物资采购和管理程序

物资采购和管理程序（精选8篇）

物资采购和管理程序 篇1

（一）物资采购管理原则

1、确实需要，质量优先，价格合理。

2、正确使用，细心保养，物尽其用，厉行节约。

3、计划采购，技术先进，经济合理。

4、定点采购，统一结算。

（二）物资采购计划的审批

1、公司设备、设施维修材料、配件、固定资产的配置、采购、管理由物业管理部负责。

2、所需维护材料由需求人员做出需求计划，交部门经理审核，报分管领导审批，方可安排采购。

3、固定资产配置由使用部门提出配置申请，呈报总经理、董事长批准，交物业管理部采购。

4、日常维护消耗材料，由各需求单位按月做出材料需求计划，交部门经理审核，经总经理审批后，统一采购。

5、物资采购计划的审批权限

（1）千元以下的物资采购由部门经理核批申请单，分管领导审批。

（2）千元以上五千元以下由主管领导审批采购申请单，总经理审批借款。（3）五千元以上由总经理审批采购申请，董事长审批借款。

（三）物资采购

1、采购的物质材料、设备等必须是符合要求，质优价廉的商品。

2、日常消耗的材料，需选择一家品牌好、信誉好、价格优、服务优的单位合作，定点采购，统一结算。

3、零星材料、物品和急需物品可随时采购，但要保证质量、价格合理。

4、采购的材料、固定资产要首先验收入库。

5、采购人员要熟悉业务，了解市场行情，恪守职业道德。采购的物资质量低劣、价格高，不能正常使用的，责任人应承担赔偿责任。公司给予经济处罚。如给公司正常运作带来重大影响和重大经济损失的，除承担相应责任和经济处罚，公司有权追求其法律责任。材料采购管理流程：

二、物资验收入库

（一）物资验收标准

1、物资入库验收按材料采购计划、采购清单，逐一核对，帐、物须相符。

2、材料的规格型号、质量须符合规定要求，对不符合要求的物资有权拒收。

3、材料验收合格后须填写入库单，经部门经理审批后，凭入库单到财务部结算或报销。

（二）验收入库管理流程

三、物资出库

（一）物资出库管理规范

1、物品出库需填写“物品领用单”经部门经理审核、总经理或分管总经理审批后，方可发放。

2、如出现突发事件可先发放物品，但事后第一时间，必须补齐手续。

3、固定资产领用需建立固定资产使用管理登记卡，由责任人签字。

（二）物资出库管理流程图：

四、物资清查盘点

（一）物资清查盘点管理规范

1、资产清查盘点分为物品和固定资产两类。

2、固定资产由资产管理人和使用人作初步盘点，资产管理员进行汇总复盘；物品由仓库管理员进行初盘、复盘，做出盈亏平衡表。

3、资产管理员汇总资产盘点盈亏平衡表，并作说明，上报公司领导审批。

4、财务部根据领导审批结果作资产调整。调整资产帐、卡，保证帐、卡、物相符。

（二）物资清查盘点流程图：

五、物资使用

（一）公司物业需求的物资使用管理由物业管理部负责。

（二）各物资使用单位每月根据实际需求制定材料、配件、物品需求计划。

（三）物品领用由使用人或部门填写《物品领用单》经部门经理审核，分管总经理批准后方可领用。

（四）未经公司领导批准，任何人不得使用公司物品，如发生突发事故等特殊情况，可先领用材料或配件，过后第一时间必须补办相关手续。

（五）公司设备维修，在保证设备运行良好的前提下，按设备备品备件定额，使用配件，并作好维修记录，定期上报《材料消耗报表》。

（六）设施维修实行使用单位或责任人验收制，维修完成后需填写《设备、设施维修工作单》注明材料、配件消耗情况，由使用单位或责任人验收签字。并作材料、配件消耗记录。

（七）物业管理部经理定期检查或抽查，各单位物资使用情况，发现问题，立即处理并采取改进措施。

（八）任何人和单位必须本着节约的原则，合理使用公司的材料、配件、物品。

（九）任何单位和个人不得将公司的物资用作他用或送人或转卖谋取私利。

（十）如发现有单位或个人人为损失或转送、偷盗公司物资的，除追回物资外，处以500-1000元罚款，情节严重者除名并追究其刑事责任。

六、固定资产管理

（一）固定资产分类

1、固定资产是指单价在200元以上的一般设备，单价在500元以上的专用设备，其耐用时间在一年以上的和不满上述金额的设备而耐用时间在一年以上的大批量同类财产。

2、固定资产分为房屋及建筑物，专用设备，家具设备，电器设备，一般设备等大类。

（二）固定资产的核算和使用管理

1、固定资产的会计核算，由财务部负责。

2、实物管理由物业管理部负责。

3、日常管理按照哪个部门使用，由哪个部门负责管理的原则进行。

4、固定资产的使用管理人要对资产的使用安全负责。如因工作失职，造成资产丢失或损坏，公司将给予相应的行政处罚和经济处罚；如因人为因素，造成资产丢失或损坏，公司除追究经济责任外，还将追究其法律责任。

5、物业管理部应对固定资产进行编号登记，并与财务部分别建立固定资产卡片，记录固定资产的名称、规格、数量、单价、总额、购进日期、使用年限等。

6、固定资产日常管理，根据使用情况，指定专人负责（如车辆由每位驾驶员各负其责管理，如果共同使用的资产由物业管理部指定专人负责）管理，要保证固定资产的完整，防止损坏与遗失。

7、固定资产的日常修理与大修理由各使用部门负责。物业管理部根据公司的修理制度，编制本修理计划（计划要说明修理时间、施工单位、费用预算等情况），并将计划报公司领导审批后执行。

（三）固定资产增加

1、物业管理部正确核定各部门固定资产需要量。购建固定资产时，必须坚持技术先进，经济合理的原则，做到花钱少，技术先进，质量可靠，并能适应公司的现状和发展需要。

2、各部门购建固定资产，应写出书面报告，物业管理部签暑意见，报总经理审核批准后，由物业管理部负责购建。

3、建设房屋及建筑物，在工程竣工验收后，编报工程决算，由负责建设的部门，填写《房屋建筑物交付使用单》，报送物业管理部一份，由物业部进行验收、登记。

4、政府奖励或其它关系单位馈赠的固定资产，由物业管理部办理审核和交接验收手续，并建立资产卡片。

5、负责将相关帐务转交财务部一份。

（四）固定资产调拨

1、公司在以下几种情形下进行固定资产的调拨。（1）部门经营范围、方式或职能的改变。（2）部门人员人事调整或人员缩减。（3）部门资产配置不合理，使用效率低。（4）公司经营、管理的需要。

