项目部物资作业流程图

项目部物资作业流程图（共8篇）

项目部物资作业流程图 篇1

建造合同签订

市场调查

实际数量“三量”对比报公司审核。

预算表体现出主要材料数

量总量和预算单价

计划上报子分公司物

资部门审批划上报局指挥部物资

部门划上报子分公司物资

部门审批集团公司物资管理中

心进行评价

集中采购物资

子分公司评价合格后推荐到物资管理中心建立供方信息平台

集团公司物资管理中心

建立专家库信息平台

签订合同,实施采购小组同意,签订合同,实施

采购意后再签订合同实施采购甲方进行招议标采购,与中标厂商签订物资采购合同

采购单价低于公司指导价

和预算单价采购单价低于公司指导价预，但高于预算单价采购单价高于公司指导价

和预算单价

集团公司物资中心组织招议标采购物资

公司物资部委托项目集团公司建立物资集中采购平台

供方评价

重要BC类物资

项目部进行评价合格后形成合格供方名单

上报物资部备案

执行落实

物资和大型周转材料需用计划上报上级物

资部门

物资采购权限按照施工进度分阶段编制甲供料、甲控料、A类物资需用计划,B类物资采购计划和周转材料采购(租赁)计划

施工预算,分解物资预算,提供主要材料预算表,项目总经审批

施工图计算总量和分部分项工程物资需用计划,项目总工审批

物资分析汇总，报公司审核。数量变化分析汇总，报公司审核并报局指。

目经理批准后实施准后实施

购的物资上报需用计划到局物资管理中心甲供材料需用计划上报到甲方物资部门

非集中采购A类物资

后形成合格供方名单并执行

下发项目部执行

方名单向各子分公司

公布并执行

项目部专项采购小组会签,签订合同,建立合同台帐比价采购合同,建立合同管理台帐进行询质比价采购或租赁经过项目部专项采购小组会签,确定供方,签订租赁

合同,建立合同管理台帐

建立物资采购合同台帐

进行招议标采购或租

赁的物资同,进行物资采购或租

赁

B类物资采购

甲方供应物资

方或组织招议标采购

周转材料采购和租赁

物资采购租赁均签订合同

部签订采购合同

合同实行评审会签制度

合同原件交财务

物资合同管理

保留合同副本或复印件

公司物资部根据项目部签收数量进行转帐作业

合同分类编号管理

合同资料管理

合同台帐及履行记录

记录履行情况并更新台帐

每份合同附廉洁协议

物资采购廉洁协议

协议要规范并有双方盖章

据,填写进货验收登记本

并上报公司物资部据并索取发票验收不合格,物资封存,与对不合格供方加强监督检查,尽快结束业务往来织年审形成集团公司合格列入不合格供方名单并及

时下发各子分公司

质量验收合格

技术证件齐全并分类管理复印件,以便索赔之用

票据管理

帐,填写收料单要齐全规范,进行与财务结算事宜成明年合格供方名单不合格供方名单并及时上报

公司物资部

要求其执行

数量验收合格物资验收物资收料管理

质量数量验收不合格管中心并下发项目部系的退出合格供方名平面图和三防预案

质量和服务情况如实填写供方动态考核表

供方考核管理

考核表上报公司物资部门

下垫上盖,整齐易清点存在变质或危险方或公司要求

物资码放

防盗、防洪预案

物资保管保养物资码放保管管理

消防器材管理

消防器材数量齐全且在有

效期内

物资标识

领料计划表建立有权领料人制度部位和领料人,按月装订发料作业物资发料管理发料分析

审核,公司领导批准

资计划

项目部组织相关部门进行,或物资部门自行进行采购成本、物资质量等环

节开展监察工作每月盘点后与财务人员对点表上签字确定

年中和年末的库存物资盘每月盘点后如实填写库存

物资盘点表和工程剩余料,避免浪费

日常检查

物资检查管理

全面检查

公司物资部组织进行

专项监察

集团公司组织进行

建立物资盘点制度

每月对库存物资进行盘点,并做好记录

物资盘点的内业作业

物资盘点管理

库存物资盘点作业

物资进行盘点物资盘点表

本分析基础资料的原则每月有统计有分析际消耗,分析原因,制

订相关措施

向公司办理固资材料

移交手续

消耗统计对比数量与消耗统计对比计划报项目经理审批超过责任成本预算的物资,分析原因,报公司审批

项目经营部门提供工程主

要材料预算表

成本分析

管理体系

收集整理索赔资料

程成本

项目部物资作业流程图 篇2

非项目类物资引入供应链理念, 打破了物资条线与财务、技术、生产等其他条线业务相互独立的管理模式, 建立各个专业职能部门横向协同共管、资源数据共享的全流程管控机制, 有力推动厦门供电公司的物资管理从单纯的物资采购管理向物资全供应链管理的转型。建立与财务协同, 制定了财务预算额度, 对预算执行偏差进行实时沟通、协调和预警, 实现非项目类物资的预算下达、计划审批、付款审批及监控分析的闭环管理;建立与技术部门协同, 对同类产品中多余的、重复的、低功能的物资品种和规格进行简化、选优, 并考虑通用互换性, 选择最有代表性、规格适中、用量较大、结构较先进的物资品种形成采购目录和消耗定额, 保证生产的连续性和均衡性完善, 优化库存结构, 避免超储积压和控制资金占用;建立与生产部门协同, 实时动态、准确查询库存物资的在库及使用去向情况, 透明化班组库保管的库存信息, 灵活调配, 互相调剂, 实现最大限度压缩库存, 提高库存资源配置能力, 改变了废旧物资管理边缘化、分散化的现状, 强化废旧物资管理在全寿命周期中的闭环管理地位, 实现物资价值最大化利用和残余价值的有效回收。

1 非项目物资管理存在的问题急待破解

1.1 预算控制难

长期以来消耗类物资、低值易耗品、备品备件等非项目物资的预算管控采用事后控制方式, 以期末发生值做为预算警戒标准, 没有充分考虑已完成订货的在途物资和已经审批通过的采购申请, 物流、信息流不一致导致预算超概, 造成到货物资不能领用, 库存资金占用大、到货物资不能结算, 还容易与供应商产生合同纠纷。由于使用部门不能全面掌握预算信息, 无法根据剩余额度及时进行偏差的调整, 预算执行的时序进度不均衡现象时有发生。

1.2 计划管理难

非项目类物资的计划管理难题主要体现为“平衡利库难”、“采购审批无依据”、“重复采购多”。由于先前未建立统一信息平台, 各部门已领用未安装或消耗物资分散在各部门自行管理, 库存信息不共享, 物资公司平衡利库工作难度大, 需要人工进行计划和库存的匹配利用, 造成重复采购;同时采购计划审批无相应数据做为标准, 无法科学地对采购的必要性和合理性进行把关, 导致资源配置的浪费。

