金融风险的防范及分析

金融风险的防范及分析（精选8篇）

金融风险的防范及分析 篇1

一、金融会计风险存在八种类型

(一)操作管理风险

这类风险是指在银行组织内，由于会计操作上的失误带来的风险。主要包括：会计、储蓄或经办人员责任心不强和法制观念淡薄而造成的财产损失。银行会计作为一项专业性较强而风险性又大的部门会计，面对大量结算票据、现金资产，以至密押、印章、重要空白凭证、有价单证等，一旦发生工作疏漏和制度不健全造成的资产损失是巨大的，同时还会造成银行信誉受损。

(二)信息失真风险

银行的一切业务活动都要通过会计信息进行反映，为维护自身利益不少行违反金融政策和上级行有关要求，在会计信息处理上大做文章，致使会计部门提供的信息资料不真实、不充分，真账假表、假账假表、任意调整收支科目等现象事实上掩盖了信贷资产的质量和风险，影响对银行经营状况的客观评价进而带来更大的风险。

(三)监督乏力风险

虽说我国《人民银行法》、《商业银行法》均要求商业银行必须依法经营，但在不正当利益的驱动下，发放超规模贷款、违章拆借、账外投资、私设小金库、越权承兑、贴现银行汇票等违规情况屡禁不止，这其中一个很重要的原因就是会计核算监督检查不力、会计惩罚制度未跟上，从而变相地助长了违规经营情况的蔓延，加大了经营风险。

(四)财务成本风险

存款对于增强银行资金实力、奠定在同业竞争中的地位无疑是必需的，但需要注意的是存款既是立行之本，也是支出大户。不顾效益擅自或变相提高存款利率，盲目增设网点机构，草率开办各项新业务不计算资金成本，不搞盈亏临界点分析等非正常现象，加大了财务风险。同时筹集来的资金如果运用不充分，造成资金在银行内的积压和闲置，无效益资产的增加也会直接影响银行损益风险。

(五)支付结算风险

会计结算制度通过几十年的理论研究和业务实践已经形成比较完善的体系，《票据法》、《支付结算办法》等的颁布为加强银行内部控制和管理发挥了很好的作用。但在实际工作中，有许多细节问题尚待进一步完善，特别是大额提现是结算管理中的一个薄弱环节。由于基层会计人员业务知识和风险防范意识的缺乏，越权办理大额支付情况突出。对大额提现审核不严，极易产生支付结算风险。

(六)金融案件风险

目前社会上一些不法分子将银行作为其猎击的主要目标，各类案件居高不下、手段花样层出不穷，无论是假汇票、利用信用卡恶意透支，明目张胆地抢劫，还是监守自盗、贪污盗

窃、索贿受贿，任何一个案件必然会多少涉及作为整个经营核算部门的会计部门，一旦会计部门放松管制、降低核算水平，那就会为罪犯作案客观上开了绿灯，加大了经营风险。

(七)误导决策风险

会计部门未能充分发挥会计管理职能，未能及时向领导层提供决策需要的反馈信息，甚至未能通过核算分析及时发现工作中存在的问题，使得领导层决策失误，这是会计人员的失职。目前，会计部门普遍没有制定风险量化监测指标体系，参与决策职能形同虚设，无助于决策的科学化、周密化，一旦决策失误损失无法弥补。

(八)会计创新风险

无论是从市场竞争的需要、金融国际化趋势的需要、摆脱当前困境的需要还是从银行所经营的货币和信用实质内容上来看，银行都必须创新。从会计的角度，会计创新也是必须的。特别是在各行的财务管理方面，待挖掘的领域尚大。但如果不顾及适应这种开拓性行为的良好的内外部环境，盲目照搬先进经验，就会造成先进的管理经验和落后的经管水平、客观条件相违背的情况，如目前对企业全面推行的“权责发生制”对于我国银行业经营水平来说尚属超前，造成的虚盈实亏、用信贷资金垫支利税的情况使我国银行业普遍存在潜在效益风险。

二、会计风险与信贷资产风险的关系

(一)会计风险直接产生信贷资产风险

首先，如果会计在金融业务核算、经营、管理中出错以至于在提供决策依据时发生严重误导，在存在会计风险的同时，决策上失误也必然带来信贷资产风险；其次，会计信息系统失灵，必然会导致对金融业存在的信贷资产风险心中无“度”，没有一套完整的使会计风险与信贷资产风险充分结合的风险监测指标系统、不能采取有针对性的措施加以改善，使金融风险日趋严重。

(二)信贷资产风险倒逼会计风险

资产质量差、利息回收率低，为追求利润目标和眼前利益，必然存在人为调节各类报表，甚至采取种种手段虚增存款、利润、压缩逾期贷款比例，通过拆出资金、内部往来等科目超规模发放贷款等现象，促使会计风险更为加剧，核算质量难以保证。

(三)二者相互影响加大金融风险

会计风险与信贷资产风险二者产生后又互相影响、相互作用，共同增加了金融风险。所以在银行业务经营中，要充分认识两种风险的互动作用，在管理和控制金融风险时，必须二者并重、不能顾此失彼。

三、从宏观、微观两个方面来规避会计风险

（一）从宏观的角度来看，应构建金融会计风险防范系统。

金融会计风险防范是整个金融风险防范的组成部分。金融会计风险防范除了对其自身的风险进行防范外，还应特别注重会计对整个金融风险带来的影响。1995年2月26日巴林银行破产事件，使一个具有悠久历史、雄厚实力和良好信誉，被称为“女王的银行”，竟毁于巴

林期货(新加坡)公司交易员里森之手。里森越权投机日经225指数的期权和期货交易，从1994年12月至1995年2月亏损达6亿美元，巴林银行被迫宣告破产。巴林银行破产的原因固然是多方面的，但内部管理不严(审计失效)，会计风险信息不灵是一个重要原因。事实上，里森利用临时账户越权经营，隐瞒亏损的手段并不隐秘，而巴林银行总部对新加坡分部所作的多次审计检查，却未能发现问题，截至1993年12月，新加坡的期货交易已造成的和账面存在的损失约1900万英镑，而公司报告上显示却是利润900万英镑。