2、固定资产调拨对，先由须调入或调出部门写书面的调拨申请，经双方面部门领导和公司主管领导签字审批后，由物业管理部办理固定资产调拨手续。建立相关账卡，同时将账转交财务部一份。

3、使用部门不得自行处理。

（五）固定资产的报废、报损，由固定资产使用部门或物业管理部提出报废，报损申请，填制《固定资产报废单》详细列明报废、报损固定资产的现有技术和报废、报损原因，经鉴定小组审查和公司领导批准后，由物业部办理报废、报损手续。建立相关帐卡，同时将帐转交财务部一份。

（六）固定资产的领用

1、固定资产的领用，由资产使用人或维护保养责任人填写《领用单》，由部门和公司领导批准后，发放给使用人或责任人使用、保管，并由使用人或责任人在固定资产登记卡上签名。

2、使用人调离岗位时，应将物品缴回，同时注销帐卡；责任人调离时，应将资产移交新的责任人，并调整资产帐卡。

3、负责建立相关帐卡，同时将帐转交财务部一份。

（七）固定资产的清查盘点

1、固定资产的清理盘点每年进行一次，由物业管理部负责资产的实物盘点，各使用部门要全面配合。物业部将清理盘点结果，填写盘点盈、亏表，报公司领导和财务部。

2、物业管理部随时监督、检查各固定资产使用人的资产保管使用情况，发现问题要及时采取措施，并报告公司领导。

七、资产管理员工作流程

（一）固定资产增加工作流程

（二）固定资产调拨工作流程

（三）固定资产领用、发放工作流程

（四）固定资产报废、报损工作流程

（五）固定资产清理盘点工作流程

（六）固定资产使用检查工作流程

八、仓库管理员工作流程

（一）物品入库验收工作流程

（二）物品出库工作流程

（三）仓库管理工作流程

1、检查仓库物品是否齐全，有无丢失和他人进入迹象。

2、清理仓库卫生，开窗通风。

3、将仓库物品分类进行堆放、整理物品。

4、建立整理仓库物品进出帐目，进行帐、物对照。

5、检查、填写物品分类标示牌。

6、检查仓库内电源线路是否安全，消防设施是否完好。

7、进行仓库内灭鼠防蟑，定期投放灭鼠防蟑药物。

8、检查防盗安全、防水，检查是否有不安全隐患、有无漏水现象。

9、检查门、窗是否关好、上锁。

物资采购和管理程序 篇2

军卫医院信息系统由总后卫生部、解放军309医院、南京军区南京总医院联合开发, 是总后卫生部向全军推广应用的最新版医院信息管理系统, 系统包括了物资管理、固定资产管理等多个程序模块。其中, 物资管理程序以Oracle为底层数据库, 采用C/S模式, 包括出入库、高值耗材、账务管理、库存管理、信息查询、统计信息、物资目录、价格管理、字典维护等9个功能模块 (可参考《医院信息系统物资管理程序使用手册》) 。在系统应用过程中, 遇到许多问题, 经过反复实践研究, 恰当优化软件系统, 不断调整工作流程, 使系统得以良好应用, 全面提升了医疗器材库物资管理的手段和效率。

1 应用研究的主要内容

系统在初始试用过程中遇到许多问题, 针对问题和应用实际, 现从软件测试安装、做好物资入库、恰当处理货票分离、严格统一配置信息、应用F9键调用信息等方面进行深入研究。

1.1 软件测试安装

军卫医院信息系统虽然由“军卫一号”技术组开发, 但其作为新一代医院信息系统, 与现行的管理系统无论在数据库设计、表单格式、使用流程上都有较大区别, 先期必须对软件系统进行单机测试, 了解软件特性, 预测应用中可能遇到的问题并进行解决, 然后才能在局域网服务器安装。系统在服务器端安装成功后不能实现新、老数据库的数据共享[1], 通过字节对应进行数据库数据相互导入后, 在使用过程中会出现死机, 闪退, 数据重复、丢失等许多异常错误。经过反复研究总结, 采取盘点老库、建立新库, 新、老软件同时使用、平缓过渡的办法, 在共同使用3个月后, 成功过渡到新物资管理程序, 老系统停止使用。

1.2 严格做好物资入库工作

物资管理程序投入使用后, 临床科室的物资请领申请由手工填写转变为电子申请, 申请者通过医院局域网登录该物资管理系统客户端查看医院医疗器材库的医疗物资品名、规格、数量等信息, 科室根据需要填写电子请领单。因此, 物资入库工作是整个库房管理的基础, 是物资管理的第一个重要环节, 研究如何做好器材入库工作十分重要。

1.2.1 规范物资入库流程

随着医疗技术的快速发展, 越来越多的新技术、新器材投入临床使用, 医院医疗器材库的物资品种和数量持续增加, 这就使得物资入库工作日渐繁重。建立一个规范合理的物资入库流程 (如图1所示) 是做好物资入库工作、提高物资入库效率的基础。

1.2.2 准确录入物资信息

“网络请领”是该物资管理程序的一大创新点。临床科室通过网络终端查看医疗器材库物资信息, 根据需要填写电子申请单。因此, 准确录入物资的品名、规格型号、生产厂家、生产批号、有效期等相关信息是整个物资入库工作的关键。为准确录入物资的相关信息, 医疗器材库入库管理员在收货的过程中, 应要求供货商认真填写物资收货凭证 (如图2所示) , 并逐一核对物资相关信息和数量, 双方签字确认, 完成物资收货工作。

1.2.3 及时记账入库单据

入库管理员完成物资清点、数据录入等入库工作后, 物资管理系统中的库存量并没有实际增加, 而临床科室也无法从该物资管理系统客户端填写与新入库物资相关的电子申请单。这就可能造成物资请领与下送工作的延迟, 降低了物资管理效率。为避免这种情况的发生, 负责单据记账的单据记账员要与入库管理员密切协同, 认真核查物资入库单据信息, 确保与收货凭证内容完全一致, 及时完成单据记账, 补充物资库存, 尽可能做到物资入库与库存更新同步进行。