1.3 出库管控难

部门或班组仓储点的库存物资管理较不规范, 物资从区域库领出到班组, 不可能当天安装或消耗, 暂存班组的物资入库登记不全, 存在账实不符风险;物资消耗后未及时登记使用去向和用途, 存在物资流失风险;办公用品、工器具等重点低值易耗品未纳入低值易耗品卡片管理, 存在保管责任不明风险;全公司范围内班组库物资不能互相调拔, 造成多头储备浪费。

1.4 废旧回收难

生产运维材料无拆旧回收登记。元器件拆除无标准, 无法判定是否可利用, 残余价值不能最大化利用。重复利用差异化鉴定, 未充分考虑区域差别。

2 非项目类电力物资管理现状及供应链的实施

2.1 推行预算管控, 降低物耗水平

在ERP系统预算管制体系中, 项目类物资需要立项、省公司下达项目定义号才能采购, 而非项目类物资未具备预算控制功能, 长期以来由财务部在结算末端进行事后警示、限制领用、拒付货款的总预算控制方式。这种总预算控制方式无法细分科目, 核算不够精细, 无法为物资管理决策提供参考。而且由于未考虑在途采购资金和库存占用金额, 材料费结算信息往往滞后, 造成物资需求部门采购申请的物资到货后, 因部门预算额度超支无法领用, 货款无法结算。

厦门供电公司在ERP系统中, 开发全流程管控应用系统, 弥补完善ERP系统的非项目类物资的预算管控功能。在全流程管控预算模块, 部门可以完整看到四个阶段节点预算, 即期末发生金额、已订货在途金额, 已审批通过采购申请预估金额和剩余额度。可以完整体现所有已发生的在途业务数据;并且系统将非项目类物资预算科目细分为材料费、办公费、低值易耗品, 进一步实现精益化核算。职能管理部门可以科学合理制定预算额度、控制风险, 对预算执行偏差进行实时沟通、协调和预警, 实现非项目类物资的预算下达、计划审批、付款审批及监控分析的闭环管理 (见图1) 。

2.2 实施需求侧供应链, 推行物资储备定额管理

非项目类物资缺乏前期设计和管理上的规范, 项目部门在提报物资需求时, 在物资选型上往往根据使用者的个人习惯和经验进行选择, 对需求数量也只单一考虑确保生产需要的角度, 这样也造成各种物资品种多、库存资金占用较大的管理现状。

需求侧供应链的实施, 实现了供需对接与优化, 由物资部门与生产运检部等生产部门进行有效对接, 综合最新技术和实践经验的成果, 充分应用国家电网公司采购标准化成果, 对同类产品中多余的、重复的、低功能的物资品种和规格进行简化、选优, 并考虑通用互换性, 选择最有代表性、规格适中、用量较大、结构较先进的物资品种形成采购目录, 将同类产品中多余的、重复的、低功能的物资品种和规格进行简化, 如高低压电缆规格从原来69种规格标准化为37种;水泥杆由原来15种规格标准化为5种;铁件由原来521种标准化为286种;在数量确定上, 通过近5年来非项目类物资消耗的历史数据对比分析, , 测算年度消耗定额, 核定合理的储备量定额及储备资金定额, 以一年周转5次为目标, 保证生产的连续性和均衡性完善, 优化库存结构, 避免超储积压和控制资金占用。

推行物资储备定额管理既优化了物资品种, 又确定最佳订货批量, 2014年厦门公司份材料费支出的非项目类物资规格型号由1095种减少为781种, 储备资金降低为1519万, 从而达到以较少的品种和规格数, 最大限度地满足使用要求, 有效降低库存资金占用量。

2.3 推行信息化管理, 提升库存管控能力

针对非项目类物资领用后, 部门或班组库存难管控、难回收、易变现、好挪用等管理难题, 厦门供电公司开发与ERP系统无缝衔接的全流程管理应用系统, 取代部门、班组初级的、无法透明化库存信息的Excel台账管理, 通过系统自动取值, 减化数据录入工作量, 避免人工录入错误, 实现实时动态、准确查询库存物资的在库及使用去向情况, 统一调配, 提高仓储作业和物资使用效率。

1) 简化入库管理

非项目类物资领用后, 部门或班组ERP操作人员, 根据系统自动提醒的财务已出账的物料凭证, 选择要入库到班组库保管的物料编码, 系统将自动产生班组库入库单, 做到所有已领用暂时未安装或未消耗的小批量备品备件、低值易耗品、办公用品、消耗材料、工器具等全部非项目类物资全部纳入ERP系统, 实现“一本账”管理 (操作界面见图2) 。

2) 精益化出库管理

非项目类物资实际安装或消耗后, 部门或班组ERP操作人员根据日常检修运维工单需要, 备注安装使用地点, 或办公用品、消耗材料、工器具的使用保管人信息, 才办理出库销账手续。

通过同类型生产班组消耗材料成本, 以及同岗位人员配置或消耗成本的对比分析, 为科学测算标准成本, 核定消耗定额提供原始数据;通过系统记录非项目类物资的消耗去向, 明确物资消耗责任, 防止被变现、挪用。

3) 灵活调配操作

透明化班组库保管的库存信息, 部门内各班组间、部门间的库存物资可以灵活调配, 互相调剂, 实现最大限度压缩库存, 提高库存资源配置能力, 盘活利库效果显著。

4) 储备定额使用预警

设定公司、部门、班组三个层级的最高、最低库存储备量预警提醒, 在确保物资供应前提下, 及时补库, 提高资金周转效率 (见图3) 。

2.4 加强废旧物资回收管理

检修运维生产班组在日常工作中, 拆除下来的退役设备、配件或材料, 以及安装后剩下的余料, 具有很高的再利用价值, 全流程管控系统的应用, 从根本上解决了非项目类物资无及时回收、无回收计量、无回收台账、无人负责管理的“四无”现象, 透明化的废旧物资库存信息, 为物资再利用工作提供基础保障。

3 结论与展望

项目实施以来, 厦门供电公司在实现物资全供应链管理 (即计划、招标、采购、供应商管理、合同、质量监督、仓储、配送、废旧物资处置等九大环节) 中取得了良好的成效:

实施采购标准化, 超市化采购物资种类压缩比例超过60%;有效克服批量小、品种多的现状, 易损备品件的通用化, 可节约运行维护费用15%。

推行储备定额管理, 定量和标准化低压电缆、水泥杆、铁件等配网通用物资, 从而达到以较少的品种和规格数, 最大限度地满足使用要求, 有效降低库存资金占用量, 物资规格型号减少50%, 储备资金降低为1519万。

实现库存信息透明化, 使预算管理最根本地解决了资金流从事后管控向事前、事中管控的转型, 极大提升物资采购的合理性、及时性、科学性, 减少重复采购。本项目的最大亮点是所有物品在途、库存、分类、位置、性能等信息全局资源共享, 使采购申请、物资储备和资金使用可控在控。真正实现了物资专业“实物流、信息流、资金流”的闭环管理。

参考文献

[1]郑宝森, 陈晓林, 等.国家电网公司物资集约化管理[M].2012.

