审计局年度审计工作要点

审计局年度审计工作要点（精选8篇）

审计局年度审计工作要点 篇1

一、以双强争先活动为载体，夯实统计基层基础

（一）夯实统计基础。深入贯彻省局“双强双型”行动和嘉兴市“双强”行动，以统计调查网格化管理、统计执法联动机制、个性化服务长效机制为手段，不断夯实统计工作基础。围绕省统计局乡镇统计示范点建设，深化洲泉镇统计规范化示范点，深入推进镇街区统计机构星级评价，对基层统计人员配备、队伍稳定、统计服务等方面提出新要求，提高统计中心星级等级。

（二）提升业务能力。完善专业互助提升机制，开展业务技能比赛，营造相互交流学习的氛围；深化统计讲坛，开展专业技能大比武，加深专业统计内容，形成倒逼机制；建立健全业务学习与课题研究制度，开展课题评比，提高分析问题、提出见解的能力；通过传帮带、老带新等多种形式，提升统计人员业务能力和沟通、协调、管理等多种能力。

（三）加强教育培训。围绕统计工作重点，及早制定教育培训计划，有针对性得学习新的考核评价体系，新的统计方式方法，不断提高统计工作实效；积极参加省及嘉兴市局组织的培训，提升统计人研判宏观经济趋势、把握社会发展重点、分析微观经济运行的能力；组织开展不同层次的统计业务骨干培训，突出培训质量和效率，特别是对基层和企业统计人员的培训，要有针对性；组织开展好统计从业资格考试、职称考试、继续教育等工作。

二、以统计改革创新为抓手，加强统计业务建设

（一）探索新的统计改革。充分关注国家、省和嘉兴市经济转型升级统计指标体系和统计评价，及时提供思路、方法，跟踪动态并以此为参照系，测算分析我市经济转型升级进展情况，为市委、市政府监测经济转型升级进程，加强经济管理和引导提供依据；配合我市旅游强县建设，围绕“吃、住、行、游、购、娱”六大要素，在分析我市旅游业现状的基础上，探索提出面向需求构建旅游业统计方法制度，多渠道建立旅游业增加值测算体系，并对我市旅游业增加值做出初步测算；探索电子商务统计改革，全面摸清我市网上零售规模、结构、发展变化及对社会消费品零售总额的影响。

（二）扎实推进统计业务建设。做好经济普查年度GDP核算和**年及以前年度GDP总量的修订工作，加强服务业重点行业统计监测，对新兴行业、新兴业态进行研究；进一步强化规上工业能耗统计数据及季度全社会能耗数据的审核评估，做好固定资产投资统计改革的准备工作，实施高新技术产业新的统计制度；做好畜牧业生猪大县调查，扎实推进城乡一体化住户调查，开展科技创新调查和社情民意调查的各项工作。

（三）做好统计中介及小城市培育。健全中介机构管理办法，推进统计中介机构规范运作，鼓励统计中介机构在政府综合统计部门统一指导下参与重大国情国力调查，承担专项调查、重点调查、典型调查等任务；深化小城市培育中的统计工作，规范小城市培育试点镇地区生产总值核算方法，完善城乡居民收入调查方案，建立健全小城市培育的出数保障机制。

三、以统计数据质量为核心，完成第三次经济普查

（一）抓好现场登记与联网直报。组织实施好现场登记工作，做好个体户的抽样调查工作，加强组织协调，强化督导检查，挖掘亮点经验；把握工作进度，及时做好规下、限下企业PDA数据采集工作；抓好“四上”企业联网直报工作，制定数据质量审核要点，深化镇街区数据质量联审辅导，确保源头统计数据的真实可靠。

（二）抓好普查数据质量审核评估。加强普查数据质量控制，对经普数据进行审核、汇总、评估；以问题为导向，仔细分析数据结构和趋势；认真做好数据处理工作，严密防范数据传输和存储中的风险；全面摸清各类单位基本情况，查实服务业、战略性新兴产业、文化产业和小微企业的底数。

（三）抓好普查资料的开发应用。尽早发布主要数据公报，对普查成果进行开发与应用，依据普查资料，对各级党委政府和社会各界所关心的热点问题，进行专题分析研究。

四、以服务发展转型为目标，强化统计服务能力

（一）加强能动统计工作。坚持做到月月预测预警，季季召开好统计中心主任和主要专业数据质量评估会议；继续做好短信汇报工作，根据出数情况，向市领导汇报数据变化；围绕市委市政府中心工作，通过统计课题研究项目制，加强经济形势的分析与研判，及时提出针对性强，参考价值高的咨询建议。

审计局年度审计工作要点 篇2

张连起:2008年年报审计具有特殊性, 今年是两大新准则全面实施的一年。新的审计准则把传统的以实质性程序为主的审计杠杆支点前移, 加强风险评估, 要求注册会计师保持合理职业怀疑与应有谨慎, 关注被审计单位的战略风险、行业风险、经营风险。

其中经营风险包括三点:第一, 通过风险评估程序和控制测试, 关注被审计单位所处行业是不是高风险领域。第二, 要严密关注现金流量与资金链断裂迹象。俗话说:不怕没钱赚, 就怕链条断。现金流枯竭与资金链断裂的迹象或情况给注册会计师增添了更多审计责任, 近段时间, 在长三角、珠三角等经济发达地区, 大量企业由于资金链条断裂而倒闭, 注册会计师一定要充分实施风险评估程序和控制测试。第三, 要充分关注被审计单位持续经营上是否存在重大障碍, 重视被审计单位尽管不是马上要破产, 但存在的包括连年亏损、经营项目现金流量出现巨额负数、资不抵债、短期借款的银行催讨贷款、流动性严重不足、产品出现重大质量问题等被审计单位终止经营的可能性, 注册会计师要评估该风险的当量大小, 在审计报告中予以充分披露, 尤其要考虑审计报告的意见类型, 根据审计结果出具否定意见的报告或者无法表示意见的报告。金融风险导致的企业战略风险、行业风险、经营风险都加大了, 注册会计师出具否定意见与无法发表意见的审计报告的比例估计将可能有所上升。

专家简介:

张连起, 中瑞岳华会计师事务所合伙人, 高级会计师, 证券特许会计师, 注册资产评估师, 注册税务师, 中国注册会计师协会专业技术咨询委员会委员, 北京注册会计师协会常务理事、专业指导委员会主任, 《经济日报》、《中国财经报》、《财务与会计》等媒体特约撰稿人, 中央电视台经济频道特约评论员, 兼任多家培训机构特聘教授。曾主持包括金融街、天鸿宝业、安泰科技等改组上市公司审计数十家。发表文章600多篇, 著述《数豆者说》、《鸣哨笔记》、《左庶子右任文》、《非常起法》、《会计师事务所质量控制》等8部。

我们一定保证审计程序执行到位, 保证风险评估全面覆盖, 保证控制测试细节完善, 保证实质性程序落实到位。只有这样, 才有可能在今年的年报审计中“如履薄冰”。今年年报审计面临两大新准则的挑战, 诸多宏观环境的不确定性, 包括国际金融危机的扩大, 国内“三驾马车”投资、消费、出口存在的不确定性等, 尽管存在诸多不确定性, 但是我们不用悲观, 保持职业谨慎, 做好“四个保证”, 顺利完成年报审计。

资本市场筹资功能减退, 使得被审计单位委托需求减退, 付费意愿减退, 注册会计师的议价成本升高, 一定程度上降低了注册会计师与被审计单位价格谈判的能力, 年报审计本来就有审计时间压力, 如今再加上审计费用的压力。今年的年报审计, 注册会计师应该合理分配资源、时间, 以应对双重压力。

《财会学习》:中注协将债务重组收益放在重大风险领域的首位, 在新准则下, 债务重组收益直接计入损益表, 客观上成为少数ST公司的主要利润来源。07年年报显示, 债务重组绝对数前10位公司均为ST公司, 扣除债务重组收益后仍盈利的仅1家, 通过关联方等豁免债务实现盈利成为操纵利润的主要手段, 我们应如何着手审计?在审计债务重组时应重点注意哪些方面?

张连起:部分上市公司通过债务重组, 利用控股股东、关联方豁免债务的方式调节利润的情况较为普遍。债务重组收益的经济本质是收益利得, 在原准则下是计入资本公积, 按新准则计入损益, 出现利用债务重组操纵利润显然不是会计准则规定的缺陷, 而是使用者的操纵手段。注册会计师应关注上市公司的现金流量, 而不只是损益这些虚幻空洞的数字, 尤其是ST公司、*ST公司。在审计时, 要确认债务重组是否具有商业实质, 而不是通过虚构的债务凭空捏造的债务重组。必须严密关注原债务在当期的真实情况, 追踪并测试其真实性与确实性, 分析债务重组对当期利润的影响, 如果获取的债务重组收益在上市公司盈亏点或者使得公司扭亏为盈, 注册会计师应当审慎对待, 在审计报告中充分披露财务信息与非财务信息, 如果不能确切证明是虚假的债务重组, 但是也需要披露原因与影响, 提示投资者如何利用这些信息。

《财会学习》:受金融风暴影响, 金融工具也是审计的重大风险领域。我国部分上市公司在购买股票、基金后, 通常是计入可供出售金融资产, 而不是交易性金融资产, 也不计提减值损失, 以达到只影响资本公积而不影响利润的目的, 公司管理层对公允价值的确定也普遍存在随意性。在年报审计中, 对于认定被审计单位金融工具分类与计价, 我们有什么办法?