新加坡著名的会计师事务所 Coopers＆Lybrand，1994年12月的审计报告中却认为，巴林期货(新加坡)公司的内部控制令人满意。1996年2月2日大和银行事件，使其全部停止在美业务，并罚款3.2亿美元。大和银行负责债券业务的副总裁井口俊英，利用非法手段买卖美国30年期的国库券以及2至5年期的国债票据，造成11亿美元的损失。井口俊英的非法操作手段并不高明，却长达11年之久而无人知晓。纽约联邦银行、纽约州银行政府，以及日本大藏省，日本银行的历年检查也未能发现大和银行纽约分行的任何问题，这种监管乏力的事实不能不是造成大和银行事件的原因之一。巴林事件、大和事件乃至东南亚和亚洲金融风险的不少事实从反面证明了构建金融会计风险防范系统的紧迫性和现实性。它表明构建金融会计风险防范系统贯穿于金融管理整个过程。

金融风险会计防范是一项庞大的系统工程，只有运用系统理论和方法构建金融会计风险防范系统的框架，改变分散的、孤立的、静态的风险防范方式，构建一个整体的、关联的、动态的风险防范系统才能提高金融会计风险防范的有效性，以控制和减少风险损失的发生。

（二）从微观的角度来看，要防范金融会计风险必须注意以下几个方面。

1.强化内控制度，实行集中核算

内控制度是内控目标得以实现的充分必要条件。建立相关的内控制度，健全有效的内控运行机制是实现内控目标的重要保障，也是各金融机构管理层的基本职责。目前，各行应加大整章建制的力度，应根据人民银行《加强金融机构内部控制的指导原则》及财政部《内部会计控制规范》，按照分工牵制、授权制约原则，结合自身经营的规模和业务特点，制定科学合理的内控制度，并制定内控制度实施细则，使内控制度形成体系。

有效的内部控制实际上是金融机构从决策实施到管理、监督的一个完善的运行机制。其中独立的会计及核算体制是其基本要求之一。金融会计人员业务上只接受会计主管的领导，会计人员进行账务处理的唯一依据是有效的会计凭征。推行统一的核算软件，实行账务集中核算，实行业务处理和会计处理的分离，会计资产负债表、财务报表由系统自动生成汇总上报，其他有关会计信息报表应当由会计人员独立编制，任何人不得任意调整。这样才有利于防止和杜绝银行“三假”的产生，提高会计信息的真实性。才能有效控制人为调表而造成的会计信息失真现象。

2.重视会计分析，建立预警机制

报表反映的是过去的经营状况，但了解过去不是报表使用者的最终目的，报表的真正使用价值是通过对报表的分析来发现问题、解决问题、预测前景，帮助领导层了解过去、规划未来。会计分析从内容上讲包括资产负债表分析、财务分析两部分，从形式上讲包括常规分析和专项分析两大类，只有加强会计分析，才能在充分了解存在问题的基础上，面对未来的变化作出有针对性的反映。才能帮助银行建立会计风险预警机制，优化控制、提高规划决策能力，发挥会计职能作用。

3.加强现金管理，提高支付水平

会计部门对企业使用现金要严格审查，明确授权制度，除工资性支出外、大额现金支付会计部门都要建立台账，逐笔登记，对注明“现金”字样的银行汇票，也要登记备案，对具有储蓄、贷款、汇兑功能的信用卡，也必须服从现金管理规定，对单位卡一律不得支付现金，严禁将公款转入个人信用卡，个人提现只限于备用金，透支部分不得提现。

4.严格考试制度，保证上岗水平

上岗考试制度是保证银行提高服务质量、防范金融会计风险的一项重要措施。它的确立客观上帮助会计人员全面了解会计基础知识，端正了学习风气，增长了业务知识水平。

5.拓展中间业务，分散经营风险

按国际惯例风险控制的主要方法是多角经营和多角筹资，而对于银行业来说，拓展中间业务，将经营风险分散化是化解金融风险的重要手段之一，而作为会计人员来讲，将会计服务多元化也是分散金融会计风险的重要手段。

6.广泛运用微机，推行责任会计

金融风险的防范及分析 篇2

一、我国互联网金融的发展现状

当今我国互联网金融的发展形式主要有两种:第三方支付平台和网络贷款模式。其中第三方支付平台是依托网络, 在电子商务的交易过程中, 作为第三方提供资金的保管、支付清算以及信用担保服务的平台。例如网易宝和支付宝等。在2013年1月, 我国获得《支付业务许可证》 (由中国人民银行颁发) 的第三方支付公司已有223家。网络贷款模式即为我们所说的P2P, 它包括网络贷款中介和网络贷款公司。其中网络贷款中介起的是中介的作用, 而网络贷款公司直接向消费者融通资金。截至2013年, 据不完全统计, 网络贷款公司超过600家, 交易额已经超过了500亿元。

二、我国互联网金融的风险分析

随着互联网金融的飞速发展, 其遇到的风险越来越复杂, 例如系统性的技术风险、包括交易主体和计算机系统的业务风险和法律风险。

(一) 系统性的技术风险

系统性的技术风险包括系统性安全风险、技术选择风险和技术支持风险。

系统性安全风险是由于黑客攻击、互联网传输故障和计算机病毒等因素引起的, 这会造成互联网金融计算机系统瘫痪, 从而造成技术风险。表现在三个方面:加密技术和密钥管理不完善、TCP/IP协议安全性差、病毒容易扩散。互联网金融的交易资料都被存储在计算机内, 而且消息都是通过互联网传递的。由于互联网的开放性, 在加密技术和密钥管理不完善的情况下, 黑客就很容易在客户机向服务器传送数据时进行攻击, 危害互联网金融的发展;TCP/IP在传输数据的过程中比较注重信息沟通的流畅性, 而很少考虑到安全性。这种情况容易使数据在传输时被截获和窥探, 进而引起交易主体资金损失;通过网络计算机病毒可以很快的扩散并传染, 一旦被传染则整个互联网金融的交易网络都会受到病毒的威胁, 这是一种系统性技术风险。