1.2.4 适时核对入库信息

随着该物资管理程序的使用, 入库单据量逐日增加。在此过程中, 偶尔会发生单据自动记账、库存不增加等现象。这类情况发生隐蔽、不易察觉, 但是其造成的后果非常严重, 而且发现的越晚, 纠错需要付出的代价越大。针对这种情况, 要求入库管理员和单据记账员随时核对入库信息。入库管理员完成一批物资信息录入工作后, 及时核对物资入库单据, 排查单据自动记账现象;单据记账员完成一批入库单据的记账工作后, 及时查看新入库物资库存更新, 排查库存不增加现象。如发现上述现象, 应及时与医院信息科相关人员联系, 从后台删除错误记录, 重新入库。

1.3 恰当处理货票分离

货票分离是军卫医院信息系统物资管理程序的又一创新点。该系统允许在物资发票未到的情况下, 实现物资的入库, 最大限度地确保物资申请发放顺利、高效[1]。在医院医疗器材库的实际管理过程中, 许多物资的发票迟于货物到达。因此, 处理货票分离需要从物资入库阶段开始。在送货人填写医疗物资收货凭证过程中, 要求供货商填写一张收货凭证, 并要求所开发票内容与该张凭证内容完全一致。在入库管理员录入物资信息过程中, 每张凭证分配一个入库单据号码, 以便于后期填写发票号码和账目核查。

1.4 严格统一配置信息

军卫医院信息系统物资管理程序在安装调试和日常使用过程中, 可以根据医院的实际情况调整该系统的相关配置信息, 比如物资加价比例、物资属性代码等。医院医疗器材库和器械供管办公室分别拥有该系统管理客户端, 因此在调整配置信息的过程中, 要保持各个管理终端配置信息同步更新, 避免因配置不同步而造成的数据错乱现象发生。

1.5 应用“F9”键调用信息

在物资信息录入过程中, 需要填写物资的品名、规格、价格、厂商等相关信息, 既可以按照收货凭证用键盘直接录入信息, 也可以使用“F9”键调用数据目录间接录入信息。从直观上看, 2种录入方式几乎没有区别, 但是在后期的数据查询中就会存在差别, 其中使用键盘直接录入物资信息的记录将不会出现在查询结果当中, 从而造成数据遗漏。因此, 在使用该系统录入物资信息的过程中, 严格遵循“医疗物资入库流程”, 用“F9”键调用信息目录录入物资信息可避免统计数据遗漏现象发生。

2 系统使用的效果分析

应用军卫医院信息系统物资管理程序后, 管理系统更先进、管理手段更科学、管理操控更便捷、管理效果更突出, 主要表现在以下几个方面。

2.1 普通物资管理高效便捷

该物资管理系统在普通耗材管理中实现了网上申报物资采购计划及网上请领的功能。使用科室可以根据住院患者数量、库房库存及科室耗材使用情况制订医用耗材请领计划[2], 并通过客户端申报至医学工程科;医学工程科通过管理系统及时提取、汇总各使用科室需求, 同时根据库存拟订医用耗材采购计划, 并进行审批采购, 实现了对医院医疗耗材使用的宏观调控, 避免了库房存货积压、耗材过期和常规物资缺货等情况的发生, 使库房管理更加科学。另外, 科室通过客户端进行医用物资网上请领, 耗材库房提取请领信息发放物品, 并打印请领单, 核对后签字确认, 优化了手工请领的繁琐环节, 改变了科室填写请领本并反复与库房核对以及管理人员上机上下账的落后管理模式, 提高了物资保管发放效率及出入库准确性, 使普通物资管理更加高效便捷。物资管理系统对在库医疗耗材的位置完成定义并实现计算机管理, 库房管理者可以通过计算机迅速查找出物资所在位置, 避免了因摆放时间过长或使用频率较低而出现的遗忘堆滞的情况。系统可以通过物品有效期提前3个月对库房管理员进行提示发出即将过期的警告, 使管理员能有充足的时间对将过期物资进行发放处理或调换更新。

2.2 高值耗材管理溯源有据

在高值耗材管理中, 该系统引入了条形码管理, 实现了高值耗材“零”库存[3]。通过对拟将入院的高值耗材进行验收登记, 将高值耗材的供货商、联系人、联系电话、材料效期、入院价格、零售价及商品条形码进行计算机登记录入, 并利用物价管理程序与医院收费系统相关联, 同时打印粘贴条形码, 使条形码与商品条形码一一对应, 此时高值耗材并未入库。使用时, 科室通过计价系统扫描条形码, 获取材料详细信息, 并与实物进行核对, 确认无误后保存使用, 并通过计价系统输入患者信息完成收费, 库房获取信息后通过系统完成出入库手续。物资管理程序经服务器将患者信息、使用信息及高值耗材信息相关联, 减少了高值耗材使用中人工干预的环节, 确保高值耗材溯源准确、有据。

2.3 医疗包管理准确精细

消毒供应室利用物资管理系统中的医疗包管理程序对重复使用的医疗包实现物流化溯源管理。程序从新包打包起为每个医疗包生成一个条形码, 同时对该医疗包的物流状态实行计算机管理, 随后的消毒、发放、使用、回收 (或归还) 等各个环节都需要对该条形码进行扫描登记, 并将登记信息通过网络上传至服务器, 供应室及管理人员可以通过物资管理系统准确掌握医疗包的状态, 不仅实现了医疗包全效期的溯源管理, 同时也减少了丢包和遗漏回收等情况的发生。

2.4 成本核算及时准确

该物资管理系统是军队推行的标准化物资应用管理系统, 能够与HIS进行对接, 并能通过医信通上报数据[4]实现对医疗普通耗材、高值耗材及医疗包的使用情况进行上报统计, 并能在月中生成成本核算数据, 上报医院财务管理机构进行科室成本核算, 彻底摆脱人工核算成本的管理模式, 保证统计数据的及时准确。

3 结语

综上所述, 军卫医院信息系统物资管理程序从数据结构到使用流程都优于目前在用的“军卫一号”物资管理程序。其清晰的使用流程、细致的功能划分、全面的数据模块以及优秀的网络功能使医院医疗物资管理更加系统化、模板化、自动化, 不仅节省了人力, 而且还收到了科学、精细、高效的管理效果。

参考文献

[1]牛晓红, 王厚兴.浅谈中小医院医用耗材的采购管理[J].医疗卫生装备, 2013, 34 (9) :123-124.

[2]黄智勇, 李杰, 成雄, 等.医院体检信息管理系统的设计与开发[J].医疗卫生装备, 2013, 34 (5) :48-49.

[3]童学中, 张传新, 赵永强.建立长效机制规范耗材采购[J].医疗卫生装备, 2013, 34 (1) :123-124.