张连起:金融工具的问题, 实质是公允价值计量的问题。我对我国会计准则与国际准则趋同的观点十分明确, 就是“动态趋同”。现在世界上的主要经济体, 包括美国、欧盟、日本、中国台湾、香港、新加坡等国家或地区, 根据国际财务报告准则的变化暂停或者修订了公允价值计量, 修订的办法有两种, 第一种是对金融资产工具进行重分类, 金融工具分为交易性金融资产、持有至到期投资、可供出售金融资产以及贷款和应收款项, 按原准则规定, 第一类资产的价值变动是计入利润表, 第二、三类则计入资产负债表。目前国际财务报告准则, 特别是美国会计准则, 把交易性金融资产调整计入为持有至到期投资或者可供出售金融资产, 还有一种方法是改变公允价值的计量顺序, 第一种是在活跃市场上有交易价格的, 按活跃市场交易价格计价;第二种, 当没有活跃市场的交易价格, 采用类似资产在活跃市场上的交易价格计价;第三种, 当类似资产的交易价格也没有, 则可以采用估值模型。现在美国, 包括欧盟, 不一定再按市场价格计价, 而是直接采用第三种方式。

公允价值在会计上有其合理性, 但也有不可忽略的缺陷, 简单讲, 就是“火上加油、雪上加霜”, 经济好的时候火上浇油, 经济不好的时候雪上加霜。公允价值具有顺周期效应, 作为一个会计计量模式, 此次调整, 世界主要经济体的修正或暂停, 不意味着公允价值计量模式的失败。我用一个公式来概括:公允价值=交易价值+内在价值。内在价值指真实价值, 真实价值之外还有情绪价值或者称之为交易价值, 它导致了公允价值的虚幻, 经济好的时候内在价值没那么高, 经济衰退的时候内在价值没那么糟糕。事实上, 按市价计量加大了经济衰退人们的恐慌情绪, 而恐惧导致公允价值计量下价格更加糟糕, 更加偏离内在价值。我国应根据国际准则的变化进行改变公允价值计量模式。在金融危机导致的全球经济衰退面前, 没有一个国家或者地区可以独善其身, 可以置身度外, 没有一个国家或者地区可以游离于世界主流经济体系之外, 没有人是孤岛, 没有国家和地区是孤岛。上市公司的投资, 特别是非银行金融机构, 如果按照市价计价的话, 原来五、六十的股价, 现在几块钱的股价, 这个损失计入财务报表, 当然是会对报表使用者产生误导, 扭曲了投资者的判断, 本来公允价值是决策有用, 但反而误导了投资者。

今年的年报审计, 注册会计师要注意金融工具的计价依据。一方面注册会计师需要高度的判断或者高度定义金融工具的计价依据, 同时如果光是列举计价依据, 注册会计师也难以判断是否恰当, 建议有关部门应该及时出台可操作性强的指导意见或者解释, 一定要估计到公允价值在经济衰退或不景气情况下的负面效应。面对世界主要经济体修改会计准则的事实, 我国准则制定机构应当根据我国的实际情况采取跟进措施, 动态趋同。

金融工具的分类, 特别是计价, 具有高度敏感性。注册会计师要通过财务与非财务、数据与非数据, 要用文字的形式在财务报表附注或者审计报告中充分披露。阳光才是最好的防腐剂。当然这种透明要适度, 不能过度披露糟糕情况。王军副部长在日前召开的联合国第25届国际会计和报告标准政府间专家组会议上就提出, 会计要服从公共选择, 当一个国家或地区乃至国际资本市场、金融体系、经济战略经历重大危机时, 会计理应有服从公共选择、恢复市场信心的责任和义务。在全球性金融危机的特殊时期, 上市公司对外发布财务报表如果太难看, 只会加剧了市场恐慌, 放大负面效应, 反而摧毁投资者的信心。

《财会学习》:企业合并及股权转让, 是部分公司利润操纵的重要手段。如同一控制下的企业合并, 将被合并企业的利润是计入合并企业利润中, 导致部分企业年末采取该手法调节上市公司的利润。我们在对涉及企业合并审计中需抓住哪些要点?

张连起:对于企业合并, 注册会计师需要关注被审计单位是如何确定购并日, 是如何确定有关合并的方法, 采用权益结合法还是购买法, 还要关注被审计单位如何确定企业合并中资产与负债的价值。尤其是企业合并中的异常情况, 注册会计师需要高度警觉, 异常情况主要是指合并双方交易不具有商业实质, 通过寻找一个第三方作为股权转让的“桥梁”, 以虚假合并达到改变合并方财务报表的盈利状况。在年报审计中, 注册会计师应严密关注被审计单位的合并符合哪些合并条件, 是否符合购买法条件, 并观察合并是否存在异常情况, 同时注意被审计单位的合并行为是否符合企业产业链发展, 是否符合企业核心竞争力的提高, 是否符合企业产品结构再造。

《财会学习》:按准则规定, 非存货资产和金融资产的其他资产减值准备不得转回, 部分上市公司往往少提准备, 对相关资产减值测试的主观性很大, 这在目前金融危机大背景下可能性更大。中注协的风险领域提示中强调了“在不活跃交易市场中, 长期股权投资及商誉的减值测试”, 那么, 我们审计时具体如何复核被审计单位的减值测试?

张连起:在不活跃的交易市场中, 长期股权投资, 特别是有限制权的股权, 比如限售的法人股等, 持有方是没有脱手的可能。在市场不景气的情况下, 长期股权投资, 包括商誉在内都要做减值测试。在复核被审计单位的减值测试时, 注册会计师应结合市场状况与企业实际情况, 关键是把握好一个“度”, 保持职业谨慎, 作出合理判断。

《财会学习》:在目前金融危机的背景下, 商业银行在贷款损失准备处理上, 可能对风险估计和贷款损失估算不足, 以达到虚增利润的目的, 注册会计师如何应对?

张连起:第一关注贷款金额, 第二密切关注系统性风险, 对贷款方的信用要有评估, 比如房市下滑导致房贷出现断供问题, 如果房地产业像股市那样硬着陆, 房贷坏账的比例就会大幅增加, 很可能引发金融领域的系统性风险, 进而蔓延到实体经济。目前中国经济基本面没有变, 事实上, 美国金融海啸对中国实体经济的影响已经显现, 投资、消费、外贸这三架马车的动力减退, 企业的利润增速回落, 部分企业面临经营困境。更为关键的是, 未来经济的预期和信心下滑。在审计贷款损失准备时, 注册会计师必须要密切关注出口导向的中小企业贷款, 以制造业为代表的、受金融危机直接冲击的房地产业、纺织业、电子业等, 包括市场以美国等西方市场为主的企业的贷款, 同时要在审计报告中对贷款准备金要做充分披露。

链接

中注协通知中重大会计风险领域提前提示

1.对上市公司利润影响较大的债务重组收益确认;★

2.金融工具的分类和计价依据;★

3.涉及资产减值准备等项目的重要会计估计变化;

4.开发费用资本化问题;★

5.企业合并及异常的股权转让行为;★

6.套期会计的使用条件和标准问题;★

7.在不活跃交易市场下, 长期股权投资及商誉的减值测试;★

8.上市银行贷款损失准备金的确定;★

9.关联方关系及重大的关联交易;

10.编制财务报表所依据的持续经营假设的适当性。

与2007年的重大会计风险领域提示相比较, 新增关注领域七个方面 (星号标注) , 紧密结合了当前的热点问题提醒审计人员关注, 便于会计师事务所在年报预审阶段就予以考虑防范。

审计局年度审计工作要点 篇3

一､立法工作

(一)根据常委会五年立法规划,围绕全省经济社会发展和民主法制建设的实际需要,今年拟制定《吉林省畜禽屠宰管理条例》､《吉林省人民代表大会代表建议､批评和意见办理工作条例(修订)》､《吉林省人民代表大会代表议案办理工作条例》､《吉林省人口与计划生育条例(修订)》､《吉林省地方志工作条例》､《吉林省人民代表大会常务委员会关于预防和制止家庭暴力的规定》､《吉林省农业机械管理条例(修订)》､《吉林省实施<中华人民共和国水法>办法(修订)》､《吉林省药品监督管理条例》｡

(二)规范立法行为,努力提高立法质量｡按照常委会立法技术规范要求,统一规范立法的调研､立项､起草､论证､审议等立法行为;协调好立法参与部门的工作关系,努力整合立法资源;坚持走群众路线,积极拓宽民主立法渠道,搞好立法听证和法规后评价工作,对关涉人民群众切身利益的重要法规,通过媒体公开征求意见;建立健全各项制度,提高法规草案统一审议工作效率和质量｡

(三)发挥省人大常委会在地方立法工作中的主导作用,坚持法制统一原则,改进工作方式,做好对提请的《延边朝鲜族自治州就业促进条例》等地方性法规､自治条例､单行条例的审议批准工作;对有关市､州､县人大立法干部进行培训｡

(四)做好法规的清理､修订和法规汇编工作;积极做好立法调研,推进一些重要法规早日列入立法计划;按照法定职责要求,搞好规章备案审查工作｡

二､监督工作

(五)拟对《吉林省实施<中华人民共和国农业技术推广法>办法》､《吉林省农村水利管理条例》､《中华人民共和国安全生产法》和《吉林省安全生产管理条例》､《中华人民共和国科技进步法》和《吉林省科技进步条例》､《中华人民共和国老年人权益保障法》的贯彻执行情况进行执法检查｡要深入开展调查研究,突出检查重点,创新工作举措,增强监督实效｡

(六)拟就松花江水污染事故情况及松花江污染防控工作进展情况､信访工作情况､医疗收费情况､振兴吉林老工业基地(尤其是五个基地)工作进展情况､“四五”普法工作实施情况､安全生产工作情况､省法院和省检察院规范执法行为情况,听取“一府两院”的专项工作报告｡要强化措施,加大审议意见的交办､督办工作力度,监督促进相关部门认真落实整改任务｡

(七)选择3个政府部门､省内中直单位进行工作评议;选择3名被任命干部进行述职评议｡要深入细致地调查研究,有针对性地开展评议监督,切实促进其依法行政､勤政为民｡

(八)就我省重点项目绩效情况､省政府下放经济社会管理权限后县域经济发展情况､城市社区建设情况､棚户区改造进展情况开展工作视察｡

(九)认真做好申诉､控告案件的办理工作,对有代表性的重大违法案件,进行重点监督,推动司法机关加大责任追究力度,促进司法公正｡

(十)做好经常性的办信接访工作,处理好集体访､异常访问题;办好全国人大信访局交办的信访案件,落实四个百分百工作要求;加强信访案件的交办､督办工作,促进人民群众信访问题的解决;进一步建立和完善工作制度;开展信访工作调研,搞好信访案件综合分析,办好《信访动态》､《信访摘报》;认真指导市县人大信访工作,适时举办全省人大信访干部培训班｡