技术选择风险是由于在选择技术解决方案时存在操作失误或设计缺陷。它可能来自于技术落后, 也可能来源于信息的传输过程中效率较低。如果互联网金融机构的技术创新跟不上时代的发展或选择的技术方案已经被淘汰, 则会出现网络过时、技术相对落后的状况, 从而导致互联网金融机构或客户错失交易机会。技术选择失误对于传统的金融业务而言, 只会增加业务的处理成本, 而对于互联网金融而言, 会影响客户及交易机构的交易机会, 最终导致互联网金融机构失去生存基础;如果数据在传输过程中的效率较低, 则会出现传输速度降低或中断的情况, 从而延误交易时机。

技术支持风险是由于互联网金融机构受技术所限或为了降低运营成本而以外部技术支持解决内部的管理难题或技术问题, 在此过程中, 可能由外部支持自身的原因而无法满足要求或中止提供服务, 导致造成技术支持风险。还有的一方面是在互联网金融方面我国具有自主知识产权的设备较缺乏, 需要从国外进口, 这对我国的互联网金融安全造成了技术支持风险。

(二) 包括交易主体和计算机系统的业务风险

包括交易主体和计算机系统的业务风险有:操作风险、市场选择风险和信誉风险。

操作风险是由交易主体操作失误或有互联网金融的安全系统造成的。从交易主体操作失误方面来看, 可能是由于交易主体对互联网金融业务的操作要求不太了解而造成的支付结算终端、资金流动性不足等操作性风险。从互联网金融安全系统方面来看, 可能是由于互联网金融风险管理系统、账户授权使用系统、与客户交流信息的系统等的设计缺陷而引起的操作风险。

市场选择风险是由信息不对称而使得客户面临道德风险和不利选择的业务风险, 或者是使得互联网金融市场成为柠檬市场。互联网的虚拟性增加了交易者信用评价和身份的等信息的不对称, 导致其在选择过程中处于不利地位。还有可能使价格低但服务质量差的互联网金融机构被客户接受, 而高质量的机构被挤出市场。

信誉风险指互联网金融机构不能与客户建立良好的关系, 从而导致其无法有序开展金融业务的风险。互联网金融依托的是互联网技术, 而互联网技术容易发生故障或系统容易被破坏, 所以势必会引起不能满足客户预期需求, 进而影响互联网金融机构的信誉, 出现资金链断裂和客户流失等问题。

(三) 法律风险

法律风险是由于互联网金融业务违反法律或交易主体在交易过程中未遵守相关权利义务引起, 或者是由于我国互联网金融立法方面没有明确的规定或比较落后, 现有的银行法、保险法和证券法都是为传统金融业务, 对于互联网金融不太适合。对于互联网金融的电子合同有效性的确认、个人信息保护、交易者身份认证、资金监管、市场准入等尚未有明确规定。故在互联网金融的交易过程中容易出现交易主体间权利义务模糊, 不利于互联网金融的稳定发展。

三、防范互联网金融风险的措施

对于互联网金融所面临的各种风险, 我们提出的应对措施有四个方面:构建互联网金融安全体系、健全互联网金融风险管理体系、加强互联网金融风险法制体系建设、完善互联网金融监管体系。

(一) 构建互联网金融安全体系

构建互联网金融安全体系包括对互联网金融运行环境要进行改进、对数据的管理要加强、开发自主知识产权的信息技术。改进运行环境需要从硬件和网络运行方面对其进行改进, 加大对硬件安全措施的投入, 提高计算机系统的防病毒能力和防攻击能力。保证互联网金融的硬件环境安全。其次对网络运行方面应用分级授权和身份认证登陆来访对非法的用户登陆进行限制;对数据的管理要加强可以通过利用数字证书为交易主体提供安全保障;要大力开发数字签名技术、密钥管理技术和互联网加密技术, 从而降低技术选择风险, 保证国家金融安全。

(二) 健全互联网金融风险管理体系

健全互联网金融风险管理体系包括加强内部控制并加快建设社会信用体系。内部控制方面应该从内部的规章制度和组织机构方面入手, 制定完善的业务操作规程、互联网金融风险防范制度和安全管理办法, 建立技术队伍来防范互联网金融风险;社会信用体系的建设方面要从建立全面客观的电子商务身份认证体系、个人和企业信用评估体系着手, 避免信息不对称造成的选择性风险。

(三) 加强互联网金融风险法制体系建设

加强互联网金融风险法制体系建设包括加大立法力度、完善现行法规、制定网络公平交易规则。加紧立法计算机犯罪、电子商务的安全性和电子交易的合法性。明确电子凭证和数字签名的有效性, 对各交易主体的权力义务进行明确的解析;对现行的不适合互联网金融的法律法规进行完善, 适时的加大量刑力度;对交易主体的责任、保护消费者个人信息、保持电子交易凭证、识别数字签名等做出详细的规定, 保证能够有序开展互联网金融业务。

(四) 完善互联网金融监管体系

在此方面应对市场准入管理进行加强并完善监管的体制。确定准入条件并对互联网金融创新加大扶持力度;互联网金融对分业监管模式提出挑战, 故应协调混业和分业监管模式, 实行综合监管。我国应向国外学习, 及时协调可能出现的国际司法管辖权。

据数据显示, 2013年我国新兴的移动支付和第三方互联网支付的交易规模分别为9.64万亿元和1060.78亿元。电子支付交易规模超过1000万亿元。在该年, 我国电商的交易规模已经达到8.1万亿元。比2012年增长27.9%。随着互联网金融的发展, 以往处于垄断状态的理财和信贷等金融服务逐渐以新的形态出现, 银行、网络金融公司和互联网企业为增强其本身的竞争力进行自主创新, 从而塑造全新的金融生态圈。在这种移动支付的发展态势下, 做好金融监管面临着巨大的压力。健全监管体系需要综合政府、企业各方面力量, 从实际情况出发, 以保证互联网金融平稳发展。

四、小结

总之, 我们应充分了解互联网金融所面临的风险并采取及时有效的措施进行防范, 降低交易主体的损失并保证互联网金融业务的有序开展和互联网金融市场的健康运行。

摘要：随着互联网的发展, 逐渐将其技术扩展到金融行业, 但是由于互联网安全技术有限, 使得互联网金融所面临的系统性的技术风险、包括交易主体和计算机系统的业务风险和法律风险更加突出。本文认为我们应该建立健全互联网金融的风险管理体系、监管体系、安全体系和法制体系, 从而对互联网金融所遇到的风险进行防范。

关键词：互联网金融,风险分析,防范措施

参考文献

[1]王国贞.互联网金融风险及防范对策[J].河北企业, 2013, 11 (3) :40-42.

