4s店买卖合同（精选6篇）
购销合同
合同号：NO.甲方：
乙方：
为了提高经济效益及工作效益，促进双方业务往来，简化作业手续，经双方友好协商达成一致，甲方负责向乙方提供所需产品，并签订本合同，双方严格执行以下合同条款。
一、甲方提供的产品名称、编号、规格、价格、质量标准、包装标准,保修及更换规定见附件内容；
附加条件：1、2、3、二、供货方式
1、甲方以现有产品库存供货；
2、乙方急需的产品或正常需求产品，甲方如无现库存，甲方紧急采购产品并在当天通知乙方，同时承诺送货至乙方的具体时间.三、供货方式及费用承担：
1.供货方式：甲方必须将货物（产品）送达乙方指定地点指定的人员签收。
2.费用承担：甲方自行承担送货至乙方指定地点产生的相关费用。
3.订货方式：乙方以打电话方式或者其他书面形式向甲方订货。
四、货物验收
1、乙方在验收时应当检验货物编码、数量、规格、包装是否与清单相符，当场拆开包装，仔细检查其
外观是否有损缺，产品是否齐全完好，确认无误后乙方收货人在发货清单上签字确认；
2、以上验收工作完成后，视为乙方正式收货。乙方的验收只是针对品种规格数量及外观的确认,验收后发生质量问题,甲方仍然应当承担责任.五、结算方式
1、对帐
a)甲乙双方约定在每月日前核对上月供货帐单。
2、发票与结款
b)甲方每月日前负责开具：1.□ 17个点的增值税发票；2.□ 6个点的增值税发票；
i.3.□ 4个点的增值税发票4.□ 普通发票
2.以特快专递的方式送达乙方或派人直接送达乙方，乙方在收到甲方发票后，于月底前将货款汇入甲方
指定银行帐户或甲方法人授权指定人员到乙方公司领取（指定人须带上授权书原件和身份证原件及复
印件）（遇节假日顺延）。
3.乙方在收到甲方发票后，于次月日前将支票开好。
4.乙方以电话的方式通知甲方领取支票或将货款汇入甲方指定银行帐户
5.甲方接到乙方通知领取支票的日内（包含休息日）未派人领取，表示甲方自动放弃当月领取货款，次月10日前另开支票时需交纳50元支票的工本费。
6.甲方领取支票时，指定人须带上公司授权书原件和身份证复印件方可领取。
7.以特快专递的方式送达乙方或派人直接送达乙方，乙方在收到甲方发票后，于月底前将货款汇入甲方
指定银行帐户或甲方法人授权指定人员到乙方公司领取（指定人须带上授权书原件和身份证原件及复印件）（遇节假日顺延）。
六、双方义务
1、甲方义务
（1）为乙方提的产品价格不高于市场均价，并保证产品质量符合国家相关法律法规、标准要求；
（2）尽量为乙方提供准时、快捷的送货及代运服务；
（3）向乙方提供有关汽车产品资料查询、技术咨询等服务；
（4）采用订急件或期货方式满足乙方需求；
（5）协助乙方建立有效的仓库管理及合理库存；
（6）及时为乙方处理好质量索赔工作（在日产公司允许的工作程序范围内）
（7）及时、快捷地处理乙方有关货品质量或服务方面的投诉。
（8）对乙方验收产品时拒收的产品负责退换货并承担相关费用。
（9）对乙方超过保质期仍未销售的甲方供货产品，负责退换货并承担运输费用等。
（10）如因甲方提供的产品质量问题导致客户投诉、索赔等一切后果，由甲方自行承担。
2、乙方义务
（1）乙方在每次下订单前，须将材料名称、编号、数量等资料提供给甲方，以提高甲方送货的及时
性和准确性，避免出现错误；
（2）认真做好每次购货的验收工作，对于易损件拆装检查，发现问题，当场提出。
（3）及时反馈有关甲方服务存在的问题及市场价格等信息。
（4）向甲方提供乙方采购人员和收货人员的姓名、单位证明、身份证复印件、签名、印鉴等资料；
如以上资料有变更，及时通知甲方最新变更资料，若未及时通知，所造成的损失由乙方自行承担。
（5）自行承担因供错资料（如车型、年款、有否改装过）所造成的损失。
七、双方权利
1.甲方权利
（1）有权要求乙方提供准确的所需产品资料；
（2）有权要求乙方当场检验货物。
2.乙方权利：
2（1）有权要求甲方提供的产品质量符合国家相关法律法规、标准要求，（2）有权要求甲方提供产品的价格不高于市场均价，（3）有权要求甲方免费提供一定数量的产品作为样品展示，（4）有权要求甲方定期免费提供有关产品使用、性能、注意事项的相关培训。
（5）甲方提供的货物存在质量问题,乙方有权退货或换货.八、合同终止的条件与违约责任
1、如甲方向乙方提供的产品质量不符合国家相关法律法规、标准要求，乙方有权终止合同；
2、如乙不能销售出去的产品，无条件退货
3、如甲方向乙方提供的产品质量存在问题造成乙方损失的，甲方负责赔偿乙方的损失。
4、如果双方无法协商解决出现的纠纷，双方有权通过深圳仲裁机构申诉。
（1）甲方未按规定的产品数量交货时，少交的部分，乙方如果需要，应照数补交。乙方如不需要，可以
退货。由于退货所造成的损失，由甲方承担。如乙方需要而甲方不能交货，则甲方应付给乙方不能交货部
分货款总值的％的罚金。
（2）产品包装不符合本合同规定时，甲方应负责返修或重新包装，并承担返修和重新包装的费用，或产
品包装价值％的违约金付给乙方。
（3）产品交货时间不符合同规定时，每延期一天，甲方应偿付乙方以延期交货部分货款总值万分之的违约金。
九、其它事项
1、未尽事项均按《中华人民共和国合同法》与《工矿产品购销合同条例》规定执行或协商解决；
2、本合同期限自年月日起至年月日止。
3、本合同中的未尽事宜经双方协商需补充的条款可另附协议书，亦视为合同附件。合同附件与本合同
具有同等效力。经双方确认的往来信函、传真、电子邮件等，将作为本合同的组成部分，具有合同的效力。
本合同一式两份，甲乙双方各执壹份，具有同等的法律效力。
甲方单位：乙方单位：
地址：地址：
甲方代表：乙方代表：联系电话：联系电话：
为了提高经济效益及工作效益，促进双方业务往来，那怎么签销售合同呢？接下来小编为大家推荐的是4s店汽车销售合同的范本，欢迎阅读。
甲方：浙江××汽车销售有限公司
乙方：
甲乙双方就乙方向甲方购买汽车并办理按揭或乙方通过其他汽车销售商购买汽车后委托甲方办理汽车按揭相关手续等有关事宜，经友好协商，签订本合同。