三､决定重大事项和人事任免工作

(十一)按照建设社会主义新农村总体要求,围绕《吉林省2006-2020年社会主义新农村建设实施纲要》的战略部署,适时作出有关决议､决定｡

(十二)坚持党管干部原则,按照法律程序,认真行使人事任免权,做好人事任免工作｡

四､代表工作和县乡人大换届选举工作

(十三)加强与全国人大代表和省人大代表联系,积极为代表履职创造条件;畅通联系渠道,适时与省政府共同召开政情通报会,为代表知情知政提供优质服务;继续办好《代表之声》｡

(十四)改进和规范代表建议､议案办理工作｡适时召开代表建议交办会,搞好重点督办和集中检查,增强代表建议办理实效;举办议案办理工作培训班,提高议案办理质量｡

(十五)组织好全国人大代表集中视察､专题调研和省人大代表闭会期间的活动｡

(十六)认真指导全省县乡人大换届选举工作｡

五､调查研究､宣传和外事工作

(十七)就进一步优化我省各级人大常委会､各级人大专门委员会的构成,增强其依法履行职权的能力开展调查研究,提出意见建议,为改进工作和制定相应制度提供基础情况;就新形势下,地方国家权力机关与时俱进､开拓创新､充分发挥职能作用情况开展调查研究,为省委研究人大工作做好准备;就落实《吉林省2006——2020年社会主义新农村建设实施纲要》的战略部署开展调查研究,为常委会适时作出重大决议､决定做好准备｡

(十八)坚持人民代表大会制度宣传的正确舆论导向,建立､完善人大新闻宣传工作各项制度,在保证及时准确地做好程序性宣传报道同时,进一步深化专题性报道,提高宣传质量;发挥宣传协调机制作用,加大地方性法规宣传力度;开展好“宣传人民代表大会制度好新闻”评选活动;努力提高《吉林人大》的办刊质量;进一步搞好《吉林人大信息》的编发､交流和上报工作｡

(十九)认真做好外国地方议会代表团和外国友好人士来我省访问的接待工作;有计划组织省人大常委会代表团和省地方人大代表团出访,促进对外交流与合作｡

六､常委会及机关自身建设

(二十)按照中央9号文件和省委31号文件精神,按部门分工分解落实好工作职责;进一步研究制定常委会组织制度和各项工作制度,适时进行总结分析,促进常委会工作规范化､制度化建设;落实全省人大机关自身建设经验交流会会议精神,不断加强政务协调工作,努力提高“三会”质量｡

(二十一)搞好常委会党组理论中心组学习,开办法制讲座,不断提高常委会组成人员依法履行职责的能力;创建学习型机关､和谐型机关,组织好机关政治学习和业务学习,提高机关干部队伍政治和业务素质;加强机关党的建设,巩固保持共产党员先进性教育成果｡

审计局年度工作总结 篇4

一、保质保量，全面完成年度审计项目计划

201X年，我局继续加强财政审计、经济责任审计、专项资金审计、工程建设审计等重点领域的审计监督，共完成审计项目146个(固定资产投资审计项目103个)。

1.促进保障体系建设，圆满完成社会保障资金审计

社会保障资金审计是国务院今年安排实施的全国性的重点项目，为了保障该项目顺利完成，我局高度重视。我们举全局之力，抽调精干人员专门成立10人审计组，在人力和财力等方面予以全力保障。针对社保资金审计时间紧、涉及面广、影响大的特点，我们积极与区财政、人社、民政、卫生等相关部门沟通协调，超前谋划、科学设计方案、创新工作方法、精心组织实施，全体人员加班加点，坚持每天一例会、每周一通报，及时研究处理遇到的问题，在全市率先完成社保资金基础数据采集工作，得到了省审计厅和市审计局的通报表彰。审计过程中，我们加大信息化技术创新，注重审计成果转化，共编写社保资金审计方法9个、编制审计检索工具1个，其中4个审计方法被省审计厅和市审计局采用推广。对审计中发现的问题，我们及时通过信息直报的方式向区政府反映，共撰写直报信息10篇，分别被区长、分管区长批示，以督促各被审计单位认真整改，加强全区社保资金的规范运行。我局的社保资金审计工作获得市审计局授予的“组织工作先进单位”称号。

2.促进预算管理，不断深化财政预算执行审计

201X年度区本级预算执行审计中，我们高度关注宏观调控政策落实、经济运行安全、社会民生保障等重点领域，重点审计了区交通局、卫生局、教育局、水利局等4个区级部门单位预算执行情况。审计中我们将重点放在强化财政预算约束、财政专款的安排使用、重点工程投入和提出合理化建议上。通过抽调业务骨干、加强审计现场管理，严格把关、精心实施，区本级财政预算执行审计工作圆满完成，审计意见和建议已经逐步得到落实，并在区人大常委会审议中得到各位领导和各位委员的高度评价。

3.促进规范管理，不断强化固定资产投资审计

今年，我局继续加大固定资产投资审计力度，创新工作方法，加强现场管理，严格控制审计风险，审计质量和审计效率有了很大提升。一是实行书面对账，避免委托的中介机构与施工单位直接接触;二是委托的审计项目，由我局工作人员担任主审，直接进行监督管理。今年来共完成了103项政府投资工程审计。同时，按照“抓住源头，关口前移”的原则，对全区校安工程、耿车污水处理厂、开发区西城大厦建设工程实施了跟踪审计。对审计中发现的问题，我们及时提出整改意见和建议，促进了各参建单位提高工程建设管理水平和资金使用效益。

4.促进履职尽责，不断加强经济责任审计

201X年，我局严格贯彻执行中办、国办印发的《党政主要领导干部和国有企业领导人员经济责任审计规定》，以增强领导干部的法纪意识、责任意识和规范领导干部认真履行职责为目的，拓展审计内容、完善评价体系，提高审计质量，切实加强领导干部经济责任审计。201X年，共完成32个乡科级单位的主要领导任期经济责任审计。

5.促进惠民政策落实，加强专项资金审计

201X年，我局牢固树立民本审计观，共实施了区脱贫攻坚财政奖补资金、就业补贴资金和201X年度国家农业开发土地治理资金专项审计。审计中我们以资金流向为主线，核实了各项资金的拨付使用情况，并就资金的经济效益、社会效益进行了专项调查。针对审计中发现的问题进行了深层次原因分析，提出了具体的整改意见和审计建议，促进了各被审计单位在今后工作中对各项专项资金规范管理、提高资金使用效益。

6.促进效益提高，加强绩效审计

今年以来，我们科学、合理安排审计计划，精心选定项目，对区度农业开发资金、农村改厕专项资金、就业补贴资金、润达担保有限公司-201X年度运营情况、粮食物流园建设项目等开展了绩效审计。并结合经济责任审计、专项资金审计和固定资产投资审计共开展了36个结合型绩效审计项目。通过开展绩效审计，进一步拓展了审计范围，促进了各类专项资金规范运行，促进了领导干部全面正确履行职责，提高了财政资金管理水平和使用效益。

二、服务大局，全力保障区重点目标任务的完成

1.突出重点，强力推进招商引资工作

今年以来，我局高度重视招商引资工作，积极参加全区招商引资系列竞赛活动。一是制定局招商引资考核办法，细化目标、强化责任，加大奖惩力度，严格考核。二是全员发动，广泛搜集招商信息。要求全体工作人员要动用一切关系，挖掘一切资源，每人每月至少提供1条有价值的客商信息。三是成立局招商小分队，积极外出招商。通过我们积极努力，目前形成了2个投资意向：浙江蓝宝包装有限公司计划投资的激光镭射膜项目和浙江客商刘健计划投资的环保节能装饰材料项目。总投资1.5亿元的新区玉川大厦项目已开工建设。

2.积极协调，圆满完成策应争取任务

201X年，我局认真地贯彻落实区策应扶持工作部署，结合自身实际，找准主攻点和着力点，建立工作机制，落实各项措施，积极主动地策应省市审计机关及苏州市吴中区、沧浪区对口部门的挂钩帮扶。全年争取了省市审计专项经费2个项目，圆满完成了全年策应争取任务。

3.办实事求实效，认真开展挂钩帮扶工作

今年以来，我局结合领导干部下基层三解三促活动，以办实事为主线认真开展挂钩帮扶经济薄弱村(仓集镇李楼村)工作。一是充分挖掘自身资源，依托部门优势，积极帮助该村盘活转包了村雪菜厂、炕孵场、养鸭场，促进村集体经济经营收入约13.8万元。二是积极帮助该村加强基础设施建设。协调建设了通向中扬方面的四级水泥路900米，改变了李楼通往西南方向交通不便的问题;帮扶该村修建了1500米防渗渠，解决了该村水稻种植期间的灌溉用水问题。三是积极帮扶该村开展农村环境整治工作。针对李楼村地处偏僻，交通不便，农村垃圾不易处理问题，我局出资2万元为该村援建了50个垃圾池，改善了村民的生活环境。四是积极组织机关干部与贫困户一对一结对帮扶工作。领导带头，主动帮扶特困户，特别是局长王建中同志特意从沭阳老家买来小羊羔送给结对户，鼓励他们发展副业来增加家庭收入，以此来摆脱困境。五是出资8000元，帮助该村建设孝道文化宣传墙。

4.服务项目推进，认真完成各项交办工作

今年以来，我局积极服务全区经济发展大局，在人少事多的情况下，统筹安排人员认真完成各项交办任务。主要有：财茂科工贸城、洋北中心港、德丰桩业等项目拆迁复核，政法机关基础设施债务化解审核，古黄河改造、中轴线景观等市政项目采价，积极参与区纪委组织的勤廉巡查、新农合检查及纪检、检察机关的案件检查等。