[2]周小娟.我国互联网金融面临的风险及应对措施[J].时代经贸, 2013, 22 (1) :111-113.

金融风险的防范及分析 篇3

关键词：金融风险；形成因素；财政风险；风险转移；防范策略

一、金融风险理论概述介绍

金融风险，指任何有可能导致企业或机构财务损失的风险。　一家金融机构发生的风险所带来的后果，往往超过对其自身的影响。金融机构在具体的金融交易活动中出现的风险，有可能对该金融机构的生存构成威胁；具体的一家金融机构因经营不善而出现危机，有可能对整个金融体系的稳健运行构成威胁；一旦发生系统风险，金融体系运转失灵，必然会导致全社会经济秩序的混乱，甚至引发严重的政治危机。

二、金融风险形成因素的分析

1.对外开放面临的风险

亚洲金融危机的爆发，使我们看到一些国家金融市场开放后，给国际炒家提供了可趁之机的情况。受冲击的有经济发达国家，也有发展中国家。国内金融服务市场对外开放也存在金融风险。我国目前已逐步开放保险市场，扩大外资银行经营范围，初步形成了外资金融机构与国内金融机构竞争的局面。

2.股票市场的金融风险

随着我国经济的发展，国有企业改制的推行，我国股市也在短时间内里高速发展，作为股市交易客体的上市公司无论是在数量上还是在规模上都经历着一个急剧膨胀的过程。我国上市公司数量成倍增长，但上市公司质量欠佳，掺有虚假成份：中介机构操作不规范，甚至联手造假，欺骗投资者；人市主体不理性。这些情况表明，股市风险已成为当前我国金融风险最危险的部分。

3.资产风险

资产风险是金融机构的根本性风险。事实上，我国的金融风险突出表现在银行资产风险上，贷款逾期、发生呆滞、呆账情况比较严重。场利率变化引起金融机构持有资产价格变动或银行及其他金融机构协定利率跟不上市场利率变化而带来的风险。尤其是在金融衍生品交易中，即金融机构从事期货、期权等金融衍生工具交易时对市场行错误预测而发生损失的风险巨大。随着我国货币市场成熟发展，利率机制将趋于灵活，有管制的浮动利率将向开放的市场利率转变，必将使金融机构面临比较明显的市场利率风险。

4.流动性风险

这是指存款人按照正当理由要求提款时银行或其他金融机构不能支付的风险。一是现金支付能力不足，二是不能满足企业、单位等存款者转账支付需求。严重的流动性风险会触发银行信用风险，即存款者挤提存款而银行无法支付的风险。居民储蓄余额的稳定增长掩盖了银行流动性问题，因为高额储蓄增长使银行在资金方面有回旋的余地，而一旦因为某种原因造成储蓄挤兑，银行有可能会遇到支付困难，这将影响金融秩序的混乱。

三、我国金融风险现状情况分析

1.金融风险集中导致社会风险

由于金融资本经营的相对集中，以及对实体经济的全面渗透乃至控制，使得金融部门成为现代市场经济中牵引资源配置的核心，即通过金融资本的流动就可影响甚至决定着人力资本、其他物质资本以及技术要素的流向与相互结合，因而对于现实生产力的形成和整个实体经济效率是至关重要的。但金融资本的集中，也使其人为操纵因素与投机意味愈加浓烈，尤其是以金融资本为直接经营对象的"金融创新"形式的发现与广泛使用，致使金融资本极易脱离实体经济而单独运行。如果失去了产业资本的广泛支撑，金融资本营运的不确定性及其决定的风险也就更大。

2.体制或机制因素加剧金融风险

由于一些国家和地区在市场经济体制不完善甚至尚未建立的基础上，就片面地以金融自由化与金融市场的国际化来带动经济发展，使高度市场化的金融制度与市场化程度较低的实体经济之间出现了较大的磨擦与冲突，这种体制因素所导致的不协调与不确定性的增大，就使得以信用风险、政策风险、管理风险与犯罪风险为主要内容的一类金融风险，成为金融动荡与金融危机的潜在隐患。

3.金融风险的防范同政府关系越来越密切

随着金融自由化和金融资本规模的日趋扩张，金融部门的"外部性"也越来越明显，一家金融机构的破产会涉及到大量产业企业与家庭的利益损失，因而不管是国有的还是非国有的金融机构，这种"外部性"的扩展已使其成为一个名副其实的"准公共部门"，金融产品的经营也就成为一种"准公共产品"的营运。如此情况下，就不能不与政府财政有关。

四、我国金融风险的防范措施和建议

1.加快企业与商业银行体制改革

用于补充国有商业银行资本金，使其资本充足率达到国际标准，增强抵抗风险的能力。但最根本的还是应当加快商业银行体制改革，经过改革至少能够解除目前困扰银企关系的信息约束问题，使银行与产业企业真正成为市场上具有竞争意识的企业实体，从资产营运效益出发，银行努力寻找值得贷款的企业，企业也可自由选择能够给予贷款的银行，在这种基于效益基础上的相互寻求对象的过程中使信息畅通，以求信贷资源配置效率的提高。

加大对非银行金融机构的监管

对于问题较多的信托投资公司，在清理的基础上坚决与各级政府部门脱钩，杜绝经营资金的财政化；基于目前国际社会对中国金融机构问题关注较多，国际金融动荡尚未平息，为了避免引起过大的波动及对信心的消极影响，对信托投资公司的清理应慎重，主要应按金融信托的应有原则积极进行改组，尽量实行平衡过渡。对于证券经营机构，应尽快建立健全有关证券业财务会计制度，完善有关会计账户体系结构，充分发挥商业银行对证券投资清算资金的监督作用。