项目部物资作业流程图 篇3

一、商业银行审计项目的基本作业流程

当前，国内商业银行内部审计项目的基本作业流程如下：

首先，由总行审计部门组织制定审计项目总体方案，明确审计目标、审计对象、审计事项和审计期间等。

然后，各下辖审计机构分别成立审计组，审计组按照总体方案要求，编制具体方案，界定具体审计范围、审计重点、审计样本和审计资源配置等；各审计组成员按照具体方案确定的审计测试点和审计样本进行查证，对在查证样本时获取的审计发现出具审计工作底稿。

最后，各审计组归纳工作底稿，撰写审计报告，上报总行审计部门，由总行审计部门出具汇总审计报告。

二、现行项目作业流程存在的弊端

上述作业流程对规范审计项目运作模式发挥了不可替代的作用，但相对于内部审计在商业银行公司治理结构中的定位和内部审计履行监督、评价、建设职能的要求来说，存在着以下弊端：

一是各审计组无从精准把握审计项目的立项背景，审计组成员对项目涉及领域的全行业务发展状况、经营管理状况、风险管理重点缺乏必要了解。

二是各审计组仅是根据总体方案和审计对象情况编制具体方案，对审计事项涉及的制度、流程、系统、控制机制等梳理、研究不够，导致其不能完全按照“风险导向”原则确定审计范围、审计重点和审计样本，更多的是把总体方案的“刚性”要求具体化。

三是审计人员根据对审计样本的查证所出具的工作底稿，注重对问题状况及其表现形式的描述和揭示，但缺乏“样本推断总体”、“问题透析缺陷”的必要程序。因此，这种工作底稿对相关制度、流程、系统和内控缺陷剖析得不够深入和系统。

四是各审计组撰写审计报告时，更多的是对审计发现问题进行简单的归纳，缺乏系统的分析与提炼，由此生成的审计报告缺乏应有的高度、广度和深度。

三、优化审计项目作业流程的设想

1.在编制审计项目总体方案时，增加对项目立项背景的解读。商业银行年度审计项目计划是内部审计部门根据商业银行业务发展战略和年度工作目标，对一个年度拟开展的审计项目进行的事先部署和安排。编制总体方案时，对审计项目立项背景进行全面、精准的诠释，可为各审计组及其成员明确项目审计目标、界定审计范围、把握审计重点提供支持。

在诠释审计项目立项背景时，应着重从以下几个方面进行：一是解读审计项目涉及业务的发展战略，明确管理层及业务部门对开展这一审计项目的需要，诠释该审计事项存在的重大风险因素；二是描述外部监管部门对该业务的监管要求，解析近期被披露（暴露）出的同业重大风险事项；三是传导总行审计部门对开展这一审计项目的心理预期。

2.在编制具体方案前期，从制度、流程、系统和内控层面对审计对象进行风险预评估。各审计组在编制具体审计方案时，对审计对象进行风险评估是审计组及其成员把握审计重点、明确审计样本，编制测试方法和统筹内部审计资源的前提和基础。

在进行审计事项风险预评估中，应着重从以下几个方面进行：一是梳理审计事项相关业务所制定的规章制度，从制度的健全性和合理性上评判审计事项的风险；二是分析审计事项相关业务所涉及的业务流程，从业务流程的严谨性和效率性上评判审计事项的风险；三是掌握审计事项相关的业务支持系统和管理信息系统，从系统的应用控制设计和技术支撑度上评判审计事项的风险；四是总体了解审计对象对审计事项相关业务的内部控制状况，从授权与批准、职责分离、会计记录控制、实物控制和独立检查五个方面评判审计事项的风险。

3.在审计测试后期，进行样本推断总体，注重对管理缺陷进行分析提炼。科学地进行“样本推断总体”和“问题透析缺陷”，能起到“窥一斑而见全豹”、“透过现象看本质”的作用。

内部审计人员在实施审计测试、加工审计发现时，可分别制作两类审计工作底稿：

一类为“问题记录”，用于就测试样本时发现的样本本身存在的具体问题进行描述，该类底稿重在对某个或某些样本存在的问题及其表现形式进行描述和记录，它可以样本属性（笔、户、个等）或测试点等为基本单位，针对取证对象分别出具。

二类为“缺陷记录”，用于就审计发现问题所暴露出的制度、流程、系统和内控缺陷进行提炼和归纳，该类底稿是在“样本推断总体”、“问题透析缺陷”基础上的深层次剖析，它可以缺陷类型和主要涉及部门为基本单元针对审计对象整合出具。

4.在审计报告阶段，着重依托缺陷分析结果，归纳形成审计报告。各审计组在撰写审计报告时，不能仅对审计发现问题进行简单的汇总，应注重对重大风险事项的披露和管理缺陷的归纳。

一是在提炼审计发现时，应以审计项目相关的经营活动为背景，依托“缺陷记录”形成审计发现中的各个具体“缺陷”，并从制度、流程、系统及内控缺陷方面进行系统性的阐释，然后从相应的“问题记录”中提炼出具有重要性、典型性和代表性的问题作为论据，支撑对各个具体“缺陷”的表述。

二是在撰写审计评价时，应依托对审计事项的风险评估和提炼的“缺陷”型审计发现，对审计事项进行总体性的判断和评价。

三是在撰写审计建议时，应着重针对审计发现的重大风险事项和管理缺陷提出补充或完善规章制度、重构或再造业务流程、优化相关系统及内控机制的具体建议。

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物资收发存管理流程 篇4

物资收发存管理流程

一、要求

建立健全的存货管理基础工作。对各种材料、存货物资的入库、发出、领退、生产耗用，产成品的完工入库等，都必须要有严格的验收、计量及管理，明确各节点工作职责，保证物资及时经济供应。

