浅议商业银行对中小企业的贷款策略

浅议商业银行对中小企业的贷款策略（共9篇）

浅议商业银行对中小企业的贷款策略 篇1

(二)中小企业总体资信状况欠佳

从辽宁省中小企业来看，相当数量的中小企业成立时间短，规模较小，组织结构变动快，财务管理制度不规范，相当多的中小企业信用等级低，资信相对较差。据调查统计，中小企业中50%以上的财务管理不健全，60%以上信用等级是BBB(含)以下。同时，中小企业抗风险能力较弱，一半以上的企业产品比较单一，70%以上没有稳定的市场，市场风险很大，经营效益较差，寿命短。中小企业存在的市场风险和信用风险，决定了其信贷偿还能力较差。商业银行对中小企业贷款明显存在跟踪监管难、债权维护难的问题。在这种情况下，中小企业贷款难也就不可避免。

(三)信息不对称引致“逆向选择”和“道德风险”

金融理论认为，信贷市场是一个存在严重信息不对称的市场。这种“信息不对称”和相应发生的“信息成本”，以及由此导致的“逆向选择”和“道德风险”会影响到信贷市场机制的正常运行。信贷市场上信息不对称的结果是信贷配给的大量存在，从而影响到信贷市场运作的有效性。而中小企业层次复杂、良莠不齐，在现阶段信用体制不健全的情况下，部分中小企业的实用主义倾向明显，银行难以获取它们的生产经营信息和资金运用情况，这增加了商业银行贷款审查的难度和监督的成本，势必造成商业银行对中小企业的“惜贷”行为。由于银行与中小企业之间存在更严重的信息不对称，信贷配给现象在中小企业群体中就更为严重。这就是中小企业资金的供给与需求存在“麦哲伦缺口”在世界范围内都普遍存在的主要原因。

二、商业银行拓展中小企业信贷市场的策略

拓展中小企业信贷市场，解决中小企业融资难问题，商业银行应根据中小企业不同类型、不同发展阶段的融资需求特点和规律，探索与之相适应的解决路径，进而确保所采取的政策和措施具有较强的针对性和有效性。应在确保信贷资产质量和效益的前提下，按照分类指导、择优限劣、开拓和风险控制并重的原则，积极培育和营销中小企业信贷市场，并明确和遵循以下信贷政策和策略：

(一)分类指导政策

中小企业既有管理和财务制度较规范的企业，也有管理和经营不规范的企业;企业法人代表既有诚实守信者，也有恶意骗贷者;既有市场前景不稳定、效益较差的企业，也有发展前景佳、效益较好的企业，因此对中小企业的信贷政策不能一概而论。

商业银行在培育和开拓中小企业信贷市场时,首先需要对企业经营环境、行业状况和市场的变化等进行深入调查与分析，依此对中小企业分类排队和筛选。在此基础上结合信用等级评定和综合授信，甄别和筛选优质的中小企业客户，进而确定贷款支持的对象和额度。优先扶持那些信用等级较高、有市场、有效益、守信用的企业;积极开拓那些经营潜质好、技术创新能力强、市场潜力大、信誉好的强势型企业，选择有影响力的技术创新型企业进行重点扶持，而对那些经营素质一般，特别是处于衰退行业中的中小企业，则应更多地让市场机制对其进行调节。

(二)金融产品创新和服务政策

实施产品和服务创新，拓展融资渠道，努力满足中小企业全方位、多层次的金融产品和服务需求。对有市场、信誉好、效益高的中小企业适当放宽贷款条件，扩大授信额度，试办非全额担保贷款，对信用等级优良的小企业可允许发放部分信用贷款。选择资信良好、产供销状况稳定的企业，签发、使用商业承兑汇票、银行承兑汇票等融资工具，办理贴现、现和再贴现业务，加快企业资金周转。积极引进西方商业银行成熟的融资方式，为符合条件的中小企业办理保付代理、包买票据、福费廷等业务，以适应国内外统一市场的发展和企业多层次融资要求。对于那些产品有稳定的市场、生产经营规范，对商业银行忠诚度高的中小客户，可以在最高综合授信内循环贷款，一次申请，多次办理借款，减少双方频繁的贷款申报、审查、审批环节，提高办事效率，方便客户。

(三)风险控制政策

拓展中小企业信贷业务必须在有效防范风险的前提下进行，在对中小企业进行信用评级的基础上，动态把握客户的信用变动情况，不断淘汰原客户群中的资信欠佳者和信用状况恶化者，维护好与原客户群中资信优良者的关系，不断发展新的资信良好的中小客户。首先，对于中小企业贷款要严格审查，坚决制止重复建设。其次，贷款要落实担保措施，控制信用贷款的发放。对抵(质)押物的评估和抵(质)押率的确定要客观、公正、准确，对担保人的选择标准要从严掌握。此外，需要强化中小企业贷后管理工作，建立贷款监测反馈系统，加强对中小企业的跟踪调查和贷款本息的回收、清收和转化不良贷款，切实防范和化解信贷风险。

参考文献：

[1]林汉川.中小企业发展中面临的问题.中国社会科学.(2).

[2]朱光华.民营企业融资的体制性障碍.经济理论与经济管理.(9).

浅议商业银行对中小企业的贷款策略 篇2

关键词：商业银行,中小企业,贷款策略

商业银行对中小企业“惜贷”的原因:一是中小企业的贷款不良率高, 资产流动性差;二是中小企业的贷款户数多, 贷款管理困难;三是中小企业的市场竞争力脆弱, 贷款风险大;四是中小企业的贷款经常发生挪用, 偿贷可信度较低。

中小企业向商业银行贷款难的原因:一是贷款申请程序复杂, 贷款难度大;二是个别贷款经办人以权谋私, 隐性付出高;三是贷款缺乏公平待遇, 贷款受歧视。如何协调好商业银行与中小企业之间的信贷矛盾, 使商业银行更好、更快、更真诚地扶持中小企业发展;中小企业如何以良好的发展, 创造更高的经济效益回报商业银行, 回报社会, 是个重要的课题。正确处理好两者之间的关系, 有利于双方的经营效益的提高, 有利于社会稳定, 有利于社会经济发展。

一、转变观念, 将支持中小企业发展作为商业银行的重要职责

商业银行应该充分认识为中小企业贷款服务的重要性, 转变歧视中小企业的观念。应该看到, 大行业、大企业尽管在国民经济中占重要地位, 但是数量有限, 目前其结算和信贷业务基本上已被各家银行所垄断, 这些“双大”客户贷款一般均由总行、省行直贷, 或向资本市场募集资金。商业银行市分行以下的分支机构要想拓宽业务领域, 解决高筹资成本、低上存资金回报的问题, 增回利润来源渠道, 就必须把目光投向中小企业。商业银行要从根本上重视中小企业的发展, 摆正自身位置, 把中小企业纳入服务的行列, 公平、热情、诚挚地服务中小企业。

二、提高信贷员素质, 规范审贷行为

信贷业务是个原则性很强的工作, 必须用规章制度严格加以约束, 只有这样才能树立正气, 勤政廉洁。如果信贷部门存在以权谋私问题, 给银行造成经济损失将是不可估量的, 甚至会把银行搞垮。对信贷员的管理要从提高自身素质入手, 包括信贷有关的管理人员, 上至行长, 下至经办员, 在任何情况下必须做到吃请不到, 送礼不要, 重塑银行信贷人员廉洁自律形象。发放贷款时要坚持原则, 精通业务, 实事求是。商业银行的领导和职工要有主人翁意识, 对那些吃拿卡要甚至索取回扣的员工要严加监督。发现一个、处理一个, 决不允许留在信贷岗位, 祸害全行。触犯刑法的要追求法律责任。信贷员对外代表银行形象, 对内掌握大额资金投放, 其素质高低, 能力强弱, 品德优劣, 直接关系到银行的生存和发展。

三、实行中小企业经营者准入制, 限制企业素质低劣者

工商行政管理部门应对因主观原因关闭、停产、破产的企业、不能如数偿还银行债务的企业的法人代表登记注册, 规定今后该企业在没有还清银行债务之前, 该企业法人代表不允许成为其他企业的法人代表, 也不允许他以独立法人资格重新成立新的企业或公司。通过这些法规性、行政性措施使中小企业经营者因自身素质不高, 不具备领导者标准、经营不善或将企业财产侵吞已有, 造成企业亏损、停产、破产的企业法人代表, 应取消其再担当其他法人代表的资格, 使银行贷款的安全性不因中小企业经营者素质低劣而形成风险。