加强金融管理，增强风险防范能力

当今世界已是全球化的世界，继续坚定不移地贯彻对外开放政策是我国顺应历史潮流的要求，也是确保我国经济持续稳步发展的关键。今后在继续吸引科技含量高的工业资本流入的同时，应当视经济现实需要，加快金融监管标准与体制的建设，在总量控制的原则下，积极稳妥地吸引金融资本的流入，并重点从外汇管理制度与行业、企业准入的程度上予以严格监控。

4.积极推进财政改革，增强财政实力

就当前来说，应根据经济发展情况，积极推进已经确定的以“费改税”为重点的新一轮财税改革，并加强财政管理，提高效率，将现行税制范围内应收的税收及时足额地收缴国库；通过编制“国有资本预算”，加强对国有资本营运的监控，确保国有企业改制过程中国有资产的保值增值，特别是当涉及到国有资产变现时，能够保证政府财政的应有收入；在节约的原则下，调整财政公共投资方向，重点转向非盈利性公共工程项目投资，等等。以此促进财政机制的完善与财力的充盈，使其成为防范与化解金融风险的坚强后盾。

5.强化金融执法与监管力度

金融经营活动应在严格明确的法律法规制度界定下进行，为此，应当针对我国已开始运行的证券、期货、信托业加快相关法律的立法进度；对于已有法律法规，在健全监管体系的同时，强化执法力度，严厉打击金融犯罪行为，确保健康的金融秩序。

参考文献

[1]刘尚希，于国安.地方政府或有负债：隐匿的财政风险[M].中国财政经济出版社.2002年

[2]沈悦、张珍.中国金融安全预警指标体系设置研究[J].山西财经大学学报.2007.（10）

[3]谷小青.　金融脆弱性、信息不对称与新兴国家的金融危机.山西财经大学学报.2004.（06）

[4]姜建清.银行信贷退出理论和实践研究[J].金融研究.2004.（01）

金融风险的防范及分析 篇4

这样不仅能够减少不必要的资源浪费，而且还能够降低金融会计行业的运行成本。

其优势是显而易见的，可以使整个金融会计行业更加规范化、科学化、合理化。

关键词：金融会计;风险防范;存在问题;有效措施

现阶段，在经济全球化和经济一体化发展下，我国金融会计行业的发展也孕育了新型的管理理念和方法。

这也是一种科学的管理方法，尤其是在整个金融会计发展的过程中，需要真正做到与时俱进、开拓创新，在实践的基础上创新，在创新的基础上实践，从而实现资源的合理利用和融合，实现我国金融会计行业又好又快发展。

一、金融会计风险概述

(一)金融会计风险的内涵

所谓金融会计，顾名思义主要是将金融和会计二者有机结合，是对传统的单一模式进行创新，完成一系列管理活动，从而形成监督和核算的过程。

金融会计对于企业的发展而言起到十分重要的作用，它不仅关系到整个企业的整体投资方向，还包括了整个企业财务管理的活动，属于一项基础性活动。

而金融会计风险作为其中的一个重要内容，一旦发生就具有很大的社会危害性，不仅会严重影响我国社会主义市场经济的稳定性和安全性，同时还会威胁到社会和谐，成为其障碍。

因此，在整个社会主义市场经济发展的过程中，加强对金融会计进行风险防范就显得十分重要。

由此可见，在整个时代发展和社会发展下，我国社会主义市场经济日益复杂化，基于此，金融会计的风险成因和表现形式以及特点也逐渐呈现多元化发展模式，这就对金融会计风险防范工作提出了更高的要求。

因此，只有从实际出发，根据实际发展状态，真正掌握和了解金融会计风险产生的原因，才能够进一步健全整个金融会计发展体系和模式，从而避免和减少金融会计风险的发生[1]。

(二)金融会计风险表现

首先，金融会计属于一项基本工作，其目的是为了保证整个会计核算的及时、高效、安全、完整。

在这个过程中只有做到以上几点，才能够确保金融会计行业又好又快发展，尤其是为金融机构提供发展的环境，这也是其能够长久存在的根本。

因此，一旦整个金融会计出现风险，就会带来严重的后果，从而严重影响整个金融机构自身发展。

现阶段随着我国科学技术水平不断提高，金融行业日益发展，在这个过程中，很多金融会计管理机构涵盖的内容日益增多。

例如，凭证受理、中介、账户登录以及现金收支等项目都属于金融会计的范畴，随着业务的增多，各种直接风险和间接风险也日益增多。

其次，金融会计有一个重要的职能就是监督，这就需要对各种各样的内容和活动进行监督和管理，这样才能够确保其合法性和安全性。

在这个过程中，有很多金融行业在发展中监督职能弱化，从而导致出现很多风险。

有很多银行其自身职能较低，不注重存款，盲目提高利率，从而导致银行自身就呈现出不健康的发展模式和状态，严重影响整个金融会计行业的持续稳定发展。

若这些问题长期得不到解决，将导致金融会计风险与防范措施不到位[2]。

最后，在整个管理的过程中结算业务管理不到位，这也是金融会计风险的表现形式之一。

若有很多的银行利用支付结算工资来实现对金钱的转移，随着我国社会主义市场经济的飞速发展，内部环境变得十分复杂，将导致金融会计结算业务发生了很大的风险。

例如，在整个票据填写的过程中，很多票据填写不够清楚，从而带来一些意外的风险;在整个结算的过程中由于操作人员操作不当也会引起风险;对于结算业务的票据相关的法律法规不健全也会造成结算风险。

