内审计划及内审检查表（共7篇）
一、文件和记录的管理： 1.办公室要有全部文件和记录空白表格清单；
2.外来文件（质量管理方面、与产品质量有关的标准、技术文件、资料等）清单特别是国家强制性的法律法规的文件及控制发放的记录； 3.文件发放记录（各部门都要有）4.各部门受控文件清单。含：质量手册、程序文件、各部门的支持性文件、外来文件（国家、行业、等标准；对产品质量有影响的资料等）；
5.各部门质量记录清单；
6.技术文件清单（图纸、工艺规程、检验规程及发放记录）；
7.各种类文件的都要进行审核批准及日期；
8.各种质量记录签字要齐全；
二、管理评审：
9.管理评审计划；
10.管理评审会议的“签到表”； 11.管理评审记录（管理者代表的报告、与会者的讨论发言或书面的材料）； 12.管理评审报告（其中的内容见《程序文件》）； 13.管理评审后的整改计划和措施；纠正、预防和改进措施记录。14.跟踪验证记录。
三、内审方面：
15.内审计划；
16.内审计划及日程安排 17.内审小组长的任命书；
18.内审成员资格证书复印件；
19.首次会议记录；
20.内审检查表（记录）；
21.末次会议记录；
22.内审报告； 23.不符合报告及纠正措施验证记录；
24.数据分析的有关记录；
四、销售方面：
25.合同评审记录；
26.顾客台帐；
27.市场调查结果、顾客满意程度调查结果、顾客投诉、抱怨及反馈的信息，台帐，记录，并进行统计分析，是否完成质量目标；
28.售后服务记录；
五、采购方面： 29.合格供方评定记录（包括外协代方的评定记录）；以及对供货的业绩评价 的材料； 30.合格供方评质量台帐（在某个供方采购了多少材料，是否合格），采购质 量统计分析，是否完成质量目标； 31.采购台账（包括外协产品台帐）
32.采购清单（应有审批手续）；
33.合同（应经部门负责人批准）；
六、库房：
34.原材料、半成品、成品名细台帐； 35.工具名细台帐； 36.量具明细台帐（应包括量具检定状态、检定日期、复检日期）及检定的证 书的保存；
37.不合格量具、工具的控制（报废手续）；
38.量具检定记录； 39.原材料、半成品、成品标识（包括产品标识和状态标识）；
40.入、出库手续；
七、设备方面：
41.设备清单；
42.检修计划；
43.设备维护保养记录；
44.特殊过程设备认可记录； 45.标识（包括设备标识和设备完好状态标识）；
八、生产方面：
46.生产计划；及生产、服务过程实现的策划（会议）记录； 47.完成生产计划的项目清单（台帐）；
48.不合格品台账；
49.不合格品的处理记录；
50.半成品、成品的检验记录及统计分析（合格率是否达到质量目标）；
51.产品的防护、仓储的各项规章制度、标识、安全等；
52.各部门的培训（业务技术培训、质量意识培训等）计划、记录；
53.作业文件（图纸、工艺规程、检验规程、操作规程到现场）；
54.关键过程一定要有工艺规程；
55.现场标识（产品标识、状态标识、设备标识）；
56.生产现场不能出现未经检定的量具；
57.各部门的每一类工作记录要装订成册，便于检索；
九、产品交付：
58.发货计划；
59.发货清单；
60.对运输方的评定记录（也属于合格供方的评定）；
61.顾客收到货物的记录；
十、人力资源：
62.岗位人员任职要求；
63.各部门培训需求；
64.培训计划； 65.培训记录（包括：内审员培训记录、质量方针和目标培训记录、质量意识培训记录、质量管理体系文件培训记录、技能培训记录、检验员上岗培训记录，均应有相应的考核评价结果）
66.特殊工种名单（经有关负责人批准上岗的、及有关证件）； 67.检验员名单（经有关负责人任命，并规定职责和权限）；
十一、安全管理：
68.安全方面的各项规章制度（有关国家、行业及本企业的法规等）； 69.消防设备、设施清单；
说明：
1.以上内容必须准备完善；
2.强调各个部门的质量记录一定要完备； 3.各个部门的负责人一定掌握本部门的质量职责； 4.质量方针、质量目标及各部门的分解目标要掌握； 5.岗位责任要求每一员工都要掌握。以上内容，按各个专项负责人/班组的职责分工准备好材料
一、编制内审计划：一般在体系建立初期时或年初编制；
二、内审实施计划：根据内审计划编制的具体内审实施计划；
三、召开内审首次会议；
四、实施内部审核，填写内审记录；
五、开出内审不符合报告；
六、编制内审报告；
七、召开内审末次会议；
八、各部门根据不符合报告分析不符合原因，制定纠正计划，必要时制定纠正和 预防措施计划；
九、各部门实施整改；
十、内审员实施整改有效性验证
十一、将内审情况提交管理评审
内审检查表 版本/修改次数：01/00 №：001 部门代表： 审核员： 标准章节号 检查内容 检查记录 备注 1.本公司是否已建立了文件化的质量管理体系并加以实施和保持下去？ 2.请总经理谈谈，为使公司质量管理体系正常运作，本公司建立了哪几
个大的过程？ 4.1质量管理体系总要 求 3.公司确定了什么准则和方法来控制这几个大的过程，以确保其有效运行。4.公司选择了哪些外包过程？对这些外包过程如何进行控制？ 1.请问公司建立文件化的质量管理体系，都包括哪些文件？ 2.本公司共编制了多少个程序文件？其中哪几个程序文件是4.2.1文件要求总则 ISO9001:2000标准要求必须编制的？ 3.文件的多少和文件内容的详略程序是依据本公司目前的哪些因素确定的？ 1.本公司编制的《质量手册》的主要内容是什么？ 2.本公司的《质量手册》是纳入了程度文件的内容还是对程序的引用？
3.本公司的《质量手册》是否符合了GB/T19001-2000标准的全部内容？如有删减，删减了什么内容，为什么删减？ 4.2.2质量手册 4.本公司《质量手册》是谁编制？谁审核？谁批准？ 5.《质量手册》中各过程的描述是符合本公司产品的特点？ 6.《质量手册》是否经评审？有不适宜的地方如何进行修改？