汽车品牌_____________________;
型号____________________;
发动机号_____________________;
车架号__________________;
车价： _____________________。
1、乙方向甲方购买车辆;
2、乙方向_____________汽车销售商购买车辆，委托甲方办理汽车按揭手续。
1、乙方向甲方购买的车辆，交车时间、地点以乙方提车确认单为准。
2、乙方向_____________汽车销售商购买的车辆，交车时间、地点以汽车经销商及乙方签名盖章的提车确认单为准。
乙方按下列_______种方式及期限付款
1、一次性付款
乙方于本合同生效之当日一次性付清全部车款 元。
2、分期付款
乙方于本合同生效之当日首付__________元，其余车款乙方委托甲方向中国农业银行杭州市延安路支行申请汽车消费贷款，年限__________，按揭_________%，金额(大写)_____________。
1、汽车销售商向乙方出售的汽车，质量须符合国家颁布的汽车质量标准。
2、汽车销售商向乙方出售的汽车，须是在《全国汽车、民用改装车和摩托车生产企业及产品目录》上备案的产品或经交通管理部门认可的汽车。
3、汽车销售商向乙方出售汽车时须真实准确介绍所售车辆的基本情况。
4、乙方通过其它汽车销售商购买的车辆，乙方负有审查所购车辆证件，发票、手续是否齐全、真实，若因此而产生的风险及责任与甲方无关。
5、乙方应对所购车辆的功能及外观进行认真检查、确认。
6、如乙方所购车辆发生质量问题，甲方协助乙方或协助汽车销售商与生产厂家的维修站联系、解决。
乙方委托甲方办理汽车按揭手续的，乙方应切实履行如下义务：
1、乙方自提车之日起至银行贷款发生之日止，须配合甲方及银行的资信调查工作，不得以任何理由推脱。
2、乙方提车后，须及时上牌，并把车辆登记证及购车发票原件交与甲方。
3、按揭期内，乙方未经银行同意，不得将抵押车辆私自转让给他人;如私自转让乙方承担由此引发的全部法律责任。
4、乙方在按揭期内，须严格履行还款义务，不得以经营状况不良或交通事故等原因而影响还款义务的履行。
5、乙方不得以所购车辆发生质量问题为由，影响还款义务的履行。
6、乙方签订的本合同及银行贷款合同后，应严格履行，不得私自更改抵押权人，若由此而生的抵押问题，乙方承担全部责任。
7、甲方为乙方办理按揭贷款手续的费用(含保证金、续保定金、担保手续费、工本费等)，由乙方承担。乙方贷款期内必须履行保险义务，乙方的续保定金在贷款期最后一年充抵保金，相关手续由甲方负责办理。若乙方不履行保险义务，由此产生的法律后果乙方承担。
8、乙方若变更住址及联系电话，必须在变更后三日内通知甲方及贷款银行，否则应承担由此而产生的法律责任。
1、本合同生效后，一方不履行合同的，应依法承担违约责任;造成另一方损失的还应赔偿对方的损失。
2、乙方不履行按揭付款义务的，除按按揭贷款合同承担法律责任外，还应赔偿甲方由此而造成的损失(包括利息、罚息、调查费、律师代理费等)。
本合同履行过程中若有争议，双方应友好协商解决，若协商不成，任何一方均可向甲方所在地人民法院诉讼解决。
九、本合同所指的汽车销售商，系指乙方所购汽车的开票单位。
十、本合同一式叁份，签字盖章之日起生效。甲、乙双方各执一份，借款银行备案一份。
甲方： 浙江××汽车销售有限公司 乙方：
联系电话： 联系电话：
活动主题：幸福家庭计划
活动口号：疼她就送给她
针对群体：本品牌2015年之前购车的客户
活动时间：即日起长期
活动方案：凡是本品牌客户增购本品牌享受以下政策
1、手续费全免
2、赠送5次常规保养
3、赠送终身免费道路救援
4、直接升级VIP尊贵车主
5、优先参加自驾游等免费娱乐活动
备注：根据现有车辆的优惠政策制定车价，一定要让客户感到优惠才行。
宣传途径：
一：客休区布置：
1、客休区制定活动海报(很温馨的画面)
2、客休区摆放活动门型展架(添加活动政策)
3、客休专员需知晓，有利于讲解，制定提成方案
4、客休区茶几摆放《欢迎加入幸福家庭计划》桌牌
二：维修车间布置
5、前台接待处摆放《欢迎加入幸福家庭计划》
6、售后维修车间悬挂《欢迎加入幸福家庭计划》宣传条幅
7、售后服务顾问了解活动方案，制定提成方案
三：展厅布置
8、销售顾问自行电话通知所有保有客户，先关怀维护再告知
9、凡增购车主拍摄照片制作《幸福家庭看板》多放点照片
10、展厅洽谈桌摆放《欢迎加入幸福家庭计划》桌牌
四：客服宣传
11、客服部对所有两年前购车的客户进行短信群发，每月10号，20号，30号发送
12、客服每次回访的时候可以讲解下，但不能为主
13、制定客服部提成方案
五：市场部辅助
14、市场部设计多种画面，全体员工每日进行转发一次
15、所有增购的家庭颁发：XX汽车幸福家庭 金色门牌贴
16、提供所有部门物料支持
★ ktv店庆贺词
★ 周年庆活动方案
★ 周年店庆经典广告词
★ 周年庆方案
★ 报社周年庆活动方案
★ 房地产周年庆活动方案
★ 店庆活动策划方案
★ 店庆活动方案及内容
★ 店庆活动营销方案
“4S”汽车专卖店是由经销商投资建设,用以销售由生产厂家特别授权的单一品牌汽车,能够为顾客提供优质的服务.所谓“4S”:是指包括整车销售(SALES),配件供应(SPAREPART),维修服务(SERVICE)以及信息反馈(SURVEY)四部分组成的汽车专营店的全套销售流程.“4S”店的基本形式是:“前店后厂”
“4S”店的核心是服务;
“4S”店的生存根本是诚信
“4S”店汽车营销的一线操作分为:
1.销售流程(9个步骤):客户开发,接待,咨询,产品介绍,试车,协商,成交, 交车,跟踪
