农村信用社金融改革

农村信用社金融改革（精选8篇）

农村信用社金融改革 篇1

纵观农村信用社的发展历史过程，道路可谓是艰难曲折、几经变迁。从创办之初定位为由社员入股的农村合作金融，继而转交给农业银行管理，实际成为农业银行的基层营业所，到1996年以来，按照党中央、国务院的统一部署，农村信用社进行体制改革，和农业银行脱钩。国务院发布了《关于农村金融体制改革的决定》，农村金融体制改革的重点是恢复农村信用社的合作制性质，改革农村信用社的管理体制，是此次农村金融体制改革的重点。改革的核心是把农村信用社逐步改为由农民入股、由社员民主管理、主要为入股社员服务的合作金融组织。此次主要针对农村信用社的改革力度前所未有，中央的目的就是立志要把农村信用社办成规范的合作性质的金融机构。农村信用社为农业、农村和农民服务的方向进一步明确，服务水平不断提高，支农投入明显增加，内部管理进一步规范，资产质量和经营状况逐渐好转，金融监管得到加强，金融风险得到初步控制。

此次改革虽然取得了一定的成绩，农村信用社得到了长足的发展，但并没有从体制上使农村信用社的问题得到根本的解决。农村信用社无论在自身建设，还是在适应为“三农”服务要求等方面，依然存在不少的问题。如：产权不明晰，法人治理结构不完善，经营机制和内控制度不健全；管理体制不畅，管理职能和责任需进一步明确；历史包袱沉重，信贷资产质量差，经营困难，潜在风险仍然很大；亏损严重，财务风险突出；定位不清，为“三农”服务的根本宗旨偏离；决算渠道不畅，服务意识和服务手段低下。对农村信用社进行产权和组织制度的改造,必须认可农村信用社趋利经营的必然性,真正按现代企业制度将农村信用社建成以效益为中心的地方性股份制商业银行,也即是要在清产核资的基础上,将联社改造成股份制银行及一级法人,将基层农村信用社改造成股份制银行的分支机构,实行一级核算。发达地区农村信用社改制为商业银行之后按照零售银行的市场定位和发展战略,努力树立“社区金融便利站”的形象,以个人贷款缓解个人创业和中小企业融资难的燃眉之急为突破口,优化对居民个人和中小企业的全面的金融服务。农村金融体制和农村信用社改革事关农民、农业和农村经济发展的大局，而且已经迫在眉睫。按照国务院发布的《深化农村信用社改革试点方案》的精神，农村信用社改革的总体思路是“明晰产权关系、强化约束机制、增强服务功能，国家适当支持，地方政府负责”。

1．按市场经济规则，明晰产权关系。

完善法人治理机构，落实管理责任，切实转换内部机制，全面提高农村信用社经营管理水平，使农村信用社真正成为自主经营、自我约束、自我发展、自担风险的市场主体。逐步建立产权清晰的农村信用社，不仅有利于管理和监管，更有利于风险的分散和建立有效的激励约束机制。

改革农村信用社的产权制度，应突破合作制的固有观念，建立适合现阶段中国国情模式下的产权管理制度。产权改革的最终目的是为了明晰责权利，构建完善的、有效的法人治理结构。

2．把握方向，科学定位，服务“三农”。

增加农民收入，增加农民就业，更好地支持农村经济组织，把支农服务放到支持农民全面建设小康的战略高度抓到实处。为“三农”服务是农村信用社有效防范风险、提高经营效益、增加职工收入、扩大机构影响的主要途径，也是农村信用社体现办社宗旨，密切与入股社员的联系，实施可持续发展的必然要求。农村信用社一方面在现有条件下，认真做好支农服务；另一方面，要通过业务的不断发展，创造更多更好的支农服务条件，以满足“三农”发展的新要求。农村信用社的兴旺与衰败的经验教训表明，为“三农”服务是农村信用社的必然选择。

农村信用社在支农服务上，仍然应进一步大力推行农户小额信用贷款和联保贷款，深入持久地开展评定信用户、创建信用村、镇的活动，合理调整农户小额信用贷款的限额和发放范围，加大支持农民发展生产、增加农民收入、促进农村经济发展和农业产业结构的调整。

3．畅通汇路，广开服务渠道。

要解决农村信用社结算渠道不畅的问题，既需要运用先进科学手段，加快电子化建设，解决好汇兑、结算问题，同时更需要有关部门的支持和一级管理组织来牵头组织实施。

增强服务创利意识，发展中间业务，增加服务收入。现代金融活动中，中间业务和资产业务、负债业

务一起，都是银行业不可或缺的。中间业务具有成本低、周转快、盈利高、风险小的特点。农村信用社应利用自己网点多、涉及面广、人员多、人力成本低、社会关系宽的优势，大力发展中间业务。

4．转变政府职能，加快政策支持，促进农村金融发展。

金融活动是现代经济的核心组成部分。农村信用社作为“自主经营、自担风险、自负盈亏、自我约束”的地方性质金融机构，对于支持调整农村产业结构、增加农民收入、提高农业竞争力，发挥着举足轻重的作用。作为地方政府，要按照市场经济的规则，转变行政职能，减少行政干预，全力支持农村信用社的发展，促进其稳健经营，提高经济效益，增强支农能力

5．加强监管力度，落实内控制度，化解金融风险。

要提高资产质量，就是要靠强有力的监管、有效的内控制度、严格执行贷款“三查”制度和审贷分离、分级审批制度。做好信贷资产的日常管理，在审贷分离的基础上，严格执行贷款第一责任人制度。按照“安全性、流动性、效益性”原则，发放好每一笔贷款，并加强稽核监督，科学管理每个贷款环节，对贷款操作的合规性、手续的合法性、风险预测的准确性和资金运用的合理性进行监督，最大限度地防范金融风险。建立严密地会计控制系统，开展整章建制，完善会计岗位责任制，严格坚持会计控制系统规范化原则。同时要加强会计监督制约能力，规范会计核算程序，完善会计内控制度，强化财务管理，增强防范风险的能力。

6．以人为本，增强人才资源意识。

农村信用社应重视科技人才的招聘和培养，使科技人才进得来，留得住。因为科技的发展日新月异，农村信用社的电子化建设要紧跟潮流的发展，提高农村信用社的业务竞争力，就离不开科技人员的辛勤劳动，因此农村信用社有无合理的激励科技人员机制，对于其业务的发展有着深远的影响。

打破旧的人事制度，深化竞争机制改革，以经营机制中的选择机制和动力机制作为切入点，释放并激发员工活力。进一步落实能进能出的全员劳动合同制和干部能上能下机制，在干部的任用上，真正做到“能者上，平者让，庸者下”的原则。积极推行考试考核、优化组合、竞争上岗、任前公示、群众评议、岗位轮换和末位淘汰等制度。实行任期目标管理责任状考核，增强员工的责任感、危机感和紧迫感。

农村信用社金融改革 篇2

一、我国农村金融改革发展现状

农村信用社改革不断深化。自2003年我国首次强调了农村信用社商业化、市场化，强调以法人为单位改革农村信用社产权制度、明晰产权关系，从而扩大入股范围、提高入股额度，产权形式可采取股份制、股份合作制和合作制三种形式，组织形式可采取农村股份制商业银行、农村合作银行、以县（市、区）为单位统一法人和两级法人模式的农村信用社等，这些举措使得农村信用社得以全面改革。截至2012年末，农村信用社（含农村商业银行和农村合作银行）资本充足率达到11.8%，不良贷款率下降为4.5%；农村信用社涉农贷款余额5.3万亿元，其中农户贷款2.7万亿元，分别占银行业金融机构涉农贷款的30%和农户贷款的75.2%；承担了全国98.4%的乡镇金融服务空白和67.7%的乡镇金融机构空白覆盖任务，支农主力军作用进一步发挥。

尽管通过改革使农村金融取得了长足发展，覆盖面不断扩大，但是在改革进程中仍然面临着诸多问题与挑战：(1)农村信用社产权制度和组织形式改革呈现“一刀切”现象，由于国家政策支持，许多地区出现行政推动改革，违背了农村信用社改革的因地制宜、分类指导原则，脱离了农村信用社改革发展的自身规律。(2)农村金融供给与金融需求矛盾依然突出，虽然改革后的农村金融体系得以完善，但其仍无法为农民提供有效的金融服务，具体表现为农村正规金融机构无法满足农民消费信贷需求，导致农村信贷结构不平衡的现象。(3)金融风险隐患加大，一方面表现在省级政府基本未建立农村信用社金融风险处置基金，这容易形成依赖于中央银行临时资金支持处置金融风险的格局，导致金融风险处置责任的虚置。另一方面农村非正规金融数量激增，游离于法律法规规范和监管之外，增加了金融风险隐患。(4)农村金融排斥现象严重，一方面由于信息不对称下的道德风险和逆向选择等金融冲突，使得农村正规金融机构不愿向贫困农民贷款而形成的排斥现象，另一方面由于农村征信体系不完善，担保体系建设滞后，制约着农户消费信贷业务的发展从而形成排斥。(5)金融创新相对缺乏，虽然农村信用社的金融产品种类明显增多，但目前农村信用社（含农村商业银行和农村合作银行）仍是采取抵押、担保方式发放贷款，没有充分运用农户或农村中介组织之间的信息优势，形成金融创新，解决农民贷款难的问题。