高校物资采购全过程的审计程序 篇3

关键词：高校 物资采购 审计程序

高校物资采购对高校的发展具有重要作用。仪器设备主要用于学校教学及教研工作中，如果学校具有完善的设备设施，就可以促进教学及教研工作发展，提高教学及科研水平，为学生提供更好的教育。但高校物资采购过程中常出现不法行为，增加了采购风险。这就需要高校对物资采购进行审计。高校审计部门要严格做好自身工作，严格监督采购环节，保证物资采购工作有效开展。

一、高校物资采购中的事前审计

事前审计过程分为立项审计和预算审计。立项审计主要指检查工作人员是否从本校教学、科研要求出发，购买符合实际需求的仪器及设备，是否了解设备信息；预算审计是指在购买仪器设备前，检查工作人员是否对市场情况进行了充分调研，是否对市场价与预算进行审计。如果发现问题，检查工作人员应重新编制预算，了解预算编制是否包含了全部信息；了解预算有无变化，如果有变化，能否按程序进行调整；了解预算资金是否及时到位。通过事前审计，可以最大限度地提高采购工作效率，节省资金投入。

二、高校物资采购中的事中审计

事中审计可分为审查招标方式、审查专家资质、审查招标文件、审查公告和开标评标的监督。

在审查招标方式过程中，需要审核以下内容：如果采用邀请招标方式，是否邀请五个以上的供应商前来招标；如果选择竞争性谈判方式或询价采购方式，是否比较三个以上的供应商报价；如果选择单一来源采购方式，是否从正规渠道购买。

在审核专家过程中，需要审核专家人数是否达到标准要求、专家知识与技术水平是否过关。

在审查招标文件的过程中，需要审核招标文件内容中是否对购买仪器设备提出了详细要求，文件是否符合法律要求。

在审查招标公告的过程中，需要审核招标相关信息是否正确，有没有发布出来。

在开标、评标监督过程中，首先，检查工作人员要对招标人进行有效监督，监督招标人是否将招标文件相关内容泄漏给他人，与他人恶意串通，进行虚假招标；其次，需要进行开标审计。

在开标审计过程中，需要审核以下内容：招标会议是否如期严格按照既定的程度举行，是否选择了合同规定的招标方式。开标后，招、投标人双方是否不考虑采购方法意愿，随意更改既定内容；招标会议中是否公布预算价，中标价是否合理；投标单位相关资料是否真实。最后，进行评标审计，同时监督评标委员会是否倾向于某方，是否始终严格遵守公开、公平、公正原则。通过实施事中审计，能有效避免不法行为。

三、高校物资采购中的事后审计

事后审计可以分为合同审计和验收审计。对采购合同进行审计，能最大限度地保障双方当事人的合法权益，防止经济纠纷。在审计合同的过程中，审核内容包括：检查采购合同签订是否符合法律要求；检查采购合同条款是否详细，合同文本是否存在偏差；检查采购合同中仪器设备的相关信息，是否与描述一致；检查采购合同中是否提出售后服务等内容；检查采购合同要求的具体时间、地点及价格等是否明确。

验收审计可督促采购人员认真做好自身工作，节省资金，节约资源。验收审计过程中，审核内容包括：检查购买仪器性能、型号等相关信息是否与合同规定一致；检查中标人是否将仪器设备配套送达；检查仪器设备能否正常运行；检查验收单上采购三方是否全部签字盖章。

四、结语

高校物资采购经过严格审计程序，能有效降低采购风险。在事前审计过程中，审计人员要做好立项及预算审计，审核采购人员选择购买仪器设备的审核预算是否合理等；在事中审计过程中，需要审查好专家资质、公告、招标文件内容及方式等信息，并对开标、评标全过程进行全面监督；在事后审计过程中，审计人员要做好合同及验收审计，审查合同上相关信息是否存在偏差，验收仪器设备是否存在问题。

参考文献：

[1]陆静.新形势下高校内部控制审计的几点思考[J].江苏科技信息，2014，（10）.

物资采购和管理程序 篇4

1.适用范围

本标准适用于生产车间原料、辅料、包装材料、生产辅助用品等物资的管理。

2.职责

班长：依照该程序进行领料、退料。

车间物料员：依照该程序进行车间物资管理。

QA现场监控员：依照该程序对车间物资管理过程进行监控。

3.内容

3.1.领料

3.1.1.车间物料员根据批生产指令、批包装指令填写《车间物料领料单》（每次只能备一批

产品所需的物料），一式两份，由车间主任、QA现场监控员核查后，交库管员按单备料。

3.1.2.由车间物料员依据领料单对库房所备物料进行逐一核对、检查，要求物料包装清洁、完好，品名、规格、数量相符，有检验合格报告书。

3.1.3.领取印刷性包装材料时，除进行以上复核外，还要与相同版本的包材标准样张核对、检查，要求物料编码正确，印刷字迹、图案清晰，无明显色差，尺寸大小相符。

3.1.4.由转运人员按《转运SOP》将物料转运至车间。

3.1.5.由车间物料员按《物料进出一般生产区SOP》和《物料进出洁净区SOP》，将物料转

入中间站，并及时填写《车间进出站台帐》。有洁净度要求的原料、辅料需分零的，由库管员和车间物料员在车间洁净区内的称量间进行物料的称量、发放，并填写《称量原始记录》，多余的物料由库管员包装好，并填写好《桶笺》，送回库房保管，及时填写《物料分类帐》及《货位卡》，注明称量损耗量。