内审检查表 版本/修改次数：01/00 №：002 标准章节号 检查内容 检查记录 备注 1.总经理应当承诺要建立、实施文件化的质量管理体系，并持续改进其有 效性，为了证明你已经实践了自己的承诺，你能否提供以下证据？ a)是否已向全体员工传达了满足顾客法律法规的重要性？能否提供记录？传达的内容是否包括提高员工顾客至上的意识，要求员工将自己的下一站视为至高无上的顾客，要求员工树立主人翁精神并向员工传达了相关的国家法律法规和5.1管理承诺 强制性标准的基本要求等内容？ b)是否制定了公司的质量方针和质量目标？ c)总经理为使公司质量管理体系有效进行，是否确定了资源的需求并提供了充分的资源？这些资源应包括物质资源和人力资源还有财力资源。
1.总经理通过什么方式来了解顾客的需要和期望（包括顾客明示的和隐含 的需求和期望）？比如可以通过市场调研、信息反馈、直接与顾客接触，媒体等方式，你能举出例子并提供相应的证据吗？ 5.2以顾客为关注焦点 2.为了满足已确定的顾客的需求和期望，公司是否已将这些需求和期望转化成对产品、过程和质量管理体系的要求？请结合如何确定和评审产品要求，如何与顾客沟通以及如何监视和测量顾客满意等工作的实践来叙述。
内审检查表 版本/修改次数：01/00 №：003 标准章节号 检查内容 检查记录 备注 1.请详细谈谈公司质量方针的内涵。2.质量方针的内涵中是否包括了对满足顾客和法律法规的承诺，也包括了持续改善质量管理体系有效性的承诺？ 5.3质量方针 3.质量方针是否提供了制定质量目标的总体原则或框架？ 4.通过什么方式宣传公司的质量方针，使全体员工都理解和熟悉公司的质量方针？ 5.公司是否通过评审和修改质量方针，使其保持持续的适宜性？ 1.质量目标的制定是否依据质量方针的总体原则来制定？ 2.质量目标的内容是否包括对产品质量的要求，并且是可以测量的（例如可以做定量描述）？ 5.4.1质量目标 3.质量目标是否已分解到公司各有关职能部门，在各部门建立质量目标？ 4.为达到公司总的质量目标，管理者代表是否建立了自己的目标？是否可以测量？ 1.为了满足质量目标以及本标准4.1质量管理体系总要求，总经理是否进 行了质量管理体系策划工作并形成了文件？ 5.4.2质量管理体系策 2.公司是否针对产品、项目或合同的要求编制了质量计划？ 划 3.公司是否确定并提供充分的资源以实现质量目标的要求？如人、财、物三方面的资源。
内审检查表 版本/修改次数：01/00 №：004 标准章节号 检查内容 检查记录 备注 4.质量管理体系策划是否体现了质量管理体系持续改进的要求？ 5.在质量管理体系某一环节或某一过程发生变更时，是否考虑到与5.4.2质量管理体系策也要做相应的变更以至需要更改相关的文件以之相关的某些环节或过程，划 保持质量管理体系的完整性？ 6.能否举例说明质量管理体系策划如何进行，对质量管理体系的变更如何控制？ 1.对应质量管理体系各职能部门是否都规定了其职责和权限？ 5.5.1职责和权限 2.请总经理谈谈本人的主要职责和权限是什么？ 1.请问总经理指定一名管理人员为管理者代表？有任命文件吗？ 5.5.2管理者代表 2.请问管理者代表除了他本身原有的职责和权限之外，作为管理者代表的身份，还应被赋予什么职责和权限？ 1.请问在各部门、各层次人员之间是否建立了与质量管理体系有关 的各种信息的沟通渠道？采用什么方式和什么手段达到沟通和理解？ 5.5.3内部沟通 2.除了借助于诸如会议，简报等媒体使全体员工能了解质量管理体系的运行状况之外，各部门职责是否理顺，与其他相关部门之间工作上的接口是否清楚？
内审检查表 版本/修改次数：01/00 №：005 标准章节号 检查内容 检查记录 备注 1.为实施和保持质量管理体系持续改进其有效性以达到使
顾客满意及满足法律法规的要求，公司应确定资源需求并提供充分的资源。总经理是如何确定资源的需求？提供了什么资源？ 6.1资源提供 2.提供的资源是否能确保产品达到顾客和法律法规的要 求？
1、是否保持教育、培训、技能和经验的适当记录。6.2人力资源
2、符合性工作人员如何判断，有无可测量性。1.资源提供其中重要的资源之一是基础设施。公司为使产品 符合要求都提供了什么基础设施？所提供的设备、设施应符合什6.3基础设施 么条件？ 是否规定了对基础设施进行维护、维修的职责和方法？ 1.依据什么制定采购计划，怎么判断和测量有能力的合格供方。依据是什么。7.4采购 2.采购产品验证不合格品怎么处理，有无相关文件程序或者记录证明。
3、选择、评价、和重新评价的供方的准则是什么
内审检查表 版本/修改次数：01/00 №：006 标准章节号 检查内容 检查记录 备注
1、是否有唯一性可追溯性标识。7.5.3标识和可追溯
性
2、用什么方法保证在产品的实现过程中，监视和测量得到有效识别。
1.公司是否对监视、测量、分析和改进活动进行了策划？策划的内容 是否包括对产品、过程能力、顾客满意、质量管理体系的有效性进行8.1测量、分析和改确认、审核、评价、监视、测量、分析和改进等活动？ 进总则 2.通过测量、分析的活动，是否可达到持续改进质量管理体系有效性的目的？ 1.是否对生产和服务提供过程中的人员素质进行监视和测量，以满 足过程要求？ 8.2.3过程的监视和 2.是否对设备设施进行监视和测量？是否对设备和设施进行维护保测量 养？ 原材料、零部件是否符合要求？如何进行监视和测量？
3.是否对运作方法和过程参数进行监视和测量？是否设定了控制 点、检查点？过程运作是否文实相符？ 8.2.3过程的监视和测量 环境是否符合要求？是否保持一个清洁卫生、文明生产、定置管理和良好的安全防护的作业环境
1、有没有进料检验、过程控制、出厂检验不合格品的控制陈程序。8.3不合格品的控制
2、有无记录可查。包括所批准的让步的记录
3、让步使用、放行或接受不合格品有没有相关人员授权和客户批准
1、老七种、新七种质量工具是否在质量控制中得到使用。8.4数据分析
1、新员工定位不包括确认所有人员进出都佩戴胸卡
2、新员工定位不包括将未经授权人员报告给保安或管理人员
3、未鼓励员工报告可疑活动或安全侵害
4、未提供给员工书面的行为准则
储存区&分布
1、内外部货物未隔离
2、未指定安全管理员或监督员监督集装箱的装卸货及出厂情况
3、货物和停车区没有准备电子系统
4、没有装货确认程序阻止未列入载货清单的货物装运
5、货物装运前未识别、贴标签并称重
6、未执行7点检查法
7、集装箱出厂时未使用安全铅封
8、未发行并追踪铅封
9、没有禁止未授权人员接触未使用的铅封
10、没有记录铅封号和车牌号