三、夯实审计基础，推动审计事业科学发展

1.加大信息化建设力度，不断提高审计效率

为深入推进我局的信息化建设，进一步提高审计工作效率，全局所有审计项目和审计人员都能够按照要求全部使用AO软件进行审计。为加强计算机审计人才培养，年初我们制定了审计信息化学习培训计划，安排1名审计人员参加审计署计算机审计中级班培训，并及时派员参加省审计厅和市审计局组织的信息化专项培训。同时，我们还加强信息化技术攻关小组钻研探讨活动，认真组织总结编写AO案例和审计方法，着力解决联网审计、信息系统审计中遇到的难题。全年共编写AO实例11个、计算机审计方法21个，编制审计检索工具1个，并对区城乡居民最低生活保障信息系统进行了审计。

2.深入开展规范化建设，不断提高工作科学化、规范化水平

今年以来，按照市审计局“勤廉规范创优年”活动要求，我局认真组织开展各项活动。一是加强制度建设。修订完善了《审计项目质量控制办法》、《审计项目审理办法》、《审计业务会议审定制度》、《党风廉政建设责任制实施办法》等制度。二是细化操作规程，规范审计工作程序。为使审计项目立项合法、程序合规，我们严格按照新准则的要求，从审计计划安排、审计计划调整、审前准备、现场实施审计、出具审计报告、审计决定落实到审计档案归集整理等全过程，控制每一个环节，遵守法定程序，完善各项手续。三是开展审计项目创优活动，促进审计质量不断提高。严格按照新准则要求，对每个审计项目都规范操作，做到审深、审透，确保反映的问题事实清楚、证据充分、引用法规准确、定性处理恰当。切实提高审计建议的针对性和可操作性，并及时督促被审计单位进行认真整改落实，切实发挥审计结果的效用，不断提高审计执行力和公信力。

3.加强廉政文化建设，促进审计工作上台阶

今年以来，我局全体动员，积极开展廉政文化建设，全面掀起“学廉思廉践行廉”的创先争优活动，促进了审计整体工作上台阶。

一是加强廉政文化基地建设。我局设立了专门的廉政宣传教育活动场所，在其内设置“廉政书架”和“廉政影视角”，为大家提供广泛的廉政宣教空间;在办公室、办公楼通道等醒目位置张贴廉政提醒语和悬挂廉政牌匾，每名工作人员根据自身情况总结一条廉政格言警句作为自己的座铭名，时刻提醒大家树立廉政意识。

二是全面排查廉政风险点，完善风险防控机制。通过认真排查梳理，我局总共归纳出4大部分50个审计廉政风险点。其中19个一级风险点，24个二级风险点，7个三级风险点。在此基础上完善本单位人、财、物管理制度和措施，全面加强审计机关重点领域、重点部门、重点岗位、重点项目的风险防控机制。

三是加强廉政教育，牢固树立廉政意识。我们将每月的最后一周的周五作为固定的廉政教育日，定期进行反腐倡廉教育，积极开展政治纪律、党风党纪、廉洁从政等教育活动，深入学习贯彻《中国共产党纪律处分条例》、《廉洁从政规定》以及审计“八不准”的规定等内容，从思想层面全面筑牢大家的思想道德防线，增强拒腐防变的能力。

四是充分发挥廉政典型的先锋模范作用。在审计工作中注重发掘廉政典型的人和事迹，给大家树立学习示范的榜样;充分调动大家参加廉政文化演讲、征文等活动;积极组织全体党员干部和审计人员集中收看《反腐倡廉教育专题片》，并撰写党风廉政心得体会和理论文章;此外，通过各科室层层签订党风廉政建设责任状，全体审计人员签订廉政承诺等活动，全面唱响审计机关的廉政文化旋律。

五是加强纪检跟踪回访，做到廉洁从审。在审计项目实施中，通过设置举报电话、举报箱等形式加强纪检的全程跟踪监督，并通过审计回访等制度坚决杜绝审计人员吃拿卡要等现象和违法违纪行为的发生，牢牢守住我局风清气正的廉洁防线。

4.强化素能提升，不断加强审计队伍建设

一是加强思想政治教育和业务技能学习培训。以我局的“学习讲坛”为载体，采取外请专家授课和内部轮训等方式，深入开展各项学习活动，进一步提高审计人员的综合素质。我们邀请了区财政、住建、环保、纪委等相关部门及市审计局的业务专家来我局授课，拓宽了审计人员的知识面，提升了审计人员的专业技能，促进了审计质量的不断提高。二是以忠诚文化建设和文明单位创建为抓手，促进审计队伍整体素质提升。今年以来，我们在全局开展了以“忠于党、忠于祖国、忠于人民、忠于审计事业、忠于家庭”为主要内容的审计忠诚文化建设和以提高领导班子执政能力、提高审计人员履职水平、提升审计机关整体形象为目标的文明单位创建工作。通过一系列活动的开展，进一步激发了全体审计人员的责任感、归属感和荣誉感，增强了单位的凝聚力、向心力和战斗力。

四、明年工作思路

乡镇审计局年度工作总结 篇5

2015年，我局以党的十八届四中和五中全会精神为指导，围绕“转变工作作风，提高审计质量，提升审计效果”主线，认真履职，充分发挥审计监督职能，各项工作紧张有序推进，现将工作开展情况总结如下：

一、围绕全县总体部署，认真开展审计工作

截至2015年11月中旬，完成审计项目212个（包括临时项目21个），共查出违纪违规和管理不规范资1.48亿余元，决定收缴财政1379万元，再次核减工程造价605.44万元，提出合理化建议51条，移送案件线索12起，5篇计算机审计成果被湖南省审计厅评为优秀奖，报送的信息、调研论文被《中国审计报》、《长沙审计简讯》等刊物采纳35篇（条），充分发挥了审计的“勇士”“卫士”“谋士”作用。

一是“同级审”取得一定成效。今年1月，2013年度县本级财政预算执行和其他财政收支审计工作报告中指出问题的整改情况首次在县十六届人大常委会第十七次会议上进行审议，建立健全了审计成果运用的长效机制。2014年度县本级财政预算执行和其他财政收支审计工作，围绕县级财政预算执行、税收征管、蔬菜产业涉农扶持资金、为政府提供服务的社会中介机构的管理等方面开展，通过查找各项专项资金在申报、分配、管理、使用和绩效方面存在的问题，分析专项资金申报分配、管理使用、验收考核、绩效评价、等方面的制度层面问题，促进资金分配更科学，扶持效果更明显。如：在对2012年至2014年XX县蔬菜产业涉农扶持资金绩效情况进行专项审计调查时，发现存在资金管理制度有待建立健全、企业财务管理有待加强、专项资金使用效益不高等问题，审计提出要规范立项申报、规范财务会计核算等审计建议，县委县政府高度重视，在县委常委会上听取了专题汇报并确定由县纪委牵头依纪依规追究有关人员责任，责XX县示范区管委会、国土局、农业局对企业非法、违规套取财政资金的行为提出处理办法，同时将处理结果报送至县纪委。在前期审计中，我局已向县人民政府提交了《社区配套用房管理需引起重视》和《加快涉农财政补贴改革，做大做强农业产业化》等2篇审计要情，县政府主要领导作出批示，要求相关单位采取措施进行整改。同时，还将2个涉嫌骗取财政资金的案件线索移送至县纪委进一步调查处理。

二是经责审计积极扩面提效。今年按照“积极扩面、量力而行、保证质量、扎实推进”的原则，全年确定22个经责审计项目，其中：一级机构审计项目17个（离任1个，任中16个），二级机构审计项目5个（离任1个，任中4个），在3月份召开的县领导干部经济责任审计领导小组会议上审定通过，且所有经责审计项目实行统一进点，进一步简化了程序，提高了效率。同时，我局还在经责审计领导小组会上汇报了2014年度领导干部经济责任审计工作情况，经验类信息《五项措施强化领导干部经济责任审计》被市纪检监察网站采用，审计工作得到县委县政府的高度重视。

三是投资审计工作稳步推进。今年政府投资审计积极创新方式方法，探讨提高审计工作效率新模式。对500万元以下的审计项目采取简易审计，对重大项目实施审计提前介入，参与隐蔽工程验收和工程变更签证，实施事中监督，并逐年加强审计监督关口前移的力度，逐步加大事前和事中的审计监督力度，建立完善的跟踪审计台账，对跟踪审计的各项资料进行整理，确保跟踪审计的质量。在实施审计提前介入的项目中，审计人员积极参与项目建设过程的各个环节，及时发现项目建设过程中存在的问题并提出合理化建议，得到了各建设单位的采纳和好评。同时，采取与县投评联合审计的模式，提高了工作效率，节约了财政资金，促进了评审质量的大幅提升。目前，投资审计工作已完成年初计划内审计项目69个，临时审计项目15个。涉审金额10.25亿元，再次核减工程造价605.44万元，平均核减率0.59％。四是委托审计强化监督管理。年初采用抽签的方式对2015年度160个项目进行了分配。目前，第一批94个项目已出具了正式审计报告，我局对第一批项目进行了点评，着重强调审计纪律，进一步加强了对社会中介机构的管理，确保委托审计质量、防范审计风险；第二批66个项目现已全部结束现场审计，预计12月底出具全部正式报告。同时，为进一步加强对村干部的管理监督，今年我局在委托审计中增加了村干部经济责任审计评价的内容，年初出台了2015年度政府委托审计工作方案以及村级经济责任审计试点工作方案，重点选取了10个资金量较大的村作为村干部经济责任审计的试点对象，进一步加强了对村干部履行经济责任的审计监督，进一步建立健全了对村社干部的监督约束机制，强化村干部认真履行经济责任的意识，这也是落实去年新颁布的《党政主要领导干部和国有企业领导人员经济责任审计规定实施细则》的一项创新性工作。