3.2.中间站/暂存间管理

3.2.1.物料员参照《库房物料管理程序》进行中间站/暂存间管理，及时上、下帐，做到帐、卡、物相符。

3.2.2.中间体管理

3.2.2.1.据生产工艺要求，由物料员请验。

3.2.2.2.依据检验结果，并经QA现场监控员确认，合格者，发至下工序；不合格者，执行《不

合格品管理程序》。

3.2.3.零头物料管理

3.2.3.1.处理执行《零头物料处理SOP》。

3.2.3.2.原辅料、包装材料、中间体的零头

 按品种、批号码放于相应货架上。

 同品种或同规格的下一批号生产时，物料员将零头发放至相应工序使用。

 转换品种、规格时，由物料员对零头物料中与下一品种生产无关的物料进行盘存，经

QA确认合格者，退还库房；不合格者，转入车间不合格品库/区，按《不合格品管理程序》处理。

3.2.3.3.外包装成品零头管理

 随同批成品寄库。

 同品种、同规格的下一批号生产时，与该批的产品组成合箱，在批生产记录中、装箱

单及外包装、产品合格证上注明。（合箱仅限两个批号）

3.2.4.不合格品管理

3.2.4.1.转入车间不合格品库/区。

3.2.4.2.大量质损的物料（超过5‰）经QA现场监控员确认（必要时取样检验）后，填写《车

间物料退料单》，退还库房。

3.2.4.3.其余的按照《不合格品管理程序》及时进行处理，并填写《待处理物料台帐》。

3.3.中间站/暂存间发料

3.3.1.经检验合格和QA现场监控员确认放行的物料方可出站。

3.3.2.不合格、待验物料不得发放。

3.3.3.由班长根据批记录，到相应中间站/暂存间领取物料。

3.3.4.领料人核查物料无误后，双方在批记录上签名，完成交接手续。并由物料员及时填写

《车间物料进出站台账》。

3.3.5.发放经QC检验的中间体，须附上检验合格报告书。

3.3.6.印刷性包装材料由物料员计数发放，领用人逐一点数，并与标准样张核对，无误后，履行交接手续。

3.3.7.生产过程中，各工序现场的物料须摆放《物料标志卡》，标明物料编码、物料名称、物料批号、数量、加工状态、件数等内容。

3.4.车间物料入中间站/暂存间

3.4.1.物料员依照批记录核对物料的品名、规格、数量相符，且包装完好后，由双方在台帐、批记录上签字，完成交接手续，并由交料人将物料转入中间站/暂存间指定位置。

3.4.2.成品由物料员到操作现场检查，要求品名、规格、数量、包装质量、有效期、批号与

批生产记录一致，无误后，由操作人员运至成品库存放，物料员填写《寄库通知单》办理寄库手续，并在接到库管员发放的《入库单》后及时填写《车间成品入库台帐》。

3.5.退料

3.5.1.范围

3.5.1.1.生产中发现的质损（即质量不符合工艺要求）物料

3.5.1.2.原辅料、包装材料、中间体的零头

3.5.2.将零头物料包装好，称量，附上《桶笺》，并填写《车间物料退料单》，经QA现场

监控员确认后，退回库房。

3.6.其它物资管理

3.6.1.领用

3.6.1.1.物料员填写“领料单”（一式3份），交车间主任审批。

3.6.1.2.物料员将审批后的“领料单”交予相应库房的管理员，按单领取，并根据“领料单”

第一联登记车间的物资台帐。

3.6.2.发放

物料员将所领物资发放给需用人，并履行签收手续。

4.相关文件

《库房物料管理程序》

《不合格品管理程序》

《称量原始记录》

《车间物料进出站台账》

《待处理物料台账》

《寄库通知单》

《桶笺》

《车间物料领料单》

《物料标志卡》

物资采购和管理程序 篇5

一、材料采购程序

项目部施工员做好材料使用计划→预算员审核→项目经理审批→采购员做好材料采购资金计划→公司领导审批→财务部拨款→采购员采购

备注：大件材料应提前15天做好计划如：钢材、大型机械设备等；小件材料应提前3—7天做好计划如：小五金、水管等。

二、劳务队工程款支付程序

劳务队负责人向项目部施工员提出工程量计算申请→施工员按照图纸、施工协议计算工程量→预算员审核→项目经理审批→对工程量的审定结果，劳务队与项目部意见统一之后→项目经理按劳务合同约定单价计算出本期的工程款并提交公司领导→公司领导审批→财务部拨款

重申酒店物资采购程序的规定 篇6

MEMO

致/TO总经理

由/FROM财务部、采购部

事宜/RE关于酒店物资采购的相关规定

日期/DATE2008年11月13日

编号/NOFD20081113024

抄送/C/C各部门

为了进一步规范酒店物资采购程序，加强采购监督，降低成本费用支出，便于酒店的财务管理和经济核算，明确责任，使其更规范化、程序化，现将酒店物资采购程序的相关规定如下：

一、物资申购程序

1、酒店所有物资采购必须遵循“先申购，后询价，再审批，后采购”的原则，由使用部门填写申购单，申购单由部门经理签字确认后交财务部成本部，成本部确认所购物资是否有库存及上次采购价格，成本部主管签字后，转采购部询价，经采购部经理签字确认，使用部门进行价格确认后报财务经理、总监审批，后经总经理批准后由采购部购进。办公用品、香烟、酒水、日常维修材料等部门常用物资每月末由各部门提报使用计划（明确品名、规格、品牌、数量），中心仓库根据各部门使用计划填写申购单，统一备货。

2、食品类、蔬菜、肉食、禽蛋、海鲜等属每日市场采购范围，由厨房填写每日市场采购单，经厨师长签字后报采购部，采购部按每周市场定价填写单价后提报给供货商，供货商于次日早8：00前将采购物资送收货部。

3、紧急市场采购是指部门急用，需紧急采购的物品，经使用部门经理签字后采购部询价，反馈部门确认价格后报财务经理、总监审核后，报总经理批准后采购。因突发状况而急需购进的物品可电话请示，事后补单。

4、中心仓库提报补仓计划以月度使用数量为限，月度使用数量较大的物资可在申购单注明分批购进。

5、每月计划的采购项目属批量采购的，采购员接单后须在三日内报价，属计划外或零星追加采购的，其单价超过二百元的须在两天内报价。

6、申购单审批流程：申购部门确认一天、财务审核一天、总经理签批一天，紧急采购单一至二天内签批。申购单如出现问题及时通知、及时解决。

二、询价程序

1、每日市场采购物资由采购部、餐饮部及财务部进行询价，为保证价格准确性，三方独立询价，并出具询价物资价格表。保证每周采购物资的合理性和制度的可行性。

2、采购部每周在参考询价后，制定一周物资采购价格表，报餐饮部、财务部及总经理审批后执行。批准后定价表财务部二份（收货部、成本部各一份）、餐饮部一份，以备对每日进货价格的核对。

3、采购部对日常采购物资询价必须保证两家以上单位，并做好询价纪录备查。

4、对于因自然灾害等不可抗力因素引起的物品（主要指食品）市场价格波动过大时，同样按照上述审批程序，经市场分析后，随时作相应调整。

5、财务部会同使用部门对采购价格、质量每周抽查一次，对其价格、质量进行监督。

三、物资采购程序

1、物资采购由采购部根据“货比三家”的原则，从所购物资的质量及价格上选定供货商。

2、供货商及供货品分类

（1）食品类、蔬菜、肉禽、海鲜及零星食品由使用部门每日提申购计划，供货商供货。调料类、干货类、面粉、油类、烟酒、高档原材料由使用部门提报月度申购计划，能批发的现金购买。