以上种种问题制约着改革进程中支农服务的能力，我国仍需要采取相应的措施实现帕累托改进。

金融联结是一种金融创新机制，它是指通过某种途径把正规金融机构的资金优势和非正规金融机构的信息优势结合起来，从而更好地为农村提供金融服务。目前，金融联结有水平联结和垂直联结两种模式，其可以融合正规金融机构和乡村中介等非正规金融机构，实现优势互补，将机构贷款投入到农村，有效实现金融机构的财务可持续。这种范式在印度、东南亚国家、拉美国家等已获得广泛成功，并且在我国金融改革过程中也悄然兴起，初现端倪。例如，山东省大村镇食用菌合作社通过与龙头企业合作，由龙头企业向农村正规金融机构提供担保，以农户用订单为抵押，帮助农户获得贷款。吉林省梨树县通过农村信用社与农民专业合作社的联合，帮助农户获得贷款等。因此，农村金融问题的解决将不再单纯依赖正规金融机构的改革，也将借助农村现有的各类微观经济组织的市场机制，这成为解决农村金融改革困境的新思路。

二、农村金融联结与农村信用社改革良性互动的理论依据

1.农村金融理论。农村金融理论主要包含农业信贷补贴理论、农村金融市场理论和不完全竞争市场理论等。农业信贷补贴理论认为农民是没有储蓄能力的，同时由于农业的弱质性，使得农业不可能成为商业银行的投资对象，也致使农业收入的不确定性，这带来的结果是农村资金不足。唯一出路是从农村外围注入政策性资金，并建立非营利性的专业金融机构来进行资金分配。实践证明，这种农村金融政策并不成功。

随后农村金融市场理论逐渐替代了农业信贷补贴理论，该理论认为导致农村资金的不足的原因并不是农民没有储蓄能力，而是由于农村金融抑制现象的存在，解决办法是要发挥金融市场作用，减少政府干预，实现利率市场化，并适当发展非正规金融市场等。20世纪90年代以后，农村金融市场理论又得到了进一步发展。学界认为农村金融市场不是一个完全竞争的市场，面临着信息不对称的金融风险，不可以完全依靠市场机制，需要政府适当介入农村金融市场，规避“市场失灵”的风险。由此可见，农村金融理论是农村金融改革的理论基础，在此理论基础上，使得农村金融联结与农村信用社改革成为可能。

2.农村金融深化理论。金融深化也称作“金融自由化”，该理论是美国经济学家罗纳德·麦金农和爱德华·肖在20世纪70年代，主要针对如何解决当时发展中国家普遍存在的金融抑制现象而提出的。金融抑制是指政府对金融活动和金融体系进行了过多的干预而抑制了金融体系的发展、阻碍了经济的发展，从而造成了金融抑制和经济落后的恶性循环。该理论认为发展中国家的金融市场表现为二元金融形态，即正规金融与非正规金融形式并存的格局。目前，我国农村金融市场也出现了金融抑制现象，农村金融深化理论告诉我们要解决这种现象，就必须进行金融深化，也就是说政府放开对农村金融市场的过分管制，允许多样化的金融机构发展，让其在法律监管范围之内自由进行金融活动，从而构建公平的农村金融竞争环境。由此说明了我国农村金融的改革是正确的，要不断深化农村信用社改革；同时农村非正规金融机构也是改革的必然产物，为农村金融联结提供前提。

3.交易费用理论。该理论是由著名经济学家罗纳德·科斯于1937年首次提出，随后威廉姆森系统研究了交易费用理论。该理论认为，由于存在有限理性、机会主义、不确定性等使得市场交易费用高昂，为节约交易费用，企业作为代替市场的新型交易形式应运而生。交易费用决定了企业的存在，企业采取不同的组织方式最终目的也是为了节约交易费用。在我国农村金融市场化进程中，由于信息不对称、缺乏适宜的担保机制而造成的高交易成本，这正是限制农村正规金融机构（主要指农村信用社）拓展农村信贷业务的主要因素，扫除这一障碍成为农村金融联结的主要目标。

4.金融效率理论。金融资源既是资源配置的对象，又是配置其他资源的手段。金融效率理论的目的是以尽可能低的成本将有限的金融资源进行最优配置实现帕累托改进，尽可能达到帕累托最优。金融可持续发展理论为金融效率的研究提供了框架，它这样定义金融效率：金融资源在经济系统与金融系统以及金融系统内部子系统直接配置的协调度。农村金融效率是一个综合性的宏观指标，影响金融效率的主要因素由金融产权制度、金融结构、金融价格、金融创新、金融管理和外部环境等一系列指标构成。实践证明，有效的农村信用社改革和农村金融联结可以实现帕累托改进，提高金融效率。

三、农村金融联结与农村信用社改革良性互动的关系研究

农村金融联结与农村信用社改革是推进农村金融市场化的两个重要方面，二者相互联系、相辅相成，共同推进我国农村金融改革。

（一）农村金融联结推动农村信用社改革深化

1. 农村金融联结促使农村信用社有效增加农村金融供给，解决农村资金不足的问题。

长期以来，金融机构对农户形成了一种特定的价值观：农户是没有信用的，对穷人的贷款会损害银行的利益，穷人不是银行服务的对象，他们需要的是慈善而不是贷款；对穷人的贷款是社会部门（而不是作为商业机构的银行）的事情。加之农村征信体系不完善，担保体系建设滞后，导致农村金融排斥现象恶化，农村资金长期供给不足的局面制约着我国农村金融市场改革的进程。

通过农村金融联结，农村信用社以较低的贷款利率向非正规金融机构贷款，简化繁琐的贷款手续，非正规金融机构进一步将贷款资金贷给农户，从而大大提高了农户获得贷款的机会，有效地增加了农村金融供给。印度实践证明，实施金融联结之后，自助小组—银行联结项目（SBLP）已经为3 477 965个自助小组（SHG）提供了高达22 268千万卢比的贷款；获得贷款的家庭比例从46.5%提高到93%，覆盖面增长一倍；平均每个家庭的贷款数量从5 384卢比增加到14 640卢比，年均增长率达20.5%。同时，有效的金融市场会吸引更多追求利益最大化的金融机构进驻农村，包括除农村金融机构之外的其他商业银行，进而解决农村资金不足的问题。

2. 农村金融联结促进农村信用社满足农民的信贷需求，解决农民贷款难的问题，进而提升支农服务能力。

在我国农村信用社改革的进程中，由于信息不对称、缺乏适宜的担保机制而造成的高交易成本（主要指信息成本），成为限制农村信用社拓展农村信贷业务的主要障碍。这一障碍也是致使农商行的政策性支农与商业性行为不兼容，农商行通过牺牲支农来提高其盈利能力的主要原因。

农村信用社在发放贷款前，需要对贷款者的信用状况、经济能力等进行甄别与筛选，这是通过牺牲高昂的信息成本来解决信息不对称的问题。农村非正规金融机构是农村居民为了满足自身金融需求而自发形成的金融组织与工具，是建立在血缘、乡缘的基础之上的借贷行为，贷款人对借款人的经济状况、信用状况等信息掌握得比较充分。通过农村金融联结，农村信用社可以将资金直接贷给农村非正规金融机构，农村非正规金融机构再将贷款资金贷给农户，实现农村信用社与非正规金融机构的优势互补，如此信息不对称问题不仅可以得到有效解决，还可以为农村信用社节约高昂的信息成本。同时，农村金融将真正做到“取之于农民，用之于农民”，支农服务能力进一步增强。

3. 农村金融联结可以降低农村信用社的农户小额信贷风险。

目前，我国农村信用社为了规避农户小额贷款中信用链断裂的风险，基本上采取的是通过牺牲高昂监督成本的措施，比如制定一系列监督机制，投入人力物力对贷款者的经济、信用状况进行动态监督等。而在农村金融联结中，非正规金融的借贷双方在日常生活中接触比较频繁，贷款人对于借款人日常经济状况比较了解，这样贷款人可以在信用链断裂之前，提前采取措施使损失降到最低，如此不仅可以节约农村信用社产生的监督成本，更使得贷后监督管理工作顺利进行。目前，孟加拉金融联结主要通过自助小组或农户之间的定期会议进行监督，了解农民生产状态等方面的最新信息；在巴基斯坦，民间金融的贷款违约率为2%，而正规金融机构贷款违约率则高达30%。因此，非正规金融市场上的相对充分的信息以及隐性抵押等减少了违约风险，降低农村信用社的农户小额信贷风险。