参照德国ARCA物资编码体系，给所有物资标准统一编码。待公司系统建立时，给物料建立一套完整的编码体系。

二、物资收货流程

1、采购人员、商务人员提前将到货预告信息通知仓库管理员，并在入库前下达《入库通知单》（见附表1）。

2、仓库管理员应及时将到货信息必要时报送生产车间，并申请卸货机具及人力。

3、生产车间收到仓库管理员卸车请求后，应根据到货物资属性、到货时间及数量，妥善安排合适的卸货机具和人力。

4、仓库管理员对到货物资进行数量、质量和随机资料的初步验收，并在《入库通知单》上填写到货实收情况。并通知质量部对入库物资进行验收并出具《来料验收报告》。根据检验情况反馈给仓库管理员，仓库管理员根据实际情况办理入库手续，《来料验收报告》库管及质量部各留存一份。

5、仓库管理员或者验收人员在验收时如发现数量、质量问题，或名称规格、型号不符、包装不良造成物资损坏，要保留原包装，拍照做好记录，及时向采购、商务人员告知，由采购人员或商务人员追溯处理。

6、《入库通知单》一式三份，采购人员或商务人员、仓库管理员、财务部门各一份。

7、仓库管理员把物资分门别类放入仓库摆放整齐。待物料号完善后再对物资进行编码。

8、仓库管理员及时将实际收货信息录入存货台账。

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三、物资发货流程

1、销售部门、生产车间、售后服务部根据实际需要，填写《出库通知单》到仓库领料。

2、仓库管理员凭《出库通知单》发料，并按实际发货数量填写《出库通知单》（见附表2）一式三份，申请人员、仓库管理员、财务部门各执一份。

3、直接销售的备品，商务人员提供发货信息给仓库管理员，仓库管理员根据发货信息打包及交给快递公司。如需申请人力，请求生产车间协助或相关人员配合。

4、发货品种、数量不得超出《出库通知单》范围。发货完成后，仓库管理员负责将发货信息录入存货台账。

四、物资领出退回流程

1、生产、售后领出多余物资、销售退回物资，要实行退料制度，由退料部门列出清单，写明原因，经部门负责人审核同意后，仓库管理员红笔填写《入库通知单》（见附表3），以示区分，一式三份，退货部门、仓库管理员、财务部门各执一份。

2、仓库管理员及时凭红字《入库通知单》核收实物并办理入库登记。

五、回收旧物资管理流程

因各种原因回收旧物资，经质量部和技术部评估是否可再循环利用，根据评估结果，可再利用的，参照收货流程办理入库手续，专区摆放，并录入利旧存货台账。

六、库存信息的流转

1、申请人填好《入库通知单》、《出库通知单》以邮件形式发送仓库管理员并抄送财务等相关人员。

2、仓库管理员根据收到的申请信息，核对货物信息填写完整《入库通知单》、《出库通知单》并分送相关部门人员。

3、查阅库存数量信息，由申请人和仓库管理员自行沟通。

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4、仓库管理员应及时更新电子出入库台账信息。

XXXX设备（上海）有限公司 2018年7月18日

物资部工作流程 篇5

（一）物资采购主要流程

一、办公用品采购：由综合部管理发放，物资部负责采购。每月1至3日由各部门、车间根据需要填写《办公用品计划单》，上报综合部，由综合部统一汇总报总经理审批后交物资部，物资部根据批准的采购计划实施询价、选择供货商、签定合同、请付款等工作。采购回来验收入库后由综合部安排发放。

二、定型产品原材料采购：定型产品需有技术（或生产）部门提供经过批准的图纸及相应的材料消耗表。由生产计划部门发布生产计划，生产车间根据生产进度安排向物资部提出《用料计划单》（计划要考虑原材料及半成品的生产运输周期），物资部作出材料计划价后送生产调度，调度审查签字后报总经理审批，审批后的《用料计划单》由物资部实施询价、选择供货商、并签定合同、请付款等工作。采购回来的材料（含样品）经生产车间（使用单位）技术人员检验合格后办理入库出库手续。

三、研发（定型前）产品原材料及紧急、临时原材料采购：由研发部（使用单位）填写《临时用料计划单》报生产调度（单项5000元以上需报总经理）批准后，交物资部实施询价、选择供货商、签定合同、请付款及采购工作。采购回来的材料（含样品）经研发部（使用单位）技术人员检验合格后办理入库出库手续。

四、生产辅料、工具、劳保采购：按公司技术、生产管理部门协同生产单位制定常用生产辅料、劳保的消耗（发放）标准，由车间提出《用料计划单》，经生产调度签字同意后交由物资部实施询价、选择供货商、报总经理审核并签定合同、请付款等工作。采购回来的辅料（含样品）、工具、劳保经生产车间（使用单位）技术人员检验合格后办理入库出库手续。

以上除第三项外，其他的都要提前5天提出申请计划，需要加工运输时间的必须考虑增加时间周期。

五、井队材料采购：井队队长在接到施工图纸的2天内，应向主管工程师提出单井《井队用料计划单》，主管工程师审核材料用量签字后交物资部，物资部分领料、现金购料作出计划价，物资部经理审核计划价后交调度，调度同意签字后交总经理审批，物资部按审批后的计划单进行询价、选择供货商、并签定合同、请付款及采购工作。

急用料：由井队或主管工程师电话向物资部申报，物资部造表后送调度，调度同意签字后交物资部办理请付款、采购并由调度向总经理汇报，事后各方补签手续。

特急抢险料：由井队向主管工程师汇报，由主管工程师向调度（或直接至总经理）通报情况并制定出方案。方案制定后主管工程师向物资部传达方案及需购材料，由调度向总经理汇报并调集各部门人力物力给予支援，事后 各方补签手续。

六、新产品材料及大宗（万元以上）的采购招标：由采购部、生产、研发部、总经理组成招标小组进行招标。

（二）询价选择供货商

一、物资部应按采购计划的轻重缓急安排采购。

二、采购人员按照每2人1组进行，各自询价，依据各组询价结果对比选择质优、价廉、供货（加工能力）稳定的供应（加工）商。

1.询价时要依据生产单位提出的质量要求向供应商明确表述，严格按照生产单位要求的质量标准定货。

2.询价时应根据市场行情及过去采购记录或供应商提供的资料，搜集多家供应商的样品及报价进行对比。

3.采购员应掌握市场变化规律，熟悉各类物资的基本信息，按时、按质、按量、按要求提供计划采购的物资，提供优质服务，并做到价格及付款方式合理，努力降低经营成本。

4.物资部要建立自己的供货商信息档案，及时掌握市场信息，以适应物资采购供应工作需求。

5.新产品的采购招标由物资部、生产、研发部门、总经理组成招标小组进行招标。

（三）合同签定

一、所购原材料样品，需经过技术部门或生产使用单位进行质量检验合格后，才能签订采购合同（老供货商的定型产品或有国家标准的通用材料配件可征求使用单位意见后免检验签合同）。