11、没有记录铅封号和司机姓名
12、没有记录铅封号和装运的日期和时间
13、没有记录铅封号和集装箱号
14、装运完成后卡车未装铅封
15、集装箱出厂前未核实铅封号
物理安全
1、工厂没有后备电力供应给警报系统
2、警报系统未正常工作
3、警报系统未执行正常测试
4、警报系统未报告侵害行为
5、工厂周围不安全
6、围墙和门没有维修和保养
7、工厂周围未执行日、周、月度正常检查：包括检查损害或维修等
8、照明系统没有紧急电力
9、未禁止未授权人员进入电源开关处
10、保安没有进行特殊保安培训
11、保安没有穿制服
12、未在每个出入口设保安
13、员工进出没有记录
14、未监视员工进出的可疑活动
15、货物包装区没有摄像头
16、员工与访客、供应商、维修人员等是同一个门进出
17、未通过访客证的发行和归还控制访客证
18、进入高安全区域时，访客没有登记并监视
19、没有书面程序执行包裹邮件分发前的检查
20、进出运输车辆未执行额外或独立检查
21、没有要求运输司机出示身份证
22、没有要求运输司机在进出时出示载货单
23、运输出入口，没有车牌信息记录
24、运输出入口，没有集装箱号记录
25、运输出入口，没有门卫签名
26、出运时未检查铅封
27、出运时未记录铅封号
28、出运时未保留集装箱铅封号副本
29、集装箱交给下一个供应链时，未检查铅封号
30、集装箱交给下一个供应链时，未检查铅封以确保完整无缺
31、若允许进入工厂区域，未检查供应商和访客车辆
32、停车区没有被监控
33、没有程序报告货物短缺和过剩
装运信息控制
1、装运信息要求没有被自动化操作
记录&备有证明
1、工厂没有指派安全领导人
信息进入控制
1、工厂没有程序识别哪些员工可以进入高安全区域
2、未提供给相关员工独立的IT系统账号
3、没有指派系统管理员建立用户ID
4、电脑信息没有备份
承包商控制
1、工厂选择承包商时，没有考虑到承包商的财政稳定性
2、工厂选择承包商时，没有考虑到承包商的历史
出口物流
1、选择承运人时，没有考虑到承运人的财政稳定性
2、国内运输没有要求货物在指定时限内运输 厂房内是否安装了入侵厂区监测器或警报系统？
所有厂房建筑物使用的建筑材料是否可以防止非法进入？ 厂房的围墙是否达到指定高度，以有效阻止非法进入？ 是否每周巡查厂区的周边环境，及时上报各种情况？ 是否有想邻/倒挂之建筑物或树叶阻挡视线？
与厂区相连的地下位置是否采取保安措施阻止非法进入？ 晚间或天色昏暗时，整个厂区及周边围墙的照明设施是否亮着？ 只有授权人员才能控制照明开关？
厂内是否有指定的保安队伍每天24小时值班？ 是否有保安在厂内巡逻？保安是否配置了呼叫通话机？ 工厂周边围栏是否禁止停放车辆？
上下班期间，厂门口是否有保安员巡查及监控录像？ 员工出入工厂时是否需出示由厂方签发附有照片的员工照？ 是否由保安监控厂内限制区的出入情况？
是否仅授权保安主管及指定的厂方管理人员持有厂门钥匙或出入厂门控制权？ 是否有员工出入厂门的记录？
当班保安或保安除履行其职责外是否定时查看CCTV记录？ 供货商拜访是否需要提前通知？
是否采取了有效核对身份的方式以登记所有来访者及供货商？ 来访登记是否记录了所有出入情况？
是否登记访客牌的收发情况以便对访客牌进行有效管理？ 访客在来访过程中是否有员工陪同？
访客及员工停车场是否由保安监控并与工厂其它入口隔离？ 访客车辆停泊区是否有识别（泊车线、泊车带、车窗标示图？）是否制定了相关制度在员工离职后立即取消其出入权限？ 是否有政策规定要以书面列明所有保安规章制度？ 厂内是否有保安部门/保安人员？
是否已经委派一位公司员工负责工厂及员工之保安工作？ 是否有指定的厂内员工负责保安检查或保安评估工作？ 是否每半年进行一次现场保安评估查找不足并采取必要措施？ 是否已制定工厂保安计划并每半年对此进行检讨/更新？ 保安规章制度是否适用于临时雇员及兼职人员？
是否将保安制度在厂内以海报或公告版的形式加以公布？ 保安员是否接受了有关工厂保安的专业培训并取得上岗证书？ 保安是否将事故情况向保安主管汇报？
是否订立了安检程序对所有邮寄来的包裹及信件在分发前进行安全检查？ 是否按照雇佣申请程序进行所有招聘工作？ 是否对每个应聘者都进行了面试？
是否对所有的应聘者进行了合法的背景审查？
应聘者的背景审查是否包含了过往任职纪律及犯罪纪律调查？ 应聘者的身份验证是否包含核实身份证及学历证明？ 是否在法律允许的情况下更新了所有雇员的背景审查资料？
是否为每一位员工开立永久之个人人事档案，内含员工姓名、出生日期及身份证号码？ 是否由某一指定部门签发及管理员工证？
是否制定了收回员工证/或消除门禁出入授权的相关程序？ 补发丢失的员工证时，是否已将丢失的员工证注失并通知保安？ 员工在入职培训时获明确告知在长内是否需时刻佩带员工证？
新员工在入职时已获明确告知在如发现身份不明人员、违反使用计算机安全守则及内部不法勾当之行为时，需要向厂方汇报？
是否要求新员工如发现保安设施出现保安问题（如门锁、窗及厂房设施损坏）时需进行汇报？ 是否订立了安检程序对出入的货车进行安全检查？
是否对出入的运输车进行登记，包括司机姓名、车牌号及拜访事由？ 是否要求运输司机出示带有照片的身份证明？
对离开车辆的检查是否包括了查看货物清单、记录集装箱号及封条号？
但凡发现离厂运输车的封条号不符或封条号破损，是否立即向负责保安的管理层汇报情况并检查集装箱？ 将货物提交给供应链下一环节时是否再次核对集装箱封条号的准确性？ 进出货停车场是否与其它停车场分开？
是否禁止访客及员工将车辆停放在货物运输车附近？
是否采取了措施预防货物在生产、组装及包装过程中被干扰？
是否采取了措施以检测并汇报货物在装入集装箱时发生数目不符的情况？ 是否指定员工负责提供出货产品之准确数据？
是否有指定员工已接受了关于出货到美国所需资料之培训? 是否保存所有的出货记录? 工厂是否有进行季检或突击抽查以确保出货数据得到妥善的保存? 国际货物与国内货物是否在厂内分开处理？
是否由保安主任及/或工厂管理人员监督集装箱的装运过程? 是否获授权人员才可出入装货区? 是否采取了保安控制措施以防止在装货过程中将非货单上的物品装入集装箱? 货物档及装箱单是否准确、清楚、完整？