4. 农村金融联结不仅可以满足小而分散的农户资金需求，还可以降低农村信用社的管理成本。

改革当前，我国农村金融需求呈现小而分散的特征，这就要求农村金融机构网点能够遍布全村，贴近农民开展金融服务，有利于改善农村金融服务。虽然农村信用社基本满足上述条件，但还远远不够。而农村金融联结中的农村非正规金融可以充分发挥其人缘、地缘、血缘优势，真正做到贴近农民开展金融服务，充分满足小而分散的农户资金需求。因此，若农村信用社开展更为分散、贴身的金融服务，必定要投入更多的人力、物力，通过牺牲高昂的管理成本来满足小而分散的农户资金需求，这种做法是极为不明智的。而通过金融联结，问题可以得到有效的解决。

（二）农村信用社改革拉动农村金融联结的健康发展

1. 农村信用社改革为农村金融联结提供“硬件”保障。

(1)资金保障。农村信用社经过一系列改革之后，截至2011年末，全国农村信用社资本充足率达到10.7%，与2007年末相比，提高10.8个百分点；全国农村信用社自2004年实现首次轧差盈利后，截至2011年末累计实现盈利5 136亿元。因此，农村信用社越来越充足的资金为农村非正规金融提供了丰富的资金泉源，若农村非正规金融无法满足农户数额较大的贷款金额，也可以向农村信用社直接介绍借款人直接形成贷款，农村非正规金融机构可从中获得一部分佣金，如此保证农户信贷业务的顺利进行。(2)设施保障。农村金融联结的实施过程需要正规的办公场所、办公桌、档案备份等相关的基础设施，目前在农村信用社改革的过程中，组织形式及结构也在不断创新，农村信用社可以通过设立关于农村金融联结的业务部门，为农村金融联结的顺利实施提供相关设施保障。(3)技术保障。由于农村非正规金融机构缺乏相关金融知识，对于农村金融的现状、前景缺乏信心。在农村金融联结过程中，农村信用社可以为农村非正规金融机构提供储蓄和信贷方面的技能培训与技术支持，提升农村非正规金融机构的人员素养，保证农村金融联结的健康发展。

2. 农村信用社改革为农村金融联结提供“软件”支持。

(1)政策支持。农村金融深化理论告诉我们要放开对农村金融市场的过分管制，允许农村非正规金融的发展，让其在法律监管范围之内自由进行金融活动，从而构建公平的农村金融竞争环境。目前，我国只是明确了“要完善金融市场体系，健全多层次资本市场体系，推进政策性金融机构改革，鼓励金融创新”的改革目标，还没有相关规范农村非正规金融发展的政策出台。而农村信用社改革目前取得的显著成效，说明了我国农村金融改革道路的正确性，如果农村信用社与农村非正规金融能够通过有效的联结，进一步推动农村经济的发展，这将会为农村金融联结获得更多的政策支持。(2)良好的金融环境支持。农村信用社通过改革，产权关系有所明晰，产权制度和组织形式呈现多元化，绝大多数农村信用社按照有关要求已基本建立了“三会一层”的法人治理组织架构，调动了农村信用社改革创新的积极性，有利于农村信用社正式审视新颖的农村金融联结。同时，农村信用社健全了信息披露制度和对主要高级管理人员的专项审计和离任审计制度，内控机制、监督管理体制也初步建立，这对于防范业务风险发挥了重要作用，为农村金融联结的开展创造了良好的金融环境。

四、结语

实践证明，我国在传统单一的农村金融系统已经不能适应活力剧增的现代农村金融市场背景下，坚持走农村金融改革的道路是现实可行的、必要的。本文基于农村金融理论、农村金融深化理论、交易费用理论、金融效率理论，对农村信用社改革与农村金融联结之间的良性互动关系进行思考，认识到农村金融联结与农村信用社改革是推进我国农村金融改革的两个重要方面。农村信用社改革为农村金融联结提供便利条件，包括资金、设施、技术知识等“硬件”保障和良好的政策环境等“软件”支持，有利于农村金融联结的健康发展。而农村金融联结可以为农村信用社扫清改革中的种种障碍，比如有效解决高昂的交易成本、农村供给资金不足、农户小额信贷风险等问题，进一步提升农村信用社的支农服务能力、农村信用社的金融发展效率，促使农村信用社向农村商业银行有效转型，遏制农村信用社产权制度和组织形式改革“一刀切”的现象，使得农村信用社改革进一步深化。因此，农村金融联结与农村信用社改革应当良性互动、协调发展，从而进一步推进我国农村金融市场化改革的进程。

参考文献

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谢志忠.农村金融理论与实践[M].北京:北京大学出版社,2011.

农村信用社金融改革 篇3

（一）逐步健全农村信用社的管理体系，重点加强农村信用社的微观体制改革

2000年，以完善体制、转换机制、消化包袱、加强管理和改善服务为主要内容，中国人民银行在江苏省开展了深化农村信用社管理体制改革的试点工作。在此基础上，2001年江苏省又全面开展了农村信用社的清产核资工作，并将农村信用社以县（市）为单位合并为一个法人，将全省1658个基层信用社和81个联合社合并为82个法人，正式成立了江苏省农村信用社联社。迄今为止，经中国人民银行批准，全国已陆续设立了近60家农村信用社地（市）级联社和北京、重庆、天津等6个省级联社、5个省的信用合作协会。2001年，中国人民银行还将江苏张家港、常熟和江阴市的农村信用社，确定为首批组建农村商业银行的试点单位。今年4月，经中国人民银行批准，浙江宁波鄞州市的信用社联社又按照股份合作制方式，改造成为全国首家农村合作银行。与改革前相比，改革后形成的金融机构充实了资本金，扩大了经营规模，提高了资产质量和抗风险能力。这些改革在完善法人治理结构、转换经营机制、支持农业和农村发展等方面，所产生的效果正在逐步显现。

(二)开展和扩大农村信用社浮动利率改革的试点工作

农村金融需求点多面广规模小，交易成本高，风险监控难。这给以农村金融为主要服务对象的农村信用社增加了经营困难。目前，许多农村信用社资产质量差、历史包袱重、盈利能力低、支农能力薄弱。这些问题多是长期累积而成的，有农村信用社的体制和政策环境原因，也与信用社服务对象的特点密切相关。特别是根据中央精神，要求农村信用社积极推广农户小额信贷和联保贷款。从国际经验看，小额信贷的运作成本通常高于其他贷款，只有实行高于一般贷款的利率，才能实现这项业务和相关运作机构的可持续发展。因此，率先放开农村信用社的存贷款利率，不仅是信用社走出困境的需要，更是“着力改善农村金融服务，加大信贷支农力度”的要求。2001年12月，人行决定在农村信用社选择8个试点单位进行浮动利率试点，从而在推动农村利率市场化方面，迈出了重要一步。2002年上半年，福建的连州和泉州市泉港区、浙江的瑞安和仓南、黑龙江的甘南、内蒙古的扎兰屯与吉林的通榆、洮南等县（市）共8家农村信用（联）社，陆续成为我国农村信用社利率改革的首批试点单位。根据利率改革总体方案，这8家农村信用联社的各项存款，在人行公布的现行基准利率基础上上浮20％～50％不等；贷款利率实行差别浮动，最大不超过100％。试点信用社可根据贷款项目的风险度、资金量大小等因素，在人行核准的一定范围内，对贷出款项的利率进行浮动。各试点信用社根据各地实际情况拟定政策，报中国人民银行批准后实行。2002年底，人行又决定，2003年将试点范围由原来的8个试点扩大到其所在地区的农村信用社，未参加试点的地区每个省选择1～2个县市开展试点；并将这项试点局限于农村信用社系统。