二、合同签订时，物资部可根据库存的情况，调整定货量，报总经理批准后签定合同。

三、合同条款由物资部拟定，报总经理审批后交财务办理请付款。

（四）质量检验及入库、出库

一、所购原材料入库前，需经过技术部门或生产使用单位进行质量检验合格后，才能办理入库手续。《合格证》一式二联由库管员、车间主任（专署领料员）各持一联存档备查。《入库单》一式三联由库管员、车间主任（专署领料员）、财务各持一联存档备查。不合格原材料由物资部办理退、换货手续。

二、所有原材料必须入库后才能出库，未办理检验入库和出库手续的原材料不能投入使用。

1.出库材料要经过报批计划，凭《用料计划单》、《临时用料计划单》、《井队用料计划单》或其他经过批准的手续出库，劳保用品应分月（或季）按定量发放。

2.出库执行先进先出的原则，并且同一批产品尽量选用同一批次的原材料。

3.《出库凭单》一式三联由库管员、车间主任（专署领料员）、财务各 持一联存档备查。库管员办理材料出库时，要根据批准的物资采购审批单（或相应的配料表、料单等，此单由负责采购员提供），在出库单说明栏注明使用材料的生产任务项目，以便各部门进行成本核算。

4.井队急用料如采购现场需直接发货的，采购员要负责填好《出库凭单》并由井队负责人签字确认，并于次日下班前与《入库凭单》一起交仓库补记帐。

三、所有出厂产品需经过相关质检部门的质检员进行质量检验合格后，才能入库、出库。

1.入库产品必须包装完好、技术资料及附件齐全，其检验、入库按相应的产品检验、入库办法。库管员办理入库手续后，将每批入库的情况通报销售部。

2.由销售部办理产品出库手续，由销售人员填写《出库凭单》经部门经理签字确认，库管签字确认，方可领出产品。《出库凭单》一式四联库管员、销售部、财务和门卫各持一联存档备查。

(五)库房原材料管理

1.库管员对原材料库存进行分类编号，填写标签卡、登记物料管理台 帐，做到帐、卡、物相符。

2.库管员应进行循环盘点并配合相关部门做好月、季盘点工作。发现问题应及时向主管领导汇报。

3.库管员应做好月报表，报表应合理分类。出库报表还应按部门、车间 及按生产任务批细分。

4.库房要保持整洁，严禁烟火，易燃易爆类物品要有安全措施。5.配置干燥箱以保存怕受潮的电子元件。

（六）特别强调的几个问题

一、强调材料专用：为保证生产计划的顺利完成，强调材料专用。一个生产计划的材料，领用后必须用于本生产计划的生产过程中。其他生产任务如需同样材料另报计划。

二、工具类要交旧换新，人为损坏要承担赔偿责任。

三、未经技术部门或使用车间检验合格的材料、半成品不能用于生产，以杜绝返工浪费。

物资流动及仓储管理流程 篇6

第一部分．目的

为了加强仓储物资的管理，做到帐、物清晰，物流有序，货物有效，特制定本办法。第二部分．适应范围

适应于（1）原材料、二类机电、生产辅助材料、备件；

（2）产成品。第三部分．作业内容

3.1 原材料、外加工产品的搬运和储存

3.1.1 原材料、外加工产品进厂后,采购组织将其运到指定位置，入库由仓库管理员负责；应按照原材料、外加工产品的特性、包装上的指示、供应商的提示及公司的要求，采用适当的搬运工具如叉车、推车，使用相应的器具或周转容器等搬运原材料和外加工产品。

3.1.2 原材料、外加工产品在搬运过程中应采用适当的方法，并加以适当的防护措施，以保证在搬运过程中不损坏、划伤、破损、碰撞、泄漏或被污染。

3.1.3仓库管理员将原材料、外加工产品做好“待检”标识，采购填写《送检单》交技术质量部检验。

3.1.4原材料、外加工产品检验合格后，仓库管理员进货检验报告后办理入库手续，填写《入库单》，同时将入库原材料、外加工产品的名称、规格、数量、批号、入库日期记录在库存台帐上。

3.1.5 仓库管理员应按照存放要求将原材料、外加工产品储存在适宜的环境中，确保不发生损坏、变质和被污染。

3.1.6 原材料、外加工产品应分区存放,并应有库存卡，库存卡内容应包括名称、规格、批号等；如果是顾客财产的原材料，要特别注明是顾客财产的内容，以区别本公司的原材料、外加工产品。

3.1.7 仓库管理员应每月对库存的原材料、外加工产品进行数量上的盘点和质量上的检查，并将盘点和检查的情况记录在每月库存盘点表上，做到账、卡、物相符。

3.1.8 对于有保存期要求的原材料、外加工产品，应在标签上有特别的标注，以方便控制产品质量；当保存期到来时，仓库管理员填写《送检单》交技术质量部进货检验员。进货检验员按照规定检验，检验结果记录在《进货检验报告》中交仓库管理员。3.2 物资入库

3.2.1 原材料、外加工产品：依据采购合同和《进货检验报告》办理入库手续。

对于发票已到的货物，采购依据采购合同和技术质量部出具的进货检验报告单，仓管员开入库单（注明合同号），办理入库；

对发票未到的货物，采购依据采购合同和技术质量部出具的进货检验报告单办理进货登记手续；待收到发票时，采购持进货登记单开入库单，办理入库，仓库管理员同时在进货登记上销帐。

3.2.2二类机电、生产辅助材料：经办人携带货物凭分管副总经理签字的发票办理入库手续；对于暂未开具发票的，经办人携带货物持分管副总经理签字的收到条办理进货登记手续，待收到发票时，经办人到仓库办理入库，仓库管理员同时在进货登记上销帐。

3.2.3 科研开发用来试制样品或评估用的材料：按照3.2.2条办理。

3.2.4 产成品：生产部依据生产计划和技术质量部出具的进货检验报告单办理入库手续；入库人员和仓库管理员双方在入库单上签字，仓库留存仓库联、统计联、财务联。仓库管理员每月26日将当月的入库产成品按品种分类汇总后，与入库单的财务联一同报送财务部，由财务部复核入帐。

3.2.5顾客要求送样确认样品：样品制作部门凭样品检验合格报告，填写入库单办理入库手续；营销部门承办人凭批准的样品制作单，填写领料批准单并注明样品制作单号办理出库手续。

3.2.6 发票入帐

A．采购原材料、外加工产品的发票，采购凭仓库管理员签字的入库单或材料试验采购单，并签字的发票到财务办理入帐手续。

B．采购二类机电、生产辅助材料、备件的发票，经办人凭仓库管理员签字的入库单和签批的发票到财务部办理入帐手续。3.2.7以托收承付及委托收款结算方式采购的物资，采购要当天核对货物与发票、采购合同的一致性；如不符，采购应在托收承付期内及时通知财务部并声明拒付理由，然后由财务部向银行办理拒付手续。3.2.8以信用证结算方式采购的物资，采购要当天核对发票、提货单、保险单、装箱单、与合同是否相符；如不符，在信用证到期前，提出书面拒付理由，然后由财务部到银行办理拒付手续。3.3 产成品的搬运和储存