是否有相关政策规定将发现的运输及/或连带单据的异常情况向管理层汇报？ 是否制定了书面程序追踪商品/集装箱在国内运送的情况？ 货物箱是否贴好标签并在装载前秤重？
是否有订立了书面程序以确保在运至美国的集装箱上均使用ISO-17712 高度保安封条？ 是否有订立集装箱密封条的锁上、更换、记录及追踪，及保存相关密封条记录的制度？ 是否有订立制度以记录获授权接触高度保安密封条及封条管理记录的员工名单？ 是否只有指定的厂方管理人员或保安主管才能接触到高度保安密封条及封条管理记录？ 封条管理纪录需保存6 个月？
对于如何挑选需进入厂内进行工作的承包商，是否制定了书面规定？ 挑选承包商时，是否有考虑其保安措施及人员雇佣方法？ 公司是否有向承包商提供书面保安标准及守则（合同、手册等）是否制定了相关程序以便承包商向厂方管理层汇报保安违规情况？ 是否与承包商进行了非正式雇用约定？
在挑选国内承运商时，是否考虑到其保安历史情况及人员雇佣方法？
国内运输服务合同是否规定了至码头或集散地的驾驶路线以及是否订明了运输时限？
国内运输服务合同是否有订明集装箱的追踪管理、中途停留/休息时间及沿途过夜的具体规定？ 国内运输服务合同中是否有订明需将运输途中发生的保安违规情况向厂方管理层汇报？ 厂方是否定期进行保安突击抽查以确保运输保安合同已经履行? 保安检查纪录需保存12 个月。
是否制定了书面规章制度以识别哪些员工获准操作自动化系统？ 是否制定了相关制度以挑选哪些员工可接触船务档？
是否制定了相关制度以挑选哪些员工可查阅货柜出货运输数据？ 是否制定了相关制度以识别哪些员工获准接触高度保安封条？ 是否采取了保护信息系统密码的措施？ 只有相关员工才获编配个人计算机系统账户？
是否强制定期更改计算机密码？计算机密码在数次输入错误后是否失效? 是否制定了相关制度以调整及解除计算机的使用权? 是否有一指定的系统管理员负责开立计算机使用者账户? 是否对未经授权使用电子信息系统的情况进行调查及记录? 是否将计算机信息储存于备用系统?是否制定了在计算机故障时如何恢复系统数据的计划? 工厂内是否有编制画面的保安意识课程并对全体员工进行相关培训？
是否有建议制度或设置服务热线以鼓励员工报告违规行为、可疑活动及违反保安规定的情况？
四工程局有限公司关河牛栏沟项目部
质量管理部
项目质通字[2012]第02号
关于在项目部内开展内审体系检查的通知
项目部各部室、作业厂队：
为迎接院工程管理部对牛栏沟项目部的内审工作（11月20日左右），项目
部将在2012年11月15日对各部室和厂队进行内审体系自查，请项目部各部门、厂队按照内部审核实施计划的要求，逐条开展准备工作。
特此通知！
附件：内部审核实施计划
中国水电十四局有限公司
牛关河牛栏沟项目部
二0一二年十一月十一日
印发：综合办 工程管理部 工程技术部 安全监察部 经营合同部 总工室机电物资部实验室测量队综合队施工队
时间过得可真快，从来都不等人，我们又将迎来新的喜悦、新的收获，为此需要好好地写一份工作计划了。什么样的工作计划才是好的工作计划呢？以下是小编精心整理的2021内审工作计划范文，欢迎大家分享。
内审工作计划1随着集团党委、董事局从战略的高度提出“二次创业”的概念，以及集团管理创新工作的启动，注定20XX年将成为集团改革和发展过程中的里程碑式的一年。集团审计部将围绕集团发展和改革的大局，“保稳定、促发展”，依法履行审计监督、评价、控制和服务职能，促进各有关方面不断提升内部控制和风险管理水平，为实现集团经济目标有效地发挥增值的作用。
一、指导思想
牢固树立“以审计促进公司治理”的审计理念，坚持“服务大局、围绕中心、突出重点”的工作方针，寓服务于监督，寓帮助于促进，充分发挥内部审计对经济安全、健康运行的“免疫”功能，促进集团经济的平稳、高效发展。
二、工作目标
紧紧围绕集团党委、董事局提出的集团20XX年经济工作目标，认真履行集团董事局赋予的职责，全面监督财务收支的真实、合法和效益，突出重点领域、重点项目、重点资金和重点环节，更新观念，创新机制，加大力度，在审查重大违法违规问题的同时，更加注重将内部审计的工作重心从事后查处转向过程控制，“以监督促进过程”，从治理、机制和制度层面揭示问题，提出建议，改善企业经营管理，提高企业可持续发展能力。
三、工作措施
(一)深化监督，进一步强化审计评价职能，揭示资源配置和使用的合规性和效益性。
审计的根本使命在于协同保证各企业的业务战略与集团的总体战略保持一致性，并能够按照集团发展战略的要求制订规划和分配资源，以保证在集团战略框架下的资源的最优化配置。在其中，审计应充分发挥监督职能，并在监督的深度和广度上下功夫，有效评价企业战略制订的一致性和资源利用的合规性和效益性，以发现是否存在游离于集团战略之外的经营行为，是否存在不合规的占用资源，是否存在资源的闲置、浪费等，诸如此类，均应该通过合法的审计监督予以揭示，促进集团资源的更优化分配。
(二)突出重点，进一步加大专项审计力度。
20XX年，集团审计部将在常规审计工作开展的基础上，有针对性的、有重点的开展以下几方面的专项审计工作，并希望达到两方面目标：一是通过审计发现问题、分析问题、解决问题，提高企业管理水平，促进企业的自我完善；二是总结最佳实践，以便有效推广利用。
1、管理流程审计。管理流程的合理、科学、健全和规范，决定了一个企业的运作是否顺畅和有效率，也能在很大程度上得以规避企业的各种风险。比如，完善的财务操作管理流程能够规避一定的金融风险，完善的投资决策流程能够规避一定的投资失误风险，完善的生产管理流程得以规避一定的产品质量风险。对管理流程进行审计，重点是要检查各企业管理流程是否健全规范，特别是要检查各项重大决策是否经过了必要的讨论和审批程序。走程序，就是守规则，只有守规则，才能最大限度地控制风险的发生。
2、投资效益审计。投资扩张是企业发展的普遍模式，也是集团目前快速发展的重要途径。但同时，投资失误也有可能给企业带来颠覆性危机，因而也是企业经营管理中最大的风险所在内部审计工作计划内部审计工作计划。对投资效益进行审计，就是要对投资活动进行全方位的事后跟踪，从投资并购项目的发现和选择，到评估论证，审批决策、建设投产、或者重组整合，以及产出效益与预期效益的比较差异，差异发生的原因等等。投资效益审计的着眼点不仅在于发现投资管理中的问题，还要重视总结和推广最佳实践，使集团投资管理的丰富实践可以成为共享的无形资产。