五是临时交办任务圆满完成。今年共完成上级、县纪委及相关单位交办的临时任务21项。一是配合上级审计机关。我局抽调4名审计业务人员配合市审计局开展了XX区政府性债务、保障性安居工程审计项目等。二是配合县政府。抽调了3名审计业务人员开展了县政府交办的人民东路拆迁资金审计工作，向县委县政府提交了《关于人民东路征地拆迁补偿资金专项审计调查中有关问题的报告》等1篇审计要情，向县纪委移送了黄花镇有3个村存在账外资金等案件线索。三是配合县纪委。我局抽调2名审计业务人员开展了县纪委交办的XX县2014年度城市维护物业外包增补情况专项审计调查；抽调6人次配合县纪委开展了3次“三公经费”监督检查专项活动、抽调10人次参与县纪委各联络组专项监督检查工作等。四是配合其他部门。我局抽调了4名审计业务人员分别配合县住保局、县金证办、县财政局等单位开展XX县新建商品住房购房财政补贴联审、全县bt项目审计等，较好地发挥了审计“免疫系统”功能。

六是审计整改工作进一步加强。一是促进整改。在政府全会上通报了全年审计工作情况和典型案例，增强了审计的威慑力和实效性；进一步落实上年度经济责任审计排名靠后的单位在县政府常务会上说明整改情况的常态化机制；根据督查情况，将上年度审计整改和当年内审任务完成情况纳入全县领导班子绩效考核，推动被审计单位对审计查出的问题及建议的落实。二是强化问责。县纪委监察局运用经责审计结果对问题严重的单位和主要负责人进行责令辞职、通报批评和诫勉谈话等行政问责。三是加强督查。制定了《XX县审计局审计项目执行和问题整改督查及廉政回访工作方案》，抽取了2014年下半年和2015年上半年的21个审计项目，对审计中发现的问题整改情况进行现场督查。四是结果公示。今年将《2014年度XX县本级财政预算执行和其他财政收支情况的审计结果》、《XX县直属机关工作委员会财务收支审计结果》、《XX县长龙街道鄢兴杰、章铭康同志任期经济责任审计结果》等在局门户网站进行公告，增强审计工作透明度，充分发挥社会舆论的监督作用。XX县加强审计结果运用的做法得到了省厅、市局的认可和推介以及兄弟单位的借鉴，省审计厅网站和省政府网站均予以了报道。

二、时刻保持优良作风，推进机关管理建设

一是进一步加强作风建设。在纪律要求日益严格、正风肃纪持续“高压”的态势下，我局对机关作风建设更是严抓不放松。全年多次组织干部职工进行党风廉政建设专题学习，传达了县纪委在第十二届五次党代会上的工作报告和省纪委关于作风建设的“十二个禁止”和反腐败会议精神、《主体责任和监督责任追责的九个方面》等相关廉政内容；在电子显示屏上滚动播放《省纪委‘十条禁令’》、《中国共产党廉洁自律准则》等重要文件等；向干部职工每人发放了《党的作风建设——党员干部及机关工作人员学习读本》等；组织干部职工观看了电视专题片《作风建设永远在路上——落实中央八项规定精神正风肃纪纪实》及《向‘为官不为’亮剑》、《高速路上的腐败陷阱》等警示教育片，增强警示教育的生动性和震撼力；参观廉政文化教育基地，组织全体干部职工参观了杨开慧纪念馆和星沙强制戒毒所，加强党员干部的党性锤炼和思想教育；在春节、端午、中秋、国庆等节假日重要时间节点，共向全体干部职工发送了廉政短信20多条，时刻提醒干部职工保持清醒的头脑，提高拒腐防变能力。今年还通过修改和完善与作风建设相关的《请休假制度》、《车辆管理制度》等机关制度，建立了作风建设的长效机制。同时，局党组和纪检组对全局作风建设执行情况每周进行了一次督查，定期通报督查结果，建立了《作风建设监督检查台账》和《作风建设监督检查实录》，进一步严肃了机关纪律，改进了工作作风。今年我局经验类信息《以优良作风推动审计事业发展》《五项措施强化领导干部经济责任审计》等2篇被市、县纪委网站采用。

二是进一步加强队伍建设。今年以来通过公开选调的方式引进了4名财务审计人员，通过公开招考的方式引进了2名投资审计专业技术人员，充实了审计力量；通过派出审计干部参加市审计局举办的2014年省级预算执行情况审计业务培训班、推进审计实务导师制、机关学习培训与督察回访等方式，提高干部职工的综合素质和业务能力，打造了一支政治坚定、业务精通、作风优良的审计铁军。

三是进一步加强支部建设。按照县委组织部《XX县党员‘三务’分类积分管理考核办法（试行）》文件要求，结合我局实际制定了工作方案，加强对党员干部的考核管理；9月，局党组书记为全局干部职工上了一堂题为《严守政治规矩，做合格审计人》的党课，进一步加强了干部职工守纪律、讲规矩的意识；11月，由纪检组长、支部书记讲授了《中国共产党廉洁自律准则》和《中国共产党纪律处分条例》；积极开展党员领导干部结对联系服务群众和“一对一”帮扶活动，建立了《XX县审计局党员领导干部结对联系服务群众工作台账》，每位班子成员联系服务3户困难群众家庭，春节期间与泉塘街道长桥社区、小塘路社区工作人员一起，对67户困难群众进行了走访慰问，并为他们送上了县委县政府的困难慰问金共计6万元，另外，对本局5名困难干部职工（包括2名退休干部）进行了慰问，送去慰问金5000元；切实开展“三严三实”专题教育及“一进二访”活动，班子成员深入结对联点的泉塘街道，看望慰问了困难群众31户，在物质和精神上对他们给予帮助，给他们带去了党的温暖。

四是进一步加强环境建设。积极组织干部职工开展了趣味运动会、篮球赛等工青妇活动，组织干部职工子女开展了关协活动；开放了图书阅览室、新增了图书，方便干部职工阅读学习；整理档案室、开展局机关卫生大扫除，迎接了档案、卫生、关协等检查；在全局继续保持了市文明标兵单位的荣誉称号的基础上，积极创建省文明单位，在全局营造了积极向上的良好氛围。

三、2016年总体工作思路 2016年审计工作的总体要求是：统筹兼顾“十三五”期间发展目标，在“十三五”开局之年，以党的十八届四中和五中全会精神为指导，全面落实《国务院关于加强审计工作的意见》和省厅、市局总体工作安排，进一步增强责任意识、使命意识，与时俱进地抓好审计工作，努力推动全县审计工作迈上新台阶。

一是关注决策部署落实，促进县域政令畅通。持续跟踪审计全县贯彻落实中央及县委县政府重大政策措施落实情况，及时发现和纠正有令不行、有禁不止的行为，及时揭示和反映政策执行中出现的新情况新问题，促进政令畅通。在审计中，围绕促进重大政策措施的落实，配合上级审计机关开展政策措施落实情况的跟踪审计；在政府投资项目审计中，在项目逐年增加的情况下，把握审计重点，提高审计效率，不仅仅注重造价审计，更要加大对政府投资和承担偿债责任的重大基础设施建设项目的全过程监督；强化对征地拆迁、工程招投标、设备材料采购、资金管理使用等重点环节的审计监督。

二是深化预算执行审计，保障财政资金安全。按照《国务院关于加强审计工作的意见》的明确要求，重点关注预算编制的完整性、科学性及规范性、预算执行进度情况、非税收入的征收管理情况，推动所有政府收支全部纳入预算管理，推进公共财政体系的建立和完善，促进各单位依法依规履行职能职责、管好用好财政资金。同时，围绕深化财政绩效理念，密切关注财政资金的存量和增量，促进减少资金沉淀，盘活存量资金，优化增量支出结构，提高财政资金使用绩效。三是加强民生资金审计，维护人民群众利益。牢牢把握维护人民群众根本利益这个根本目标，高度关注民生民利民享、社会事业发展、公共制度建设等情况，更加注重保障和改善民生，促进公共资源、公共资产公平合理配置。政府委托审计中，进一步加强村级财务审计，提升政府委托审计质量和水平，关注各项惠民政策是否落到实处；配合做好审计署、省审计厅、市审计局统一安排的审计项目。

四是围绕权力运行轨迹，全力推进依法治县。围绕推进法治建设，着力监督检查领导干部守法守纪、守规尽责情况，揭示有法不依、执法不严等问题，促进依法行政和依法治县。在经济责任审计中，进一步扩大经责审计面，科学制定经济责任审计计划，确保质量，确保效果；做到关口前移，加大任中审计力度；同时“跳出财务框架做审计”，围绕权力运行轨迹，深入业务领域，如多关注环境保护情况，加强环保资金审计；进一步推行村干部经济责任审计，消除经责审计盲区。进一步规范审计制度，不断完善经责审计评价体系；建立领导干部任期内轮审制度；严格落实《XX县领导干部经济责任问责暂行办法》；进一步健全审计结果公告制度；做好经济责任审计与专项审计的统筹结合，整合审计成果资源，提高审计工作效率。

五是强化审计基础管理，提升审计工作质量。一是强化审前调查。把审前调查作为提高审计项目质量的关键举措来抓，使审计目标更加明确，审计实施更有针对性。二是强化过程控制。做好审计质量全过程控制，认真落实审计实施方案、业务审定会制度等；探讨制定审计时限管理制度，就制度适用对象、责任追究的基本原则、责任追究的程序和方法等作出明确规定，强化进度管理，全面提高审计效率。三是强化后续管理。建立质量交叉检查、项目点评等制度，每年组织两次以上的业务人员审计心得交流会或个案点评会，加强审计质量管理，推进审计质量全面提升。

乡镇审计局年度残联工作总结 篇6

今年，我局残疾人工作在县委、县政府的领导下，在县残疾人联合会的大力支持和指导下，坚持以邓小平理论和“三个代表”重要思想为指导，深入贯彻落实“十八届四中全会精神”，全面完成年初下达的各项任务。现将我局2015年度残疾人工作总结如下：