四、制定中小企业经营与制约法律法规, 以法护贷

法律保障, 对商业银行来讲极为重要。自从《商业银行法》、《担保法》等一系列针对金融业改革的法律法规出台后, 总的看对规范商业银行的有序经营有了法律依据。但对企业与银行之间的经济纠纷, 如何保护商业银行的资金安全, 法律条文不明确、不全面、不细致, 急需一个实施细则来补充和改进。比如, 如何鉴定企业的逃债行为;如何鉴定企业对银行资金构成诈骗犯罪, 以及定性和量刑;如何使那些银行贷款逃避后又另注册新企业继续经营的法人代表不再获得法人经营权等等。总之, 要想保证商业银行资金安全, , 除银行自身的努力之外, 国家司法部门必须为商业银行提供具体的明确的法律法规, 作为保证商业银行资金安全的依据。

五、组建中小企业信用担保公司, 解决银企双方贷款难与难贷款问题

目前商业银行与中小企业共同面临一个问题, 由于中小企业自身条件限制, 一方面银行难贷款。另一方面中小企业贷款难。为了解决以上问题, 建议中小企业信用担保公司, 由地方政府牵头, 实行会员制, 制定公司章程, 各商业银行和中小企业都可以入会。依据公司章程和《贷款通则》进行贷款投放, 贷款损失按所规定的比例共同承担风险, 一家损失, 多家承担。其好处在于地方政府通过信用担保公司, 借助担保基金达到扶持本地区经济发展的目的;商业银行通过这种信用担保形式, 解决了贷款难投放的问题。中小企业借助信用担保公司顺利获得贷款, 就能发展经营项目与规模, 取得良好的经营效益和发展机遇。

六、改革贷款奖励制度, 发展信贷营销业务

浅议商业银行对中小企业的贷款策略 篇3

摘要：基于关系型融资技术可以有效的解决中小企业融资解决信息不对称的问题。文章在分析中小企业融资困境的同时，综合许多专家的分析归纳几种有实用意义的决策支持方法。

关键词：中小企业融资；中小银行；关系型融资

中图分类号：F279.24

文献标识码：A

文章编号：1006－8937(2009)16－0050－02

截至2008年底，我国银行业金融机构包括大型商业银行5家，股份制商业银行12家，城市商业银行136家，农村商业银行22家，农村合作银行163家，城市信用社22家，农村信用社4965家，村镇银行91家，农村资金互助社10家等，共有法人机构5634家。银行业产品同质化严重、易模仿并且无专利权，这使得金融摩加迪沙的竞争更加激烈。目前，5家大银行以及12家股份制商业银行强势占据市场近70％的市场份额。以城市商业银行，农村商业银行，农村合作银行，城市信用社，农村信用社，村镇银行，农村资金互助社构成的区域性商业银行在狭窄的区域市场面对区域内的中小企业等小额信贷市场正异军突起。然而另一方面中小企业又面临着融资难的问题。在我国，中小企业融资面临的困境主要有以下几方面。

①资本市场融资门槛高，成本高。根据《公司法》的规定，股票上市公司股本总额不得低于5000万元。根据债券发行办法的规定，发行企业债券的股份公司的净资产额不得少于3000万元，有限责任公司的净资产额不得少于6000万元，并且还需具有信誉良好实力雄厚的单位为其作担保。许多中小企业面对这些规定只能望而却步。深交所在最近开设了中小企业板块，但其中规定各项财务指标应达到以下要求：最近3个会计年度净利润均达为正数且累计超过人民币3000万元；最近3个会计年度经营活动产生的现金流量净额累计超过人名币5000万元；或者最近3个会计年度营业收入累计超过人名币3亿元，因此上市公司的门槛仍然较高，而且深圳证券交易所的中小企业板块主要面向的是成长性高的高新技术中小企业。而大部份是加工贸易型的中小企业在高门槛、高融资成本的资本市场上显得单薄而无助。

②垄断单一的大型银行体制。我国国有四大商业银行是计划经济时时代的金融体制下产生，它产生的主要是为国有大中型企业为服务对象。而我国改革开放后，经济已转为多元混合型的经济，中小企业在国民经济发展中已越来越重要。但由于信息成本、代理成本和规模经济等因素的影响，中小企业很难通过大型银行的融资，而大型银行普遍青睐市场信息披露的大型企业。1999年，世界银行国际金融公司对我国的企业贷款申请失败率进行了调查，发现我国的小、中企业申请贷款失败的概率分别为23％、22.13％，而大型企业申请贷款失败的概率仅为12％。这种单一垄断的大银行体制，使得中小企业融资渠道变窄。

③针对中小企业的信用评级机制的缺失。在我国还缺少针对中小企业信用评级机制，并且整个社会信用评价制度还不成熟。缺少具有独立性、商业性的企业信用评级体系，各家银行的企业信用评级信息也没有联网实现共享。这种信用评级机制的缺失，导致了中小企业信用调查的成本和难度的增加。另一方面我国银行对企业融资还带有政府产业扶持政策导向，依靠行政管理的手段实现对交易主体的约束。

④中小企业的高风险、信息不对称等原因。中小企业实力不雄厚，又没有足够的担保、抵押品，容易造成极高的道德风险和逆向选择问题。同时中小企业未能与上市公司一样提供可靠有效的财务报表、资产表、现金流量报表、历史经营成果等“硬信息”造成银行与企业信息不对称，在融资过程中增加了信息成本和监督成本，据我国有关部门的统计我国商业银行对中小企业贷款的成本是对大企业货款成本的5倍，信息成本的昂贵也容易使市场出现柠檬化的趋势。

大银行组织结构复杂，对于软信息而言，信息产生成本和传递成本较高。而区域性商业银行可以利用其本地化、组织结构扁平化的比较优势，对其采用关系型融资技术。关系型融资技术是指投融资双方在长期互动的关系中，通过私有信息在双方框架下的生产来平滑投融资过程的融资行为。其产生的软信息可以在很大的程度上面替代银行无法对企业获得的财务数据等硬信息，从而弥补中小企业在融资过程中由于信息不对称而造成的信息交流层面上的障碍。通过许多专家的研究归纳有以下几种方法对关系型融资决策支持：

①通过对企业签订长期的战略协议、成为开户行等掌握企业资金流动、企业经营记录以及更有垄断性质的私有信息。通过签订与企业的排他性垄断信息，使这些垄断性的信息在协议保密的状态下与同一客户的产生中多重交互重复利用，商业银行通过从信息的跨期重复利用中获利。这样在关系型融资技术下面，银行可以获得企业内部的私有性的信息，从而可以为借款贷款双方的信息交流提供方便，与此同时融资成本在借贷双方长期合作的跨期中得到分担，同时也降低了在融资过程中担保和抵押的要求。

②通过对企业利益相关者进行调查。所谓利益相关者是指凡是能够影响企业活动或被企业活动所影响的人或团体，包括股东、债权人、员工、管理者、供应商、顾客甚至企业所在社区。关系银行可以利用区域化的优势，通过对利益相关者的调查，可以更多对企业以及企业经营管理者的道德风险、企业社会信誉、企业所在行业信息等获得相关的“软信息”。

③赋予关系型债务的高优先清偿权，以降低其价值对企业总价值的敏感性。在通常的情况下，银行提供的货款在企业破产时清偿权得到优先。然而，债券的优先级与债务价值对企业总价值的变动呈反向关系。所以企业不会通过减少负债的规模来增加企业价值。高优先级的债口，其价值对企业总价值的变化呈现出不敏感的状况。

④参与企业的公司治理，发挥“干预性治理机制”。“干预性治理”是指投资者通过对企业有着重大经营决策的影响来监控企业，从而达到影响和改变企业的治理结构。银行可以通过在企业董事会、监事会中增加席位，从而在企业管理、战略、重大人事任免等方面发挥影响作用，从而达到公司治理的干预。因此直接监督企业运行状况，保证贷款资金的安全使用。

⑤扩大商业银行与中小企业之间金融服务的宽度。商业银行不仅仅是为中小企业提供贷款资金，同时还能扩大到存取款业务、现金管理、清算、外汇交易、投行业务、保险经纪等全方面的服务内容。这些增值类的金融服务项目可以获取更多的中小企业私有信息，并能提高信息的边际效用，降低信息的边际成本。据统计在美国的中小企业85％有自己的基本银行，这些中小企业主要依靠这些中小银行或社区银行提供主要的存贷业务、结算等业务和金融服务。银行凭借对企业“软信息”，对中小企业放贷，满足难以提供产品担保、抵押的中小企业融资需求。在外部环境发生系统性变化时，中小企业仍可以以前积累的关系获得基本银行的支持。