3、采购供应链审计。采购供应链管理既是企业价值创造的重要环节，也是企业成本控制的重要环节，还是企业利益攸关的重要环节。采购供应链管理水平高低，会直接影响企业经营的成本效益。而采购管理的缺失，则会给企业带来重大损失，甚至导致企业发生重大经营风险。因此，重视和加强采购供应链的管理，是企业内部控制的关键节点。对采购供应链管理进行审计，目的在于推动企业完善采购供应链的管理制度，规范采购人员的行为准则，健全采购供应活动的文档记录，使采购供应管理更加有效率和效益性。
(三)更新思维，进一步加强审计咨询和服务职能，寓帮助于监督，切实提高企业运营效率和效益。
集团审计部要求每个审计人员在开展审计过程中，应摒弃传统审计理念，要与时俱进，加强审计理论研究和审计方法创新，推进内部审计职能从单纯监督向监督、服务并重转变，把服务企业、提高企业管理水平作为一个重要工作内容。一是通过审计发现和审计评价，帮助各企业增强风险意识，及时识别潜在风险，有效防范风险发生，建立健全风险控制机制；二是通过审计测试，帮助各企业增强流程再造意识，及时发现流程制定过程中的冗长和效率低下的问题，提高流程运行效益；三是通过审计总结最佳实践，帮助各企业在项目运作方面少走弯路，减少机会成本的投入。
(四)建章立制，进一步强化审计工作规范性，提高审计工作质量。
随着一系列审计制度的.出台，集团审计工作已逐步走向“制度化、规范化”的发展道路，通过制度的建立明确预防机制、监督机制和纠错机制，一是通过制度指导审计执业，提高审计效率，保证审计质量；二是以制度管理审计行为和结果，明确责任，惩前毖后，保证审计结果的落实和审计成果的有效转化。20XX年，集团审计部将进一步梳理审计业务流程，以控制和风险为导向，在监督环节下力气，在预防环节下功夫，不断完善审计在新领域的执行规则，以提高审计效果。
内审工作计划2一、工作目标
以保障卫生经济健康有序发展为主线，认真贯彻落实卫生工作会议精神，围绕卫生中心工作，坚持审计监督与服务并重的理念，扎实有效开展内部审计监督工作，促进领导干部廉洁从政和卫生经济管理依法开展，充分发挥内部审计在卫生事业改革与发展中“免疫系统”功能和监督、服务职能。
二、工作要点
（一）完善内审组织建设，强化基础规范
一是按照卫生部《卫生系统内部审计工作规定》第二章第五条的要求，区级医院须设置独立的内部审计科，配备专职审计人员；其他单位可以根据需要，设置独立的内部审计科，配备专职审计人员，也可以授权本单位其他科室履行审计职责，配备专职或者兼职审计人员。各单位领导要高度重视，积极支持，确保全系统内审组织网络建设得到进一步增强。
二是重点加强对单位内部控制和风险管理有效性、合理性的审计，努力构建内部审计监督长效管理机制，推动内部审计工作的转型和发展，实现以“合规审计”为主向以“风险和内部控制为导向审计”的转变，提升内审工作水平。
（二）围绕中心，突出重点开展内审工作
1．强化领导干部任期经济责任审计。
自20xx年起，拟对局属各单位任期五年以上的正职领导干部或主持工作的副职领导干部有计划地进行任期经济责任审计工作。不断完善以任中审计为主、对主要领导干部进行任期内轮审的工作制度。重点审查单位负责人在任期内的重大事项决策、内部管理制度、银行帐户、经营情况、财务收支、资产管理、债权、债务等，客观、全面地反映领导干部履行经济责任情况。
2．建立局属单位“主要领导干部经济责任告知制度”。
发放《领导干部经济责任告知书》，提前告知每位领导干部已被纳入经济责任审计范围，并对任职期间应负有十一项经济责任及所在单位、个人应禁止和避免的十项经济行为进行明确告知。运用审计手段实施权力监督，强化预防和警示作用。
3．深化常规性财务收支审计。
主要是加强单位货币资金、固定资产、往来款项、专用基金等审计监管，加大对财务风险和违规行为的纠正力度，保证财务信息的真实、准确及国有资产的安全、完整。
各单位要在本中安排不少于4次对出纳人员、收费人员库存现金的随机抽查；4月份完成：截止20xx年3月末本单位城镇职工医保、新农合刷卡未结款项——“应收医疗款”、区级医院POS机刷卡应收款以及局直属单位财政专户存款的核对工作；完成本单位2013年财务收支的合规性、合法性审计。具体审计方式：凡具备自审条件的以单位自审为主，不具备自审条件的可委托具有法律资质的社会中介审计。审计检查情况或出具的书面报告单位存档并上报区卫生局，针对自审中发现的问题，必要时卫生局将组织人员进行复审，复审结果报局主要负责人或相关会议讨论处理。
4．严格基本建设、维修工程项目结算审计。
随着卫生服务体系建设、标准化达标加快推进，加强基本建设和维修项目专项资金的使用监管、充分发挥资金效能显得尤为重要。各单位要严格按照《县卫生系统基本建设管理规定（暂行）》中相关规定执行，基本建设、维修工程项目结算审计重点检查被审单位在项目招投标、合同签订、工程款支付、相关工程设备材料采购核算、竣工决算（外审或局基建领导小组内审）、资产交付使用等环节的运作情况和相关经济管理活动的审计监督，规范基建行为，防范基建投资管理风险，保障工程建设的顺利实施，提高资金使用效益。
各单位务必认真清理已竣工交付使用、尚未进行决算审计、未转增固定资产的基本建设项目，抓紧做好后续相关工作，确保10月底前全面完成，从而准确、真实地反映单位国有资产的实际状况。
5．开展经济效益审计调研和专项审计调查。
根据省卫生厅要求，4—6月分别组织开展xx重大公共卫生服务项目、xx年新型农村合作医疗基金管理、xx年医疗卫生服务体系建设项目、xx年乡镇卫生院配置医疗设备的使用情况的专项审计调查。强化专项资金监管，促进专项资金的专款专用及有效使用。
6．切合实际，多形式开展内审，提高风险防控能力。
围绕医疗体制改革大局，经济管理、财务控制、审计监管的任务十分繁重。考虑目前财务、审计人员紧缺，区卫生系统内审工作将通过单位支出事先报账审核、事中单位自查、互审及领导干部经济责任审计、专项审计等多种形式开展，认真分析审计中问题产生的原因，及时反映基层单位的困难和建议，提出合理的审计整改措施和审计建议，从规范制度、堵塞漏洞、提高效益方面发挥内部审计的功效。
7．加强业务培训，完善内审基础工作。