农村信用社金融产品介绍 篇4

农村信用社金融产品分类

农村信用社金融产品可分为以下几大类： 

一、信贷产品 

二、存款业务 

三、电子银行产品 

四、结算产品

一、信贷产品

农村信用社的信贷产品按贷款方式分类可分为以下几类：

1、信用贷款（农户小额贷款、个人授信贷款等）；

2、保证贷款（保证担保贷款、联保贷款、信用共同体贷款等）；

3、抵押贷款（房地产抵押贷款、果园贷款贷款、林权抵押贷款、机器设备抵押贷款等）；

4、质押贷款（存单质押贷款、矿产品质押贷款等）； 农村信用社的信贷产品按贷款主体分类可分为以下两大类：

（一）个人贷款业务

1、农户贷款（农户小额信用贷款、文明信用农户贷款、农户联保贷款、果园抵押贷款、林权抵押贷款等）；

2、个体工商户贷款（房地产抵押贷款、联保贷款、信用共同体贷款等）；

3、个人消费贷款（个人住房按揭贷款、汽车消费贷款、其他消费贷款等）；

（二）公司贷款业务

1、中小企业贷款（中小企业房地产抵押贷款、仓单质押贷款、林权抵押贷款、信用共同体贷款等）；

2、社团贷款；

3、企业综合授信贷款；

4、银行承兑汇票；

5、票据贴现；

1、农户小额信用贷款

农户小额信用贷款是指农村信用社基于农户的信誉和资产等情况，在核定的授信额度内向农户发放的不需要担保的贷款。

产品特征：

“一次核定、随用随贷、余额控制、周转使用。”；

贷款额度：单户最高授信额度不超过10万元；

结息方式：可实行按年、季或月结息。

2、文明信用农户贷款

文明信用农户贷款是以农户为主体，以农户道德评定为依据，以个人信誉为保证，在核定的授信额度内发放的不需要担保的小额生产和生活费用贷款。产品特征：

“一次核定、随用随贷、余额控制、周转使用。”；

贷款额度：一级“文明信用农户”贷款最高授信额度为10万元（含）；二级为7万元（含）；三级为4万元（含）；

结息方式：可实行按年、季或月结息。

3、农户联保贷款

农户联保贷款是指在农村信用社服务区域内有固定住所、经济独立的，一般不少于5户农户在自愿基础上组成联保小组，并经农村信用社核准后，由农村信用社向联保小组成员发放的贷款。

产品特征：

需5户以上农户组建联保体，每户需缴纳一定比例的保证金；

“个人申请，多户联保，周转使用，责任连带、分期还款。”；

农户联保贷款实行按季结息，分次还款，利随本清。

4、信用共同体贷款

信用共同体贷款是指农村信用社对信用共同体中产业经营户发放的，并由信用共同体所有产业经营户承担连带责任的贷款。

信用共同体贷款贷款按客户对象分为农户信用共同体贷款、商户信用共同体贷款、企业信用共同体贷款。产品特征：

信用共同体要求在同行业、产业中成立；

需3户以上组建联保体，每户需缴纳一定比例的保证金。

5、个人抵押贷款

抵押贷款就是抵押贷款人按《担保法》规定的抵押方式以借款人或第三人的财产作为抵押物发放的贷款。

农村信用社抵押贷款按客户提供的抵押物不同又可分为房地产抵押贷款、果园抵押贷款、林权抵押贷款、机器设备抵押贷款等。

房地产抵押贷款的抵押率不超过抵押物评估价值60％，其它抵押物的抵押率更低。

6、个人质押贷款

质押贷款是指贷款人按《担保法》规定的质押方式以借款人或第三人的动产或权利为质押物发放的贷款。

农村信用社质押贷款按客户提供的质押物不同又可分为存单质押贷款、矿产品质押贷款等。

7、个人消费贷款

个人消费贷款是指信用社向借款人发放的用于购物消费的贷款。

我县农信社个人消费贷款主要是个人住房按揭贷款和汽车按揭贷款。

（二）公司贷款业务

1、中小企业贷款

中小企业贷款是指农村信用社向中小企业发放的用于正常生产经营周转或固定资产项目的建设、购置、改造及其相应配套设施的贷款。

包含：中小企业房地产抵押贷款、仓单质押贷款、林权抵押贷款、信用共同体贷款等。

2、社团贷款

社团贷款是指两家及两家以上具有法人资格、经营贷款业务的农村合作银行、县（市、区）联社，采用同一贷款合同，共同向同一借款人发放的贷款

3、企业综合授信贷款

企业综合授信贷款是指农村信用社应客户申请在对中小企业的风险和财务状况进行综合评价的基础上，根据客户信用等级核定最高综合授信额度，与客户签定授信协议，使客户在一定时期和核定额度内，能够便捷地使用贷款。

产品特点：企业在授信期限、授信额度内，可根据自身需求随用随贷，余额控制、循环周转使用。节省客户与银行合作的成本。

4、银行承兑汇票

银行承兑汇票是指由客户申请签发的，并向开户农村信用社申请，经农村信用社同意承兑的票据。

银行承兑汇票承兑期限最长不超过6个月。

保证金和担保：

AAA级客户按承兑汇票票面金额的40％以上（含）收取保证金；

AA级客户按承兑汇票票面金额的60％以上（含）收取保证金；

A级客户按承兑汇票票面金额的80％以上（含）收取保证金； B级、C级（含）以下客户按承兑汇票票面金额的100％收取保证金；

非全额保证金的银行承兑汇票业务，按规定比例缴存保证金以外的差额部分，客户应提供有效的担保（抵押、质押或保证）。

5、票据贴现

票据贴现是指票据（如汇票、本票）的持有人在票据到期日，贴付一定的利息将票据权利转让给信用社而取得资金的行为。

【期限、额度 】

贴现的期限从贴现之日起至汇票到期日止，最长不超过6个月。

贴现金额每笔不超过1000万元。

二、存款业务 农村信用社的存款业务可分为以下两类：

（一）个人存款业务

（二）单位存款业务

（一）个人存款业务 1.活期储蓄存款

是一种无固定期、开户后可随时存取、十分灵活的储蓄存款品种。

个人结算户存款是个人活期存款账户的一种，不仅包含一般储蓄账户的功能，还具有资金支付结算功能，具有异地汇兑等便利。

2.整存整取定期储蓄存款

是一种开户时约定存期、一次存入、到期支取本息的储蓄存款品种。3.零存整取定期储蓄存款

是一种开户时约定存期、固定存额、每月存入一次、到期一次支取本息的储蓄存款品种。4.存本取息定期储蓄存款

是一种开户时约定存期、本金一次存入、按约定期限分次支取利息、到期一次支取本金的储蓄存款品种。5.定活两便储蓄存款

是一种不确定存期、可以随时支取、利率按实际存期确定、介于活期存款和定期存款之间的储蓄存款品种。6.教育储蓄

以在校读书小孩名义存款的一种储蓄品种，享受免所得税的优惠政策。7.个人通知存款

是一种在开户时一次性存入、不约定存款、支取时须提前通知农村信用社的营业网点，约定支取日期及本金，按实际存期和规定的利率计付利息，利随本清的一种定期类存款品种。

（二）单位存款业务 1.单位活期存款

是在开户时不约定存款期限、可以随时存取、按规定的存款利率计付利息的一种存款品种。账户选择：基本存款账户、一般存款账户、专用存款账户、临时存款账户。2.单位通知存款

是一种在开户时不约定存期，本金一次存入，支取时需提前通知农村信用社营业网点，约定取款日期及金额，按实际存期和规定的利率计付利息，利随本清的一种定期类存款品种。

3.单位协定存款

是单位与开户行社签订《江西省农村信用社（合作银行）单位协定存款合同》，双方约定期限、商定结算账户需保留的基本存款额度，超过基本存款额度的资金转入协定户，协定户下的存款享受协议优惠利率的一种存款。4.单位协议存款

是单位与农村信用社（合作银行）签订协议，在农村信用社（合作银行）存入的金额大、期限长的一种定期存款品种。

三、电子银行产品

（一）福祥卡

（二）短信服务

（三）ATM机

（四）转帐电话与POS机

（一）福祥卡相关知识

1、福祥卡的分类

2、主副卡的概念、功能和作用

3、福祥卡的理财功能

4、单位福祥卡

5、福祥卡可以在办理刷卡消费的国家和地区

6、福祥卡在境外使用须注意的事项

7、福祥卡在境外使用时的限制 福祥卡的分类

 福祥卡按发卡对象不同，可分为个人卡和单位卡  根据卡的级别福祥卡总共分为三种卡：福祥卡红卡(普卡)、福祥卡金卡、福祥卡钻石卡 主副卡的概念、功能和作用  主卡与副卡

主副卡又称“子母卡”，即：在已开设的福祥卡账户上，再增加发行福祥卡。通常第一张开设的福祥卡为主卡，之后开设的叫副卡(另称附属卡），同一账户的副卡数量不限。

副卡与主卡的户名可以相同，也可以不同，还可以分设密码；您还可将同户名下的任一副卡升级为主卡（户），以前的主卡同时降为副卡，便于您挂失、止付、销卡处理；  主副卡的功能和作用

主卡和副卡属于同一个账户，共享这一个账户的资金，副卡所发生的存、取款和消费等交易均计入主卡账户；主卡能够管理副卡，可以根据需要设定副卡的功能，如规定副卡每月或每日的取款限额和取款次数等； 领取各类联名卡

用副卡方式申领不同用途的联名卡，如积分兑换、跨行或跨省柜面通卡，以及当您信用级别提升为金卡或钻石卡时方便办理开卡手续； 连锁店资金归集

老板持主卡，连锁店用副卡办理销货款进账，实时归集销售资金，连锁店账务清晰，各自业绩一目了然；同样，批发商也可用主副卡来管理下家的打货款。管理小孩住校费 可设定小孩的月用款金额，并随时对副卡进行止付、挂失、补卡和换卡、销卡等手续。福祥卡可以在办理刷卡消费的国家和地区