⑥相机条款。相机条款是指在某种随机事件出现时，根据在合同条款中对此种事件的规定进行变化。比如根据阶段性经营成果或研发成果来决定对中小企业继续融资的支持；或当企业经营策略或管理层发生变化时，银行可采取的融资变化。以约束企业对贷款的目的的变化，降低贷款的风险。

浅议商业银行对中小企业的贷款策略 篇4

一、提高素质调整结构

信贷员素质是决定信贷资产质量的第一因素。针对信贷队伍中部分信贷员素质不高，安于现状，缺乏开拓精神，工作没有起色等问题，要实行工效挂钩办法，对不合格的信贷员实行“关停并转”，调离信贷岗位，并通过业务培训、技术竞赛、学历教育等手段，提高信贷员依法办贷、依法管贷等业务技能和理论涵养。通过调整提高，真正让信贷员成为精业务、懂经营、会核算、善管理的人才，从根本上筑起信贷资产风险管理的第一道防线。

二、化整为零逐个击破

一块大石头，若想一次性搬走，是非常不容易的，而将这块大石头击碎，再搬就容易的多了，这个“化整为零”道理十分简单，如果把这个方法运用到盘活不良贷款中去，那么它效果会更好一些。采取这个方法对不良贷款户进行化解盘活会起到独特的疗效。尤其是对待“户贷村用”的不良贷款回收上，通过积极宣传农村信用社在农村经济发展中起到的主力军和桥梁纽带作用，大力同乡村两级政府进行沟通协商，使乡村政府同意从乡村提留款中直接扣除一定比例来偿还债务，也可以将债务分解落实到那些欠村委会提留款的农户头上，通过零打碎敲的方法，逐户签订还款计划，逐步把不良贷款的清收工作落到实处，最大限度地降解不良贷款的比例。

三、帮扶关举强身健体

农村信用社做为合作金融组织，肩负着支持“三农”发展的天职。针对债务累累，经营维艰，在短期内确实难以偿还贷款的对象，可采取帮助和扶持的措施，增强其造血还贷功能，大力帮助贷款户寻求新的寻求新的致富门路。在贷款投放时，对待欠贷户也不是一棒子打死，而是给予适当的优先扶持，帮助欠贷户在经营上重获新生，必要时注入一定的流动资金支持其走出低谷，实行有效的“输血供氧，放水养鱼”，使这些“欠贷老大难”重新走上致富路，使这部分不良贷款被有效盘活并逐步收回。但是，此举需要信贷员摸清底数，慎重操作，坚决避免“旧贷未清，又添新债”现象的发生。

四、先本后利还本挂息

针对一些“头比身子大”，抱着“破罐子破摔”思想的欠贷户，可采取“先本后利，还本挂息”的政策手段，从不同角度出发，向欠贷户讲政策、讲法律、讲道理，以及利率变动对欠贷户还贷造成的影响利弊，使这些贷户逐步产生还款意识，只要能一次性交贷款本金还清，积欠利息可制定偿还计划，分期归还。采取此法要有严格的审查程序，每笔贷款须经信用社理事会集体研究方可实行。

五、清收攻坚全员皆兵

盘活不良贷款是一项艰苦的工作，单*信贷员承担此项任务，是任重路远，心有余而力不足。为了把这项工作此向深入，必须采取“全体动员，全员参战”的战术方略，不分白天、黑夜，大张旗鼓、轰轰烈烈地开展盘活不良贷款的攻坚战。农村信用社可根据本社的实际情况，制定出全员清收的实施方案，做到千斤重担大家挑，人人身上有指标，在全社上下形成一个人人想盘活、人人争盘活不良贷款的良好氛围。

六、依法起诉强制清收

对于那些有钱不还的“钉子户”、“赖债户”，一定要采取积极有效的行政手段、经济手段和法律手段进行清收，加大力度，采取有效的清收方法，可以与当地法院协调好关系，委托法院发放贷款催收通知单，把陈欠贷款清收回来之后，再付诉讼费。对那些有偿还能力、不认账、有钱不愿意还的贷户，要依法起诉强制清收，明确重点，各个击破，切实做到“起诉一户，教育一片，执行一次，震动一方”的作用。

浅议商业银行对中小企业的贷款策略 篇5

据，郑州汇小贷记者了解，经常听到政府首脑和企业界在惊呼：“融资难，难于过蜀道；贷款难，难于上青天！”。他们在埋怨银行“门槛儿太高”，“条件太严”等同时，真不知银行也有苦说不出。行长们何曾不知贷款的效益高？如果以贷款的基准利率计算，每万元流动资金贷款每年的利息收入比转存上级银行多收入187.2元；如果以贷款浮动利率30计算，每万元流动资金贷款每年的利息收入比转存上级银行多收入346.5元。以此算来，仅郑州市各金融部门一年就损失利息收入8662万元！2004年，转存款的利率又进一步下调，利息损失将进一步增加。各金融机构的“银老大”们也在仰天长叹：“这么多存款怎么才能贷出去啊？！”

一、是谁“编导”的“贷款难、难贷款”这出对台戏？

（一）从金融机构看，归纳起来主要有以下几个方面。

一是银行经营机制转变滞后于形势发展需要。近年来，银行在转变观念、加强服务方面进行了一系列的改革，但贷款门坎高、手续繁，不能及时发放的问题没从根本上解决。中小企业用款一般都具有短(时间短)、频(频率高)、快(办理快)、小(数额小)的特点，而银行贷款审批权限过于集中，基层缺乏自主决策权，企业难于及时得到贷款，往往错过了贷款的最佳时机。

二是商业银行经营策略的调整和信贷管理体制、信贷管理模式的改革，不能很好地适应中小企业和县域经济信贷资金的需求。一方面，国有商业银行的经营策略逐步向大中城市、大中型企业、优势地区、优势行业、优势企业集中；另一方面，上收经营管理权，实行严格的授权授信集中管理，各行还普遍对信贷管理采取了严格的考核制度，对新贷款形成的风险加大了处罚的力度，实行贷款责任终身追究责任制。使信贷人员普遍产生了“惧贷”心理，陷入“三难一怕”（收贷难、收息难、资产保全难、怕失去工作）的境地。没有100％的风险保证，信贷人员不敢同意发放贷款。

三是贷款营销乏力，缺少科学的激励机制。目前，基层银行基本上未将贷款营销列入目标考核，特别是常规贷款品种，从上到下连个“营销”的字样都没见过，更别提对信贷部门及信贷人员的激励了。

四是个别信贷人员素质偏低，也是影响贷款投放的一个原因。

（二）从社会环境分析，主要有以下几方面的原因：

一是社会信用意识差。自改革开放以来，各级政府偏重引资、投资和招商等经济工作，放松了社会公德建设，对企业操守诚信的重要意义宣传不到位，共同营造良好的信用氛围不浓。一些企业和个人总认为银行的钱是国家的，借了不还“天经地义”。个别部门或企业信用观念太弱，甚至不讲信用，贷款时什么承诺都有，什么条件都能满足或答应，贷款一到期就软拖硬磨。致使大量的贷款经常逾期，有的甚至呆滞或欠息。还有一些企业，本来信誉良好，但在生产经营中被“三角债”拖连，造成了恶性循环，一家拖欠，影响一片，货款不能及时回笼，贷款也就无法按期收回。这样一来，银行对本来信誉良好的企业也不放心，每笔贷款的审查都要慎之又慎，一丁点的不足都过不了关。对此，一些企业误解是银行在“刁难”人，是“故意找茬”。

二是缺乏信用担保机制，现行抵押担保办法已不适合中小企业贷款的需要。当前大部分企业无法得到贷款支持的主要原因是不能提供有效担保。传统的银行信贷融资需要企业提供

自身或第三人的资产作抵押，或由第三人作保证担保。但是处于发展和创业时期的大部分中小企业往往缺少合适的不动产等传统抵押资产，既无法向银行提供合适的抵押物，亦无法向为其提供保证担保的企业提供相应的反担保。银行毕竟不搞风险投资，它要求有一定的资产做抵押，项目再好，不能口头说了算，像那些没有固定资产可作抵押的项目承担者，就是项目再好也很难获得银行的信贷支持。目前，我市还没有建立一套完整的为中小企业贷款提供信用担保的机制，来弥补中小企业贷款难的问题。各县（市）由财政承建的担保机构，也因规模太小、无法为中小企业贷款提供大批量的信用担保服务。