(1)客户开发:在销售过程中的潜在客户开发步骤中,最重要的是通过了解潜在客户的购买需求和他们建立一种友好的关系.只有当销售人员确认关系建立后,才能对潜在客户进行邀约.(2)接待:为客户树立一个正面的第一印象.由于客户通常预先对购车经历抱有负面的想法,因此殷勤有礼的专业人员的接待将会消除客户的负面情绪,为购买过程奠定愉快和谐的基调.(3)咨询:重点是建立客户对销售人员及经销商的信心.对销售人员的信赖会使客户感到放松,并畅所欲言地说出他的需求,这是销售人员和经销商在咨询过程中通过建立客户信任所能获得的重要利益.(4)产品介绍:要点是针对客户的个性化需求进行产品介绍,以获得客户的信任感.销售人员必须向客户传达与其需求有关的相关产品特性,帮助客户了解公司的产品是如何满足其需求的,只有这样客户才会认识产品的价值.直至销售人员获得客户认可,挑选到了合意的车,这一步骤才算完成.(5)试车:这是客户获得有关车的第一手材料的最好机会.在试车过程中,销售人员应让客户集中精神对车进行体检,避免过多讲话.销售人员应针对客户的需求和购买动机进行解释说明,以建立客户的信任感.(6)协商:为了避免在协商阶段引起客户的质疑,对销售人员来说,重要的是要使客户掌握一些必要的信息,此外,销售人员必须在整个过程中占主导地位.如果销售人员已明确客户在价格和其他条件上的需求,然后再提出销售议案,站在客户的角度上来思考问题,会使客户觉得是在和一位诚实而值得信赖的朋友打交道,那么就极大的提高的成交的机会.(7)成交:重要的是要让客户有充足的时间做决定,同时加强客户的信心.销售人员应对客户的购买信号有较强的敏感度.一个双方均感到满意的协议将为交车铺平道路.(8)交车:交车步骤是客户感到兴奋的时刻,如果客户有愉快的交车体验,那么就为建立长期稳定的客户关系奠定了积极的基础.在这一步骤中,按约定的日期和时间交付洁净,无缺陷的车是我们的宗旨和目标,也能加强客户对经销商的信任感.此时需要注意的事,交车时间有限,销售人员应抓紧时间回答客户询问的任何问题.(9)跟踪:最重要的是认识到,对于一位购买了新车的客户来说,第一次维修服务是他初次亲身体验经销商的服务.跟踪步骤的要点是,在客户购买新车与第一次维修服务之间继续促进双方的关系,以保证客户会返回经销商处进行第一次维修保养.新车出售后对客户的跟踪服务是联系客户与服务部门的桥梁,是服务部门的主要责任.2.服务流程:(10个步骤):预约,接待,咨询,派工,诊断,客户认可追加项目,维修,质检,交车,跟踪
(1)预约.有效的预约系统能保证客户在其需要的时候能获得服务,也可最大限度减少客户在接受服务前的等待时间.预约安排可以避开峰值时间,以便使服务接待有更多的时间与客户接触.(2)接待.在客户来访的最初时刻,最重要的是使他放心.在客户到来时,接待人员应微笑示人,以舒缓客户的情绪,便于更好的和客户进行沟通并理解其要求.(3)咨询.这是整个服务流程种最重要的步骤之一,是建立客户对服务人员和服务部门的信心的良机.通过体现诚挚的服务态度,传达提供其所需服务的意愿以及对客户个性化需求的关注,服务人员会赢得客户的信任.这有助于消除客户的疑虑和不安,并能让他们更坦率地描述其爱车所遇到的问题.(4)派工.此步骤是内部流程,和客户无直接接触,不包含在顾客服务标准中.(5)诊断.内部流程.(6)客户追加项目.在诊断和维修步骤中,有时可能会发现一些出乎意料的追加服务项目.发生这种情况时,服务接待需和客户联系,讨论对所要执行的工作和交车时间的改动.服务接待时应表现出诚挚,坦率和真诚的态度,以使客户确信这一追加工作是必须的,避免客户产生疑虑.(7)维修.内部流程.(8)质检.内部流程.(9)交车.为了确保和客户的长期友好关系,服务人员应在交车步骤中紧密合作,确保交车所需的全部信息与文件完全准备好,客户车辆的车况良好,以及客户对交车经历和他在服务流程中所获得的接待感到完全满意.(10)跟踪.目的在于客户关系的持续发展.客户关系发展是否顺利,对于经销商的稳健经营至关重要,这关系到客户是否愿意回来寻找以后的维修服务和购买零部件,以及是否愿意介绍新客户.跟踪可保证双方关系的发展,同时服务部门也能借此确认一些难以发现的客户服务问题.只要经销商反映快速又可信赖,即使客户有某些抱怨或担忧,双方关系的持续发展仍是有保证的.3.对于“4S”的深入认识以及存在的问题
4S店售后口号1
1、挑战自己，成功就是我。
2、这周打破零，多笑，多重复承诺，多信守承诺，多受益。
3、顾客开奔驰，公司赚钱。
4、三心二意，抽打马蹄铁，向四面进攻，争取第一。
5、振奋精神，迎接挑战，创造未来，创造新的成就。
6、失败和挫折只是暂时的，成功并不太遥远。
7、不要生气，行动是第一颗心，帮助别人是帮助自己。
8、销售要主动，不要等待。
9、永不放弃，创造辉煌，誓赢第一。
10、精耕细作，深耕深耕，持久亮丽，品质提升，交流共享。
11、在召唤的时刻来吧，当你来的时候去战斗，你就会胜利，永不放弃。
12、我积极向上，多劳动，多收获，汗水变成果实。
13、心态平和，有销售福音，有服务，有爱心。
14、公司有我，无所不能，永远争取第一。
15、不要只做零售，要做批发。
16、开拓市场，我是最强的，我是单身狂。
17、成功取决于朋友，成长取决于对手，成就取决于团队。
18、目标明确，坚定不移，天道酬勤，永续经营。
19、分享和沟通，分享你的担忧。团结紧张，严肃活泼。
20、习惯拜访，习惯活动。抓住每一天的质量。
21、到达底部，然后再试一次。
22、心中有梦想，人生豪迈。
23、时间不等我，努力向上，一鼓作气，挑战好成绩。
24、欲望以提升热忱，毅力以磨平高山。
25、销售就是不断地互相帮助。
26、风险越大，销售人员拜访客户的可能性就越小。
27、理念为先，技能神显，恒心为上，加油为上。
28、专业代理，优势尽显，品质提升，您可以我可以。
29、今天付出，明天收获，尽你所能，繁荣昌盛。
30、团结奋斗，争取第一，我能。
31、诚信、高效、创新、超越。
4S店售后口号2
1.时间不等人，努力做出成绩，努力工作，挑战好成绩
2.实施访问，本周打破零，管理活动，推销真正的意义
3.所有的员工都在移动，开放，销售想法，呼唤奇迹
4.所有的工作人员一起行动，风起云涌，每天都来参观，记住心
5.愉快地工作，心中有梦想，一起努力，然后重振雄风
6.带头，全员出成绩，两次得分，业绩有保障
7.目标明确，人人勇敢，人人第一