3.3.1生产部门将合格产品搬运到指定位置，入库由仓库管理员负责；应根据产品的特性和公司的要求，采用适当的搬运工具如叉车、推车，使用专用的器具或周转容器等搬运产品。

3.3.2 产品在搬运过程中应采用适当的方法,并加以适当的防护措施,以保证在搬运过程中不损坏、划伤、破损、碰撞或被污染。

3.3.3 仓库管理员接到成品检验合格报告后，开具入库单（标注作业计划单号）和清点产品数量，无误后办理入库手续，并将入库产品名称、规格、批号、数量和入库日期记录在库存台账上。

3.3.4 仓库管理员按照产品存放要求将产品储存在适宜的环境中，确保不发生损坏、变质和被污染。

3.3.5 产品应分区存放,并应有库存卡,库存卡内容应包括名称、规格、批号等内容。

3.3.6 仓库管理员应每月对库存的产品进行数量上的盘点和质量上的检查，并将盘点和检查的情况记录在每月库存盘点表上，做到账、卡、物相符。

3.3.7 对于有保存期要求的产品，应在标签上有特别的标注；当产品保存期到来时，仓库管理员填写《送检单》交技术质量部成品最终检验员。检验员按照《产品最终检验》程序的规定检验，检验结论记录在成品检验报告中交仓库保管员。

3.3.8复检合格后,仓库管理员在库存卡上和库存台账中注明复检日期。

3.3.9 对于检验和复检不合格的产品的标识及处理按公司的规定执行。

3.3 产品的发出

3.3.1按合同规定的发货日期和运输方式发货。

3.3.2 仓库管理员按照先进先出的原则将产品交货，应对产品进行适当的包装，包装应可以保护产品不丢失和损坏，产品交付顾客时，应有适当的记录表明顾客已收到产品。

3.4 顾客要求送样确认的样品，制作部门凭样品检验合格报告，填写入库单办理入库手续；营销部门承办人凭批准的样品制作单，填写领料批准单并注明样品制作单号办理出库手续。3.4 物资出库

3.4.1生产计划内的原材料：仓库管理员依据《作业计划》发放原材料，领料人应在出库单上签字并注明作业生产单号。

3.4.2 生产计划外的材料：使用部门填写出库单，经部门主管或项目负责人签字、分管副总经理批准后，到仓库领料；仓库管理员依据签字的出库单，领用人在出库单上签字。

3.4.3工具、器具、工装：按照3.4.2执行。

3.4.4 仓库管理员将出库单的财务联和领料批准单交财务部。

3.4.5 当原材料、外加工产品对外销售时，出库手续同产成品出库。

3.4.6 产成品的出库

3.4.6.1产成品送样：

营销部门承办人到技术质量部填写《送样确认记录表》，经营销分管总经理批准后到仓库办理出库手续。送样确认记录表反馈给技术质量部技术项目主管，以便跟踪顾客确认情况。

3.4.6.2 按合同规定，收到全部货款，填写开出发票审批单，经批准并到财务部开具增值税销货发票。将销货发票第二、三联交合同承办人，第一联复印后主管领导签字后到仓库；到产成品仓库提货。

3.4.6.3按合同发货，收到部分或未收到货款，需开具销货发票发货时，合同承办人填写开出发票审批单，经营批准后，到财务部开具销货发票；依3.2.6.2条款的相关规定办理提货手续。

3.4.6.4按合同发货，暂不开具销货发票，开具发货通知单，经分管副总签字后，第一联商务留存，凭第二联到产成品仓库提货提货 ；待开具增值税销货发票后，商务将销货发票第二、三联交合同承办人，第一联（记帐联）交财务部入帐，把销货发票第一联复印分管领导签字后仓库换回发货通知单。

3.5 物资退库

3.5.1剩余和错领的原材料、外加工产品：使用部门填送检单报技术质量部检验，经检验合格后，使用部门凭检验合格报告单，开具蓝字入库单或红字出库单办理退库手续。检验不合格品按不合格品的规定处理。

3.5.2 保质期内产品更换

3.5.3接到顾客反映有质量问题的产品后，如需立即更换，开出发货通知单（注明换货），分管经理批准后，开具临时出库凭证到仓库提货，并将更换的产品交给顾客。立即更换后退回的产品按条款3.5.1执行。

第四部分．质量记录和单据

送检单 入库单 发货通知单 《送样确认记录表》 《送检单》

成品检验报告 样品检验合格报告

项目部物资作业流程图 篇7

优化完善流程管理

供电企业废旧物资的流程管理是一项系统性的工程, 其流程的完善与否、效率高低直接决定着其废旧物资的管理水平。当前供电企业的废旧物资管理流程中普遍存在信息记录流转不规范、关键流程缺失、处置方式不优等问题, 需要重点关注与改善。

废旧物资回收各环节流转信息的缺失是导致其回收率过低的主要原因之一, 由于各环节间流转信息不齐全, 往往容易引起信息与实物不符、责任考核缺乏依据等问题。

为保证废旧物资回收各环节的流转信息保持一致性、连贯性、完整性, 需要设置统一完善的废旧物资拆除清单, 并明确表单信息流转流程、各方职责分工和时间节点。在废旧物资管理整个流程的各环节中, 要求各相关部门按规定完整填写, 以保持清单内容的一致, 确保信息与实物保持一致, 并为废旧物资管理责任考核提供信息记录依据。

在当前供电企业废旧物资回收的整个过程中, 部分环节存在流程上的缺失, 以致整个流程缺乏相应的衔接与管控, 必须及时补充完善缺失的流程及管控点, 实现整个流程的贯通。

在废旧物资处理的初始阶段, 增加预报废环节, 由设备运行部门提供项目拆除设备的详细清单, 作为设计图纸的拆除材料附件及现场验收的依据;在现场拆除环节结束之后, 添加现场确认环节, 对所拆除的物资进行计量和确认, 以加强对拆除现场的管控, 防范丢失风险和人员风险;在现场确认环节之后, 对于符合现场处置的废旧物资条件的, 采用现场招标的方式进行处置, 减少驳运、仓储成本。