（2）工程类物品：节能灯类、小阀门、水嘴、管件类等日常维修品，由中心仓库提批量计划，供货商批发价供（由工程部与采购部共同比质比价）。

（3）客房类物品：客用品、洗涤用品、清洁用品、床上用品，由至少两家供货商对比，选出质优价廉的一家批量进货，卫生纸类、垃圾袋类由厂家直供，现金购货。

（4）零星类物品：货比三家，现金购货。

所有食品、饮品、香烟、客用品等采购必须要求供货商提供营业执照、食品许可证、卫生许可证及相关部门产品质量鉴定保证书。

3、采购部在供货商选择上应遵循首先是物资生产厂家，然后是地区代理，再是保证质量的供货商的顺序。

4、属酒店改造项目、固定资产、一次性购入的物资（10万元以上）等必须举行招标会，由使用部门、采购部、财务部、分管副总、总经理组成招标小组，通过公开竞标确认价格及供货商，并签订正式供货合同后方能采购。

5、采购员在采购物品时要分清主次，轻重缓急，统一安排采购，采购完成日期为：市区内在2天内完成，异地购货请注明期限。以上采购时间自申购单批准后算起。

四、物资收货程序

1、财务收货部所收物资必须依据已签批的每日市场采购计划、申购单或紧急市场采购单或购货合同，当日到货当日验收，当日打印收货记录，并及时通知申购部门。

2、财务收货部严格按采购计划、申购单或紧急市场采购单、购货合同中购货名称、数量、单价进行验收，并严把质量关，对名称、数量、单价不符的物资或质量未达到规定要求的可拒收。

3、财务成本部严格审核物资收货纪录的价格、数量、名称，加强监督。

4、严格收货制度，收货部收货以实物为准，必须是采购员、供货商、使用部门及收货员共同在现场验收，餐饮原材料采购物品由行政总厨带领德堡、中餐厨师共同负责验货，然后办理收货纪录。

5、每日市场采购计划内的物资经验收后直拨到相应厨房，其他物资全部由中心仓库接收，使用部门使用时办理领货手续。厨房到货物资使用部门必须及时取走，物资较多的客用品等物资当日必须入库。

6、当对采购物品质量出现疑义时，应以采购部和使用部门的专业意见为主导，并在收货记录上明确记载。

五、付款程序

1、采购部自购物品付款按酒店现金、支票、暂借款的相关付款规定执行。

2、应付供货商货款本着“前不清，后不欠”的原则，每月由财务部核定付款额度，采购部制订付款计划，经财务经理、总监、分管副总、总经理签批后转财务部执行。

3、付款计划的制订要本着公平、公正的原则，并严格按合同、协议及与供货商约定付款。物资生产厂家及地区代理等供货商付款时必须提供正式发票。

4、付款计划审批后，采购部通知供货商核对收货记录，核对无误后财务部三天内付款。

六、其他相关规定

（一）供应商管理规定

1、要求食品供应商严格执行酒店的规章制度，要求衣冠整齐，鲜活食品进入酒店必须遮盖，并按规定线路运送货物。

2、现有供应商必须两家对比送货，比质量，比价格；由使用部门提出的所供货物不合要求的，立即换货，换货不及时耽误使用的，一次罚款500元，从货款中扣除，一个月超过三次的，协商停止供货资格。以上内容考核会以表格的上墙形式体现，直观管理。

3、对于新进供货商，未在酒店未户的必须填写新进供货商审批表，审批后方能给酒店送货。审批表需附供货商营业执照、食品卫生许可证等其他需经政府职能批准的资质证明。

（二）采购员管理规定

1、物资采购采取“谁采购，谁负责” 的管理办法，采购员现金采购物品，同品质、同品牌高于市场价格15%的，罚款500元，追偿差价；高于市场价25%的，罚款1000元，追偿差价；高于市场价35%，调离岗位，挂人事部待岗培训，追偿差价。

对物资管理和采购成本控制的探讨 篇7

对物资管理和采购成本控制自身的性质而言, 不仅仅是一项在生产进行伊始的准备性程序, 更是在生产开始以后重要的开源节流性质的方式。 任何一个企业想要使其自身的生产保持持续性,均衡性, 就必须要能够持续的供应各种生产原材料才可以得到实现。 因此,有效的对物资管理和采购成本进行控制,对促进企业自身的生产与发展, 提高企业产品的质量,降低其生产成本造价,加速企业自身的资金周转等方面都具有极其重要的现实意义。这也就它为何成为了现在每一个企业的经营与管理所共同关心的核心问题所在。

二、物资管理和采购成本控制概述

物资管理和采购成本控制二者无疑是一个企业管理的重要组成内容。两者既相对独立又彼此关联。 采购物资的价格、数量等方面的选择,将直接影响到物资管理的具体实施细节。 所以,对物资管理和采购成本控制本身也是与企业的经营绩效直接相联系的。 尤其是在采购成本在企业平均销售额的比重中日益增加的趋势下, 物资管理和采购成本控制的实际效果也是企业实现自身赢利的一个基础条件。 当前,大多数的企业对物资管理和采购成本控制的实际操作都是采取直面社会市场,按质、按量、按本、按需的原则来体现的。

三、物资管理自身的重要意义

现在我们经常提及的“市场经济”,就是指企业本身的生产要时刻围绕着为社会市场而服务。 即社会市场需要什么,企业就生产什么。 在此种现状下,对物资管理的必要性就显得特别突出了。 诚然,能够提早准备好原材料,使企业产品的生产不受到阻碍,当然是最理想的状态。 而在现在市场经济的体制运行下,尤其是在占有社会市场的初始阶段,企业必须要充分把握社会市场需求信息,一旦形成生产的必要,就可以在最短的时间内,以最快的速度来进行样品或产品的推出。这也从另一个方面对物资管理提出了更加全面的要求。要达到这一目的就必须及时准确地做好相关的物资管理与保障。对物资的管理要坚持高效,有序的原则。同时,要根据企业自身生产的实际需求来储备原材料,形成一定的社会市场竞争优势。一般情况下, 企业自身生产的产品大都是及时转现,很少囤积储备。 “零库存”的概念也就是由此而来的。 但是,合理的物资库存还是非常必要的。 因此,对物资管理要时刻围绕着为社会市场服务。 力争做到及时,有效,无差错。