三是法律服务软弱，对恶意逃废金融债务的行为依法打击的力度不够，银行胜诉案件执行难的问题比较普遍，金融机构维护正常债权过程陷入了“诉讼难、执行更难，赢了官司输了钱”等境地。

四是一些政府职能部门服务质量低下，收费过高等已经在一些领域成为贷款投放的瓶颈。很多贷款手续牵涉到地方一些职能部门，特别是在商业银行法等一些金融法规实行后，一些信贷手续逐步健全和规范，缺一不可。然而，我市个别职能部门的服务质量太让人失望（不一一举例），仿佛他们是不拿工资、免费为别人服务的一样。很多企业对此非常头痛，甚至觉得这些部门的手续比银行自身的手续还难办！还有个别部门，收费太高，企业已经到了难以承受的地步。特别是滩涂和海产品人工养殖等产业涉及到的一些手续，费用过高。如评估费，简直就是“天价”，每平方米5元左右，每亩需要3330多元。有一家规模2000多亩的养殖场，2002年仅缺少30万元资金，某银行经过调查认为无风险，可以支持，但在办这些手续时搁浅了，评估费如果按规定标准收，需要666万元，比贷款总额还高出20多倍！当地滩涂管理站将此标准从“天价”降到每亩12元，需要14000元，企业也觉得很高，只得作罢。仅笔者掌握，就有6户千亩以上养殖场宁可民间高息抬款，也不办理这些手续以谋求贷款。

（三）从中小企业自身来讲，主要存在以下问题：

一是部分企业财务管理不规范，财务制度不健全。有的企业虽然也制定了一些规章制度，但只是摆样子，并没落到实处。有些企业，存在着一些出于税务等方面的考虑,在财务账面上反映的经营业绩并不全面、合理和良好,又无审计部门对财务报表的审计认可,银行对这些企业的经营业绩,在信用等级的审查、授信上，很难通过财务报表的分析来掌握,使这些企业在贷款的“门槛”上迈不过去。

二是一些企业法人或负责人，虽然公关能力和市场观念较强，但文化素质偏低，缺乏现代企业的管理经。验或能力。对这样的企业，项目再好，也很难通过银行或信用社的贷款审查。

三是很多企业规模较小，产品科技含量不高、附加值低，管理相对滞后，产品销售前景暗淡，利润率低，抗风险能力较弱。这些企业，由于注册资本较少,经营规模较小,固定资产总量不多,且固定资产变现能力相对较弱，还贷能力较弱,所以贷款难。

四是企业产权法律文书不完备，无法办理抵押担保，又无解决担保抵押的合法有效途径,银行不能违规放贷。

二、几付“偏方”

之所以称为“偏方”，是因为产生“贷款难”和“难贷款”这一对矛盾的原因十分复杂，很多矛盾是“上面”一些部门造成的。比如，从制度上看，《贷款通则》设定的贷款门槛太高，现行的《贷款通则》是1996年发布的，当时从防范贷款风险考虑的多，从积极支持中小企业发展考虑的少。提出的贷款条件过严，多数中小企业难以具备条件。《贷款通则》的修改是高层专家们的事。做为一个县市级的地区，只能尽其可能解决自身存在的一些问题，故只能称为“偏方”。

偏方一：推行“信誉兴市”战略，下大力气改善社会信用环境。没有一个良好的社会信用环境，什么事情都办不好，争取信贷支持更是如此，哪位行长敢把钱借给骗子或骗子盛行的地方？所以，要兴市，首先要营造一个良好的信誉环境。第一，把社会信用建设列入全市各乡镇、市直各部门责任目标考核的重要内容，并作为任用、选拔干部的重要条件，要建立相应的激励约束机制，促进各方面自觉坚持诚实、守信的原则；第二，要加大社会信用环境整治力度，努力改善执法环境。执法部门要大力支持金融机构保全、维护债权。对少数恶意逃废银行债务的企业和个人，要给予严厉的制裁，让赖债、逃债者无利可图，使银行能赢官司也能赢钱。第三，积极营造讲信用光荣、不讲信用可耻的社会氛围。要向社会发出“信誉兴市”的口号，加大宣传力度。新闻媒体应经常宣传古今中外讲信誉成功、光荣和不讲信誉可耻、失败的案例，有条件的媒体可不定期开辟专栏、专题，集中宣传本市信誉单位的先进事迹，或每年搞一次宣传周、宣传月等。

偏方二：完善和健全中小企业担保体系,发挥担保机构作用。近年来，我国有关部门已出台了相关政策，构建了中小企业信用担保体系政策框架。如有关部门制订和出台了《关于建立中小企业信用担保体系试点的指导意见》、《十部委关于加强中小企业信用管理工作的若干意见》，加上《全国中小企业信用担保体系管理暂行规定》和《中小企业信用担保贷款管理办法》两部关于中小企业信用担保体系管理的政策性文件的实施，和全国人大财经委《中小企业促进法》的颁布，表明我国中小企业信用担保体系不仅有法律保障，而且整个体系的建设已进入规范完善阶段。几年来，全国中小企业信用担保体系建设步伐加快。各地纷纷建立了中小企业信用担保机构、中小企业互助担保机构和从事中小企业担保的商业担保机构，很多省、自治区、直辖市组建了省级再担保机构，成效也已十分明显。做为快速发展的新兴城市，我市在这方面决不应该落后于全国其他城市。第一，应大幅度增加对现有担保公司的资金投入,提升其担保能力,扩大服务领域，并不以盈利为目的,保本微利,更多地为中小企业的贷款提供担保。第二，制定相应的鼓励政策，支持建立多层次、多形式的中小企业担保机构(或担保中心)、鼓励民间资本或有条件的企业投资创办民营担保机

构、鼓励建立由中小企业自愿、联合出资,发挥联保、互保性质的担保机构,降低银行的贷款风险。

偏方三：提高社会公共部门的服务质量，简化企业贷款有关手续的办理程序或降低收费标准。作为社会公共部门的一些政府职能部门，要为企业及个人提供尽可能多的社会公共服务。政府应责成有关部门定期对所有社会公共部门的服务内容、程序、收费情况进行检查。对非法收费、变相收费、借故提高收费标准等部门的主要领导或责任人，要从严处理。市长、分管副市长应经常明查暗访，或建立一支明查暗访队伍，不定期地进行暗查，对一些服务质量低劣、群众反映强烈的部门，一把手要就地撤职，有关责任人要从严处理。市长不痛下决心，我市公共服务的质量则不可能提高，与贷款或招商引资相关的手续则永远不可能简化，乱收费或变相收费或借故提高收费标准等等问题则永远不会得到遏制，办事效率则永远不可能提高。这些问题不解决，一些领域或产业谋求贷款的瓶颈则永远打不开！

偏方四：大力支持或帮助金融部门盘活不良资产，运用好现有的信贷存量规模。大量的不良贷款不仅是银行的沉重包袱，也是全社会的包袱。目前，四大国有商业银行都把化解不良贷款当做首要目标，其他商业银行或信用社也十分注重这项工作。例如，四大国有商业银行都开始聘请国际著名会计师事务所进行审计，并把公布不良资产状况作为信息披露规范化的突破口；而且各大商业银行都宣布用3年至5年时间基本化解历史包袱，确保每年降低不良贷款率2个到3个百分点，5年内把不良贷款率降到10％以内。从另一个方面看，这些不良贷款也是一种可以利用的资源。各金融部门都制定了很多盘活不良贷款的激励政策，其中有一条，即盘活的不良贷款规模大都不上收。这样，对当地政府来说，盘活的不良贷款越多，这个地区的信贷规模总量不仅不会减少，信贷结构还进一步得到了优化，总的资产质量还进

一步得到了提高，对增加税收、增加就业等等都有好处。从这个角度来说，协助或支持银行盘活不良贷款，应是市政府责无旁贷的事。很多盘活难点，只要政府出面协调，事情就好办了。因此，市（县）政府应成立由分管经济副市长挂帅的、由人民银行牵头、各乡镇政府、财政、税务、工商、各银行、信用联社和各企业主管部门参加的盘活企业

贷款的相应组织，制定清收或盘活不良贷款目标、方案和和考核办法，将任务、责任落到实处，与相关责任部门或责任人的政绩挂钩，切实把盘活不良贷款工作抓出成效。这也是谋求各大银行信贷支持的最具说服力的条件之一。