在区内审协会的业务指导下，将进一步加强对基层单位内审人员业务培训，提高审计人员的业务素质。
各单位要抓好内审基础工作，建立内审工作台账，记录本内内审工作开展情况，内审报告发现问题、建议及整改情况，并做好年终总结上报工作，提高审计工作质量和工作实效。
内审工作计划
1、审计期间及范围：
自07年12月8日至2011年9月30日，公司的会计账；
2、审计重点及方法：
⑴资金（现金及银行存款）收付：
首先：突击对现金进行盘点，并倒扣出2011年9月30日的现金余额；完整收集各公司帐套各户头2011年9月30日的银行对账单。
其次：通过翻阅会计凭证及附件，对资金收付进行地毯式逐笔清查，对业务的相关性、真实性、业务金额的准确性进行判断；需结合：
①项目建筑需求（相关性）
②经办人签字、内部签证（真实性）
③各级审核（签证量、合同或批准单价、金额准确等）
④审批（最终应有总经理或受托人批准）程序
存在异常的，做好备注说明。
再次：分现金和银行存款，逐笔建立电子流水账，扎出2011年9月30日现金应有余额及银行存款应有的余额；将2011年9月30日经本次审计的现金和银行存款账面余额与实际余额进行比对，最后：进行小结。
⑵往来账（施工单位和设备供货单位）
首先：涉及施工单位（不涉及拨进度款的零星工程除外）和设备供货单位（不涉及分期付款及安装的除外）的，在逐笔查阅凭证及附件的同时，分合作单位名称登记流水往来账，记载业务内容，结算时间及金额，每次付款时间及金额，形成与所有合作单位的合同执行情 1 / / 2
况明细表。
其次：我公司的往来账，应付居多，最终经内审的下欠单位及金额，较敏感，是否需要函证，将做分析判断，将建议上报总经理批准后进行。
最后：进行小结。
⑶税金
首先：分帐套分税种统计税金缴纳时间和金额
其次：根据实际收款测算销售环节的营业税金及附加，根据建安环节实际情况结合进成本金额，测算建安环节的营业税金及附加。对增值税、所得税的预交、汇算情况进行检查分析。
最后：进行小结
3、审计预计的耗时，拟选择的地点，需调用的设备、人员
（1）时间力争在2011年12月底完成；工作一周左右摸好底后，将根据实际业务量排出详细的工作进度表，对时间安排做出更可靠的预计，届时时间或有调整。
（2）工作地点拟选择财务室对面的一间大办公室；
（3）需占用该办公室这台电脑；
（4）需财务部抽调人力，为凭证附件的整理收集提供保障；
4、工作原则
审计期间，未经财务主管允许，不得将一切财务纸质资料及
复印件带出指定办公室。
内部审计制度
第一章
第一条 为加强公司内部审计监督，维护其经济利益，确保国有资产保值增值，促进廉政建设，保障公司经营活动正常健康地发展，根据《中华人民共和国审计法》、《公司章程》等法律法规和公司内部管理制度的有关规定，制定本制度。
第二条
公司根据国家法律、法规及有关规定实行内部审计监督制度。公司现行的会计政策、规章制度、工资分配方案及各经营单位的经营目标责任书是其具体的审计依据。
公司及所属单位的财务收支和经营管理活动，依照本制度接受审计监督检查。
审计部门对以上各经营单位财务收支的真实性、合法性和经济效益，依照法律和公司内部规定的职权和程序，进行审计监督。
第三条
公司设立内部审计机构，在董事会领导下开展工作，并向董事会及董事长提交审计报告。审计部门的审计监督权，不受公司其他部门和人员的干涉，但应接受国家审计机关的业务指导和监督。
第四条
审计部门和审计人员办理审计事项，应客观公正，实事求是，廉洁奉公，保守秘密。
第五条 审计的主要内容：
（一）资产经营目标责任审计；
（二）财务收支审计；
（三）经济效益审计；
（四）经理、厂长离任审计；
（五）经济合同审计；
（六）财经法纪审计；
可以采取必要的临时措施并提出追究有关人员责任的建议；
5、提出加强管理，提高经济效益的建议，以及纠正、处理违反财经法纪行为的意见；
6、对严重违反财经法纪和造成严重损失浪费的人员，提出追究责任的建议；
7、对审计工作中的重大事项，应及时向董事会报告。第十二条
审计人员及审计负责人岗位职责：
1、根据国家财经法纪的有关规定和公司审计制度，按董事会的要求，对公司财务、生产经营和其它业务进行全面或专项审计。
2、根据审计目的和财务要求拟定审计工作计划和具体的实施方案。
3、起草“审计通知书”，经公司董事长签发后送达被审计单位。
4、敢于坚持原则，依法审计，实事求是，客观公正。
5、对审计结果形成报告并向董事会报告。
6、对审计中发现的问题应提出整改意见，报董事会或董事长同意后送达被审单位，并督促落实。
7、严格按审计工作程序实施内部审计制度规定的审计内容。
8、有权要求被审单位和部门提供有关的经营计划、购销合同、技术资料和其它的原始资料。
9、审计过程应当形成工作底稿，并作为出具审计报告的依据。
10、根据董事会授权积极完成董事长或总经理临时交办的其它审计任务。
11、严守国家机密、公司秘密和被审单位的商业秘密。
第三章 内审工作程序
第十三条
制定内审工作计划：根据董事会有关精神，结合本公司实际，制定内审工作计划。
第十四条
确定审计对象：根据董事会批准的工作计划和临时交办的任务，安排审计项目，确定审计对象。
第十五条
拟定工作方案：根据审计项目和对象，安排审计人员，明确审计
第四章 内审工作计划
第二十四条
内审工作计划编制程序：先由审计部门根据董事会有关精神，结合公司实际，提出内审工作的初步计划，根据董事会授权，经董事长或董事长授权付董事长同意后形成。
第二十五条
内审工作计划编报时间：每年十二月下旬，内审机构向董事会报送本内审工作计划。
第二十六条
内审工作计划执行与检查：内审机构要根据董事会的指导性计划按季分解，以保证当年内审任务的完成，每年年终，董事会要检查一次内审工作计划完成情况，并进行考核。
第五章 资产经营目标责任审计
第二十七条
资产经营目标责任审计，是以资产经营目标责任为中心，检验、评价责任人应负的经济责任。
第二十八条
目标责任审计范围：
1、按时间分：事前审计、事中审计、事后审计。
2、按经济指标体系分：固定资产和其他资产的安全、完整和保值增值，财务成果、经济效益及税金缴纳等。
第二十九条
审计内容及要求：
1、对现有资产存量及价值进行恰当评价；
2、对债权、债务进行清理和核实；
3、对目标基数及任务完成情况进行评价；