供电企业对于废旧物资的常规处置方式主要是先将其运回仓库, 然后再采取相应的方法进行处置。然而, 部分废旧物资具有不易运输 (如主变) , 或易贬值 (如铁塔、钢材) 等, 如将其先运回仓库再处置, 运输成本或贬值损失较大。因此, 常规处置方式不适合这类物资。对于具有这类特性的废旧物资, 需要设计更加经济适宜的处理流程。针对此类废旧物资具有难运输、易贬值等特点, 可以使用现场处置的方式进行处置, 与常规处置方式相比, 现场处置具有很多优势, 一方面可以有效减少二次驳运, 从而节省运输和仓储成本, 另一方面也可以降低物资贬值和遗失等造成的经济损失。

与此同时, 需先事先确定可进行现场招标处置物资的界定原则, 然后在废旧物资处置申请阶段, 即依据此界定原则, 确定该物资是否应采用现场处置的方法。如符合, 在废旧物资完成拆除的现场确认之后, 就可直接采取现场处置的方法开始现场招标。

建立全流程考核体系

由于供电企业废旧物资管理的相关部门职责不清, 考核不严, 以致普遍存在忽视废旧物资管理的现象, 甚至可能由于废旧物资管理不严而引发违法违规案件。为了有效加强对废旧物资的管控, 规避人员违法违规风险, 就必须建立责任明确的考核体系, 通过细化、固化各部门、各岗位的管理职责, 制定相应的可量化考核指标, 并严格依据考核规范进行考核与奖惩, 以建立健全废旧物资管理制度。

健全的废旧物资管理制度需要包含以下几个方面的内容:各流程环节相关人员的职责分工、管控方法与考核指标, 考核指标的计算、评价方法与标准, 考核指标的评价结果及奖惩等部分。

废旧物资考核体系中, 如何制定科学合理的考核指标及其计算、评价方法是关键, 因为只有利用实际的数据进行定量化考核, 才能为考核评价和奖惩提供真实可靠的数字依据, 并使管理制度得到切实有效的贯彻。供电企业废旧物资回收处置的管理主要涉及到的部门包括工程部门、运输部门、仓储部门等, 主要指标应该包括现场实际拆卸率、现场实际回收率、回收入库率、完整出库率、资产回收率等, 各部门主要考核指标及其计算方法如表1所示。

引入信息系统固化流程

随着废旧物资管理流程的优化, 大量的流转信息记录、指标考核等工作也涌现出来, 如果仅仅采取手工作业的方式进行, 将具有较大的局限性。而利用废旧物资管理信息系统, 则可以有效固化管理流程, 加强实物信息与系统信息的一致性, 规范废旧物资在周转过程中的交接与保管工作, 减少废旧物资的遗失, 加快处置效率, 提高处置的准确率。

供电企业废旧物资管理信息系统的实施, 主要需要实现以下功能:

废旧物资信息系统中报废物资的各类信息需要从其它相关系统导入, 如ERP系统等, 而废旧物资信息系统中的考核指标数据也可能需要导出至其他系统, 因此, 废旧物资信息系统必须与其他系统打通, 实现信息传递功能。

上文中提到废旧物资管理的信息流转主要依靠拆除清单进行记录, 但如仅仅采用纸质单据进行信息记录与流转, 则有可能出现单据损毁、遗失等情况。因此, 应将废旧物资管理的流转信息固化入信息系统, 要求各部门及时将相关数据录入系统之中, 既能确保信息的完整一致, 亦可为考核指标的计算提供数据。

废旧物资管理相关各责任部门的指标计算与考核, 可以利用信息系统实现。信息系统从对应的数据库中提取出各环节废旧物资的数据资料, 运用事先定义好的计算公式和评价方法, 自动进行计算和评价, 并将结果及时反馈给主管部门和被考核部门, 实现废旧物资管理考核的及时性、准确性和透明性。

浅谈优化物资采购流程的管理思路 篇8

物资采购是一门科学，一个有组织、有规格的采购实体，尤其需要采购理论的支持，以便更好的运作。生产型企业在动作之初就必须意识到：作为整个物资管理的的重要一环，采购流程对于企业成本的控制相当重要。采购流程没有做好，意味着企业的成本没有控制好，企业的经营、生存和发展就存在问题。如何提高企业物资采购流程的管理，是目前摆在企业物资采购管理人员面前的全新课题，随着市场经济的发展和买方市场的形成，资源市场空间越来越大，物资采购流程的控制余地也相应增大，由于原材料、燃料、辅助材料等物资的成本费用是企业产品成本的重要组成部分，在企业总成本上约占30%左右，所以物资采购流程管理的优与劣关系到整个企业成本管理的成败，对物资采购流程的控制就显得越来越重要，下面，从以下几方面谈一谈自己的看法。

1.采购计划的制定

采购计划阶段是整个采购运作的第一步，至关重要。采购计划的制定是一项复杂的工作，需要具有丰富生产经验、计划经验、采购经验等复合知识人才才能胜任，并且要和各生产，辅助等部门协作进行。目前，企业库存积压致使储备资金不足的问题已成为严重困挠企业发展的难题，追究其原因，症结在于在采购计划制定阶段忽视了仓储部门与财务部门的作用，库存物资量与资金使用量没有得到有效的管理、合理的调控。从内部控制理论分析，一项业务由两个或两个以上的人或部门经手，其发生差错和舞弊的机率就会大大降低。因而，在物资采购计划阶段要建立生产、计划、采购、仓储、财务五个部门联动的控制环节：①由生产单位根据生产计划提出计划申请单；②将计划申请单提交物资计划部门，计划部门根据库存情况及以往物资消耗情况，编制正式采购申请单交仓储部门；③由仓储部门的保管员进一步确认，保管员根据库存情况及近期领用情况确认采购数量，并经部门主管签字后，递交到采购部门；④采购部门接到正式采购单后，审查是否重复采购，是否存在其他不合理采购品种和数量等，审核同意后，根据已掌握的市场价格，对采购所需资金做出估算，并将采购单交资金预算管理部门；⑤资金预算管理部门根据企业生产经营目标和资金预算审核是否在预算之内，审核后再交采购部门，采购部门方可根据各部门审核过的采购单执行。

集团公司的大发展，产量逐年倍增，为了满足生产供应，特别是一些进口设

备的备件由于采购周期长而必须提前储备，致使储备资金占用也随着呈现上升趋势，为此，公司应加大了对供应部门的考核力度，将供应部门职工的新增效益工资分割出来与储备资金占用指标考核结果挂钩。同时供应部门在计划方面对生产单位考核也应相应增加内容，从原来的储备资金总占用总体考核，延伸到了计划准确率和领用率的详细考核，尽可能的避免生产单位不负责随意报计划的现象。供应处内部也采取储备资金占用指标分解的办法，层层落实责任，并对采购计划的消耗提出具体要求，采购计划的消耗按7：2：1比例的要求，即当年采购的物资当年使用率要达到70%，第二年使用率要达到余下部分20%，剩余部分10%第三年应全部使用完。并按物资类别及设备类型，给相应的计划人员核定了储备资金指标，并与计划人员的奖金挂钩，半年进行一次考核兑现，促进了计划人员工作的严谨性和积极性，减少库存积压，降低了储备资金占用。