福祥卡可以在国内（含香港、澳门地区）、国外（目前有新加坡、韩国、泰国、美国、德国、法国、西班牙、卢森堡、比利时、澳大利亚、新西兰、日本、马来西亚、印度尼西亚、菲律宾、越南、俄罗斯、意大利、哈萨克斯坦等30个国家）所有贴有银联标识的各类银行

 在以下国家只能在当地找花旗银行取现：阿根廷、阿联酋、巴基斯坦、巴林、巴西、波多黎各、波兰、俄罗斯、哥伦比亚、关岛、墨西哥、沙特阿拉伯、斯里兰卡、委内瑞拉、文莱、希腊、匈牙利、印度、印尼、英国。

（二）短信服务

 通过与客户签约的方式，指定其接收短信的手机号码，在其账户发生变动时将实时发短信告知，方便客户随时掌握账户变动及余额情况。

 与客户签约可以只选择一个账户，也可选择所有账户进行签约。

 短信服务目前是免费的（在09年6月前）。卡特约商户直接刷卡消费，无需额外支付任何手续费。

（三）ATM机功能的改进

 省联社对ATM机进行了安全改进，提高了安全性：（1）将插卡就提示输入交易密码改为最后输入交易密码，避免了在交易开始输入密码所带来的安全隐患；

（2）每次交易必须输入一次密码，一次密码只支持一次交易，这样可有效的防范ATM案件的发生 ；

（3）目前我们定制的我们的ATM机除现金取款、余额查询、密码修改、转账等功能外还为客户量身定制了定活理财功能：增加了活期转定期、活期转通知存款、定期转活期等业务功能；

（4）一键退卡功能；

（5）一次能吐钞5000元，他行ATM一次只能吐钞2000元；

（四）转帐电话与POS机



一、什么是转账电话和POS？

 自助转账电话是江西省农村信用社（合作银行）推出的新型金融自助服务，是一款既具备银行卡自助转账、支付功能，又具备电话通讯功能的创新电子产品。用户通过自助转账电话可以足不出户，安全、可靠、便捷地实现各种刷卡自助电子支付。

 移动POS。POS就是销售点终端，也是一种移动的自助终端，让客户随身携带银行。操作简单易掌握

转账电话（POS机）的功能

1、查询银行卡余额

2、客户自助转账

3、特约商户消费(POS机可做预授权）

4、修改福祥卡密码

5、末笔交易查询

6、账户交易流水查询

7、个人理财（POS机不具备该功能）

四、结算产品

 农村信用社现有的结算渠道有以下几种：

1、现代支付系统（ＣＮＡＰＳ）

大额支付系统（ＨＶＰＳ）

小额支付系统（ＢＥＰＳ，种类最全）

支票影像交换系统（ＣＩＳ，通用业务）

2、实时同城清算系统

3、农信银支付系统（实时汇兑、汇票、柜面

通）

4、行内通存通兑（省内通存通兑）大额支付系统

 大额支付系统：是跨省业务的主渠道

 定义:办理跨行或跨省农村合作金融机构间的汇兑,委托收款划回,托收承付划回,同业拆借等业务  功能:处理跨清算行普通贷记业务及即时转帐业务  特点：到帐快、相对稳定、被普遍接受  适用范围:个人及在信用社开立结算账户的单位  缺点:费用较高 小额支付系统

 小额支付系统：业务种类最广泛

 定义：处理指定金额以下的汇兑,委托收款划回,托收承付划回,代理付款等业务及个人帐户通存通兑,代理付款业务（普通、定期贷记业务金额上限人民币２万元整，发往人行与国库业务除外；） 特点：业务广，人行收费低  功能：对时郊性要求不高的业务

 适用范围:个人及在信用社开立结算账户的单位  缺点：外挂系统，环节较多，不被了解 同城清算系统

 同城清算系统：业务量最大

 定义：省内跨行的进帐单,电汇,托收等凭证的交换及原票据交换区内财政缴款书,税票,银行汇票等凭证的交换及同城特约委托收款业务

 特点：到帐快，收费低，但范围有限

 功能：票据交换区内时效性较高的票据交换业务  适用范围:个人及在我社开立结算账户的单位 农信银支付系统

 农信银支付系统：农信社自己的系统，力推的系统  定义:农信银系统包括实时汇兑,银行汇票及个人账户通存通兑系统

 功能：办理跨省农村合作金融机构间的普通贷记（实时汇兑系统）、个人柜面通及汇票业务

 适用范围:在农村合作金融机构开立个人活期储蓄存款账户或个人结算账户(存折或卡)的客户

 特点：到帐快、网点多（有待继续开通）、费用低 行内通存通兑  行内通存通兑

 定义:办理省内农信社间个人帐户存取款及转帐业务及省内农信社间对公帐户的通存业务

 功能:省内农信社间个人帐户存取款及转帐业务及省内农信社间对公帐户的通存业务

农村信用社金融风险防范政策建议 篇5

一、信用社风险状况的个案描述

伴随着业务的快速发展，农村信用社积聚的金融风险也逐渐显现出来。在本文中，我们仅以西安市农村信用社作为分析个案，但相信在中国金融制度改革滞后的大背景下，在农村信用社管理体制几经变革的历程中，西安市农村信用社存在的问题绝不是我国农村信用社发展中的个别现象，而是具有相当的普遍性。

到2001年末，西安市农村信用社各项存款达到145亿元，各项贷款达到106亿元，在全市金融机构存、贷款中分别占到9%。近年来，随着金融改革力度的加大，虽然西安市农村信用社经营管理水平逐步提高，扭亏增盈的力度逐步加大，但经营中的风险仍旧较高。全市独立核算的农村信用社中亏损社占有相当的比重，历年累计亏损额也相当的高。农村信用社信贷资产质量低下，不良贷款占各项贷款总额的比率居高不下，且不良贷款中呆滞贷款的占比仍在增加。全市高风险农村信用社较多，而其中资不低债的信用社就占有相当的一部分，资不抵债金额也较大。由于各种原因的影响，全市农村信用社资本充足率普遍很低，信用社抵御风险能力较弱。同时，受前些年金融“三乱”活动的影响，特别是在农村合作基金会清理整顿中个别机构资金兑付难产生的波及效应，使得居民对农村信用社经营管理、信誉状况产生疑虑，造成信用社存款增长缓慢，一些信用社存款持续下滑，存贷比例不断增大，资金头寸吃紧，经营受到严重影响。

二、信用社金融风险成因分析

农村信用社金融风险是农村信用社体制变迁中长期累积的结果，同时也是多种因素综合作用的结果。从风险成因来看，有些问题是历史上遗留下来的，而有些问题则是由于农村信用社缺少稳定的内、外经营环境所造成的。

（一）历史因素

农村信用社成立以来，管理体制几经周转，在相当长的时期内，信用社的合作制原则被严重扭曲，给信用社发展遗留下许多难以解决的问题。在20世纪70年代末以前，信用社先后被下放给人民公社、生产大队，实行贫下中农管理，农村信用社的干部队伍、资金和业务都遭受了严重的破坏和损失，不少信用社几乎到了破产的边缘。在严重的行政干预下形成一批“老陈贷”，虽然总额不大，但大部分难以收回。20世纪80年代初，农村信用社又交由农业银行代管，信用社在组织上依附于农业银行，行政和业务都受农行领导，实际上充当了农行在农村基层的分支机构。这种状况一方面使农村信用社长期吃银行大锅饭，缺乏自我约束发展的内在动力；另一方面农业银行将规模外贷款转嫁给信用社发放，许诺到期即转农行，但到期不兑现承诺。特别是在行社脱钩过程中，农行将部分不良贷款或效益不好的贷款划转到信用社，形成信用社的不良贷款。进入20世纪80年代以来，在地方政府的干预下，许多没有自有资本金的乡镇企业靠信用社贷款上马，贷款收不回来，导致信用社大量不良贷

款形成。

（二）外部因素

1、农村合作金融组织的法律地位没有明确。在我国农村信用社几十年的发展中，除了政策方面的一些文件规定外，一直缺乏法律的保障，农村信用社的组织原则、宗旨、经营等始终没有得到法律的认可，使得信用社的发展缺乏稳定性。这种法律地位的不明确以及发展的不稳定性，本身就意味着农村信用社具有较高的风险性。

2、基层政府行为的不当介入。行社脱钩后，农村信用社虽然自立门户，但其经营仍未完全摆脱政府干预。在国有银行日益商业化和信贷管理日趋严格的情况下，一些地方对农村信用社的行政干预有增加的趋势，要求信用社为一些效益不佳的乡镇企业贷款。当部分农村合作基金会等“两非”机构被关停后，地方上为了确保当地社会秩序的稳定，采取各种办法向信用社转嫁风险。