4、对年终决算进行审计，对主要经济指标作出评价；
5、对责任期内财务收支、经济活动及遵守国家财经法规情况进行核实；
6、对目标责任人应负的经济责任及奖惩兑现提出建议。
第三十条 按规定要求，认真写好经营目标责任审计报告，并征求被审单位
龙去脉，据以正确分析资金的运用情况。
3、会计报表：通过审查会计报表，既要掌握单位财务状况，又要掌握审计重点，从而充分发挥审计监督与服务的职能作用。
第三十四条 认真写好财务收支审计报告，并征求被审单位意见，实事求是地作出审计结论和决定，做到：依据充分，定性准确，评价客观，处理适当。
第七章 经济效益审计
第三十五 条 经济效益审计，是对在生产经营过程中的购、销、调、存等经济活动，按一定的标准，综合运用有关技术方法，进行数量指标和质量指标的研究和评价，以促进提高经济效益为直接目的的一种经济监督。
第三十六 条 审计的内容与要求：
1、原材料购进：
（1）审查购进计划的完成和合同执行情况；
（2）审查原材料购进数量、质量，有无质次价高、霉变、伪劣以及造成积压等；
（3）审查农副产品和其他产品收购环节中，有无抬级抬价、压级压价和“好处费”、“手续费”不交公现象；
2、产品销售：
（1）审查销售计划完成和货款回笼情况；（2）审查产品销售价格、毛利水平；
（3）审查产品销售过程中有无以劣充优、掺杂掺假、短斤少两，获取非法利润等；
（4）对产品最佳销售量和保本销售额进行测算。
3、产品储存：
（1）审查产品库存结构是否合理，包装是否完好；（2）对产品最佳储存量和资金周转率进行预测和计算；
审计结论和决定，并做到依据充分，标准统一，评价客观，建议可行，促进管理，提高效益。
第八章 经理、厂长离任审计
第三十九条 经理、厂（场）长离任审计，是对实行经营目标责任单位的经理、厂（场）长在其任职期间履行经济责任所进行的审计。
第四十条 审计的对象及要求：
1、在其任职期间，为履行责任而参与本单位的一系列经济活动及其结果均为对象。
2、要求：
第一、开好各种类型的座谈会，广泛听取副职干部、中层干部、职工代表等多方意见；
第二、了解单位内部各项管理制度，生产、经营计划，财务、会计、统计和业务资料及重大经营决策方案；
第三、对单位生产经营情况进行审查； 第四、对资金、财产进行审查； 第五、对财务收支进行审查；
第六、认真做好审计记录和取证工作。
第四十一条 按规定要求认真写好离任审计报告，并征求被审单位和被审人意见，实事求是地作出审计结论和决定，并做到依据充分，定性准确，评价客观，处理宽严适度。
第九章 经济合同审计
第四十二条 经济合同审计，是对经济合同的订立，履行、变更、解除、纠纷、仲裁、担保以及违反经济合同的责任等情况进行审计，对于维护法律效力，改善经营管理有重要作用。
4、严重虚列成本费用；
5、严重挪用或克扣扶贫、抚恤、计划生育款项以及贪污盗窃等行为；
6、严重渎职、玩忽职守等行为；
7、严重违反国家物价政策和滥发钱物等；
8、其它严重违反财经法纪行为。第四十七条 审计工作程序：
1、立案：包括立案依据和工作程序；
2、组织准备：包括成立审计小组和制订审计方案；
3、调查核实查出的问题。
第四十八条 按规定要求，认真写好财经法纪审计报告，并征求被审单位和个人意见，实事求是地作出审计结论和决定，并做到：依据充分、定性准确、客观公正、处理宽严适度。
第十一章 基建预、决算审计
第四十九条 基建预、决算审计，是对基本建设全过程的经济活动所进行的审计，是对基建工程实行监督的一种重要手段
第五十条 审计内容与要求：
1、审查基建投资计划是否符合审批程序、建筑项目与规模、投资方向是否合理；
2、基建项目资金的筹集，其来源渠道是否正当；
3、基建资金的使用，有无违纪违规行为；
4、重点审查基建预、决算，包括总面积、总造价、单位价值、工程质量、占地面积、预计使用年限、资金运用情况等。
第五十一条 审计程序：
1、编制基建审计项目计划；
2、做好审前准备工作，编制审计工作方案；
1第五十五条
审计公务文件与审计专业文书分开立卷。如公务文件较多，可分类立卷，少则可综合立卷，专业文书分审计项目立卷，一案一卷。
第五十六条
审计专业文书立卷程序排列顺序是：目录、审计结论和决定，执行审计结论和决定回执、审计报告、被审单位基本情况、审计工作记录、审计取证记录、调查记录、审计工作底稿、审计工作方案，审计通知书。
第五十七条
文书程序应按3个单元顺序排列，并认真编写页码，排列次序要固定，以便立卷后查找。
第五十八条
案卷厚度一般不超过1.5厘米（约200页），审计证明材料可单独立主卷、副卷，并有专柜存放。
第五十九条
案卷首页要求填写卷内文件目录，尾页要求填写内卷备考表，目录及备考表应用毛笔或钢笔填写。
第六十条 案卷要有封面、统一编号，写明立卷单位名称和日期。
第十四章 总结表彰
第六十一条
为提高内审工作质量和效率，鼓励先进，鞭策后进，对内审先进个人进行评比表彰。
第六十二条 评比条件：
1、政治上、思想上同党中央保持一致，坚持四项基本原则，努力学习马列主义、毛泽东思想，立场坚定，旗帜鲜明；
2、热爱内审工作，积极奉献，敢于坚持原则，实事求是，秉公执法；
3、认真钻研业务，不断提高业务水平，积极开展内审工作，全面完成审计任务；
4、严格执行党和国家的财经政策、法规和制度、遵纪守法，勤政廉政。第六十三条
（满分为120分）
姓名：
部门：
得分：
一、判断题：对的打（√）错的打（×），每小题2分，共30分 1.（×）所有过程能力都必须进行Cpk过程能力指数分析
2.（√）质量方针应与是企业的宗旨相适应,表述最高管理者的质量意图 3.（×）对从事检验的人员必须进行培训，其它人员则可以不进行培训 4.（√）
所有的合同或订单都必须评审
5.（×）必须编制质量计划，用以控制产品的质量 6.（×）特殊工序是指制造特别困难的或关键的工序
7.（√）过程是将输入转化为输出的一组彼此相关的活动和资源 8.（√）企业采购文件应清楚地表明拟订购产品的资料和信息
9.（√）组织应建立并保持进行纠正和预防措施并形成的程序文件
10.（×）管理评审可由最高管理层中的任何一名成员或管理者代表主持 11.（×）只经过内审员培训的人员但没有取得资格证,也可以从事内审工作 12.（×）质量记录是检验记录、内审记录,由内审员进行编制 13.（√）内审的特点之一：内审是一个抽样过程