偏方五：加强企业法人或企业管理人员的培训或指导，提高我市企业的整体管理水平。提高企业法人和管理人员素质，不仅是谋求贷款的需要，更是发展本地经济所面临的一个重要课题。没有科学、规范的管理，企业就没有前途，谋求贷款也难。市政府能否责成有关部门，经常举办不同层次的培训班，提高企业法人的整体素质，使全市企业的整体素质逐步提高，以适应市场竞争和引资的需要。

偏方六：认真落实《中小企业促进法》，建立科学的信贷激励机制。做为银行或信用社，都应树立在市场经济条件下经营货币的理念，不能“重存轻贷”或“重存惜贷”。要认真落实《中小企业促进法》，从实际出发，完善相应的制约和激励机制，制定信贷人员中小企业贷款营销考核指标，并将贷款增量与经营效益列入目标考核，明确相关责任，使信贷管理部门及人员做到权责、奖惩分明；对贷款本息收回好的信贷人员，应给予精神和物质奖励，从而提高信贷人员营销各项贷款的积极性。

浅议商业银行对中小企业的贷款策略 篇6

1 我国利率市场化改革的进程

概述起来, 我国利率市场化大致遵循了以下路径:1993年, 十四届三中全会提出“中央银行按照资金供求状况及时调整基准利率, 并允许商业银行存贷款利率在规定幅度内自由浮动”。2001年, 第九届人大四次会议提出要“稳步推进利率市场化改革”。2002年, 十六大报告中进一步提出“稳步推进利率市场化改革, 优化金融资源配置”。2003年, 十六届三中全会通过了《中共中央关于完善社会主义市场经济体制若干问题的决定》进一步明确要“稳步推进利率市场化”, 按照先外币、后本币, 先贷款、后存款, 先大额长期、后小额短期的基本步骤, “建立健全由市场供求决定的利率形成机制, 中央银行通过运用货币政策工具引导市场利率”。

2005年1月, 中国人民银行货币政策分析小组在“稳步推进利率市场化报告”中提出下一步利率市场化目标是:统一金融机构贷款利率浮动政策, 研究存款利率市场化的有效形式, 逐步形成完整合理的收益率曲线, 完善中央银行利率调控体系, 简化小额外币存款利率管理。从2007年起, shibor利率的建立和完善成为了利率市场化改革的重要内容, 相关产品和市场得到了较快的发展。此外, 自2013年7月20日起全面放开金融机构贷款利率管制, 取消了金融机构贷款利率0.7倍的下限, 由金融机构根据商业原则自主确定贷款利率水平。并取消票据贴现利率管制, 改变贴现利率在再贴现利率基础上加点确定的方式, 由金融机构自主确定。接下来将进一步完善存款利率市场化所需要的各项基础条件, 稳妥有序地推进存款利率市场化。

2 我国中小商业银行的发展现状

我国的中小商业银行主要包括股份制商业银行和城市商业银行。据相关数据显示, 截至2011年末, 我国中小商业银行共有159家, 其中股份制商业银行12家, 城市商业银行147家。我国中小商业银行在发展过程中相比国有股份制银行, 既有较多的优势, 也有明显的不足。

(1) 优势表现为:首先, 中小商业银行相比国有银行具有较大的信息优势, 因为前者主要立足于服务本地的企业, 因此在开展业务时更加具有针对性, 更能提供满足当地客户的产品。其次, 在满足中小企业资金需求时, 中小商业银行的成本比国有银行的成本更低。最后, 由于中小商业银行的规模相对较小, 管理层级相对较少, 这样一来, 中小商业银行在应对瞬息万变的市场时会更加灵活。

(2) 劣势表现为:首先, 中小商业银行的资金规模相对较小, 在选择客户时往往只能选择资金需求量较小的中小企业, 在与大企业谈判时议价能力较差。其次, 中小商业银行一般也都面临着管理机构不健全, 管理较差, 应对风险的能力也相对较差。

3 贷款利率市场化对我国中小商业银行的影响

贷款利率的市场化即意味着银行业在进行贷款时, 可以根据市场资金供需情况和贷款对象的风险情况, 自主地确定贷款利率, 而不再受限于规定的贷款利率。这样一来, 可以更进一步优化我国资金的配置, 但同时也会给我国银行业带来较大的风险, 尤其是对我国的中小商业银行来说, 所带来的影响会更大。具体表现为以下两方面。

3.1 消极的影响

3.1.1 贷款利率市场化会降低中小商业银行的盈利水平

目前来说, 我国的银行业基本还是依靠传统的存贷利差来获取利润, 在利润占银行主营业务的比重中, 我国几大国有银行的比重一般占到了80%左右, 而中小商业银行的比重则一般维持在90%以上。因此, 在贷款利率市场化以后伴随着行业间市场竞争的加剧, 存贷利差会逐渐缩小, 与此相伴, 我国中小商业银行的利润也会有较大幅度的下降。这对中小商业银行经营能力和水平的要求更高了, 经营不善的银行可能会面临倒闭的危险。

3.1.2 贷款利率的市场化也会加大我国中小商业银行的风险

由于我国大部分中小商业银行成立的时间都相对较短, 并且资金规模也相对较小, 实力也相对较弱。在面临贷款利率市场化时, 为了争夺更多的市场份额, 中小商业银行往往会以更大的风险换取更高的利率。这样中小商业银行不可避免地会加大自身的风险。又由于中小商业银行自身管理风险的能力较差, 会使得我国中小商业银行积累较大的经营风险, 不利于自身的稳定。

3.2 积极的影响

3.2.1 贷款利率市场化有助于我国中小商业银行扩大市场份额

在贷款利率受限时, 各类银行能提供的资金成本差别不是很明显。这样每个银行只能在单一的模式下不断地增加贷款规模来获取更多的利润, 但是贷款利率市场化以后, 中小商业银行不必再受限于传统的贷款模式中, 而是可以根据市场的不同情况开发出相应的产品来满足市场不同的需求。在之前无利可图的业务, 可能通过利率的调整有时就变为中小商业银行的盈利项目了。比如, 在贷款利率市场化以后, 中小商业银行可以通过提高贷款利率的方式将之前认为风险较高的客户吸纳过来。

3.2.2 贷款利率市场化也有助于我国中小商业银行转变经营模式

正如前面所说, 目前我国的银行尤其是中小商业银行的盈利模式都过度依赖存贷差。而贷款利率市场化后存贷差会缩小, 这也会导致我国中小商业银行的盈利水平下降。面临着市场激烈的竞争, 这会促使我国的中小商业银行不断探索新的盈利模式, 不断提升自身的管理水平以求生存和发展。

4 结语

贷款利率市场化是我国经济体制改革中的重要一环, 也是我国建立完善社会主义市场经济体制的必然要求。在利率市场化进程中, 我国中小商业银行要做好积极应对, 在深入分析贷款利率市场化给自身带来影响的基础上, 要能够迅速识别和化解风险, 更要善于抓住利用贷款利率市场化所带来的机遇来发展自己。

摘要：2013年7月20日, 我国全面放开了金融机构贷款利率的管制, 这一举措在给我国中小商业银行带来机遇的同时, 也带来了许多挑战。我国中小商业银行只有充分认识到这些机遇和挑战后, 才能更加有效地应对。本文在介绍我国利率市场化改革进程的基础上, 结合我国中小商业银行的发展现状, 分析了贷款利率市场化对我国中小商业银行的影响, 以期为我国中小商业银行未来的发展提供一些参考。

关键词：利率市场化,中小商业银行,贷款利率

参考文献

[1]林毅夫, 李永军.中小金融机构发展与中小企业融资[J].经济研究, 2001 (1) .

[2]郑晓玲.我国中小商业银行差异化发展战略研究[J].时代金融, 2013 (4) .

[3]游春, 胡才龙.利率市场化对我国中小银行影响的问题研究[J].农村金融研究, 2011 (8) .