二、金融会计风险产生原因及问题

(一)市场竞争突出

随着我国社会主义市场经济飞速发展，各大行业在其中的竞争十分激烈，金融会计行业要想在激烈的社会主义市场竞争中处于不败之地，就必须做好金融会计风险工作。

虽然社会经济的发展能够为国民经济的运行提供优势和好处，但是也会导致其弊端日益明显。

社会主义市场经济的不公平性、不健全性，严重影响了整个金融会计市场的发展和完善，从而导致金融会计风险问题日益突出。

(二)运行模式较为落后

就目前而言，我国金融会计运行模式较为落后，主要是体现在以下两个方面。

一方面，会计电算化;另一方面，会计监督化。

虽然我国金融会计运行模式已经逐步实现了这两个方面，但是在发展的过程中仍然存在诸多问题，会计电算化的程度和水平较低，并没有形成统一的管理机制和体系，会计监督化也没有必要的监督管理部门，无论是人员还是体系都不健全和完善，从而严重影响了整个会计运行的质量和水平，无法满足实际工作的需求[3]。

(三)管理体系单一缺乏

在整个金融会计发展的过程中，有很多金融机构管理体系单一，无法满足实际工作的需要。

从大的方面来看，有很多地方政府给予金融机构一定的保护政策，但是往往会被滥用，成为不正当竞争的一种手段，很多金融机构为了获得更多的优惠政策，从而会严重影响金融行业的公平竞争原则。

从小的方面来看，在整个管理过程中，很多金融机构自身内部控制能力较低，存在金融会计信息不健全、不真实、内部控制体系不完整，从而严重影响了整个金融会计发展。

(四)管理人员能力较低

在金融会计管理过程中，经常存在管理人员能力较低的情况发生。

一些相关金融会计管理人员属于实际操控者，但是在实际管理过程中并没有发挥其优势，很多管理人员自身素质和能力较低，并没有认识到金融会计风险防范的重要性和重要意义，这在无形中就增加了金融会计的风险成本。

还有很多金融会计管理人员没有经过系统的培训，因此在服务意识、专业技术和能力等方面都无法满足金融会计行业发展的需求，阻碍金融会计行业的发展。

金融风险的防范及分析 篇5

上半年，XX银行紧紧围绕全市金融工作要点，加大服务实体经济力度，信贷投放实现“时间过半、任务过半”目标，并持续领先全市金融机构。至6月末，各项贷款余额 亿元，较年初增加 亿，完成市政府下达计划 的 %。

在信贷投放上，通过调整贷款投向，专注支农支小，服务实体经济，实现了涉农贷款“一个高于”和小微企业贷款“两增两控”目标达标。

一是下沉服务重心。常态化推进“深度四扫”工作，并在XX银行实施“支农支小”三年规划，引导XX银行不断下沉服务重心，积极回归服务实体经济。6月末，贷款客户授信覆盖率达 %，较年初提高 个百分点。

二是单列小额计划。引导辖内农商银行重点投放500万元以下贷款，尤其是100万元以下贷款，做精做小，持续为“三农”和小微企业输血。6月末，500万元以下贷款新增占比 %，100万元以下贷款新增占比 %。

三是主抓重点产品。以小额农贷、诚商信贷通、财园信贷通和财政惠农信贷通等重点产品为抓手，实现服务对象的精准聚焦，切实提升服务实体经济的质效。6月末，新增小额农贷授信额 亿元，新增“诚商信贷通”授信额 亿元，财园信贷通和财政惠农信贷通市场份额持续保持全市领先。

四是专注普惠民生。持续加大薄弱领域金融服务，深化金融精准扶贫，积极助推创业群体自主创业，提升金融服务覆盖率、可得性和满意度。6月末，累放“产业扶贫信贷通” 亿元，总量占全市金融机构的 %，较年初提高 个百分点。累放“创业担保贷款” 亿元，总量占全市金融机构的 %，较年初提高 个百分点。

加强金融法治防范金融风险 篇6

加强金融法治防范金融风险

●高松李曼

一、金融风险的主要表现

金融机构自身带来的风险。一是在贷款时,对贷款对象的资金实力等情况没有详细摸底和严格审查及评估鉴定,形成风险;二是关系、人情贷款,仅凭着关系好、情谊深,礼尚往来密切而发放贷款;三是金融机构对贷款单位贷款后的资金运用情况不能进行及时、经常性的有效监督、控制。

企业、单位造成的风险。一是企业、单位一些主要领导上任伊始,新人不理旧帐,借口不知不管,给金融机构的收贷工作造成严重困难,导致金融资金产生风险;二是一些单位借体制改革、机制转换之机搞“金蝉脱壳”、“改头换面”的把戏,把“老包袱”留给原单位,把现有的资产带出去,致使金融资产悬空,形成严重的风险;三是一些单位的领导申请贷款时态度诚恳,信誓旦旦,贷到款后,将贷款合同视为一纸空文,长时间不还本付息,也是造成金融风险的重要因素之一。

不正当的行政干预造成的风险。一是不该干预的而进行了干预;二是事前有人干预,事后无人干预,把金融机构置于“骑虎难下”的两难境地。

金融机构资产结构单一的`风险。即信贷资产作为金融机构长期以来的主营业务,它占总资产的比例一般在80%左右,是金融机构资产占有的主要表现形式。如果当地的经济结构不合理,技术构成比例低,发展后劲不足,生产不景气,产品无销路,企业的经营效益普遍较差,就会使金融机构很被动地跟着承担风险。

负债结构不合理造成的风险。金融机构负债中,定活比例一般在60%以上,有些则高达85%以上,金融机构负债结构不合理,这有传统观念的影响,也有内部环境的影响。

二、目前我国的金融现状

金融体制不合理。一是宏观调控机制不灵,表现为一控就死,一放就乱,乱了又控的不良循环。二是地方政府的职能部门,为地方政府干预银行业务,人为地增加了银行的坏帐、悬帐、死帐。

金融机制不健全、执法不严、监管不力。人民银行作为金融法规的执行机关,对有章不循、违规经营现象制裁不力,处罚不严。此外人民法院在审理金融纠纷案件过程中,对金融机构的违法违规经营活动极少采取制裁措施,客观上纵容了金融机构的违法行为。