3、非法金融机构的冲击。前几年，金融“三乱”活动的问题较为突出，仅西安市非法办理金融业务的机构和非法金融机构就多达100多家。非法金融机构凭着无金融监管约束、无利率限制及在一些地方基层政府的支持下，以优惠的条件吸收存款，使大量资金流向这些机构，导致信用社存款短期内大幅下滑，影响支付。同时，当某一地区的非法金融机构发生挤兑时，当地群众由于金融知识的缺乏，对农村信用社存款的可靠性产生怀疑，挤兑**就会波及到信用社。

4、缺乏公平竞争的经营环境。信用社与商业银行在结算渠道、服务手段、管理体制等方面有着较大的差距，同时还承担着支持农村经济发展的任务，具有一定政策性和服务性的经营活动。但中央银行近几年来对信用社和商业银行实施统一管理，存款准备金率与备付金率一样，信贷资金管理办法一样。特别是1992-1995年，为稳定货币市场，国家要求商业银行和信用社都办保值储蓄，然而与商业银行保值息由国家补贴所不同的是，信用社的保值贴补全部由自己负担。西安市农村信用社仅此一项就形成3亿多元的亏损，导致不少信用社资不低债。此外，在税收政策上未实现区别对待，信用社的营业税、所得税都与商业银行一个标准，造成信用社负担过重。

（三）内部因素

1、组织体制未理顺，缺乏有效的监督制约机制。由于历史的原因，迄今为止，自愿入股、民主管理、主要为入股社员服务这些合作制的基本特征和原则，均未得到很好的贯彻落实。社员入股带有很大的行政色彩，缺乏管理和关心信用社发展的积极性。民主管理的“三会”要么不设，要么形同虚设，社员没有真正参与决策管理。信用社在经营管理上缺乏有效的监督制约机制，经营决策的个人行为严重，导致信用社经营风险较高。同时，县（区）联社和基层社的关系也未理顺，县（区）联社作为一级独立经营的法人，管理中有时会在利益的驱动下损害基层社的利益。

2、内控制度不健全，没有形成有效的自律机制。从大多数信用社的实际情况看，内部管理制度不健全，没有建立起系统的会计、财务、信贷、人事、工资、奖惩、考核等行之有效的规章制度。尤其在信贷管理上，风险控制机制软化，审贷没有分离，缺少健全的审查、评估、报批程序和办法，贷款“三查”得不到有效贯彻，贷款责任制难以落到实处，形成大量的问题贷款。

3、经营理念落后，与经济金融改革的需求相距较大。随着我国经济体制向市场经济转轨，金融业的竞争日趋激烈，国有商业银行和股份制商业银行纷纷引入西方现代的管理观念和管理方式，经营手段日益现代化。然而，农村信用社由于技术手段落后等原因，经营管理观念和手段还跟不上金融业现代化发展的趋势，留有较深的旧体制痕迹，使信用社在市场竞争中处于被动和不利的处境。

4、人员素质较差，难以适应金融业竞争的要求。据有关资料显示，目前全国农村信用社从业人员有65万人，其中高中以下文化程度的占85%，初中以下文化程度的占31.6%。特别是在决定农村信用社发展前途的管理者群体中，具有市场意识和风险意识，能经营、善管理者就更少。在知识经济时代特别是我国加入WTO后，目前信用社这种状况，就更难以适应金，融全球化发展的挑战。

三、信用社风险化解的政策建议

（一）剥离历史原因形成的不良资产，减轻农村信用社经营负担

信用社的不良贷款中，有相当一部分是由特定的历史原因造成的。而国有商业银行由历史原因形成的不良资产，目前都由中央财政注入资金组建了各自的资产管理公司，用于剥离不良资产，进行资产重组。国有商业银行这一解决历史问题的思路是值得信用社借鉴的。我们认为，信用社系统也应该成立相应的资产管理公司，专门用于剥离历史原因造成的不良资产，进行资产重组，盘活债务。在具体操作上，考虑到信用社与国有商业银行组织体系的区别，可以由农村信用社的省级行业管理组织牵头组建信合资产管理公司，该管理公司为独立核算的一级法人，按市场化的原则对信用社的不良资产进行评估、接收、重组和盘活。

（二）建立健全有关法规制度，为农村信用社经营发展提供保障

1、加快立法进程，以法律的形式明确信用社的地位和权益。市场经济是法制经济，信用社作为农村合作金融机构与其它金融机构一样，必须依法办社，依法经营，其财产、合法权益也应受到法律保护，任何单位和个人不得侵犯和干涉。因此，应尽快出台《农村合作金融法》，以法律的形式明确农村信用社的性质、地位、宗旨、业务范围、服务对象等，将信用社应享受的税收、贷款和再贷款利率等优惠政策以法律的形式确定下来，并对信用社的经营活动依法进行规范和约束。

2、规范政府行为，正确处理信用社与地方基层政府的关系。农村信用社是在人民银行监管下，由县（区）联社和行业自律组织对其进行业务管理自主经营的独立法人。地方政府应进一步强化金融意识，正确认识合作金融的性质、内涵以及存在的必要性，保障信用社的权益，促进信用社健康发展。地方政府不得用行政命令干预信用社正常的经营活动，应按照经济规律和地方经济发展规划，引导信用社的资金投向。并积极帮助信用社解决工作中的困难，尤其是在企业改制中，应坚决制止企业以任何名义逃废债务的行为。

3、建立中小金融机构存款保险制度，分散农村信用社经营风险。由于目前我国农村信

用社的亏损较为严重，流动准备金严重短缺，为避免支付风险的发生，实现部分风险的转移，可借鉴发达国家经验，尽快建立中小金融机构存款保险公司，所有信用社必须无条件参加投保，以便在信用社出现支付危机或在破产清算时，能对小额存款户给予一定补偿，减少信用社的风险损失。

（三）实行区别对待的优惠政策，加强对信用社发展的政策扶持

对合作金融予以优惠和扶持，是世界各国合作金融发展的普遍作法。我国农村信用社承担着支持农村经济发展的重任，其资金投向本来风险就较高，应在税赋和财政金融政策上享受一定的优惠政策。税赋上，国家对信用社的营业税率应该按其投向农业的同等比例减征，并应免征所得税，以不断增加信用社盈余公积金，提高资本充足率。国家对确定为贫困县的农村信用社最少应3年内免缴营业税，对欠发达地区信用社允许由县联社将盈亏相抵后统一缴纳所得税。在金融政策上，人民银行对贫困地区的信用社应给予一定的低息资金支持。对目前已资不抵债、严重亏损、资金实力不强的信用社，可适当降低存款准备金比例。财政政策上，基于信用社的业务具有一定的政策性，应适当给予一定的财政补贴，特别应对信用社1992-1995年支付的保值贴补，财政部门应给予一定的补贴或抵减信用社的上缴税款。

（四）完善农村信用社的内控机制，加强农村信用社的行业自律

按合作制原则规范信用社，对股权设置进行清理和调整，充实资本金，由社员代表大会选举组成理事会和监事会，实现民主管理，建立起信用社内部的监督与制约机制，使决策与管理科学化、民主化。在行业自律方面，近些年国家也进行过很多尝试，但至今仍无定论。我们认为，信用社的性质决定了其组织形式只能是多级的法人机构，并应针对各地信用社的发展状况与地方经济水平，实行区别对待，不应象国家银行一样设立层层管理的体制。可在省和中央设立行业协会，而在地（市）一级建立联社组织。行业协会的任务是代表和保护农村信用社经济、法律等方面的要求，作为桥梁和纽带传达国家政策，反映信用社发展中需要解决的问题。地（市）联社则担负业务指导、业务考核、资金融通、支付清算、干部培训、制定风险防范措施和完善内控制度等任务。

（五）加强金融监管与金融服务，促使农村信用社健康发展

农村信用社金融改革 篇6

1.下列选项中的哪种情形，不可以开立临时存款账户()