中小企业银行贷款需要哪些材料 篇7

时间：2011-01-25 09:13:02关注：621次来源：安徽投融资网

提交真实、完整的申请资料是决定贷款审批效率的重要因素。银行正式受理中小企业信贷申请必须以申请资料的完备为前提。同时，企业申请资料的真实性将是银行审核的重点。为提高贷款审批效率和通过率，中小企业在借款申请准备阶段，应根据银行的要求，认真准备，确保申请材料的真实性和完整性。

向银行申请贷款应准备下列基本材料：

1、借款申请书及个人信用报告查询授权书；

2、经年检的法人营业执照、企业法人代码证、税务登记证，属于特殊行业的行业经营许可证；

3、法定代表人身份证；

4、贷款卡和开户许可证；

5、验资报告、企业章程或非独资企业的各股东有关出资协议、联营协议或合伙企业的合同或协议；

6、能够提供的抵（质）押物权属证书复印件及有权处分人（包括财产共有人）同意抵（质）押的证明原件；

7、盖有企业公章、法定代表人印章和法定代表人签字的签字样本；

8、纳税证明、银行对账单、水电费发票等显示企业正常经营证明材料；

9、加盖公章的企业前三年（不满3年的提供2年或1年）和近期财务报表；

浅议商业银行对中小企业的贷款策略 篇8

商业银行如何防范小微企业贷款风险

近年来，随着我国社会主义市场经济的不断发展，小微企业大批出现，据不完全统计，目前全国小微企业已超过1000万家，加上3800多万个体工商户，其从业人员已近2.8亿，小微企业在增长居民收入、满足市场需求、宏扬创业精神、推进技术提高、增进县域经济发展等方面发挥了不可替代的作用。但是，小微企业由于其本身特点，风险高于个人住房贷款、个人消费贷款，同时也高于大中企业贷款。

小微企业贷款风险主要有以下特征：

1.小微企业贷款经营风险大，影响小微企业贷款不良的原因多，银行往往难以把控。

相对大中型企业而言，影响小微企业贷款经营的风险因素更多。如企业控制人的个人原因：家庭变化因素、身体变化因素、个人不良嗜好，往往会对企业经营产生很大影响；区域经营环境恶劣，互保企业跑路，而使得整个区域大批小微企业因承担过多债务形成贷款不良；上游企业占款、下游企业拖欠货款，也往往造成小微企业无法经营，资金链断裂。小微企业公司治理不规范，几乎没有完整的企业规划，企业主的个人意愿随时能改变企业的经营方向，跨业经营涉足不熟悉的行业很可能踩中地雷，产生意外的经营风险。其他的如官司、股东矛盾等诸多原因，都会造成小微企业贷款成为不良。

2.小微企业自身抗行业风险能力较低，银行对小微企业贷款行业风险也把控不足。

相对大中型企业而言，小微企业在资金、人才、技术等方面都处于竞争劣势，公司治理不完善、缺乏核心竞争能力。当行业发生风险时，最先影响的就是小微企业。

同时，有些银行对小微企业贷款行业风险把控和认识也不足。如有些银行的小微企业供销流量贷，对行业风险及核心企业的风险监控就不完善，当行业风险来临时，有可能存在批量的小微企业倒闭而形成大量不良贷款。

3.小微企业贷款用途难以把握和监控。

小微企业因为缺乏公司治理，财务管理不规范，大多数小微企业都没有财务报表，相对大中型企业而言信息不对称更为严重。因此，相对大中型企业而言，小微企业贷款用途更加难以把握和监控。有些小微企业将贷款投入到于贷款用途不符的高风险用途中去，有些甚至套取银行贷款资金投入到房地产、高利贷当中去。而这些高风险用途贷款往往正是银行小微贷形成不良的原因。

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鉴于小微公司贷款的高风险，银行则应当采纳有效的战略和办法积极应对。除了严厉依照惯例的贷款“三查”，即贷前查询人员依据借款风险度以及复杂程度，以能够获取真实有效借款信息为前提，对借款进行查真、查实；贷中审查人员对借款的信用风险、操作风险、道德风险、担保品变现风险等进行全面的深入分析，提示风险并进行安全性审查和判断；贷后检查落到实处，做好预警、检查、调整、清收工作，商业银行还要采纳以下办法，以防备、规避小微公司借款的高风险。

商业银行防范小微企业贷款风险的措施包括：

1.采用风险定价，使收益覆盖风险。

根据“高风险高收益”、“ 收益覆盖风险”原则，商业银行对小微贷款一定要采用风险定价。可以根据小微企业的抵押率、资产负债率等指标，制定本行的定价策略。如对于低抵押率、低负债率的企业，给予较为优惠的利率。对于高抵押率、高负债率的企业，采用高利率政策。但是“风险定价”并不是一味的高定价，过高的定价肯定会造成优质客户的流失。

2.了解小微客户、熟悉客户和企业。

银行无论是资产业务还是负债业务，经营的都是客户。所以一定要了解客户、熟悉客户。通过了解客户、熟悉客户，熟悉企业的经营状况、财务状况以及经营竞争环境，来把握企业的第一还款来源，把握企业的贷款用途合法、合规、合理，从而有效控制风险。

3.注重第二还款来源，特别是注重抵、质押物担保方式。

所有的贷款都要注重第一还款来源，小微贷款则同时要注重第二还款来源，特别是注重抵、质押物担保方式。当经济出现波动时，往往纯信用更容易产生逾期及不良，并且纯信用贷款的损失率远高于有担保的贷款。因此，要通过提高第二还款来源要求对小微贷款的高风险进行风险补偿。

4.加强行业风险防范措施。

商业银行总行的行业风险分析应该在所有条线共享，总行相关部门应该定期下达行业风险报告。小微贷款的客户经理及审贷人员对于行业风险及区域风险要加以关注。对于小微企业供销流量贷，核心企业最好在本行对公有授信，便于把握和监控风险。

5.坚持“小额、批量”原则。

小微企业因为其自身特点，贷款金额小。同时小微企业较大中型企业来说数量众多。根据“大数法则”，坚持“小额、批量”原则，要选好、选对、选准目标客户，同时防止中型企业因无法在对公贷款或因对公贷款额过大，而变相用个人名义贷款，总体负债过多、风险加大。

6.采用先进的预警系统。

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基于小微企业的高风险特征，商业银行则必须采用先进的预警系统，对借款人资信、小微企业、担保物等进行及时监控。该预警系统必须及时采集借款的征信状况、法院被执行人信息状况、企业的征信状况、企业及个人的资产及负债情况、企业的涉案情况、押品价值变动、押品二押及查封情况，根据借款人资信变化、小微企业经营状况变化、押品变动情况，主动及时发起监测、评估、检查、调整、清收等贷后管理措施。

7.用好、用足国家及央行支持政策措施。

央行针对小微企业出台了“定向降准”、“定向再贷款”、“定向降息”政策，以及不久前出台的“信贷质押再贷款”政策，商业银行要用好、用足国家及央行支持政策，通过资产证券化等措施，吸收低息资金，盘活存量资产，增大资产规模，降低小微企业贷款的成本，提高盈利能力。

小微企业贷款的风险控制是商业银行在运营转型和向金融“深水区”迈进过程当中不能不面对的问题，为此，商业银行需要在风险控制的方法和步伐上作出新的调整，同时加倍关注宏观经济波动对小微企业运营的影响。整体来看，将来商业银行在小微企业贷款领域是大有可为的。

浅议商业银行对中小企业的贷款策略 篇9

2007年, 美国爆发惊动世界的次级贷款危机, 引发了一场全球性的金融危机。这次危机的根源是美国房地产金融机构在市场繁荣时期放松了贷款条件, 美国的金融机构监控不到位。像美国这样制度完善的国家, 依然会存在着监控不到位的事实, 相比我国各项制度还不是很完善, 如何防范类似的危机成为了国内外关注的一个热点。此外, 我国银行业的不良贷款率一直偏高 (汪办兴, 2007) , 在刺激经济的过程中如何降低银行不良贷款率更是一个值得关注的问题, 而不良贷款率的降低有赖于银行监控体系的完善。

一笔贷款的监控过程, 主要可以分为两个管理和4个环节。两个管理包括一个完整债权保护过程的事前与事后管理, 4个环节主要指贷款申请受理的贷款调查、贷款审批中心的审查、贷审委的信贷决策及贷后的跟踪, 直至贷款收回 (安毓秀, 2006;米什金, 1998) 。本文通过某电力公司的一笔贷款业务, 描述银行贷款的业务流程, 分析企业向银行贷款过程中银行的监控过程及机制。