四、采购成本受到影响的因素

企业生产的最终目的是获取相对多的利润。 即利润的最大化。 从企业生产的过程来看, 采购成本是决定其利润多寡的一个重要因素。 对采购成本的控制本身具有多样性,动态性的特征。 其受到影响的主要因素有:采购价格,它决定着采购成本的高低;采购数量,进行生产的科学性,合理性的基础;运送方式,完成产品在空间内的转移;储备方式,减少资金的不必要浪费;采购策略,可以保证对产品的预见性和灵活机动;管理者的自身素质,是对物资管理和采购成本控制的关键与基础。

五、如何有效的对物资管理和采购成本进行控制

1. 对供应商的选择和管理。 一般企业对供应商的选择是优质、廉价、近便为主的。 在进行选择的实际进行时,要有质量部门对其进行考察核,评估,认定。必要时可以进行样品的检验。 同时,供应商的售后服务也是非常重要的。这点直接关系到企业对物资管理中的产品储备,是否具有掌控力。 还有一点需要注意:由于某些产品自身存在着特殊性,因此在物资采购时要有一定的针对性。而加强对供应商的管理是基于对降低长期性采购成本的观念提出的。 把对供应商自身的管理,归入到对物资管理和采购成本进行控制的体系中, 无疑是给其获得了可靠的物资供应,质量保证,优惠价格,对物资管理和采购成本进行控制本身是极有裨益的。

2. 预先制订相关的预算与计划。 其实生产原材料预先进行合理性的配置。它既是生产组织的延伸, 一种比较的标准,更是一种有效的控制机制。在对物资管理和采购成本进行控制的体系中,这也是一项必要的估算与预测,是一种非常理性的规划。不但合理的对物资管理和采购成本进行了配置,还便利了对其进行随时的检测,确保对物资管理和采购成本进行控制的有效性。

3. 对采购成本的确定。 在其具体操作过程中, 要极力弱化个人意识与行为,注重原材料自身的市场价格。 一方面,要充分的利用一切渠道,对相关原材料的价格信息进行收集,汇总,了解和掌握成本价及利润的构成比例。 另一方面,要反复对原材料不同的价格,自身的质量进行比较,择优采购。

4. 对物资储备的相关管理。 这一方面主要是为了避免或者减少出现停工待料等生产性事故的发生而设立的。储备一定的物资对于企业的生产来说是有其必要性的。 但是,不可以无节制地囤积。 因为,如果物资储备过多,会增加不合理,不必要的相关损耗和费用。 是变相的浪费。因此, 只要是够满足企业生产的需要即可,即达到合理性的最小数值。 那么到什么程度才是最适合的呢? 其实,只要能保持在一个平衡点上就可以了。以便权衡各种成本消耗。

5. 外部条件的降低。 外部条件包括批量与试用两个类型。特别是试用类型的产品,初期因为产量少,成本降不下来。但随着成功的转入批量生产,成本就可以下调了。 但是下调多少为宜呢? 这就需要结合外部条件来进行核算了。 还有,要改变外部条件材料的采购形式,产品的扩大生产,原材料采购的增加,都是归属于对物资管理和采购成本进行控制的范畴内的。对其的改变虽要投入一定的资金,但其优势也是显而易见的:节省了发料、领料、运输、搬运等环节,有利于对物资管理和采购成本进行控制。

六、对管理和采购人员的素质要求

要想有效地对物资管理和采购成本进行控制,其自身的关键还是落实到相关的管理和采购人员上。即是否能够按照企业自身的要求对物资管理和采购成本进行控制。 而在这方面,管理和采购人员的素质就显得非常重要了。 首先,其思想觉悟要高,有较强的责任心,不谋取私利,有过硬的业务能力, 对企业的产品种类、性能等了然于心,有一定的公关素质。 购买原材料虽然不是一种非常专业化的职业,但要求采购人员拥有较强的综合素质才能胜任工作。 但采购部门一直是企业的“幕后英雄”,但目前大多数的企业明显对此关注不够,仍不能或没有把相关的管理和采购人员纳入到企业发展的整体规划之中,以至于相关人员的自身素质和工作技巧还不尽如意。采购人员应具备那些能力呢?

1. 分析能力。 由于管理和采购人员经常要面临诸多的, 不同策略的管理和采购选择,如物资的规格、品种、价格、如何运输与储存、如何管理等问题。 因此,管理和采购人员要具备能够针对现状分析结果, 从而制定有效的管理和采购的能力。

2. 预测能力。 管理和采购人员要时刻关注产销资料,产品货源的现状。 从中揣摩物资或原材料可能会面临的问题,推断出在管理和采购方面,成本投入幅度的大小。也就是要具备以物资原材料的供应的趋势来预谋长远规划的能力。

3. 表述能力。 管理和采购人员无论是采用语言表述, 还是采用文字表述,都必须要能够正确、 清晰的表达自我的观点。 而忙碌的工作现状,则要求管理和采购人员必须要具备言简意赅,清晰明朗的表述能力。这样既有利于争取到较好的条件,更锻炼了管理和采购人员自身的表达技巧。由于一般的管理和采购人员大多是管理系统出身,对自身的表述能力不是很重视。这样在对物资管理和采购成本控制的某些具体工作内容上就极易陷入被动。所以,每一个企业都应该对进行物资管理和采购成本控制的相关人员进行自身表达技巧的培训。 甚至在有条件的情况下,让管理和采购人员去到生产一线工作几天。这在另一个层面也增强了与其它生产管理部门之间的联系。

七、结语

现代化物资管理工作的好坏直接影响到企业的生产、技术、劳务、运输和财务等多方面的经营活动和经济效益。随着现代工业技术的不断发展和提高,要求与之相适应的管理水平, 这就要求管理现代化。物资采购工作在企业经济活动中有很重要的作用, 有了现代化的物资管理,再能够有效的降低成本、 提高经济效益、改善企业管理的途径,这样会给企业带来很大的收益。

摘要：文章通过对物资管理和其采购成本进行控制的环节进行分析,阐明了在对物资管理和采购以及供应选择方面的原则,操作流程及控制措施,并借此对相关管理和采购人员自身应该具备的素质和工作意识提出了要求。以力求达到对物资管理和采购成本控制的良性掌控状态。

关键词：物资管理,成本控制,供应,采购

参考文献

[1]侯力.浅谈物资管理及采购成本控制[J].黑龙江科技信息,2014(06).

[2]牛哲.对物资管理和采购成本控制的探讨[J].经营管理者,2014(14).