A.设立临时机构 B.异地临时经营活动 C.单位银行卡备用 D.注册验资

2.根据《刑法》第一百七十六条规定，犯非法吸收公众存款罪的，处()。

A.3年以下有期徒刑或拘役，并处1万元以上10万元以下罚金

B.3年以上10年以下有期徒刑，并处2万元以上20万元以下罚金

C.3年以下有期徒刑或拘役，并处2万元以上20万元以下罚金

D.3年以上10年以下有期徒刑，并处5万元以上50万元以下罚金

3.下列关于不良贷款的说法正确的是()。

A.关注类贷款是不良的贷款 B.关注类贷款的风险大于次级类的贷款

C.次级类贷款是不良的贷款 D.次级类贷款的风险大于可疑类的贷款

4.定期存款在存期内如果遇到利率调整，则()。

A.整个存期内利息都按照调整日挂牌公告的利率计算

B.调整前的利息按照存单开户挂牌公告的利率计算，调整后的利息按照调整日挂牌公告的利率计算

C.整个存期内的利息按照存款到期日挂牌公告的利率计算

D.整个存期内的利息按照存单开户日挂牌公告的利率计算

5.下列关于住房按揭贷款的说法正确的是()。

A.最高贷款可达到购房款的90% B.贷款期限最高为50年

C.贷款利率可选择浮动利率或固定利率的方式 D.贷款利率下限放开，实行上限管理

6.高某在2007年1月8日分别存入两笔10 000元，一笔是1年期整存整取定期存款，假设年利率为2.52%，1年到期后高某将全部本利以同样利率又存为1年期整存整取定期存款;另一笔是2年期整存整取定期存款，假设年利率为3.06%;2年后，高某把两笔存款同时取出，这两笔存款分别能取回多少钱?(征收20%利息税后)()

A.10 407.25元和10 489.60元 B.10 504.00元和10 612.00元

C.10 407.25元和10 612.00元 D.10 504.00元和10 489.60元

7.承担支持进出口贸易融资任务的政策性银行是()。

A.国家开发银行 B.中国农业发展银行 C.中国进出口银行 D.中国银行

8.与其他一般企业相比，银行的突出特点是()。

A.要求有较高的资本金 B.高负债经营 C.员工素质特别高 D.工作环境好

9.禁止商业贿赂是《银行业从业人员职业操守》中()基本准则的要求。

A.勤勉尽职 B.专业胜任 C.保护商业秘密与客户隐私 D.公平竞争

10.以下是顺序被打乱的金融诈骗罪客观上所需经过的步骤，其正确的逻辑顺序应该是()。

①实施虚构事实、隐瞒真相等欺骗行为;

②受骗者或者其他人(被害人)遭受财产损失;

③使受骗人陷人或者强化认识错误;

④受骗者因被骗而做出行为人期待的财产处分行为。

A.①②③④ B.①③④② C.②③④① D.③④①②

11、按农村信用社章程规定农村信用合作社的性质是（）

A．股份制B、集体所有制、C、股份合作制

12、完善法人后信用社所指“三会一层”是指（）

A、社员代表大会、理事会、监事会、经营管理层

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B、职工代表大会、理事会、监事会、经营管理层

C、社员代表大会、工会代表大会、党员大会、经营管理层

13、关于信用社社员投票权表述正确的是（）

A资格股一人一票，但特殊资格股不具有投票权；自然人投资股每1000股一票，法人投资股每10000股一票。、B每1000股一个投票权C、每10000股一个投票权

14、农村信用社必须向人民银行缴存（）。

A.管理费B.存款准备金C.利润D.二级准备金

15、自公历1月1日至12月31日为一个（）

A.记帐B.业务

C.会计D.检查

16、存款帐户实名制自什么时间施行（）

A.2000年4月1日B.2000年5月1日

C.2001年4月1日D.2000年7月1日

17、（）是目前农村信用社盈利的主要来源。

A.现金资产B.贷款业务

C.中间业务D.投资业务

18、残缺币全额兑换是指票面残缺不超过_（），其余部分的图案、文字能照原样连接，应向持有人按原面额全额兑换。

A.四分之三B.五分之一

C.六分之一D.三分之一

19、现在基层农村信用社是（）机构。

A.法人B.非法人C.独立核算D.综合20、农村信用社下列哪些业务不能办理_（）

A.提供保险箱服务B.买卖政府债券

C.信托投资D受托代办保险业务

农村信用社金融改革 篇7

一、国际金融危机给农村信用社发展带来的风险警示

整体来看, 由于我国银行业参与国际市场的程度还不深, 加之近年来商业银行与资本市场实行隔离, 以及监管当局审慎监管政策的有效实施, 因此金融危机对我国银行业的直接冲击并不大, 国内银行受到的直接损失是有限的。但是, 金融是经济的反映, 金融危机对于实体经济的影响已经越来越多地反作用于银行。

一要加强资金营运管理。围绕提高资产质量、降低资产流动性风险, 严格控制对高耗能、高污染和产能过剩行业企业的贷款, 牢固树立“立足社区、服务三农、城乡互动、富民强社”的经营宗旨, 加大对支农、小企业、小信联保、个体工商户等的金融支持。

二要坚持金融创新和全面风险管理并行不悖。坚持稳健经营的方针, 按照“成本可算、风险可控, 提高透明度”的原则, 在自身发展战略的框架内进行金融创新, 提升服务水平, 做到“尽职”和“程序正当”, 增强金融风险管理的整体性、严密性和有效性。

三要严加信贷管理。着眼于降低信用风险, 把好风险准入关、风险控制关和风险管理关。四要强化合规操作。建立健全规章制度, 认真开展风险排查, 规范授信工作, 有效防范和控制信贷风险及授信集中风险。

二、国际金融危机给农村信用社带来的发展机遇

国际金融危机对中国金融业来说是一把双刃剑, 在对金融业发展形成一定不利影响的同时, 也使国内经济界、金融界对金融风险的认识有了一个质的转变。

一要抓住国家“扩内需、调结构、保增长”等一系列经济拉动政策的发展机遇。最大限度争取项目资金, 争取项目占地补偿款、退耕还林和粮食直补等财政性补贴资金在农村信用社开户及发放, 发挥农村信用社在保增长的作用。

二要抓住新农村建设带来新机遇。国家投入大量资金建设新农村, 有利于信用社拓展市场空间。农村信用社作为农村金融的主力军, 应紧紧围绕加强农村基础设施建设、调整农业结构、优化农业产业布局、稳定粮食生产、提高居民收入等目标, 进一步优化信贷结构, 加快贷款投放, 加大对“三农”的支持力度, 全心全意支持新农村建设, 为全面建设小康社会做出新的更大的贡献。

三要抓住同业竞争策略悄然变化的机遇。当前, 金融企业呈现出规模化、集约化、专业化经营发展方向, 国内金融业已形成以公有制为主体, 多种所有制共同发展的格局。特别是金融危机爆发以来, 随着我国经济社会的快速发展, 产业政策和市场的不断发展完善, 将共同推动我国金融业走向成熟, 完成新的市场格局, 新的秩序和新的利益平衡的构建, 形成统一开放、竞争有序的大市场。农村信用社要利用当前基金、证券、信托等非银行金融机构与商业银行抱团过冬合作的机遇, 积极拓展同业业务和开展产品交叉销售。

四要抓住吸收人才的良好时机。由于金融危机, 国外金融机构大批裁员, 许多海外优秀的金融人才纷纷选择回国就业。农村信用社要放宽眼界, 积极选聘各类专业人才特别是高层次金融人才充实到队伍中来, 改善当前管理人才、业务人才、专业人才匮乏的局面。

三、国际金融危机背景下农村信用社发展战略选择

农村信用社在应对金融危机, 根本方法就是在科学发展观的指导下, 统筹兼顾, 抢抓机遇, 乘势而上, 规范管理, 围绕实现“三保”目标, 在有效支持当地经济社会发展中壮大实力、彰显作用。

一要抢占制高点。全国政协副主席厉无畏近日在“银行业与和谐中国论坛”上指出, “通过新的技术变革、培育新的主导产业, 是引领经济走出危机、实现新一轮增长的根本途径”, “那些在危机中抓住机遇的国家, 通常会率先复苏并占据新一轮发展的制高点”。

二要把握创新点。要创新经营战略, 由“存款立社”转向“贷款立社”, 由重点抓存款转向重点抓贷款, 由被动投放贷款转向主动营销贷款。要创新经营方式, 将单一的信贷服务转变为以支农贷款为主的全方位现代金融服务体系;由主要支持生产经营流动资金需要转为满足农户生产、消费等方面全方位资金需求。

三要控制风险点。在金融危机背景下, 农村信用社要着眼于稳健经营、稳步发展, 抓紧建立和完善风险管理的长效机制, 重点推进以理事会为核心的战略决策机制、以风险量化为核心的技术创新、以产品定价为基础的风险补偿机制、以“诚信审慎”为核心的文化保障机制以及风险预警预控机制, 实现对风险早发现、早预防、早化解, 确保风险资产的盈利性、安全性和流动性, 实现资本价值的最大化。

摘要：国际金融危机对中国金融业来说是一把双刃剑, 既给我国农村信用社带来风险警示, 也使得我们面临难得的发展机遇。农村信用社应抓住机遇, 防范风险, 趋利避害, 创新发展战略, 在抢占制高点、把握创新点、防范风险点中, 稳健经营, 实现资本利润最大化。

关键词：金融危机,农村信用社,警示,机遇,创新战略

参考文献

【1】中国银监会《全球金融动荡警示我国银行业合规建设》 (上海证券报2008.10.18)