1 贷款前的调查

贷款流程的第一个环节就是贷款调查。企业借款申请人提出贷款申请后, 银行的信贷人员要初步调查申请企业的情况, 由开户行负责人或法定授权委托人决定是否同意受理, 受理的项目要正式进行贷款调查。借款人按申请书所列的清单, 提供相应的资料, 信贷员根据受理意见及借款人提供的资料, 对贷款的合法合规性、安全性、效益性等进行调查认定, 对抵、质押物、保证人情况进行核实, 对借款人的资信等级及第一还款来源、第二还款来源的财务指标和非财务因素进行分析认定, 对贷款风险进行测定评估。信贷员将所有资料复印归档留存, 并将全部贷款调查认定资料、评估报告及有关资料进行登记, 然后移交分行贷款审查岗。在这里, 银行面临的主要风险问题就是信息的不对称, 主要表现在企业所提供的基本资料是否真实的问题。银行为了控制风险, 必然寻找一些低风险, 高收益的企业, 而这些都表现在企业提供的报表当中, 银行通过对财务报表的分析来了解企业的生产情况, 从而决定是否借贷。而作为企业, 为了获得银行的贷款, 必然就会在银行关注的财务报表上做功夫, 以符合银行审贷的要求, 这就是信息不对称的起因。因此, 银行对于企业所提供的财务报表就需要进行真实性的鉴别。

这次贷款中, 某企业是一家发电厂, 申请贷款金额7500万, 作为购买原材料所需。贷款前的调查情况如下:

1.1 企业概况

1.1.1 企业简介

该电力公司为中外合作企业, 企业成立于1993年, 目前注册资本2376万美元, 占地面积9万余平方米, 企业员工194人, 拥有11台瓦锡兰12V46生产柴油机组, 装机容量为11.56万千瓦, 年发电量可达8.6亿度 (按85%的利用率) , 有3个1万立方米的重油罐, 一个可同时停靠两艘一千吨油船并作业的油料装卸专用码头, 4台4万千伏的升压变压器, 上网电压等级为110KV。公司于2004年9月开始进行企业文化建设, 确立了“以发电为基础, 综合发展、资产经营的上市集团公司”为公司的发展目标。公司2007年总资产2.24亿元, 净资产2.06亿元, 销售收入1.22亿元。

(2) 行业地位。从行业地位来看, 该电厂实力雄厚, 有较好的发展潜力:①由于该地区变电站建设滞后于该地区经济发展, 变电站征地建设较为困难, 短期很难得到较大改善, 因此该地区用电负荷需求与该市供给相差40万千瓦时左右, 缺口部分只能由该电厂等本地电厂发电解决。②电厂60%的股份由该地区所在市供电局拥有, 40%的股份由该地区所在区政府间接拥有, 具有较强的股东背景, 因此电厂可以保证发电上网和及时回笼资金。

(3) 董事及经理情况。该企业董事长为该地区市供电局副局长, 本科学历, 长期从事电力行业工作, 具有丰富的管理经验和较强的管理能力。总经理为该区供电局局长。企业管理层稳定。

(4) 评析。通过企业概况, 我们可以看出, 该电厂有一定规模, 有自己的企业文化, 销售收入较高, 并且具备较高的知名度和诚信度, 所处行业也是具有发展潜力的行业。再说有较强的股东背景, 虽说是港资企业, 但实质是政府间接控制, 因此从银行的角度看, 这种企业是最好不过的, 因为银行首先看重的是企业的资信, 其次才是看企业的生产能力。而作为有政府背景的强股东的企业, 其还债能力有政府作担保, 在必要时政府可以为这类企业提供一定的政策保护, 因此可以认为这类企业具有较高的资信。从这点上看, 银行在发放贷款时, 比较注重向国有企业进行业务扩张, 主要原因就是国有企业能够得到国家的政策保护, 但是以往四大国有银行的高不良贷款问题, 主要就是其债权没有得到很好保护所致, 在国有企业破产倒闭时, 政府为了考虑地方利益, 忽视银行利益 (伍军, 2006) 。因此, 银行在看重国有企业时, 还应注意在利益受到侵害时要积极寻求法律保护, 而不能单靠政府的帮助。

1.1.2 企业财务分析

(1) 企业会计选择行为。在调查企业的财务报表时, 银行要考虑的一个问题就是企业会计选择行为。如前所述, 由于企业认识到其财务报表对银行信贷决策的影响, 企业为了使报表令银行满意, 必然会采取一些方法, 选择更有利的会计政策及会计处理方法。这就是企业会计选择行为。考虑到会计选择行为, 银行就应该对这个行为进行分析, 才能有助于消除会计信息反映过程中的主观因素, 将那些关系债权人利益的信息还原成无重大利益关系方条件下的会计信息。由于企业的财务信息是信贷决策的重要依据, 因此会计选择行为会对信贷决策产生影响, 包括两方面:①对银行评定企业信用状况的影响;②对银行测算贷款金额的影响 (张青庚、沈敏, 2005) 。

(2) 银行对策。通常来说, 银行针对企业的会计选择行为, 有如下的4步走对策。①分析企业会计选择行为的动机。②根据动机分析, 有针对性地分析财务指标。③剔除财务指标中的虚报或少报因素, 客观评价这些指标。④根据剔除干扰因素后的财务信息进行信贷决策。该银行信贷员的主要做法是亲身去到企业, 查看企业的生产情况, 看看企业的生产是否正常进行, 与企业的财务报表所提供的生产能力是否相符, 私下里询问该企业员工, 从而了解生产情况, 另外也会跟财务以及企业的高管进行座谈, 以求全方面的对企业的情况进行了解。通过实地调查把报表中的干扰因素剔除, 剔除干扰因素的财务信息就称之为“调整后信息”。再通过对调整后的信息进行分析得出结论, 如果支持放贷那就可以直接上报到分行。银行的这种做法有其优点和不足。优点是信贷员亲自到企业进行实地调查, 有利于查看企业的生产情况, 了解企业报表的真实性, 而其不足点就是每次的调查需要耗费较多的人力物力才能了解企业的情况, 使得银行的调查成本相对较高, 同时如果贷款企业较多时信贷员根本不可能分身去每间企业进行实地调查, 导致调查的真实性受到质疑。

(3) 企业基本财务分析信息。通过对企业会计选择行为进行甄别, 银行就需要对企业的财务报表进行分析, 以了解企业的生产经营状况。

以上这张表是银行对企业2005、2006、2007年的报表进行分析中的一部分, 银行进行了纵向比较, 通过这个表格我们可以知道银行在分析财务报表的时候比较注重的几个数据:

①资产负债率。银行关心的是贷给企业的款项的安全程度, 也就是到期能否收回本息, 通过资产负债率, 银行可以了解到企业的债务情况, 债务比例越低, 企业偿债越有保证, 银行承担的风险就越低, 因此, 资产负债率是银行分析企业报表的一个重要因素。从表中看出该电厂近三年的资产负债率都比较低, 因此可以表示银行承担的风险会比较低, 是一家值得银行信贷的企业。

②流动比率。流动比率反映的是企业的短期偿债能力, 企业能否偿还短期债务, 要看有多少债务, 以及有多少可以变现偿债的资产。当然, 计算出来的流动比率还要和同行业平均流动比率、本企业历史流动比率进行比较, 才能知道这个比率是高还是低。

③速动比率。速动比率的高低能直接反映企业短期偿债能力的强弱, 它是对流动比率的补充, 并且比流动比率反映得更加直观可信。如果流动比率较高, 但流动资产的流动性却很低, 则企业的短期偿债能力仍然不高。在流动资产中有价证券一般可以立刻在证券市场上出售, 转化为现金, 应收帐款、应收票据、预收帐款等项目可以在短时期内变现, 而存货、待摊费用等项目变现时间较长, 特别是存货很可能发生积压、滞销等情况, 其流动性较差, 因此流动比率较高的企业, 并不一定偿还短期债务的能力很强, 而只有流动比率较高并且速动比率也高的企业, 才具有较强的偿还短期债务的能力。从表中看出, 企业无论在流动比率, 速动比率方面都比较高, 由此可以分析企业的短期偿债比较强。对于银行来说, 企业的借款申请期限是一年, 因此对企业的短期偿债能力非常看重。

经过信贷员的贷款调查后, 如果信贷员觉得企业有能力申请贷款, 就可以送上上一级分行进行贷款的审查与审批, 于是贷款流程就进入下一步。

2 贷款的审查与审批

第二个贷款环节就是分行的审查, 贷款送上分行审查岗后, 审查岗对调查岗的有关资料依据有关法规、政策、制度进行审查, 对借款人、保证人的资信等级和该笔贷款的风险度进行重新测定与评估, 如果资料不全、调查的意见不完整、不准确的, 贷款审查岗可要求审查岗补齐、核准或退回。

第三个贷款环节就是贷审会的审批。贷审委的表决结果由行长或授权委托人在审批表上签署审批意见, 由信贷管理部通知信贷员, 再由信贷员通知借款人。贷审委的表决必须超过一定的比例, 一般为2/3通过, 但行长对贷审委的表决同意放贷的结果, 具有否决权。