一、深化认识，加强领导，明确责任

成立了由局党组书记任组长的残疾人工作领导小组，使残疾人工作切实成为“一把手”工程。局残疾人领导小组成立以来，始终坚持“集体领导、民主集中、个别酝酿、会议决定”的民主集中制工作原则，健全并完善了各项工作制度和学习制度，使工作有章可循，做到定期召开工作情况通报会，每个季度召开一次专题会，经常分析和研究审计局残疾人工作的情况和问题，制定每个季度综治工作的重点，切实把残疾人工作纳入了日程。在工作经费上予以优先保障，做到了机构、人员和责任三落实。

二、加强学习，熟悉残疾人政策，扎实推进各项工作进展

贯彻落实“十八届四中全会精神”，安排残疾人工作领导小组成员参加残联工作会议，同时组织全局干部职工学习残疾人工作相关政策和法律法规，三、开展联络村残疾人帮扶工作

结合帮扶贫困村情况，定期和不定期走访对口联系的蜂桶寨乡光明村残疾人家庭，了解残疾人生活情况，通过相互交流，增进了了解，增强了残疾人生活的信心，消除孤独感。

四、开展助残日活动，大力宣传残疾人事业，唤起社会关注残疾人 配合其他部门和乡镇，设立宣传台，悬挂宣传条幅，向过往行人宣传残疾人的法律法规和残疾人康复知识，受到广大居民特别是残疾人及亲友的欢迎，许多残疾人积极主动参加了活动。

五、提供残疾人“量体裁衣”式个性化服务，推进残疾人培训就业工作 我局坚持创新思路，在全面掌握残疾人基本情况的基础上,结合审计工作实际，帮助残疾人“量身定做”个性化、有针对性、实用和可用的发展或帮扶方案，做好残疾人科技知识培训工作。

残疾人工作的开展，使我们增强了做好残疾人工作的信心，同时能为残疾人提供服务而感到光荣。我们有决心在2015年的工作中进一步加大残疾人工作的力度，按照县委、县政府关于残疾人的目标要求，继续开展各项工作，努力完成各项工作任务，让广大残疾人满意。2015年，在区委、区政府的领导和上级民政部门的指导下，我局坚持“以民为本、为民解困、为民服务”的核心理念，落实“为民、务实、效率、廉洁”的工作要求，各项工作取得了新成绩，现将工作情况汇报如下：

一、全面落实救灾救济和社会救助工作

（一）完成“两保”提标和补差达标任务

根据省民政厅《关于提高底线民生保障水平的实施方案》的要求，从2015年1月起我区将城市低保标准从月人均430元提高到470元，农村低保标准从月人均230元提高到260元，城乡低保补差水平分别达到月人均374元和172元；五保户月人均供养标准从560元提高到610元，达到了省厅规定标准，在全市率先完成“两保”提标和补差工作任务。2015年11月，我区在册城乡低保对象2288户4839人，其中城镇低保户1472户2881人，农村低保户816户1958人；2015年1-11月发放城乡低保资金1635.24万元，其中发放城镇低保资金1207.89万元，农村低保资金427.35万元；2015年11月，我区在册五保户118人；2015年11月，我区在册五保户118人，2015年1-11月发放五保供养金83.426万元；有效保障了城乡低保和五保群众的基本生活。

（二）完成城乡低保重新申请核查审批工作

城乡低保重新申请审核审批工作是今年全市民政工作的主要任务之一。为使这项工作顺利有序开展，我局及早部署，积极发动宣传，加强业务培训指导，严格按照《XX市民政局关于印发的通知》（湛民函〔2015〕147号）的要求，实行街道办、村（居）委会入户调查——街道办事处审核、民主评议并将评议结果公示——区民政局、街道办事处及区财政局召开联席会议审批并公示审批结果；做到低保动态管理，应保尽保，应退即退，进退及时，打造我区“阳光低保、诚信低保、责任低保”。目前，该项工作正有序推进，有望在11月底完成工作任务。

（三）落实重大疾病医疗救助、临时救助和流浪乞讨人员救助 在医疗救助方面，2015年2月起，我区推行新的《xx区城乡特困居民医疗救助实施办法》（湛霞民〔2015〕17号），对患病的五保户和城镇“三无”人员在医保报销后医保政策范围内个人自付部分给予100%全额补助；对患重大疾病的城乡低保户在医保报销后的医保政策范围内个人自付部分住院费用，每人年度累计最高救助限额30000元；对患一般疾病无进行“一站式”医疗救助结算服务的城乡低保户，在医保报销后的医保政策范围内个人自付部分住院费用，每人年度累计最高救助限额5000元；对因病致贫的其他特殊困难人员医保政策范围内的个人自付医疗费用年度累计6万元—10万元（含10万元）的，年度累计最高救助金额不超过5000元；10万元—15万元（含15万元）的，年度累计最高救助金额不超过1万元；医疗总费用在15万元以上的，年度累计最高救助金额不超过2万元；提高医疗救助比例，扩大医疗救助的覆盖面，切实帮助城乡特困居民解决“就医难”问题。

2015年我区城乡重大疾病医疗救助285人次，发放医疗救助金87.51万元，有效解决了困难群众“看病难”问题。

在临时救助方面，一是及时发放临时价格补贴，有效保障了困难群众的基本生活。2015年，我区发放城乡低保临时价格补贴358.95万元，其中城镇临时价格补贴221.98万元，农村临时价格补贴136.97万元；发放五保户春节慰问金及临时价格补贴10.785万元，有效缓解了物价上涨给低收入群众带来的压力。二是发放临时救助金，对遭遇突发事件、意外伤害、重大疾病或其他特殊原因导致基本生活陷入困境的家庭给予救助。2015年1-11月，我区临时救助44户家庭，发放临时救助金14.65万元。

在流浪乞讨人员救助方面，2015年1-11月，我区向104名流浪乞讨人员发放返乡救助金0.67万元，支出3.11万元流浪乞讨人员救助金对患病的流浪乞讨人员潘海明进行医疗救治，有效保障了流浪乞讨人员的基本权益，维护了我区社会稳定。

此外，2015年1-11月，我区还发放xx籍麻风病人31人生活补助金、春节慰问金及寒衣补助金20.8万元，有效保障了麻风病人的生活需求，解决了麻风病人的后顾之忧。

（四）落实减灾救灾工作

1、落实冬春救助。2015年元旦、春节期间天气寒冷，我区及时支出冬春救助专项资金19.58万元，为570户低保特困户、五保户和孤儿添置防寒衣被，帮助他们解决冬令防寒问题。

2、做好抗击超强台风“彩虹”的救灾复产、重建家园工作。2015年10月4日，超强台风“彩虹”重创我区，造成我区直接经济损失19.05亿元。为做好台风“彩虹”救灾复产、重建家园工作，我局主要抓好以下几方面工作：一是提前部署防灾工作。在今年8月，为做好防灾救灾准备工作，我局支出9.79万元购买1061张夏凉被提前下发给我区低保、五保、孤儿及困难家庭作为防灾物资，以备不时之需。二是做好救灾物资应急供应，确保受灾群众有饭吃、有衣穿、有干净水喝、有地方住、有病可以得到及时治疗。台风期间，紧急转移安置五保、孤儿、特困户等重点民政对象3800人，先后为受灾群众发放3000箱矿泉水、1000袋大米、1000桶花生油、110张救灾帐篷、240张折叠床、175张棉被、救生衣60件、200张夏凉被、衣服800件、篷布41642平方米等生活必要物资一批，折合人民币68.4万元；对31户过渡期生活需救助对象发放过渡期生活救助金10.368万元。三是落实因灾严重损坏房屋补助工作，保障受灾群众的住房安全。对我区因灾房屋受损户，区民政局、区建设局会同街道办、村（居）委会组成工作组进村入户核查受灾群众房屋受损情况和现阶段居住情况，及时发放受损房屋补助给因灾“全倒户”及“严损户”，其中对东新街道“全倒户”郑月琴给予重建家园补助5万元；对13户因灾房屋“严损户”发放补助金6.5万元；对6名因灾造成房屋损坏的海头街道五保户给予房屋维修补助资金11.982万元；动员群众尽快修复受损房屋，确保受灾群众有屋可住。四是发挥双拥工作职能，联系驻湛部队共同做好台风清障工作。台风过境后，积极发挥双拥办工作职能，联系驻霞部队人民解放军、人民武装警察部队出动子弟兵5049人次，车辆578台次投入我区清障工作。在清障工作任务完成后，组织区领导到部队回访，为表示感谢还赠送了锦旗给部队，加深了军地双方的“鱼水之情”。五是组织“救灾复产、重建家园”募捐活动。为全力帮助灾民重建家园，10月11日下午2点半，我区在区府大院1号楼大厅举行xx区抗击强台风“彩虹”救灾复产重建家园募捐活动，区属250多个单位300多名党员、干部参与现场捐款。截至10月22日，全区共募捐得捐款41.05万元，为我区救灾复产、重建家庭提供了必要的资金保障。

（五）完成“6·30”扶贫济困日募捐任务

2015年6月下旬至7月中旬，按省、市统一部署，我局认真制定了工作实施方案，组织开展“6·30”扶贫济困日募捐活动。通过召开座谈会、组织开展献爱心捐赠、定向捐赠、播放“6·30”活动公益宣传片等方式，充分调动社会各界积极参与的热情，营造“广泛参与”的社会氛围。截止8月，我区募得“6·30”活动捐款388万元，为我区落实扶贫“双到”任务提供了资金保障。

（六）做好镇村两级敬老院管理工作

我区有乡镇（街道）一级敬老院2间，村级敬老院2间。2014年11月，完成乡镇（街道）一级2间敬老院的事业单位法人登记；2015年，下拨8万元给宝满村敬老院进行维修建设，下拨20万元给爱国街道敬老院进行设施维修及购买护理人员服务，下拨5万元给解放街道敬老院购买护理人员服务，以保障敬老院日常运作，提高其服务水平。