【2】于常泉, 陈维良《在金融危机背景下农村信用社应如何支持县域经济发展》 (《经济金融》2009年第九期)

农村信用社金融改革 篇8

根据发展经济学理论，Robert Solow提出的新古典增长模型中明确阐释了影响经济增长的三个因素——资本投入、劳动要素投入、投人要素使用的总体效率。在中国西部农村地区，面对劳动力过剩和短期技术难以大幅度提高的现实，增加资本投入是经济发展的必由之路。资金的有效供给便是资本投入的有力保证。农村信用社作为农村地区特有的金融机构，在融资服务方面逐渐成为了建设新农村、发展现代农业的金融中坚力量。

一、农村信用社在“三农”中的主力军作用

通过实证研究对比各个金融机构在合江的业务分布及农信社的影响力：

图1表明农信社和邮政储蓄存款余额增长较快，农业银行相对缓慢，而农业发展银行没有储户存款。

图2表明农信社贷款数量占绝对优势，保持较高的增长速度；农业发展银行基本保持在3亿左右；农业银行先增后降，且远远低于前两者。

表1、表2显示：农信社为企业、农户贷款的最主要来源；民间无息贷款次之；民间有息借贷甚至高利贷数量甚微。

根据以上数据，进一步分析现状产生的原因，如下所述：

1、农业银行作为商业银行，推行节约化的经营方针，收缩农村地区的网点和收回县级网点的放贷权等行为导致其失去了部分存款和中小客户。并且由于合江经济相对欠发达、经济层次不高，回报率高的工业、农业项目使商业化运营的农行资金无可投入。2007年2月的股份制改革中，建立现代企业制度的治理结构更加突出了其商业化的性质，短期内其资源会远离投资回报不高的以小农经济为主的西部农村地区。

2、农业发展银行作为政策性银行，业务产品单一和金融色彩淡薄决定了其在农村金融中难以成为主力。且粮、棉、油收购贷款为主的服务是在流通领域发挥作用，缺少生产领域的资金投放，使其业务范围难以满足日益增长的农村融资需求。

3、邮政储蓄广泛的网点分布由于对外出打工者收入回寄的便利性，吸收到了这些客户的大量存款。2007年将开展更多业务的邮政银行，将会与农信社在贷款业务上展开新的竞争。但由于未来的邮政银行缺乏成熟的贷款风险管理机制，及具有基层工作经验的人员，短期内对农信社的冲击不大。

4、笔者还注意到相当部分的农户资金由民间借贷提供。亲朋间无息和低息的借贷又多于当地的民间高利借贷，市场经济知识的缺乏让农民不愿承担过高的利息而选择了前者，这种借贷并没有让资金在流动的过程中增值；当地农村经济的不发达造成了民间高利金融资金的缺乏，民间高利贷者由于缺乏相关知识和没有形成组织规模使得调查地区借贷数量小，对农村经济影响小。

5、农村信用社具有合作性和商业性。在农村市场上，较其他金融机构信息对称度高，积累的经验和客户选择惯性等因素使其在存贷款方面表现出了独特的优势。企业贷款方面，农信社在服务过程中态度良好、手续简便弥补了贷款利率高于同级商业银行的不足。农户方面，农村信用社建立的绿色贷款证制度简化了手续，吸引更多农民贷款。

笔者认为，农村信用社目前在县域经济中对“三农”发展起到了主力军的作用。其在积极支持当地县域企业资金需求的同时，通过发放农户小额信用贷款，成为农户资金来源最重要的一部分。在中国银监合作部课题组2006年的问卷调查中，农信社以绝对的优势成为了“最受农民欢迎的金融机构”。

二、农信社操作性问题分析的建议

客观事实表明，农村信用社作为西部地区农村金融服务的主力军，在满足农村资金需求上发挥了至关重要的作用。然而信用社受限于体制、规模等历史原因，其在贷款的抵押物、种类、期限、管理、金融产品创新、支农方式等方面仍然存在着问题，其对西部农村的金融支持作用仍具有相当大的发挥空间。下面，笔者将从四个方面提出问题及建议：

(一)完善抵押担保制度，远离“典当行”的尴尬角色

农村金融独特的功能对促进社会主义新农村建设与和谐发展起着重要的支撑作用。然而，在本次的调研中，笔者发现农村地区尤其是农村私营企业贷款困难、贷款金额满足程度偏低。问卷调查显示，农信社放贷时对抵押物的要求是造成这种贷款困境最为主要的原因(62.5％的企业选择抵押物不符合标准作为其贷款发生困难的原因)。

贷款风险分类将借款人还款来源分为第一还款来源和第二还款来源。如今信用社在发放贷款的时候，往往注重第二还款来源。

先来分析农户贷款的情况。实证发现，以合江县为代表的四川地区仍存在农户抵押贷款(主要是房产)。笔者认为这种农户房产贷款实为一种“假抵押”：其一，农户住房不同与城市商品房，市值低，并且在抵押物的评估上也存在实施问题，其价值难以判断；其二，若农户违约，即未在合同期限内归还贷款，农信社能把农户从他们唯一的居所中赶出吗?其三，农信社唯有通过法律途径来挽回经济损失。然而，目前我国有关法律条文的缺乏使判定结果和执法效果难以确定。

农信社对企业的抵押物要求同样存在弊端。目前一般只对企业提供不动产抵押贷款，少数情况下可提供机器设备等动产的贷款。正如许多企业家所言，“一个成功运行的企业不可能不负债”，抵押物的“严格”限定无疑加大了早日获得急需资金的难度。笔者在访谈中了解到，一些被基层农信社确认有发展前景的农村企业，就是由于抵押担保的硬性限制，而“望贷兴叹”。

笔者认为，农信社应该通过分析借款人的第一还款来源来判断借款人的还款能力，按是否动用第二还款来源作为划分不良贷款的“分水岭”。首先在农户中推广进一步信用贷款，对评定为信用户的农户，在同等条件下贷款优先、额度放宽、手续从简。其次，在合理放松对企业放贷时的抵押限制的同时，要结合“第一还款来源”的评审理念。这样，才可以真正做到贷款的风险防范。

(二)合理确定贷款期限，贴近农村实际需求

目前农信社的贷款设定中存在着期限错配问题。问卷调查显示：84.5％的农户目前的贷款期限在一年(含一年)以内，仅有52.9％的农户认为贷款期限合理或比较合理。

一年的期限，仅能满足传统种植农业，笔者在调查中了解到，合江地区具有的特色农业，如荔枝、青果等果树种植业，生产周期都在一年以上，一年以内的还款期显然不能够满足其需求。同时，随着社会经济的发展和产业的调整，农民也不仅局限于经营传统农业。而是发展多元化的经济。目前统一化的贷款期限设定与农村的需求之间存在着不匹配的现象。

为了更好地满足农村实际需求，笔者建议：农信社应寻找一个符合实际需要的灵活的期限制度，改变过去统一化的模式。只有密切联系资金回笼，准确预计还款来源，顺应农村经济发展的客观规律，才能实现信贷资金运行和农村经济运行的有机统一，确保信贷资金的合理流动和分配均衡。因此，农信社应根据农户贷款用途、生产周期、还款来源等因素合理确定贷款期限，力求在此方面进一步贴近生产经营的实际。

(三)加强金融产品创新，满足多样化需求

笔者在调研中发现，农信社的业务范围单一，业务集中在贷存款业务，不能满足社会需求(见下表)。

社会主义新农村建设的金融需求是丰富多样的，信用社必须因地制宜，加快业务品种拓展的脚步。

首先是资产业务创新。现阶段农村信用社资产业务主要是贷款，方式过于单一，有较大空间创新。如可开办拓展创业类贷款。增强农民自主创业的能力；发展打工需求类贷款，鼓励打工经济；创新消费贷款，支持农民改善生活条件。企业方面可发展贷款租赁业务、设各抵押贷款、仓单质押贷款等，满足中小企业和民营企业需求。积极探索创新“公司+农户+基地”互保贷款方式，支持县域大中型客户发展。

其次是负债业务创新。目前农村信用社的负债业务主要是存款，除五个常规储种外，信用社还应研究和推出与农村经济发展和农民生产生活改善相适应的存款种类。应根据不同的投资需求，研发个性化的金融产品。季节性的农业存款、大宗商品消费储蓄、购房储蓄等都是信用社未来应该大力发展的业务。

最后是中间业务创新。根据目前西部农村经济发展水平，信用社一是要大力开办票据贴现；二是利用自身优势，发展和开拓委托业务，开办企业现金管理业务，帮助企业及农户科学合理管理现金，增加短期投资收益；三是开办代收水电、电话费，代理保险等代收代付业务，增加手续费收入；四是积极发展担保业务和贷款承诺业务，帮助农民增加贷款。