2．供应商的选择

采购渠道的选择，直接影响到企业的经济效益，是物资采购控制的重要一环。对任何一个采购项目来说，供应商的多少，决定着供应商竞争力的激烈程度，参与的供应商越多，不仅采购项目在其性能、规格等方面有较多的选择余地，而且在供应价格上也将得到更大的优惠，在售后服务的承诺措施上也将更加完善、周到。

目前，公司在采购渠道的选择方面，虽然要求进行比价和招标，设置了专门的岗位或部门负责监督，但实际上还是主要采购人员和主管领导审定，比价和招标仅仅是一种形式，价格的确定也依赖于采购人员和领导个人的经验。因此，要在确定供应商和采购价格环节制定科学合理的控制程序。首先，制定供应商选择标准，由采购部门根据生产经营的实际情况选择所需物资的供应商。建立健全供应商档案，全面掌握公司所有供应商的情况，并对供应商进行相应的资质考评，对所有供应商按重要性原则和一般性原则分别建立供应商档案。将货品质量、价格、交货期、配货能力、结算条件等方面均达到公司接受标准，并把与公司保持经常性业务往来的供应商确定为重要供应商，将只有偶发性或者临时性业务发生的供应商确定为一般供应商。其次，制定合理的评标办法，评标办法是全面评价投标各项指标的综合评定，通过严格按照合理的评标办法，对投标单位进行评价、比较、分析，才能真正选出能够保质保量完成供货的单位，所以，评标办法的合理与否，对供应商质量、采购成本、供货期限等有着至关重要的作用。

在选择供应商时，作为一个重要过程，要坚持贯彻“三个优先”原则和“广、多、宽”方针，即原生产厂家优先原则，没有生产厂的代理商优先原则、质量保证下的价格优先原则。招标公开范围要广，邀请招标对象更多、询价采购范围要宽的方针，尽可能选择有商品生产商直接授权的供应商，减少销售中间环节，降低采购成本，确保供应商报价为出厂最低价。

3.采购价格的确定

采购价格的确定，直接影响到企业的成本，是物资采购控制的重中之重。在确定采购价格时，弱化采购人员与领导的个人行为，注重产品市场价格调查关，而不是简单的把采购工作定义为了去问供应商买东西，价格管理就是天天和供应商比价、砍价，比如卖铝制部件的供应商来就干脆拿个秤去和他谈：“用你的产品重量乘以铝的单价，就是我能付给你的所有钱”。采购的日常工作当然就变成了指挥一帮采购人员去和供应商讨价还价，目标就是一次要比一次更低。日久天长，供应商见到采购部的人都怕了，知道这帮人又要来杀价了。确定采购价格时应该一方面，在调查市场价格时充分利用网络平台，对采购物资的价格进行市场信息收集，可以通过上互联网了解产品的网上报价，发邮件了解其他地区报价，还可以查询部分厂商和专业人士了解其内部报价，着重了解和掌握商品的成本价，摸准不同销售商的利润构成，以消除腐败隐患。另一方面，充分认识竞争决定价格这一规律，在市场调查的基础上，积极采取与各供应商开展竞争性谈判方式，要保证他们合理利润的前提下，促使价格下调到认可的空间。以采购全程总成本最低为目标，建立战略采购体系

4.严把入库验收关

物料的验收是买卖交易中的重要环节，为达到控制的目的，验收人员必须由独立于计划、采购和财务部门的人员来承担，各供应站验收组应在其可能的范围内对货物的质量进行检验，对收货物质质量检验需要有较高的专业知识或者必须经过仪器才能进行的情况下，收货部门应将部分样品递交专业部门对其质量进行检验，由专家和实验室分析人员的签字意见。在货物验收过程中，如发现品种、规格不符、件数或重量溢短、包装破损、潮霉、污染和其他问题时，应详细地做出书面验收记录，由仓库收货人员和承运单位有关人员共同签字，及时验收，及

时入库，及时核算，保证了该环节工作的有效进行，加强了材料、配件的入库管理工作，使采购验收工作更加顺畅有序。

5.建立科学的资金使用程序

随着企业生产能力的不断扩大和职工收入的不断增长，企业的流动资金严重不足，企业往往依靠拖欠供应商的货款缓解资金压力。但是，任何单位包括供应商的活动都是以利润为目标的，无限制的将资金压力转嫁到供应商头上，一方面会严重影响企业在市场中的诚信地位，减少企业赊购物资的可能性。另一方面，供应商为减少其负债风险和压力，会以抬高供货价格的方式来弥补，造成企业未来负债越来越大。而且由于企业流动资金严重不足及供应商情况复杂性，财务部门无法保证付款政策的一致性。在此条件下，财务部门付款政策的执行就存在较大的随意性，长期以往，会导致财务部门付款过程中没有监督而产生财务部门有关人员以职谋私情况的产生，因此采购部门和财务部门要制定出一套切实可行的采购欠款付款政策，做好供应商债务分析，按重要生产材料供应商优先、长期合作伙伴优先并适当涉及其他供应商的原则。按比例、有步骤地偿付债务，使有限的资金使用更为合理、公正。

6.加强采购人员的管理和考核

采购人员是物资采购的实际执行者，在采购过程中担任重要的角色，事实表明，采购人员与供应商串通抬价、采购实物与约定质量不符，这是采购中最普通最易发生也是最难防范的人为欺诈，而这在很大程度上取决于采购人员的职业道德、诚信敬业和行业操作。因此，①对采购员进行操守约束，以降低人为欺诈动机。企业可制定职工操守守则使职工按守则条款进行操守承诺，以公司制度和法律责任明确禁止采购人员做出损害公司利益的事情。②注重考核采购员的专业能力，一个合格的采购员既要熟悉公司的生产运作和物资存储，又要了解物资本身属性、市场行情等，这样才能防止上当受骗或避免采购回不适用或根本不可用的材料，使公司蒙受不必要的损失。③注重采购员的考核。公司对采购员的考核就定期举行，一般可采用半年考核制，考核由人力资源部及采购部联合进行，财务部同时参与，对考核结果优良，完成或降低公司采购成本任务的采购员按公司规定或适度的标准进行精神和物质奖励，以提高采购人员的积极性。对于考核结果不合格，不能完成规定任务，或经查证确有违规行为的采购员，应按公司规

定处罚。④采用岗位轮岗制，职能管理部门和业务部门人员应定期相互轮岗。

7.结束语