二、有效拓展社会福利和政策惠民工作

（一）落实孤儿基本生活费提标工作任务

根据省府办公厅转发《国务院办公厅关于加强孤儿保障工作的意见的通知》要求，2015年1月起，我区孤儿人均基本生活费标准从600元提高到760元，达到了省厅规定标准，顺利完成孤儿基本生活费提标工作任务。2015年11月，我区在册孤儿48人，其中城镇孤儿25人，农村孤儿23人。2015年1-11月，我区发放孤儿基本生活费及春节慰问金51.86万元，有效保障了孤儿的基本生活。

（二）落实“孤儿保障大行动”

根据省民政厅《关于做好“孤儿保障大行动”项目相关工作的通知》（粤民办函2014]148号）的要求，我局组织各街道办对全区未满18周岁的孤儿进行核查、登记。经查，我区符合保障条件的孤儿40人。经省民政厅与中国儿童少年基金会（中国儿基会）协调，由中国儿基会出资为我区40名孤儿购买每人50元/年的儿童大病公益保险，有效确保了孤儿在患重大疾病时，能得到及时有效的经济帮助，为患病儿童赢得治疗的宝贵时间。

（三）落实80周岁以上高龄老人生活津贴

2015年，根据《XX市民政局XX市财政局关于印发〈XX市80周岁以上高龄老人生活津贴的实施方案〉的通知》（湛民〔2015〕68号）的要求，80周岁以上高龄老人生活津贴发放对象由原来的低保户、五保户和重点优抚对象的高龄困难老人扩大至xx籍所有困难企业高龄老人及无工作单位的其他社会高龄老人。2015年11月，我区符合享受高龄津贴的80—89岁生活困难老人2472人，每人每月发放高龄津贴30元；90—99岁生活困难老人342人，每人每月发放高龄津贴50元。2015年1-11月，我区发放80周岁以上高龄老人发放生活津贴98.54万元。2015年11月，我区在册百岁老人6人，每人每月发放百岁老人长寿保健金300元；2015年1-11月，我区发放百岁老人长寿金4.58万元。通过建立80岁以上高龄老人生活津贴和百岁老人长寿金制度，逐步推动老年福利由救助型向普惠型发展。

（四）落实60岁以上困难老年人“银铃安康行动”

2015年3月起，我区为80周岁以上xx区户籍老年人及60周岁以上xx区户籍的五保户、城乡低保户共7974名老年人购买每人10元/年的老年人意外伤害综合保险，进一步完善老年人保障服务体系，提高老年人抵御风险能力。

（五）落实困难群众减免殡葬基本服务费

根据《xx区免除低收入群体殡葬基本服务费实施办法》和区府办《关于实施户籍人口免除殡葬基本服务费用的通知》的规定，为五保、低保困难群众等死亡人员免除殡葬基本服务费，截至2015年10月31日共办理41例，免除服务费2.58万元。

三、继续推进双拥共建和优抚安置工作

（一）做好双拥共建工作

除做好春节、八一等重大节日期间的部队走访慰问工作之外，还在清明节开展形式多样的拜祭烈士活动。在9月30日我国烈士公祭日时，我局牵头组织区党政机关干部、驻霞部队官兵、青年学生及社会各界人士1000多人在菉塘革命烈士陵园举行向革命烈士献花篮等纪念活动，共同缅怀长眠于此、为xx的革命、建设、发展献身的烈士，追忆先烈的丰功伟绩，表达心中的崇高敬意与无限哀思。

（二）做好优抚工作

2015年11月，我区在册参战人员、残疾军人、“三属”、在乡复员军人、带病回乡退伍军人、60岁农村籍军人、五老人员、铀矿开采退役人员等优抚对象999人。我区每月按时足额落实优抚对象抚恤金和生活补助发放工作，2015年发放各类优抚对象抚恤金和生活补助金924.96万元。

（三）做好安置工作

2015年，完成7名省指令性安置退役士官的安置工作任务。目前，第七批27名无军籍人员的接收工作正在有序进行，年底有望完成。2015年11月，我区在册无军籍人员380人，2015年发放无军籍人员工资1559.73万元。

（四）做好维稳工作、社会矛盾化解工作

我区残疾、参战、涉核、军休等群体人员有1千多人，涉军信访维稳任务繁重。我局针对五一、八

一、国庆、元旦等敏感时期，提前认真研究制定预案，全力以赴做好涉军信访维稳工作。一是做好深入排查工作。每个时期情况认真分析疏理，列出重点上访对象名单，了解掌握登记上访人员的诉求，做到心中有数；二是落实分工包案。按区委、区政府的部署，逐个落实分工，联系包案，做到人盯人；三是定期约访谈心，上门关怀慰问，以情感化上访对象；四是尽力帮助解决实际问题，如：按政策解决低保、医保、社保、大病救助、临时救济及解决子女上学困难等。通过一系列的工作，涉军群体较为稳定，杜绝了在各个敏感时期涉军越级上访问题发生，使涉军对象上访事件有所下降，为维护全区稳定做出贡献。2015年，我局被评为我区“社会治安综合治理先进单位”。

四、推进基层政权工作和区划地名工作

（一）做好基层政权方面的工作 根据省、市工作部署，今年我局主要抓好基层政权以下几方面的工作：一是落实我区农村（社区）党务村（居）务公开栏规范化建设工作，截至11月，该项工作已完成，进入检查验收阶段。二是加强基层治理，根据区委组织部的部署，将不规范的村务监督委员会进行调整，目前该项工作正在有序进行。三是争取省、市资金支持，在南柳村、岑擎村建设农村公共服务站和幸福院。目前，我局已组织南柳和岑擎2个村委会完成农村幸福院项目申报材料工作。四是按照区委组织部的要求，以深田村作为试点村，开展村委会重构工作。该项工作正在有序地开展，争取年底完成村委会试点下移工作。五是切实加强基层基础保障，配合、协助区委组织部在12月底前全部解决14个社区无自主产权办公用房问题。

（二）推进我区村庄村道、村巷规范化命名

根据《广东省地名管理条例》的要求，通过实地考察、绘制村道走向图等方式，对我区海头街道新建村委会调丰村、友谊街道北月村委会木兰村52条村道进行命名，注销15个不规范的村道名称；在广泛征求XX市森林公园、XX市少林学校、XX市第三人民医院、宝满村委会和临港派出所意见的基础上，将森林公园至新湖大道无名路段命名为“新湖大道北路”；不断促进我区地名规范化管理，为人民群众解决以往户籍登记中地址指向不明、缺漏等问题，方便群众的日常生活。

五、整改强化殡葬管理和殡葬服务工作

一是巩固提高了火化率，截至2015年10月，全区火化遗体1657具，实现火化率100%，扭转了我区殡改工作的落后状态。我区2013、2014年连续两年被市评为殡改工作先进区、科学发展观考核评分满分县区。二是加大宣传力度，全面落实殡改惠民政策。组织各街道、村（居）委会学习殡改惠民政策，印发《xx区免除户籍人口殡葬基本服务费用实施办法》，规范并公布申请审批程序，落实分工包片跟踪上门服务，确保殡改惠民政策落实到位。三是协助区政府开展清坟工作。参与特呈岛绿道工程、岑擎村水厂、银帆公园、乐悠路、调罗村等各项工程的清坟工作，共清坟430多座，是近年来清坟工作较繁重、任务完成较好的一年，为此受到了区委、区政府领导的表扬。

六、规范婚姻登记管理和社会组织管理工作

在婚姻登记管理方面，抓好登记员思想教育、业务培训，做好登记高峰日的登记工作，进一步完善婚姻登记规范化管理。截至2015年10月31日，办理结婚登记2603对，其中涉外、港澳台、华侨婚姻登记35对；办理离婚登记805对，其中涉外、港澳台、华侨婚姻登记5对；办理补领婚姻登记证书362宗；出具（无）婚姻登记记录证明1014份。在社会组织管理方面，我局主要抓好以下两方面的工作：一是抓好社会组织年审工作。截至2015年11月，我区登记在册社会组织260个，社团34个（其中行业协会4个），民办非企业单位226个。2015年我区新成立社团1个，民办非企业单位11个；变更民办非企业单位6个；年审社会组织121个。二是开通广东省社会组织公共服务信息平台。根据省、市的工作要求，我局开通了广东省社会组织公共服务信息平台，方便群众办事的同时提高了行政效能。截至2015年10月31日，使用该平台办结业务27项。

一年来，我局虽做了大量的工作，取得了较好的成绩，但也存在不少困难和问题。一是人少事多，任务庞杂繁重，有些任务完成得不够及时，有些工作完成的质量和水平还有待提高；二是社会组织管理依旧处于比较简单松散状态。我区现有260个社会组织，但因工作人手不足、机构不健全的原因，导致社会组织行政执法工作难以开展，对社会组织管理处于较为松散的状态，培育、发展社会组织服务机构速度较为缓慢，政府购买社会服务也难以进行。三是养老服务工作相对滞后。新兴街道办居家养老服务中心项目于2012年启动，但因为项目管理不善，至今尚未投入使用。区级养老机构规模较小，养老床位数与市级下达的任务指标要求差距大。

2016年是我区深入学习贯彻党的群众路线教育实践活动，努力实现建设文明、富庶、魅力xx的重要时期，我局将紧跟形势，把思想和行动统一到区委、区政府的工作部署上来，重点抓好以下几项工作：

一、落实“两保”、孤儿基本生活费提标任务

根据省民政厅《关于提高底线民生保障水平的实施方案》（粤民发﹝2014﹞14号）的要求，从2016年1月起，各县区城乡低保月人均补差水平分别不低于418元和190元，农村五保供养标准“按不低于当地上年度农村居民人均纯收入的60%确定”，散居孤儿孤儿基本生活全省最低养育标准820元/月这3项标准的规定，结合我区实际，我局将“两保”、孤儿基本生活费提标所需资金纳入财政预算，早计划、早部署、早准备争取在明年年初完成该项工作任务。