8.抓住机遇，努力实现目标，入围巅峰
9.旅行就是奖励大家为你奋斗，我也能拿第一。
10.组织应该培养所有的员工来增加员工，努力提高团队的士气
11.用尽全力去拜访。成为决赛选手的目标已经确定并付诸实践
12.坚持不懈，持之以恒，追求卓越，不断攀登新的高度
13.促销从参观活动开始，有方向
14.毫无挫折地拒绝专业营销总监
15.这一周的表现，大家都很开心，工作营销，划片管理
16.主动出击，抓住机遇，活动有序，提高效率
17.商业规划，专注于管理、毅力和永恒的成功
18.提高技能，提高业绩，持之以恒，有突出表现
19.真心实意，深度培育市场，全力以赴，掌声响起
20.目标明确，坚定不移，天道酬勤，永续经营
4S店售后口号3
1、典雅辰宇，尊贵享受。
2、服务超越行业，品质引领未来。
3、一次选择，永恒信赖。
4、我的精彩，您的信赖。
5、车行天下，服务致远。
6、车行千万里，服务全方位。
7、用心融合尊贵，用爱服务未来。
8、华贵的享有，生活因你而精彩。
9、服务于心，满意于行。
10、好服务伴您行，好舒适更舒心。
11、尊有意境，尚无止境。
12、奢华典雅，品位享受。
13、辰宇天下，典雅四方。
14、璀璨星辰，典雅寰宇。
15、辰载万物，宇您共享。
4S店售后口号4
1、体验尊荣快乐，感受车尚魅力。
2、辰宇改变生活，尊尚引领未来。
3、“诚”驰天下，与尊共“赏”。
4、细节决定成败，雷克萨斯值得信赖。
5、辰宇雷克萨斯，服务千年不变。
6、重品质尽善尽美，讲服务精益求精。
7、辰宇一声吼，平地起惊“雷”。
8、为尊荣加油，为车尚喝彩。
9、开启尊荣新纪元，快乐车尚不等待。
10、一品尊荣，车尚生活。
11、尊贵星辰，高雅寰宇。
12、非同寻常，尊荣车尚。
13、辰·行天下，宇·环世界。
14、辰诚客畅，宇尊至远。
15、尊荣魅力，成就风尚。
4S店售后口号5
1.巅峰团队，谁来放弃；用箭攻击，谁会和对手冲刺(队名)！
2.一声吼，表演抖三抖！(队名)，加油！
3.如果两头牛齐头并进，他们会击败人群。加油！
4.愉快地工作，心中有梦想，一起努力，然后重振雄风
5.所有的工作人员一起行动，风起云涌，每天都来参观，记住心
6.提高技能，提高业绩，持之以恒，有突出表现
7.商业规划，专注于管理、毅力和永恒的成功
8.和谐创新，开拓市场，团结拼搏，共创美好未来
9.超越自我，追求卓越，创造一流，创造新高度
10.市场培训，心中有底，团结拼搏，争第一
4s店售后晨会团队口号(最新)1。愉快地工作，心中有梦想，一起努力，然后重振雄风
2.所有的工作人员一起行动，风起云涌，每天都来参观，记住心
3.提高技能，提高业绩，持之以恒，有突出表现
4.商业规划，专注于管理、毅力和永恒的成功
5.和谐创新，开拓市场，共同努力，共创美好未来
6.超越自己，追求卓越，勇敢创造一流，勇敢创造新高度
7.市场培训，心中有底，团结拼搏，争第一
8.理念是第一，技巧是显而易见的，持之以恒，芝麻开门
9.攻守并重，全体员工务实，活动目标和服务导向
10.回馈客户，从我做起，心中有情，客户有心
11.本周破零，笑口常开，守信用，受益无穷
12.攻守并重，全体员工务实，活动目标和服务导向
13.三心二意，鞭长莫及，四面出击，争第一
14.理念是第一，技巧是显而易见的，持之以恒，芝麻开门
15.专业代理，优势充分，质量提升，你我皆可。
16.风起云涌，大家都出去了，翻箱倒柜，主动拜访
17.求介绍，勤奋，热情，持续经营
18.服务客户，播种金钱，增加信任，稳步更新收入
19.顾客满意，网络延伸，良性循环，回归生活
20.客服，专注回访，认真倾听，你知道心情
4S店售后口号6
1、车来车往，焕然一新。
2、用心服务，服务于心，海伟陪您在路上。
3、名车精品盛宴，行业服务典范。
4、与品牌同行，与时代共进。
5、车子累了困了，就来海伟国际
6、服务你所想，海伟梦工厂。
7、驰骋天下，优质享受。
8、最好质量，最佳服务，最高效率，铸造品质！
9、爱车畅行，海伟国际。
10、海伟没有高富帅，只有惠多快。
11、更专业的技术支持和更深入的售后服务。
12、品质服务，超凡体验。
13、海伟国际，车生活专家。
14、车服务，心同步。
15、好车汇海伟，海伟出好车。
16、以人为本，以车为业。
17、海之伟兮，念念不忘。
18、海伟国际，您的座驾私享家。
19、爱车汇所，为爱掌舵。
20、探梦之旅，觉醒之路。
21、爱车新选择，品质铸楷模。
22、尊尚之约，完美之选。
23、车服务，心同步。
24、无限超越，自在体验。
25、海伟汽车服务，国际领先水平。
26、现在的售后就是未来的销售。诚信协作，奋发有为。
27、尊贵没有极限，快乐没有终点。
28、海阔伟业，只为汽车而生。
29、爱车的私人诊所
30、慕海之浩瀚，仰天之伟岸。
31、慕海之浩瀚，仰天之伟岸。
32、让车与国际接轨——海伟国际。
33、无限超越，自在体验。
34、你用车，我用心。
35、大道至简，让车更远。
36、璀璨辰宇耀星空，尊贵服务达寰宇。
37、精于车，赢于信。
38、海造服务航母，伟树汽车大业。。
39、探梦之旅，觉醒之路。
40、慕海之浩瀚，仰天之伟岸。
41、车行到海止，伟服信无边。
42、无论走多远，都有我陪伴——海伟国际。
43、大道至简，让车更远。
44、广纳成海，致远谓伟
45、海伟国际的牵挂与你时刻相伴。
46、品质卓越，驰骋世界，真诚专业，百年不懈。
47、海伟，车之家。
48、新征程，海伟国际。
49、万里征程，品质同行。
4S店售后口号7
讲究实效，完善管理，提升品质，增创效率
专业、专注、专心，成就完美品质。
时时寻求效率进步，事事讲究方法技术。
细心、精心、用心，品质永保您称心。
人人把好安全关，有备无患保平安
速度和效率相结合，标准和效果相结合
安全是一种责任，为己为家为他人
真诚 专业 友善，尽享尊贵服务
全员参与，强化管理，精益求精，铸造品质。
汇专业技术 树一流品质 创尊贵服务
质量与信誉相伴，安全与幸福同行
打造一流团队，创建一流企业