利用贷审会的表决, 可以通过组织决策以寻求足以解决问题的方案。然而贷审会也有其不足的地方, 主要有贷审会成员的知识水平和经验不同, 会影响贷审会的决策水平和效率。其次贷款审批权限的上收, 造成贷审委成员对实际企业状况不了解, 决策信息纯粹依赖于下级机构提供的文字材料, 这样的决策依据存在着脱离实际的问题。最后就是贷款权限上收集中, 这样上级行贷审委的决策任务繁重, 常常半天会议要决策多个项目或者企业的贷款, 使贷审委成员没有时间充分发表意见, 产生从众心理, 信贷决策流于形式 (孙伯灿等, 2003) 。

这里主要分析该笔贷款贷审会的做法及相关问题。

2.1 银行做法

该行的贷审会也是由分行行长, 分管行长及几个业务部门的经理组成, 贷款项目最终也会通过群体决策决定, 不过, 该笔业务的信贷员也会到场, 通过信贷员的讲述让贷审会的成员了解具体情况, 委员们会就相关重视的问题询问信贷员, 从而更深入了解企业的生产, 避免决策信息纯粹依赖于下级行提供的文字资料, 导致决策依据脱离实际情况, 决策中, 贷审委也会考虑到银行与企业的关系, 以此作为是否放贷的一个基本因素。

2.2 贷审会现存问题与解决建议

在产权国有或国有控股的商业银行体制下, 用人机制取决于领导对下属的看法, 在领导决定下属命运的贷审会里决策, 成员的心理模式是以不得罪领导或赢得领导的好感为最佳 (金雪军、张学勇, 2005) 。同时行长的态度对整个贷审委起决定性作用, 一个谨慎的行长领导的贷审委会作出更谨慎的信贷决策, 一个冒险的行长领导的贷审委会作出更加冒险的信贷决策。这样的贷审委决策必然影响到绩效。

针对这种现状, 可采取的对策是: (1) 要对信贷决策班子和决策机制加以适当的调整。加强决策班子素质及业务水平, 加入更多对决策项目较了解的成员, 以使贷审委更能接近贷款项目的真实原貌, 同时错分开贷审委的工作量, 使贷审委能有充足时间对相关项目进行认真磋商了解, 避免因时间紧迫导致部分委员产生从众心理, 使决策流于形式。 (2) 要积极引入网络计算机辅助的决策机制。利用计算机的及时通信技术减少银行上下级之间因为信息传递问题导致的信息不对称问题;利用计算机的信贷管理技术减轻信贷员日常制作报表等的工作压力;利用计算机的人工智能技术, 通过信贷管理系统进行信贷决策, 使信贷决策更科学、高效, 同时提高贷审委决策的绩效和效益。

2.3 银企关系

在贷审会进行决策时, 有一个因素是会考虑到一笔贷款中的, 那就是银企关系, 也就是我们常说的关系贷款。在这笔贷款中, 该电厂在2006年3月份曾经向该银行申请了一笔贷款, 当时企业每月按时还款, 并在同年12月在该行进行提前还款。资质比较高, 银行对其也有一定的了解, 这次再申请贷款, 据此也可以认为这是一笔关系贷款。

所谓关系贷款, 指的是银行对借款人保持长期关注, 进行双向交流, 从而在银企之间形成一种特殊的关系借贷模式。这样做有两个好处:首先是可以节省银行的监视成本, 通过多次的借款, 银行对企业有了一定的认识, 了解了企业的规模与发展状况, 可对企业的借款产生一定的信任, 减少一定的审查成本, 从而达到规模效益。其次是可以缓和银企间的利益冲突, 更多的合作增进了彼此的信任, 通过追求共同利益达到共赢的局面 (季现政, 2007) 。

3 贷款后的监督

第4个贷款环节就是贷后的跟踪, 直至贷款收回。贷款在发放之后, 银行必须对贷款的运用进行监督, 查看企业的贷款是否依照申请时候的情况进行运用, 并且检查企业是否按时还款, 在企业有逾期的时候及时进行催收, 以确保最终能够收回贷款。

3.1 银行的风险控制措施

在这笔贷款中, 该银行的风险控制措施中我们可以看出, 银行在把握风险方面主要有两点:

(1) 明确贷款用途。如本案例中要求银行授信只能用于购买燃料油, 下游企业只能为该企业及其下属企业。从这里, 我们就可以知道, 银行对于发放的贷款的用途是有明文规定的, 因为国家也有相关规定要求银行发放的贷款不能进行高风险的投资, 所以银行非常注重企业的贷款用途, 除了在接受企业贷款申请时要求企业提供所借款项的具体用途, 也会在贷款发放后要求企业提供相关的用途的具体情况, 以检查企业是否依照合同规定做了相关用途。

(2) 保证第一还款来源得到落实。该银行的具体做法是要求企业承诺在银行开立电费监控帐户, 承诺电费及政府补贴款回笼到银行监控帐户, 以保证有可靠的还款来源。通过这个措施, 确实能够保证到银行能按期回收贷款, 因为企业的主要收入都流入银行的监控帐户, 这样银行就可以了解企业的资金流动, 当企业有收入时可以第一时间划扣企业欠银行的本息, 以减少企业拖欠的可能性。

从这个案例中, 银行的贷后监控是比较到位的, 而且由于企业有强股东作背景, 因此在监控措施上可以相对简单且有保障。

3.2 贷款及银行监控对企业的影响

在这笔贷款发放之后, 银行就开始对企业进行监控。面对银行的监控机制, 企业也是得益不少。首先, 因为银行对贷款用途有明确要求, 贷后要求企业出具相关的用途证明来证明这笔贷款的具体用途, 企业就不能利用这笔款项进行其他高风险的活动, 从而限制企业进行高风险的投资活动的冲动。其次, 应对于银行的监控机制, 企业必定需要注重自身管理能力的提高, 以稳定自身的生产能力, 保证每月按时还款, 从而证明自身有能力去申请一笔贷款, 提高自身的资质, 为今后的银行贷款做准备。银行通过企业这次贷款的还款意愿, 来指导今后与该企业的信贷合作, 从而促进银企之间的关系。

3.3 面对中小企业贷后风险的措施控制

在实际中, 银行贷款的贷后监督经常是比较困难的, 而且要付出一定的成本。一般的贷款, 银行必须对企业贷款后的用途进行监督, 避免企业挪用信贷资金从事高风险活动。然而, 这里也存在一个博弈的地方, 就是企业在不遵守资金使用用途的情况下所获得的收益如果大于企业遵守资金使用用途的收益时, 企业就会冒险挪用资金, 特别是一些中小企业, 为此, 企业会不惜违约的风险进行挪用。而作为银行, 发现企业挪用贷款时, 也无法即时有效的追回企业的贷款, 被迫无奈接受。对此, 我认为可以从两方面进行监控:

(1) 增加贷款契约条款。除了对常规的还款期限、信贷安全、信贷资金的使用等条款外, 为了加强款项贷出后对企业行为的控制, 还应增加相关条款, 如要求借款人定期交换信息, 对借款人再贷款、投资以及分配等方面进行限制, 对借款人收购兼并、固定资产变卖以及管理层变更等方面进行限制, 允许银行参与企业重组、所有权变更以及经营战略调整等决策。

(2) 建立健全的企业信用体系, 完善企业信用等级制度和统一授信制度, 搭建企业信用信息平台, 实现银行对企业信息的共享, 同时也增加企业违约的成本, 让企业不敢轻易挪用信贷资金。

4 结 语

以上案例分析了银行对企业在信贷过程中的监控机制, 同时阐述了流程中银行监控的一些优势与不足。相比之下, 这个案例的企业具有较强的股东背景, 企业实际是国有控股, 因此在贷款中的风险比较低。但是, 对于中小企业的贷款中, 银行如何有效的实行监控是对银行债权的一个重要保障。中小企业贷款的风险和监控要求会比国有企业更高, 这就要求银行要有完善的市场机制, 以及相关的法律保护措施。

摘要：在金融危机背景下, 银行监控体系的完善显得更为引人注目。通过一个电力公司的案例, 我们了解到银行对企业在信贷过程中的监控机制, 主要包括贷款前的调查、贷款的审查与审批、贷款后的监督等流程, 我们进一步分析了流程中银行监控的一些优势与不足及有关对策建议。

关键词：企业贷款,银行监控,关系贷款

参考文献

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[4].季现政.银行贷款债权治理功效的实证研究[D].北京:光华管理学院, 2007.3

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