二、落实调整部分优抚对象等人员抚恤和生活补助提标任务

根据市民政局、市财政局《关于调整部分优抚对象等人员抚恤和生活补助标准的通知》（湛民优2014]15号）的要求，提高残疾军人、烈属、因公牺牲军人遗属、病故军人遗属的抚恤补助标准，提高在乡复员军人、回乡务农抗战老战士、红军失散人员、带病回乡退伍军人、在农村的和城镇无工作单位且家庭生活困难的参战涉核退役人员、农村和城镇无工作单位18岁之前无享受过定期抚恤金待遇且年满60周岁的烈士子女、1954年11月1日试行义务兵役制后至《退役士兵安置条例》实施前入伍年龄在60岁以上（含60周岁）未享受到国家定期抚恤补助的农村籍退役士兵、“五老”人员的生活补助。

三、推进屋山村委会旧坟迁移工作

审计局年度审计工作要点 篇7

一、健全和完善中小商业银行风险防控审计体系

1. 各中小商业银行应根据银监会《商业银行内部控制指引》和《银行业金融机构内部审计指引》《商业银行操作风险管理指引》等监管要求, 转变风险管理审计理念, 工作重心应由查错纠弊向公司治理、内部控制和风险管理转变;以加强内部控制为核心, 进一步提升内部控制的健全性、合规性和有效性, 不断健全和完善风险防控审计体系, 保障中小商业银行安全稳健运行, 实现其短期及中长期发展战略目标。

2. 坚持运用基层行自查、业务部门条线检查和内部审计相结合的多层次风险防范审计体系。通过各层面联动, 不仅可以增强各项制度执行的约束力, 同时可以把风险防控和各业务领域、操作环节与实际工作紧密联系在一起, 从而有效地加强制度的执行力和内控管理水平的提高, 实现对风险隐患的有效控制。

3. 为了加强和规范银行风险内控审计管理, 严格执行各项规章制度, 提高内部审计人员的综合业务素质和审计水平, 避免审计人员以权谋私、违法违规审计, 保证审计行为的客观性、独立性和公正性, 根据《中华人民共和国审计法》《银行业金融机构内部审计指引》的规定要求, 各中小商业银行应建立和完善内部审计岗位轮换制度、内部审计后续教育制度、内部审计回避制度等相关制度。

二、认真开展对各业务管理部门的履职评价工作

各中小商业银行应根据中国银监会《商业银行内部控制指引》 (2007年第6号令) 的要求, 认真开展对业务部门履职评价工作。具体内容包括:部门职责及岗位设置情况、部门制度建设及执行情况、会议文件精神传达及贯彻落实情况、各部门自查和条线检查发现的问题及整改落实情况和上级监管部门的监管意见及整改落实情况等内容。同时, 应研究和制定风险评估模型, 对高风险网点、高风险业务、高风险环节、高风险岗位的操作风险和业务程序进行风险评估。

三、认真开展市场风险、流动性风险和操作风险的评估审计工作

1. 各中小商业银行应根据银监会《商业银行市场风险管理指引》《商业银行流动性风险管理指引》和各省、市银监局的监管要求, 逐步完善市场风险、流动性风险评估和控制体系, 制订符合各自特点的风险控制政策、制度、措施和定量指标, 对各种业务开展风险识别、监测、评估和预警工作。

2. 各中小商业银行应根据银监会《商业银行操作风险管理指引》的监管要求, 认真学习和领悟“防范操作风险13条意见”的精神实质, 并将“防范操作风险13条意见”等内容作为风险防控审计工作的重点内容。在具体实施时要将重要岗位人员轮岗轮换和强制休假制度, 银企、银银以及银行内部对账制度, 印章、密押、凭证的分管与分存及销毁制度, 重要岗位和敏感环节工作人员的行为规范与监察等4项内容作为风险防控审计工作的“规定动作”, 并进行检查和监督。

四、深入开展对担保机构及其担保的贷款专项审计工作

各中小商业银行应全面掌握其本行担保机构担保的贷款资产质量, 摸清担保机构的自然状况和相关贷款户数、贷款总额, 确认担保机构的资质以及担保能力和借款人的还款能力, 有效地防范和降低信贷风险。审计的重点和内容包括:对担保机构的资质审查是否符合财政部发布的《中小企业融资担保机构风险管理暂行办法》的规定, 是否有对合作的担保机构进行审查的制度和程序;银行授信是否严格执行贷款“三查”制度和独立审核、审慎授信原则;办理贷款发放是否符合银行内部的授权管理制度和操作流程;是否存在违规放贷现象;有无信贷资金被挪用的情况;是否存在风险隐患等内容。

五、深入开展信贷资产抵、质押品专项审计工作

为了进一步加强和规范抵质押品的管理, 确保核算准确及抵质押物妥善保管, 防止抵质押物抽空现象的发生, 各中小商业银行应深入开展抵、质押品专项稽核审计工作。审计的重点和内容包括:人员分工、金库 (金柜) 钥匙及密码管理是否合理;出入库手续是否严密;新增和结清贷款抵、值押品是否实时进行账务处理, 账表、账实是否相符;是否存在私自借出、调包和抽空现象等内容。

六、深入开展对已核销贷款保留追索权的专项审计工作

为了确保银行追索权和债权, 防止内外窜通或勾结情况的发生, 保障银行资产不流失, 各中小商业银行应深入开展对已核销贷款保留追索权的专项审计工作。审计的重点和内容包括:借款人是否符合核销条件;对已核销贷款是否实时在备忘科目—保留追索权— (保留追索权贷款、保留追索权应收利息、保留追索权其他应收款、诉讼费等子科目) 进行账务核算;是否存在借款人有偿还能力, 但相关单位或人员未行使保留追索权, 造成资产流失现象。

七、进一步加强票据业务风险监控工作的审计力度

各中小商业银行应对票据业务开展情况 (包括异地票据业务情况) 加强监测分析, 及时提示相关风险, 各行应加强票据业务统一管理, 严格控制对基层营业部门的转授权, 对无敞口业务要设置转授权限额, 对频繁发生票据业务的客户要进行风险甄别和严密监控, 避免风险过度集中;严格进行贸易背景真实性审查, 严禁无贸易背景滚动签发承兑汇票和自开自贴, 严格监控贴现资金流向, 严防不法企业用贴现资金充当保证金, 循环办理没有真实贸易背景的承兑汇票套取银行信用。

八、进一步加强房地产贷款风险监测预警工作的审计力度

中小商业银行应对土地储备贷款、开发商贷款和个人住房贷款风险变化情况加强监测分析和预警, 各行制定科学的房地产行业信贷战略, 建立更加审慎的房地产客户评级体系, 强化合同期控制, 严格执行差别化房贷政策, 有效防范政策性、行业性风险。要提示各行关注抵押物集中于房地产的情况, 审慎评估第二还款来源的实现价值和变现可能性, 必要时采取追加抵质押物等保全措施。

九、重点加强对借款人双方互保和多方联保客户的审计力度

审计局年度审计工作要点 篇8

一、加强组织领导,搞好审前调查。2007年初,依据县政府安排部署和改革需要,将县A局所属的“某有限责任公司”撤销改制。该企业改制过程中出现了职工群众集体上访情况。县政府迅速下发文件。并要求进行清产核资审计。我局领导高度重视,迅速组织,抽调专人组建审计组,安排部署专门研究此项审计工作。在进点前,为了使一定的审计力量在有限的时间内完成审计任务,我们认真周密地开展了审前调查工作。因为做好审前调查是提升审计质量的基础,是制订审计方案的前提,是降低审计风险、实现审计目的的关键环节。在该项目审计调查中,审计组成员与被审计单位的各内设科(室)充分沟通,对某公司内控制度建设情况进行认真细致掌握和研究,充分利用收集来的各环节资料,对资产负债损益等数据进行了横向和纵向的分析复核,结合该公司业务特点,对其会计账薄、财务报表及其它资料进行了分析整理,确定了审计中需要重点关注的业务科(室)和财务费用等环节。

在此基础上,审计组根据《中华人民共和国审计法》第二十条和县政府安排,结合某有限责任公司实际情况,精心编制了审计实施方案,为审计的顺利开展和达到预期审计目标、为提高审计效率提供了正确的指导。审计实施方案明确了审计目标、审计范围,对审计重要性水平和审计风险进行评估,突出了审计重点;对审计人员分工和审计时间作了合理安排,用可行的计划指导审计,从而达到事半功倍的效果,为实现审计任务完成打下坚实基础。

二、精心实施审计,坚持严查细审。我们针对审计延伸年限跨度长,工作量大,审计人员有限的情况,精心部署,合理分工、始终把“会计信息、资产质量、重点经济决策”列为重点。我们充分发挥审计人员工作能力,注重收集被审计单位资料,通过深入与被审计单位职工交谈、观察、走访等方式,突出审计重点。对某有限责任公司的损益情况、成本费用核算有无挤占现象、税费计提是否真实准确、缴纳是否按时、应收应付款项是否存在账外账和私设“小金库”现象,国有资产是否安全完整及保值增值等各个环节进行了严查细审。

审计组还通过细心查找,精心分析,对某有限责任公司的应收应付款项未及时处理往来挂账逐一核对。2006年底,某公司其他应付款余额7,324,098.04元,主要为县财政拨1992年至1998年5月的甲商品亏损挂账4,673,4000元,还剩余2,650,698.04元;2006年底其他应收款挂账714,400元,款已收回到A局账上。截止审计日,往来账已结清,但仍挂账未作处理。审计组要求在审计结束后应立即予以申报调整会计科目,处理会计账务。

三、着眼监督服务,促进企业改制。在审计实施中,我们着重从费用支出的真实性上下功夫。经认真细致的查看费用成本,从费用列支中发现2006年12月26日支付岗位津贴7.2万元,超出福利费开支范围,属违规发放。在某有限责任公司建制即将撤消之时,以推进企业改制为由,未征得上级主管部门同意,给公司管理人员及工作骨干等20余人发放福利,引起了本公司职工极力反对,员工集体上访,造成了不良影响,社会关注。审计认为,某有限责任公司超出福利开支范围属违规发放,应予全额追回。根据略阳县审计局略审移(2007)1号文,于2007年3月16日移交县纪委,对被审计单位责任人进行党纪追究,收到了良好的社会效果。