提高安全生产意识，严格遵守操作规程
抓质量，保平安，促健康，创效率
市场是企业的方向，质量是企业的生命。
仪器设备勤保养，生产自然更顺畅
团结互助，气氛融洽，工作规范，提升品质，安全保证。 坚持创新勤劳真诚
整理整顿清洁清扫素养
以质量求生存，以诚信赢发展。
有品质才有市场，有改善才有进步。
累积点滴改进，迈向完美品质
注重知识，讲究方法，打造专业化维修团队
强化消防监督，消除火灾隐患
信誉第一，客户至上
安全责任 重于泰山
企业要发展，安全是保障
品质、价格、服务一步到位
技术为本，服务为魂；您的信赖，我的.承诺！
技术提升稳定品质，落实管理提高效率。
技术是基础，管理是动力。
培养优质素养，提高团队力量。
整理整顿做得好，工作效率步步高。
修车 育人 创造美好生活
相信明天会更好、分工合作来打扫
追求卓越、共创明天
质量第一 服务第一 效率第一
诚在先 信为本
严谨务实 拼搏进取 团结奋斗 勇攀高峰
最好质量 最佳服务 最高效率 铸造品质！
4S店售后口号8
1、相信你能比努力工作更重要。
2、把握真实的人性，洞悉真实的人心，成就真实的人生。
3、两只牛在一起走，就压倒了牛群。
4、我要为自己加油，争取最好，永不停止。
5、想要成功，相信成功，就能成功。
6、真诚，深耕市场，全力以赴，掌声。
7、成功绝非易事，我们必须加倍努力。
8、敢于竞争，善于竞争，才能赢得竞争。
9、团结就是力量，团结就是力量。
10、销售是世界上最安全的工作。
11、现场营销，分拆管理，本周业绩，大家都很开心。
12、有志者，事竟成。（有志者，事竟成。）
13、忠诚合作，积极乐观，开拓努力，勇往直前。
14、多一个客户就是多一个机会。
15、带队，全队队员，进两球，成绩保证。
16、客户服务，注重回访，热情关怀，精心记录。
17、诚信高效，服务用户，团结进取，追求效率。
18、服务客户，播种金钱，增加信任，稳步收获。
19、大踏步，大发展；人的力量就是地球的力量。
20、第一个出生的小牛显示了他的力量。给我们的人。
4S店售后口号9
1、安全生产大家管，事故隐患人人查。
2、车行天下，服务致远。
3、技术提升稳定品质，落实管理提高效率。
4、全员参与，强化管理，精益求精，铸造品质。
5、“诚”驰天下，与尊共“赏”。
6、人人把好安全关，有备无患保平安。
7、消除一切安全隐患，保障生产工作安全。
8、辰星尊享，宇众不同。
9、一次选择，永恒信赖。
10、出事故一日有余，保安全千日不足。
11、有品质才有市场，有改善才有进步。
12、讲究实效，完善管理，提升品质，增创效率。
13、品鉴汽车文化，尽享时尚生活。
14、质量与信誉相伴，安全与幸福同行。
15、品质通达天下，尊贵遨游九州。
16、尊尚人生，车韵天成。
17、尊崇高贵品质，引领尖端时尚。
18、你心比我心，尊崇又享受。
19、星级服务，尊享无尚。
20、质量第一服务第一效率第一。
21、生命至高无上，安全责任为天。
22、安全创造幸福，疏忽带来痛苦。
23、安全生产两手硬，质量效益有保证。
24、严是安全的保证，松是事故的祸根。
25、整理整顿清洁清扫素养。
26、璀璨之星，典雅之家。
27、打造一流团队，创建一流企业。
28、安全在于心细，事故出自大意。
29、违章是事故之源，安全是生命之本。
30、非同寻常，尊荣车尚。
31、细节决定成败，雷克萨斯值得信赖。
32、尊贵服务，奢华享受。
33、按章操作机械设备，时刻注意效益安全。
34、一车一世界，服务更精彩。
35、安全伴着幸福，安全创造财富。
36、星品质心服务，新境界馨辰宇。
37、辰宇改变生活，尊尚引领未来。
38、生产保证安全，安全促进生产。
39、累积点滴改进，迈向完美品质。
40、尊享人生，完美至尚。
41、雷厉风行，速震苍宇。
42、尊有意境，尚无止境。
43、你对违章讲人情，事故对你不留情。
44、不绷紧安全的炫，就弹不出生产的调。
45、提高安全生产意识，严格遵守操作规程。
46、为尊荣加油，为车尚喝彩。
47、时时寻求效率进步，事事讲究方法技术。
48、追求卓越、共创明天。
49、按章操作莫乱改，合理建议提出来。
50、安全是幸福的保障，治理隐患保障安全。
4S店售后口号10
1、没有完美的个人，只有完美的团队
2、团队精神是企业文化的核心
3、永不言退，我们是最好的团队
4、今天付出，明天收获，全力以赴，事业辉煌。
5、客户满意，人脉延伸，良性循环，回报一生。
6、旅游是奖励，大家来争取，你能我也能，万元抢先机。
7、拼命冲到底，再努一把力，努力再努力，人人创佳绩。
8、全员实动，本周破零加大拜访，业绩攀新。
9、素质提升，交流分享，精耕深耕，永续辉煌。
10、索取介绍，功夫老道，热忱为本，永续经营。
11、团结紧张，严肃活泼，规范行销，业绩保证。
12、成功决不容易，还要加倍努力
13、因为有缘我们相聚，成功靠大家努力
14、发奋图强，砺剑磨枪，谱我华章，立万名扬
15、顽强拼搏，超越自我，不鸣则已，一鸣惊人
16、龙腾虎跃，雷霆万钧，无与伦比，万众一心。
17、齐心协力，争创佳绩，勇夺三军，所向披靡。
18、服从命令，听从指挥，团结互助，争创佳绩
19、挑战极限，超越自我，自强不息，厚德载物
20、团结进取，奋力拼搏，齐心协力，共铸辉煌
4S店售后口号11
1、辰心宇意，尊尚待遇。
2、车行天下，信筑辰宇。
3、至境无求，尊尚天成。
4、辰宇天下，唯您所用。
5、你心比我心，尊崇又享受。
6、车行天下，服务万家。
7、轻松乐驰，尊尚体验。
8、尊贵服务，奢华享受。
9、专业专注，全心奉献。
10、品鉴汽车文化，尽享时尚生活。
11、星级服务，尊享无尚。
12、一车一世界，服务更精彩。
13、尊享人生，完美至尚。
14、尊尚享受，妙趣无忧。
15、辰星尊享，宇众不同。
16、璀璨之星，典雅之家。
17、金牌品质，坚若磐石。
18、尊尚人生，车韵天成。
19、尊而不贵，彰显品位。
20、贵品尊荣，优雅如故。
4S店售后口号12
1. 巅峰之队、舍我其谁;纵箭出击、谁与匹敌 (团队名称) 奋力冲刺!