14.（√）对任何要求预防措施的问题应确定所需的处理步骤 15.（√）内审的目的就是检查所建立的质量管理体系的符合性
二、选择题：每小题2分共30分
1.对设计部进行内审，C
不适合参加对设计部的内审。
A、技术科长
B、质量科长
C、设计室主任
D、车间主任 2.合同评审的要点是
A、D。
A、必须对每一个合同或订单在签订前进行评审
B、必须对每一个签订后的销售合同或订单，进行评审C、必须评审顾客放弃的合同或订单,用以查明原因，D、必须评审合同中，适用于产品的法律法规要求
3.以下
C
不属于检测设备控制的范围
A、测量应用的软件
B、游标卡尺
C、食堂用的称
D、洛氏硬度仪、E、金属探伤仪 4.审核员在现场寻找的是
B
A、不合格项
B、客观证据
C、文明安全制度
D、文件
5.对不合格品返工后
C
A、一定是合格品
B、一定是不合格品
C、可能是合格品
D、是让步接收品 6.涉及到质量管理体系的外来文件的控制范围包括
D
A、客户的图样技术文件
B、国家法律法规
C、ISO组织文件
D、以上都是
7.纠正措施的要求是
D
A、进行纠正
B、追究责任者责任
C、对不合格品处理
D、评审不合格原因并防止再发生
8.不合格是指不满足 A+B+C+D
要求 A、现场规范要求
B、标准要求
C、合同要求
D、法规要求
E、管理者代表要求
F、全部都是
9.对特殊过程的主要对
A、B、进行监控
A、产品参数和产品特性
B、生产设备
C、设计资料
D、工作环境 10.质量手册必须经
D
批准发布
A、管理者代表
B、质量厂长
C、技术厂长
D、最高管理者
11、“你受过几次岗位培训”？这句提问是
A C。
A）开放型提问
B）封闭型提问
C）阐明型提问
12、写不合格报告时，尽可能不要写上
B。
A）问题所在区域
B）有关当事人姓名
C）文件编号
D）有关当事人所述内容
13、设计院在给某公司下采购订单前，（如采购纸张、设计软件）委派你去对该公司进行质量体系审核，这种审核是
B。
A）第一方审核
B）第二方审核
C）第三方审核
D）验证
14、做为一个有专业水准的审核员在审核实施过程中，你应避免使用
检查法
D
A）逆流而上
B）顺流而下
C）随机应变
D）A和B的结合
15、审核的依据是
D。
A）合同
B）质量标准
C）手册、程序及法规
D）A、B和C
三、简答题：（28分）1．请阐述：本标准能用于内部和外部(包括认证机构)评价组织满足顾客、适用产品的法律法规和组织自身要求的能力，是指“与产品有关的法律法规要求”吗？（8分）答：不是，是指:与产品适用的法规的强制要求。比如：7.2.1的C条款：“适用于产品的法律法规要求。”
2．设计成果（方案）在交付时都经历了有哪些基本过程？其中的评审、验证、确认是否可以合并起来形成记录或是单独形成记录？（10分）答：经历的过程是：设计的策划（7．3．1）；设计的输入（7．3．2）；设计的输出（7．3．3）；设计的评审（7．3．4）；设计的验证（7．3．5）；设计的确认（7．3．6）； 设计的更改（7．3．7）。可合并也可以单独形成记录。
3、案例（10分）
审核员在审核某建筑公司欧景项目经理部时，看到技术交底和检验记录填写的笔体非常相似，于是询问项目经理：“技术交底和检验记录是由谁填写的？”项目经理说：“是资料员填写的。” 审核员问：“资料员有技术员和检验员的上岗证吗？” 项目经理说：“由于工地人手少，只好由资料员代劳了，好在质检站对此也没有提出异议。”（当地政府主管部门规定：“技术交底应由具有资质的技术员或技术队长负责，检验工作应由具有资质的检验员负责。”）
请问该案例不符合ISO9001：2008标准的哪一个条款？
答：填写记录的人员没有相应的资质，违反了标准“5．1管理承诺””中a条款：“向组织传达满足顾客和法律法规要求的重要性；”以及“4．2．4记录控制”中的“应建立并保持记录，以提供符合要求和质量管理体系有效运行的证据。”
四、案例
不合格判断题（12分）
某注塑装饰构件公司的设计室，审核员想了解设计室工作流程。设计室主任说：“我们一般是由销售部业务员带回客户的需求意见，意见可以是文字描述也可以是勾画的草图。然后我们根据这些意见出效果图，经我们设计评审后由业务员带给顾客，如果顾客满意则由业务员与顾客洽商合同。如果合同签定了，则我们再根据合同和效果图的要求设计模型、模具交车间生产。”
审核员想了解设计评审是如何进行的，设计室主任拿来的9月份的4项设计效果图和相应的设计评审记录。审核员看到参加评审的人员有设计室主任、设计员张XX和李XX。审核员问：“为什么没有销售部业务员参加评审？”
设计室主任说：“我们过去一直是这么做的，一般业务员看一下效果图就行了。” 审核员问：“有没有业务员对效果图不满意的时候？” 设计室主任说：“有时候也发生过，不过我们很快就把图改过来了。”
答：这是对设计输出评审的问题。违反了标准“7．3．4设计和开发评审”的“评审参加者应包括与所评审的设计和开发阶段有关的职能的代表。”的规定。项目的技术要求主要是业务员带回来的，他当然应该参加设计输出的评审，并保留他参加评审的意见的记录。他可能在评审中会代表顾客提出问题。
五、回答题：（5分）
如果在交付或开始使用后发现产品不符合“顾客规定的要求”（7.2.1a），GB/T19001：2008标准是否要求组织一定将不符合的产品告知顾客？
答：否 说明：8.3条款最后一段规定，组织有责任对不符合的产品采取适当的措施。(ISO/TC176 N698.1r)
六、回答题：（5分）
问：在GB/T19001：2008中，6.3的标准条款的要求中涉及到纳入质量管理体系进行控制的支持性服务？包括有哪些内容？
答:在注释中：有(如运输、通讯或信息系统)。包括ERP/OA系统
七、回答题：（5分）
GB/T19001-2008标准5.5.2问：管理层指定的管理者代表承担组织的管理职责，但他不是组织的正式雇员，而是，非本公司工作的外部高级质量管理师。这样的人员是否可以担任组织的管理者代表？
答:不可以（ISO/TC176 N752）
八、回签题：（5分）
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