10%, 通过价格支持实现维护农场价格和收入稳定、保障粮食等主要产品有效供给的双重目标。这对中国农业补贴制度设计和政策调整的启示是:价格支持能够促进粮食生产, 有效解决了食品短缺问题, 而且, 价格支持政策指向明确、操作相对简单, 作用直接、见效较快。因此, 应成为我国农业政策的首选措施。就价格支持的范畴而言, 支持也必须突出重点, 如集中投入到粮食、猪肉等产品的生产领域。

(二) 建设以农民的小农地权为主和适度规模经营为特色的现代农业

对“农村土地制度改革”如何推进?今年与去年在提法上有着微妙的差别, 从去年的“审慎稳妥推进”到今年的“稳步推进”, 这反映了中央对推进农村土地制度改革的决心与渐进的特点。土地制度是我国“三农”问题的核心和关键, 也是我国农村社会稳定的根本。日本的经验表明了小土地所有制的产权形式和适度的小规模经营, 在保证社会稳定的同时辅助以农协组织、政府保护的制度安排, 一样可以实现农业现代化。这一经验对当前中国农业发展道路的选择极具参考价值。我国要解决农民工与土地的“脐带”关系, 必须完善土地流转制度, 在确立农民对土地的永久使用权的基础上, 推行土地股份制, 让农民工以土地折股;建立股份制农业企业, 使农民工取得其应有的股权与红利收入;允许土地使用权的有偿转让, 农民在转让土地使用权时, 应能够获得相当于社会保障的补偿金, 促使部分农民工放弃土地, 学习新技能, 适应职业的转变, 实现彻底转移。

(三) 消除区域性户籍障碍, 将“农民工”群体逐步纳入住房保障体系

中央“一号文件”明确提出“探索农民工享受城镇保障房办法”。但是, 现阶段阻碍这项工作推进的是“区域性户籍障碍”。目前, 全国绝大多数省份的廉租住房、经济适用房、限价商品房等保障性住房的申请条件中都要求申请人必须为城镇户籍人口, 这种基于现有利益格局的户籍制度将农民工群体拒于门外。建议对农民工群体采取以在某一地区缴纳固定年限社会保险的标准, 作为其农民工身份的认证及享受农民工住房保障待遇的“门槛”, 这样既保障了农民工群体的利益又能规范保障性住房制度。按一定期限, 最终全部纳入住房保障体系, 形成全国统一、城乡一体的住房保障制度。

(四) 加快农民合作经济组织发展

中央“一号文件”首次写入“供销合作社改革”。笔者认为供销合作社改革是为了促进实体性合作经济组织建设。近年来, 随着农业市场化发展, 农村经营体制的不断创新, 各种形式的农民合作经济组织不断涌现。但从全国水平看, 农民合作经济组织还没有成为广大农户进入市场的重要载体。现阶段, 应结合实施农业产业化经营和农村经济结构调整, 大力培育农民合作经济组织。一方面重点发展龙头企业带动下的农民合作经济组织。实践证明, 龙头企业直接与分散经营规模很小的农户对接有较大困难, 制约了龙头带动功能的发挥, 发展龙头企业与农户间的农民合作经济组织, 使合作组织成为连接龙头与农户的桥梁, 对发展龙头企业+合作组织+农户的一体化经营十分重要。另一方面围绕主导产业培育农民合作经济组织。即围绕主导产业发展培育具有较强的市场竞争力、行业规模较大、功能完善、机制健全的农民合作经济组织。

(五) 建立“大型超市—农户”直接对接的农产品物流服务体系

中央“一号文件”提出“创新农产品流通方式”。如何创新?笔者认为, 现阶段要多途径清除农产品市场壁垒, 促进农产品进城, 让农产品尽快变现, 才能有效增强农民的现实购买力。据了解, 目前家乐福通过直接向菜农采购, 省去从“农户→小贩→批发市场→超市”的两个中间环节, 由于节省了采购成本, 不仅收购价比菜农卖给小贩的要高, 而且在超市里的农产品销售价格还比过去降低15%~20%左右。这种让农产品直接采购, 真正成了重要惠民工程。

(六) 加强对农民和“农民工”职业技能培训

加强农民和农民工职业技能培训是提高农村人力资源能力的直接手段, 同时有利于促进农民工就业。农民工职业技能培训是一项系统工程, 需要各级政府的“适当干预”、统筹规划。主要是建立“政府主导、多方筹集”的农民工职业技能培训投入机制, 加强监管和评估, 提高培训效能。