2. 吼一吼，业绩抖三抖!(团队名称)，加油!
3. 双牛并进，必压群雄，(团队名称)!加油!
4. 快乐工作，心中有梦，齐心协力，再振雄风
5. 全员齐动，风起云涌，每日拜访，铭记心中
6. 技巧提升，业绩攀升，持之以恒，业绩骄人
7. 业务规划，重在管理，坚持不懈，永葆佳绩
8. 和谐创新，开拓市场，团结拼搏，共创未来
9. 超越自我，追求卓越，勇创一流，勇创新高
10. 市场练兵，心里有底，团结拼搏，勇争第一
1. 快乐工作，心中有梦，齐心协力，再振雄风
2. 全员齐动，风起云涌，每日拜访，铭记心中
3. 技巧提升，业绩攀升，持之以恒，业绩骄人
4. 业务规划，重在管理，坚持不懈，永葆佳绩
5. 和谐创新，开拓市场，团结拼搏，共创未来
6. 超越自我，追求卓越，勇创一流，勇创新高
7. 市场练兵，心里有底，团结拼搏，勇争第一
8. 观念身先，技巧神显，持之以恒，芝麻开门
9. 攻守并重，全员实动，活动目标，服务导向
10. 回馈客户，从我做起，心中有情，客户有心
11. 本周破零，笑口常开，重诺守信，受益无穷
12. 攻守并重，全员实动，活动目标，服务导向
13. 三心二意，扬鞭奋蹄，四面出击，勇争第一
14. 观念身先，技巧神显，持之以恒，芝麻开门
15. 专业代理，优势尽显，素质提升，你能我也能
16. 风起云涌，人人出动，翻箱倒柜，拜访积极
17. 索取介绍，功夫老道，热忱为本，永续经营
18. 服务客户，播种金钱，增加信任，稳定续收
19. 客户满意，人脉延伸，良性循环，回报一生
20. 客户服务，重在回访，仔细倾听，你认心情
1. 时不我待，努力举绩，一鼓作气，挑战佳绩
2. 落实拜访，本周破零，活动管理，行销真谛
3. 全员实动，开张大吉，销售创意，呼唤奇迹
4. 全员齐动，风起云涌，每日拜访，铭记心中
5. 快乐工作，心中有梦，齐心协力，再振雄风
6. 一马当先，全员举绩，梅开二度，业绩保底
7. 目标明确，挺进高峰 人人奋勇，个个争先
8. 把握机会，努力举绩 达成目标，入围高峰
9. 旅游是奖励 大家来争取 你能我也能 万元抢先
10. 组织要发展 全员来增员 上下齐努力 团队高士气
11. 全力拜访，入围精英 目标既定，身体力行
12. 坚持不懈，百折不挠 追求卓越，永攀新高
13. 推销始于拜访 活动要有方向
14. 拒绝不必沮丧 专业行销路长
15. 本周举绩，皆大欢喜，职域行销，划片经营
16. 主动出击，抢得先机，活动有序，提高效率
17. 业务规划，重在管理，坚持不懈，永葆佳绩
18. 技巧提升，业绩攀升，持之以恒，业绩骄人
19. 情真意切，深耕市场，全力以赴，掌声响起
20. 目标明确，坚定不移，天道酬勤，永续经营
4S店售后口号13
1、军纪如铁，意志如钢，刻苦训练，严格要求
2、听从指挥，服从命令，团结互助，争创第一
3、军中骄子，校园精英，铿锵十八，勇往直前！
4、天骄十八，不懈追求，勇往直前，争创一流。
5、猛龙十八，新闻骄子，青春无悔，强身立志
6、尖刀十八，勇往直前，冲锋险阵，用我必胜
7、精英十八，豪情满天：重志诚橙，勇往直前
8、军中骄子，校园精英，神勇十八，谁与争锋
9、（部门名称）一零订单起，团结一致夺第一
10、不吃饭，不睡觉，打起精神赚钞票
11、十年（公司名称），群雄逐鹿，第一永属，（部门名称）加油
12、双虎并进，必压群雄，（公司名称）市场，有我最强
13、开拓市场，有我最强，（公司名称）（部门名称），我为单狂
14、（公司名称）十年最强，（部门名称）上海称王
15、猪年新气象，（公司名称）十年强，笑问谁能比，数我（部门名称）狂
16、（公司名称）有（部门名称），出单如猛虎（（公司名称）变（部门名称），出单如猛虎）
17、（公司名称）十年强强强，（部门名称）出单我最狂
18、坚持不懈，积极心情；协作一致，共同努力；相信自己，我会成功！
19、公司有我，无所不能。（团队名称），永争第一！
厦门国贸集团股份有限公司内控与审计部
一、审计背景
厦门国贸集团股份有限公司（以下简称公司）是一家综合性企业，始创于1980年并于1996年上市。经过三十多年的发展已形成供应链管理、房地产经营和金融服务三大核心业务。公司秉承“持续创造新价值”的使命，“创新、恒信、成长”的核心价值观，“激扬无限、行稳致高”的企业精神，“大舞台、大学校、大家庭”的文化理念，锐意进取、不断创新全力将企业打造成为令人尊敬的优秀综合服务商。公司连续多年入选“中国企业500强”、“中国非金融类跨国公司百强”，多项业务进入全国行业百强，多个商品经营规模名列全国前列。2014年公司实现营业收入552.88亿元实现归属于母公司所有者的净利润8.49亿元2014年末资产总额达344.42亿元。
根据公司新一轮的汽车业务“以品牌汽车销售为主，向价值链高端的后服务市场延伸”发展战略，2014，公司对汽车4s店（以下简称“4S店”）业务风险进行了梳理与排查，以有效提升整天业务管控，进而提升经营效益。
所谓4S店就是品牌厂家授权的该厂家汽车的特许经销商，是集整车销售（Sale）、零配件（Spare part）、售后服务（Service）、信息反馈（Survey）四位一体的汽车销售服务企业。4S店如果想发展壮大，必须建立在良好的内部控制基础上。针对汽车4S店开展内部审计项目，有利于发现4S店经营中存在的问题，实现对4s店的有效监督，有助于提升内部控制执行力，发现企业内部控制设计上的缺陷，避免因内部控制设计不当而造成的损失，从而使4S店整体投资效益达到最大化。
基于此，2014年5月，公司对参与投资的合资企业A公司的内部控制及经营情况进行了内部审计，由双方股东联合出具审计通知书，以公司内部控制与审计部为主，成立专项审计小组。审计目标即检查内部控制存在不足，有效降低财务风险提升管理效益。
A公司为4S店，主营系某经济型汽车品牌销售及汽车维修业务，近年经营稳健，保持一定利润的规模。2013年实现营业收入1.95亿元，净利润206万元，其中整车销售收入1.66亿元，毛利率为8%，维修服务收入0.18亿元，毛利率为22%。