分析燃料采购的现状和管理措施 篇8

关键词：发电 燃料采购 问题 措施

0 前言

燃煤是火力发电厂的生命之源，因此对火力发电厂燃料管理中的燃料采购环节很重要，为了实现电厂燃料采购工作的最佳效果，应该发现目前燃料采购工作存在的问题，并针对性的提出对策。

同时发电厂是国家的能源方面支柱产业，在整个经济效益中占有主导地位，所谓的燃料采购的概念就是可以保障整个企业中的燃料供应，在进行供应过程中对活动进行计划、组织、指挥等任务，也就是说其目标是确保企业的燃料能够得到保障，从而保障整个企业的生产经营的需求。因此，证明了燃料采购直接控制着企业生产和经营，怎样能够使燃料供应满足市场经济发展的需要，还能进行现代化的科学管理，帮助企业跟上时代发展的步伐，必须要去做认真的研究和分析。确保企业经营能够正常运行。

1 燃料采购中存在的问题

1.1、一方面现在大多数的企业还是存在着燃料采购管理体制的欠缺。有很多企业在燃料采购供应中频繁调整管理模式，一段时间区域集中采购，一段时间由各基层单位自行采购，因管理模式的调整造成效率低下、推诿扯皮、矛盾升级现行。煤炭市场瞬息万变，这种低效率一定程度上影响了采购工作的进行。同时由于机制变化，导致制度频繁修改或制度缺失，造成制度不适用或无章可循。

1.2、部分采购人员自身的素质偏低，例如自身在业务能力、工作的能力等多方面的不足的现象，并没有专业的相关知识和管理才能，导致与矿方进行合同洽谈、商务纠纷处理等环节中力不从心，工作被动，难以适应现代的企业生产需要。

1.3、现在还有部分企业存在采购的计划性差，导致超预算采购。主要表现在年度、季度、月度的燃料采购计划和计划完成情况出入很大，失去了计划应有的作用，虽然编制了月度预算和采购计划，但实际执行中应急性、临时性的采购居多，并没有形成有效的管理，这样的话就直接的造成在采购计划和实际采购结果的脱节，从而总成超预算现行。

1.4、对供应商评价体系不完善。主要表现在没有建立供应商评价与选择小组，仅由少数人确定初评范围，供应商资格审查条件不够全面；没有形成完善的供应商评价与选择管理流程，其过程较为随意；其供应商评价与选择指标主要包括产品质量、价格、交货准时性等方面，没有形成一个全面的综合评价指标体系，不能对供应商做出全面、具体、客观的评价，其评价指标的选择不够系统科学合理；供应商综合评价时评价依据量化不足，公司在评价供应商的时候，主观成分过多，采购员和公司负责人的人为因素影响较大，容易出现腐败现象，不利于公司做出最优的供应商选择；招标流程不够清晰，评标办法不够合理，应对其进行改进和完善。

1.5、对采购环节缺乏有效的监督制约。一是缺乏对燃料采购监督的相关制度。二是一些电厂虽然制定了燃煤采购在合同洽谈、签订等环节的相关部门共同参与的制度和规定，但实际情况是，除了燃料采购部门之外，其他部门人员对燃料的外部市场形势、价格等缺乏必要的了解，对燃料合同的条款缺乏必要的了解，使得参与工作流于形式，不能够及时发现问题、指出问题，最终形成损公私肥的想象发生，给企业造成非常大的经济损失。同时，在采购过程中，要安排驻矿监装人员，及时了解矿点安全、生产、销售、质量等情况，并及时反馈，为领导决策提供依据。

2 针对燃料采购中存在的问题提出的措施

2.1首先要根据企业实际构建适合本企业实际的责、权、利想对等的燃料采购管控模式，明确燃料采购的责任主体，避免推诿扯皮。管理模式确定后，结合该管理模式简化流程、优化节点，制定采购管理制度，明确各岗位职责，并已制度的形式规定工作内容和检查、考核办法，实现燃料采购工作的标准化，制度化、规范化，。

2.2、提高采购供应人员的综合素质。采购供应人员应具备的素质主要包括思想品德素质、业务能力素质。思想品德素质要求采购人员做到忠诚企业、敬业爱岗、积极负责、坚持原则、知法用法、树立良好的职业道德风尚、把企业利益放在首位、严把燃料采购质量关。业务能力素质主要通过加强技术讲课、技术培训等方式来实现。

2.3、加强燃料采购预算管理，使采购计划管理具有前瞻性、准确性。严格执行年度、季度、月底燃料采购预算，在编制采购预算时，应结合电量计划，综合考虑不同区域、矿别、热值、价格等因素，每月初对上月的月度预算完成情况进行分析，总结，提高月度预算的指导性和执行的准确率，杜绝因超预算采购而造成的资金积压或缺口大。发电企业从主管领导到有关人员，都要提高对燃料计划管理重要性的认识，严把计划审批关口，建立完善燃料计划管理办法，使燃料采购活动始终在科学规范的制度作用下进行。

2.4、建立供应商准入、淘汰的管理机制。由于供应商评价时要对供应商的质量保证能力、交货期等方面进行综合评价，故需要相关部门参与到供应商的评价中来，成立一个由各主要部门参与的供应商评价小组，建立评价体系，结合供应商的资格、产品质量、交货水平、服务水平等进行综合评判，建立诚信供应商档案，及时淘汰不合格的供应商，将严重掺杂使假、性质恶劣的供应商列入黑名单，保持供应商队伍的相对稳定与可靠。

2.5加强采购监督，实行阳光采购。一是燃料监督制度必须健全，完善，二是燃料监督部门的相关人员要加强学习，及时了解和掌握煤炭市场变化，做到参与合同洽谈、合同会签时心中有数。目前煤炭市场已由原来的卖方市场转变为买方市场，煤炭价格下降、供应量充足，对实行招标采购极为有利，可以参照招标管理办法制定燃料招标管理文件和程序文件，公开招标信息，有利于进一步降低燃料成本。

3 结语

总而言之，通过以上的阐述足以证明，在整个火力发电行业中，燃料的采购是关系企业经营的重要的组成部分，燃料采购量直接影响着火电厂能否持续、稳定运行，燃料采购成本的高低直接影响着企业的经济效益，作为燃料的采购人员，必须不断地提高业务水平，要规范燃料采购合同条款，降低采购价格，最大限度地降低企业的燃料成本，切实为企业谋得经济效益。经过不断的发展，火电企业燃料采购工作必将取得明显的进步，为机组的稳发、满发，为电网的安全稳定运行作出重要贡献。

4 参考文献

[1]温海滢.供应商的选择决策[J].宿州教育学院学报，2006.6

[2]欧佩玉等.基于ABC的供应商选择与评价研究[J].管理评论，2007.2