(七) 改革义务教育管理体制, 让“农民工”子女享受平等义务教育权利

西方工业旅游经验可资借鉴 篇8

我们是否可以从他们成熟的旅游项目中找到真正打开中国工业旅游那把“困惑的锁”的钥匙呢？

工业遗产旅游

在逆工业化的潮流下，人们从工业时代进入后工业时代，许多曾经的工厂和设备被废弃，然而当人们重新缅怀旧时光的美好记忆时，对工业时代的怀念便越来越重了，基于这种“怀旧”，工业博物馆等设施得到了人们的追捧，先前的采煤、纺织、蒸汽机制造等工业中心都是极有潜力的资源。此外，政府对文物保护的重视，二战以后“休闲产业”的发展以及人们求知、求新、求异的需求等因素都对工业遗产旅游的发展起到了促进作用。

德国鲁尔工业区——让废弃工厂变成人间天堂

20世纪60年代初，鲁尔区本地制造业的国际竞争力连续下降，导致工厂企业纷纷破产、倒闭或外迁。如何对待和处理大量废弃的工矿、旧设备和工业空置建筑成为重要的问题。

在工业遗产保护的思路下，亨利钢铁厂被改造成一个露天博物馆；废弃铁路和旧火车车皮变成了当地社区儿童的艺术表演场地；蒂森钢铁公司“擦去了脸上的煤灰”，成为以煤铁工业景观为背景的大型景观公园，废弃的旧贮气罐被改造成潜水训练池，堆放铁砂矿的混凝土料场被改造成青年活动场地，墙体被改造成攀岩者乐园；一些仓库和厂房被改成迪厅和音乐厅，甚至高雅的交响乐也以巨型钢铁冶炼炉为背景别开生面地演出，艺术灯光工程使公园之夜充满魅力。就连原本作为整个工业区废水污水排放管道的埃姆舍尔河，也恢复成为了景观优美的生态流域。

英国“大矿坑采矿博物馆”——穿越时空隧道，体验矿工生活

英国是世界工业旅游发展的先驱国家，也是工业旅游发展最为成熟的国家之一，带着对工业革命时期的民族自豪，许多那个时代的企业和生产资料（如蒸汽机等）早已成为人们的参观对象。

英国威尔士地区首府加的夫郡，其周边河谷盛产煤炭。20世纪初，加的夫曾经是全世界最大、最繁忙的煤炭输出港，到了80年代，由于传统重工业调整，煤炭出口量锐减，给当地的经济造成冲击，为了寻找接续产业，当地对昔日的煤港进行改造，变成现代化的集装箱码头，同时利用废弃的矿井，精心策划建设了一座“大矿坑采矿博物馆”，展示当年的采矿历史和矿工生活。游客们在退休的采矿工人带领下，可以到地下近100米的坑道中，亲身体验矿工的生活。

工厂观光旅游

工厂观光旅游为我们提供了到车间观看工业生产尤其是制造业的机会，促进工厂观光旅游，一方面，加深了生产商和潜在顾客之间的关系，以及顾客对品牌的认识，通过人际传播，达到了树立口碑的效果；另一方面，对于游客来说，这也是一种休闲方式的转变，体验并了解产品是如何生产的，感受工厂加工的气氛。在休闲的同时，增长知识。

法国 雪铁龙——工业旅游圣地

法国是工业旅游的发祥地之一。20世纪50年代，法国雪铁龙汽车制造公司组织客人们参观他们的生产流水线，引起许多厂家的效仿，一些厂家开始收取一定费用，逐步演化为工业旅游项目。目前，以雷诺、标致、雪铁龙三大汽车公司为代表的法国汽车工业企业，成为法国吸引旅游者人数最多的工业旅游项目，每年接待游客20多万人次。

德国大众——透明工厂让人流连忘返

大众汽车公司为了吸引游客，还特地在德雷斯顿建设了一座通体透明的生产车间，游客可以全景参观轿车的整个生产过程。

透明工厂在2001年12月正式开工生产，其厂房以玻璃作为墙体，2.75万平方米的透明玻璃将整个工厂环绕，游客和所有来提车的顾客均可看到整个辉腾豪华车的生产过程。透明工厂因此得名。

美国国家造币厂——看美元如何印成，买不能流通的钞票

美国的国家造币厂，每日吸引成千上万的游客，一张张刚印制出来但经过特殊处理不能流通的钞票，成为一件件热销的旅游纪念品。