二、审计过程及方法
（一）准备阶段：精心组织，保证审计效率与质量
为确保本次审计目标的实现，提升本次审计质量和效果，专项审计小组共有4名成员，由公司内部控制与审计部总经理带队，其他3名成员或具有多年财务工作基础，或具有多次4S店内部审计工作经验。
由于是首次对A公司进行内部审计，在本次审计项目实施前，审计小组先进行资料的充分收集，收集4S店行业资料、被审计单位初步财务报表资料、公司下属4s店历史内部审计报告等等。审计小组在审阅提炼资料信息后，先后进行2次审计碰头会议，就4s店的主要风险点、重要控制措施以及A公司目前的经营情况进行讨论、分析，进而制订审计方案确定审计重点。经过讨论分析后，根据A公司经销的汽车属经济型轿车且精品加装业业务量较小的情况下，审计小组初步确定的审计重点为：整车销售及车辆维修业务流程检查；整车及零配件收发存审计；整车销售及维修业务收入、成本审计。
（二）实施阶段：注重多种审计方法结合应用，提高审计效率与效果
经过充分的审前准备，审计小组于2014年5月22日下达审计通知书，并于26日正式进场审计。
1、分析先行，进一步锁定审计关注区
对4S店审计项目的入手,基于4S店的经营模式及客户众多的特殊性，分析程序的执行显得尤其总要。审计小组进场后，首先对A公司收入结构进行分析，进而对整车销售及维修业务总体及各月毛利率进行分析。
在整车销售毛利率分析时，审计小组关注A公司是否将装潢装饰收入一并计入整车销售收入，结合厂家的商务政策以及4S店的经营情况，对返利金额的真实合理性进行分析，考虑返利对整车销售各月毛利率的影响，进行分析各车型毛利率的合理性，关注异常毛利率车型销售。
在维修业务毛利率分析时，审计小组参考借鉴行业毛利率，结合公司维修车型、主要客户群消费习惯、维修业务类型等情况，查找异常毛利率水平及波动，从而进一步关注维修业务收入、成本核算口径是否一致，分析是否存在隐匿维修收入的可能。
通过毛利率分析，以及对整车业务流程管控的了解，结合4S店维修业务量大且较多涉及现金交易，容易跑冒滴漏的特点，审计小组进一步缩小审计关注点，锁定维修业务。
2.望、闻、问、切结合，梳理内部控制流程
在审计现场实施过程中，在分析程序基础上，审计小组始终“望、闻、问、切”贯穿于整个审计项目，研读A公司制度、流程、岗位职责说明等资料，对各业务负责人与岗位责任人进行访谈，现场观察A公司业务管理流程执行情况，深入了解业务管理系统，核对业务数据，抽查业务卷宗资料，即分别就企业不相容职务分离控制、授权审批控制、会计系统控制、财产保护控制等控制措施进行抽样检查测试。审计小组审计重点包括：
（1）维修业务从接待、维修工单开具、车间修车、维修结算、维修款收取，到财务确认收入的流程。
（2）将厂家系统工单结算数据与财务系统数据、业务单据过行核对，检查收入的完整性，分析存在差异的原因，并对厂家系统管理流程及管理权限进行了解与测试；（3）结合配件库存盘点、采购发票、厂家系统出入口情况、出入库单据，检查维修业务成本结转的准确性；
（4）梳理4S店货币资金管理流程，核实现金收入是否及时上缴，是否存在刷卡套现情况，货币资金是否账实相符，并对现金进行盘点核对。
以上流程控制点及系统控制的测试，审计小组分别通过数据对比、现场观察、盘点核实、抽样测试、异常情况询问与沟通等手段，逐一诊断，并细究问题存在的具体原因，梳理出内部控制设计不足及内部控制执行不到位事项。
3、汇总审计成果，注重与被审计单位的双向沟通
在审计过程中，审计小组历时两周形成多份审计工作底稿，涵盖检查记录、访谈记录、财务及业务资料收集记录等，确保审计成果有据可依；审计现场结束时，形成审计小结汇总与A公司管理层进行沟通交流。
审计小组深谙与被审计单位的关系不仅是监督与被监督的关系，更应注重协同效应，帮助企业完善内部控制，提升管理水平。在审计过程中，坚持一审二帮三促进的原则，注重协调和沟通，消除A公司被审计的抵触心理，从而取得更好的访谈效果与问题性质的确认，结合业务一线反馈提高了审计建议的可操作性。在审计成果沟通时，审计小组与A公司就企业运行中的职责分工界定、风险控制、管控状态等内容进行了探讨，针对审计中发现的问题及相应建议进行深入交流，由于审计建议切合实际，有效规避及降低业务操作中存在的风险，取得A公司管理层的认可与接受。
（三）攻坚时刻：注重创新，提高数据运用分析能力，查找不符事项
A公司月均维修业务量超过1700笔，记录超过2万笔，在没有erp系统将前后端数据整合的情况下，面对如此庞大的工单、结算单、财务数据，如何检查业务数据与财务数据的一致性呢？如何通过技术手段开发，以更有效整合大量的业务系统数据与财务数据。即在排查A公司维修业务是否存在舞弊风险时，审计小组通过EXCEL进行二次开发，以更有效整合大量的业务系统数据与财务数据。即在排查A公司维修业务是否存在舞弊风险时，审计小组通过EXCEL录制宏及大量函数应用，将输出的厂家系统业务数据与财务数据进行一一匹配核对与分析，从而发现业务系统数据混乱及系统功能设置上存在的缺陷。对数据综合全面的运用分析，让审计小组更快速查找不符事项，找准问题存在，进而提出解决方法。
三、审计结果及成效
在A公司审计中，审计小组发现，由于近年来汽车市场需求疲软，经销汽车品牌较为弱势等原因，4S店面临着市场竞争激烈，库存高企等不利局面，4S店管理层将主要关注度放在提高业绩上，忽视了内部控制设计合理性及内部控制执行规范性。
（一）审计中发现问题 在审计中，审计小组发现A公司在售后维修业务管理方面的制度建设、岗位设置分工及职责要求、业务系统使用规范性、财务核算规范性、服务抵用券管理存在内部控制缺陷。具体包括：
1、制度建设尚不够全面
健全的规章制度、完整的业务流程是构建内部控制体系的重要组成，审计组在梳理比对A公司维修业务制度、流程设计合理性时发现，A公司虽制定了岗位职责说明，但未就从服务接待接车到最终结算收款完整流程操作及操作标准进行具体书面约定。
2、厂家维修业务系统存在管理漏洞
（1）部分维修工单未按照实际收银结算情况进行业务系统录入，导致业务数据与财务数据存在不一致。
在对维修业务进行毛利率分析时审计小组发现，A公司维修业务毛利率存在波动的情况，审计小组当即就波动月份业务进行深入挖掘，将2013年某业务系统约1800笔工单结算情况与财务账面收入入账情况进行一一核对，发现剔除协议户、内领、与厂家结算的首保索赔外，尚有160笔工单业务系统显示于当月结算，但却未在财务账面体现收入。在一步的排查时发现，此部分工单是客户投诉及营销免单、使用券等情况，而结算员未按实际抵免后的结算情况进行系统结算收银创建，导致业务数据与财务数据不一致。此外，A公司对部分客户优惠打折未在业务系统中体现，而在打印系统结算单后进行手工打折、备注等，导致业务数据与财务数据存在不一致，可能导致财务管控的失效，无法确保收入入账的完整性。
（2）厂家系统未限制出具价结算单，企业对估价单转为正式工单情况未进行监督跟踪
审计组在对财务凭证后附的维修业务结算清单进行抽查时发现，存在两种结算单号编码规则，在向服务接待进一步的沟通了解得知，两种编码使用规则分别存在于估价结算与正式单结算，即由于厂家系统设置未禁止使用估价结算单，且估价结算单格式与正式结算单格式几乎一致，维修站在客户需提前结算时允许使用估价结算单进行结算收款。
在核对2013年某月入账241笔估价结算单的使用情况发现，135笔估价结算单金额与系统正式结算单金额不一致，4笔估价结算单未转成正式工单。且A公司未建立相应的台帐对估价结算单使用情况进行监督，也未就估价结算转成工单情况进行跟踪核对，公司对业务系统结算数据完整性的管控存在不足，对估价结算单收款结算的入账完整性控制力薄弱，易生产舞弊风险。
3、货币资金账务核算及管理亟待规范
货币资金管理是内部控制管理重要环节，审计小组就银行对账单与账面银行存款余额进行对比时发现，A公司对银行存款科目的核算过于随意，由于往来收付较为频繁等原因，财务人员出于简便处理的目的，对部分银行收支款项未按实际发生日期入账，而提前或滞后入账，如费用款项支付时未予以入账，而待费用相关发票齐全时才予以入账；这导致当期账面银行存款余额与银行对账单不符，银行存款余额调节表存在较多未达账项，无法准确反映真实的资金状况，不利于资金的管控。
4、在关键岗位设置及职责要求上缺乏相互制约及有效管控 根据《企业内部控制基本规范》要求，对于不相容职务，应实施相应的分离措施，形成各司其职、各负其责、相互制约的工作机制。审计小组分析、梳理关键岗位时发现A公司维修结算单开具和维修款的收取均由收银结算员1人完成，不符合不相容岗位相分离原则，且会计人员仅复核收银结算员上报开票单据、结算单单据、收银单据总额的一致性，未有相应的业务系统权限复核收银结算员上报数据的完整性，这可能产生收银结算员篡改结算数据、截留收银款项的风险。
此外，审计小组在对业务系统估价结算单使用权限进行排查时发现，服务接待及结算员均有权进行估价结算单打印，A公司对估价结算单使用权限的管理有待进一步明确与控制。
5、对服务抵用券使用缺乏有效管控
服务抵用券是4S店在营销中的重要手段，对抵用券发放与回收的有效管理采恩那个保证企业利益不受损。审计小组在核对业务系统数据与财务数据差异时发现A公司维修业务使用服务抵用券的情况，进而展开对抵用券管理完整流程的检查，审计发现：A公司对服务抵用券的印制、发放、回收等环节未有相应的台帐管理，对印制金额、已发放金额、已抵用金额、未抵用金额未有相应的统计。客户所抵用的服务抵用券由收银结算员收回后，存档于收银结算处，未由财务部会计人员收回核销。A公司对服务抵用券的管理做法可能造成相关人员串通舞弊，重复使用服务券以套取现金的风险，从而造成公司财产损失。
（二）审计建议：出台制度，明确分工，规范业务操作及财务核算。
针对A公司内部控上存在的缺陷，审计小组建议A公司书面制定相应的业务操作规范及制度，对后续作业在工单录入、结算、收款等环节上进行规范，明确业务系统权限及操作规范；梳理近期业务系统数据，保证业务数据与财务数据的一致性；对估价结算单使用进行严格管理，并有相应台帐进行跟踪监控；循序渐进引入ERP系统工作，有效规避舞弊风险；对关键岗位不相容职位分离、设置相应交叉复核人员，对工单作业收款进行有效核对，保证账面收入的完整准确性，确保收银单据、发票、工单结算单的单单相符；建立相应台账，规范服务抵用券管理，已使用抵用券进行相应的核销作废；出台公司财务管理制度，规范财务核算。
（三）落实整改
针对审计发现的问题，A公司非常重视，召集相关分管领导及部门人员开会讨论，对存在问题和管理过程中缺漏和不足进行逐一剖析、梳理，结合审计建议，制订完整、系统、层次分明的整改方案，并积极进行整改。
1、制度方面
A公司历时三个月对现有的制度及业务流程进行全面梳理，对业务流程进行再造优化，并将相关约定固化成各项管理制度，明确了各岗位分工职责，使业务流程更加规范，制度更加严谨有效。
2、厂家业务系统管理方面
明确界定厂家业务系统估价结算单使用范围及权限，禁止估价结算单的滥用，财务介入对近期业务系统数据进行全面的核对清理，规范后续结算收银数据的录入。
3、货币资金管理方面
规范货币资金核算，规定所有收、付款单据应及时、完整入账，银行调节表每月由会计确认签字并报送财务经理审查，并重新梳理了费用报销流程，明确费用报销与财务核算的先后顺序。
4、岗位分工设置方面
针对关键岗位各增加了一名结算员和出纳，并对系统数据、结算单据由核算会计进行严格核对，保证结算员上报营业数据得以有效复核。
5、服务抵用券方面
制定抵用券管理办法，规范抵用券的领用、保管、使用、注销、回收、建账等管理，实现抵用券管理的统一化、标准化。
（四）整改效果
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