三、加强金融法治,防范金融风险

完善金融立法,规范金融活动。金融法治化的首要任务是加快、加强金融立法,健全、完善全面法律体系,所以,我们首先应加紧制定人民银行法、商业银行法等金融法律的实施细则,尽快出台证券法、信托法、期货交易法、融资租赁法,并针对金融体制改革中的新问题,制定和完善一系列金融监管的重要规章,使金融活动有法可依。其次是在完善立法的过程中,要充分重视法律、法规的可操作性,注意行政规章、地方法规与金融法律、法规的一致和协调。最后是最高人民法院对金融纠纷案件审理中出现的新情况、新问题,要及时作出司法解释,指导和规范金融审判活

金融风险的防范及分析 篇7

技术创新风险很高, 涉及面很广及错综复杂的特性, 决定了技术创新充满了不确定性。而且面临政策风险、技术风险、市场风险、财务风险、经营风险及退出风险。金融企业的技术创新风险更多地体现在以下几个方面。

一、金融企业技术创新的风险分析

1、忽视对国家相关政策的研究, 造成技术创新因违规而中止

2001年下半年开始, 许多银行与证券公司投入了大量的人力财力, 开发银行业务与证券业务的互连系统 (简称“银证通系统”) , 为投资者提供证券交易服务。但是, 由于我国实行金融分业经营, 通过银行为客户提供证券交易服务是与我国的证券监管制度相违背的。2006年, 中国证监会下达了关闭所有“银证通系统”的通知, 在未取得预期收益的情况下, 银行和证券公司又要投入大量人力物力对参与“银证通系统”交易的客户进行清理, 对银行、证券公司和客户造成了很大的损失。

2、缺乏整体信息技术规划, 使得技术创新的边际效应递减

随着金融企业的信息化, 信息系统已经深入到金融企业业务的各个层面。由于在不同阶段业务发展的重点不同, 导致金融企业内部运行着许多独立的应用系统, 这些系统各自为政, 产生了许多“信息孤岛”。而且, 随着技术创新的深入, 这些系统互不兼容, 维护成本居高不下, 使得技术创新的投入和回报呈现递减效应。

3、忽视客户需求的变化, 造成技术创新难以市场推广

如何在瞬息万变的市场中站稳脚跟并占领市场, 已成为各金融企业研究的重点。可以说各金融企业依托电子化手段创新出来的产品种类很多, 但真正能被市场接受和认可的却十分有限, 这样造成巨大的浪费, 教训非常深刻。例如, 银行开发的各类智能卡名目繁多, 但是真正被客户使用的很少。在2004年上半年, 许多证券公司推出STK卡手机证券交易业务, 并掀起了“无线委托”为口号的广告宣传活动, 但是, 实际投入运行之后, 主动开通该项业务的客户很少, 证券公司承担了巨大的通信费、系统维护费和信息费。出于信誉的考虑, 又不能中止, 其经济效益难以令人满意。

4、重视新技术开发, 缺乏相应的业务流程改造, 技术创新难以发挥预期的作用

金融企业在实施技术创新的过程中, 忽视对业务流程的分析和改造, 以为实施了技术创新就可以自然而然地实现业务流程的变革。有的技术创新仅模仿手工业务流程, 并没有进行业务流程的优化, 出现新技术迎合旧流程的现象。例如, 为了更好地做好客户服务, 许多金融企业都开发了客户关系管理系统 (customer Relationship Management, 简称CRM) 。CRM既是一种以信息技术为手段、有效提高客户满意度、雇员生产力的信息系统, 也是一种崭新的、以客户为中心的企业管理理论和商业运作模式。但是, 许多CRM系统只是简单地用于解答客户提出的问题, 企业没有相应的经纪人的聘用、考核和奖励机制, 也没有相应的投资研究体系, 导致很难创造优质的服务品牌。

5、技术创新依赖于外部研究与开发, 很难形成竞争优势

由于信息技术人员成本较高而且流动性大, 目前大多数金融企业的信息技术人员主要负责信息系统的维护与运行, 信息系统的研究与开发很多采取了外包的形式。而系统提供商是以金融企业为客户的, 客观上使得金融企业的技术创新在行业内得以迅速应用和复制, 技术创新的优势非常短暂。例如, 网上证券交易系统是证券公司客户服务的有效手段, 证券公司通过互联网打破地域的限制, 扩大了客户的范围;降低了证券交易成本;加速咨询信息传递。可以说网上证券交易是电子上商务的成功范例之一。但是市场上能够提供证券公司网上交易系统的开发商只有三家, 使得证券公司的网上交易系统十分雷同, 对证券公司而言, 业务优势也就无从谈起。

二、金融企业技术创新风险的防范措施

风险是技术创新活动的固有属性之一, 风险的存在限制了技术创新活动的规模和强度。为了卓有成效地开展技术创新活动并取得预期的效果, 应针对风险的形成原因制定相应的防范措施, 以最大限度地减少和避免不必要的风险损失。

1、建立健全的合规管理制度

合规管理是指通过制定合规政策, 按照外部法规的要求制定并持续修改内部规范, 监督内部规范的执行, 并对违规行为进行持续监测、识别、预警, 防范、控制和化解的一整套管理活动和机制。作为一种事前的风险管理手段, 金融企业的合规部门应该在新产品、新业务或者新技术的开发和拓展时, 主动地对政策风险进行识别、评估、量化、监控、测试和报告;协助技术研究和开发部门针对政策风险, 设定恰当的内控流程和标准;参与新技术或者新产品的审批;在政策风险暴露之后加强对危机的管理和及时处置。有效的合规管理有助于金融企业应对不确定性以及技术创新的政策风险, 降低因遭受监管处罚和行政诉讼而导致财务损失的可能性。

2、建立与公司战略相一致的技术创新规划

无论采用怎样的技术创新, 其最终目的都是为了实现企业的发展战略。因此, 技术创新应该在发展战略目标的指导下, 结合企业的管理需求、业务模型和信息化基础, 对信息化目标和进行整体规划, 确保技术创新与企业信息化的整体蓝图相一致。战略一致性模型 (Strategy Alignment:Model) 是哈佛商学院的John Handerson教授于1994年提出的一套进行信息技术战略规划的思考架构, 帮助企业如何检查经营战略与信息架构之间的一致性, 如图1所示:

在技术创新的初级阶段, 企业的典型做法是业务部门根据现有的组织结构和业务流程直接提出信息化需求, 信息技术部门按照业务部门各自独立的需求分别实施, 从而导致系统的不一致性, 产生信息孤岛。根据战略一致性模型, 企业应该根据整体的经营战略, 通盘考虑组织和业务流程, 确定各业务部门的信息化需求, 制定全局的信息技术战略。不难看出, 战略一致性模型统筹考虑了信息技术应用中的三个重要影响因素:经营战略、业务流程与组织和信息架构, 而信息技术战略是连接这三个因素的重要工具和方法, 信息技术战略如同桥梁, 使企业信息化建设、信息架构与企业经营战略保持一致。

3、加强对技术创新可行性的认证和研究

满足市场需求是技术创新的目的, 市场除了客户以外, 还包括许多参与者 (如政府相关部门、竞争对手、媒体和其他组织等) , 它们都会影响技术创新的市场认可, 因此, 在技术创新实施前必须做好可行性分析。

可行性分析是对市场, 技术, 财务、工程、经济和环境等方面进行精确系统的分析, 完成包括市场、销售、技术、设备选择、人员组织、实施计划、投资与成本、收益与风险的计算、认证和评价, 选定备选方案, 作为技术创新实施与否的决策依据。

4、技术创新必须与业务流程优化有机结合

技术创新不是一种单纯的技术开发活动, 它的成功很大程度上取决于是否与企业的业务流程相一致。业务流程优化已经成为影响金融企业竞争优势的主要因素。在传统的职能型分工流程中, 由于业务的性质和承担者的不同, 服务需求往往被分割和分散。这种流程不但会产生各个职能部门间频繁的数据交换, 也大大延长了金融企业提供服务的时间, 而且使金融企业产品创新能力受到极大的制约。因此, 业务流程优化要按科学的方法分解金融企业原有的业务链条, 消除重复工作, 降低运行成本, 建立与技术创新相一致的业务模型。

5、加强对技术创新外包的风险管理

金融企业业务种类比较多, 对数据处理的及时性要求比较高, 加之金融企业自身研发能力的不足, 因此, 常常将部分或全部的信息系统以合约方式委托外部的承包商, 在合约期间内提供系统的开发与维护、系统操作、网络通讯管理及维护、系统规划及管理及其它与信息系统咨询服务等。技术创新的外包是一把双刃剑, 在给金融企业带来效益的同时, 也带来了很多风险。例如, 在系统功能修改的时候外包企业索要较高的价格, 导致技术创新的成本更高;公司核心数据的泄密;技术创新容易在同行间复制等。金融企业可以通过市场约束、合同约束和内部规范管理等措施来减少技术创新外包产生的风险。

(1) 在市场约束方面, 可以通过公开招标的方式寻找供应商, 使承包商公开其成本结构, 在竞争性价格的水平上得到低成本的服务。

(2) 在合同约束方面, 要综合考虑承包商的信誉、服务质量、服务经验、成功案例等因素, 审慎选择供应商, 从而减少了合约风险。如果对供应商能力的有关信息知之甚少, 且又必须依赖供应商的专用技术, 则可以采用利润分享机制来激励供应商履行合同。

(3) 在内部规范管理方面, 要建立符合国际标准的项目管理规范, 建立技术创新项目的完整档案, 确保对项目的控制, 防止因自身人员变动或者承包商变动带来的风险;另外, 要尽量采取合作开发的形式, 逐步提高公司对核心业务系统的开发能力, 为进一步自我技术创新创造条件。

参考文献

[1]陈晓莉.利用AHP法分析金融技术创新风险[J].重庆工商大学学报, 2006, (3) .

[2]毕克新.中小企业技术创新金融支持体系中外比较[J].商业研究, 2005, (21) .

[3]严明.企业技术创新的风险防范[J].青海电力, 2005, (25) .

金融风险的防范及分析 篇8

【关键词】新时期；商业银行；金融风险；防范

一、前言

在多元化的市场环境下，商业银行迎来了发展的新契机，特别是利率市场化的推进，商业银行面临机遇与挑战并存的新环境。商业银行金融风险的表现形式多样化，如不良贷款突出、资产结构失调、资本金不足等问题，在很大程度上影响了银行的可持续发展。因此，优化与调整金融风险控制，提高金融风险控制能力，对于推动商业银行发展，具有十分重要的现实意义。商业银行金融风险的诱因是多方面的，且金融风险的表现形式多样化，这就强调金融风险防范的构建与实现，应狠抓落实各方工作，从优化内外环境、完善制度体系等方面着手，多方面、多视角提高商业银行的金融风险防范能力。

二、商业银行金融风险的表现

1.不良贷款显著，银行资产状况恶化

金融风险具有制度性、隐蔽性，不良贷款问题的突出，对于银行的可持续发展带来巨大的风险。一方面，银行逾期、呆滞等贷款率持续走高，对银行的资本产生较大影响，甚至造成实际资本恶化，进而产生一连串的后续问题。如信用危机的发生，给银行造成较大的亏空；另一方面，不良贷款的解决是一个过程，也是商业银行发展中的沉重“包袱”，是银行面向未来发展中的金融风险源，直接影响银行的稳定运行。如下表所示，是2013年和2014年，四大商业银行不良贷款的情况。从中可以看出，不良贷款的数额仍十分巨大，在很大程度上增加了银行稳健运行的风险，不利于四大商业银行的战略性发展。

2.资产结构失衡，资产流动性不足

当前，我国商业银行迎来了改革发展的新阶段，粗放型经营的发展模式显然无法满足发展的需求。首先，对于贷款方而言，缺乏对资金来源的考虑，并忽视了自身的实际承受能力，进而在一定程度上造成超负荷经营的风险状态；其次，从实际而言，贷款比例失调的问题，普遍存在于我国商业银行领域，资金流动性不足、超负荷经营等现实情形，都给商业银行的发展带来影响，不利于金融风险的有效控制。

3.风险抵御能力缺乏，银行效益递减

资本充足率是银行发展、抵御金融风险的重要基础。当前，我国商业银行的资本充足率远小于8%，这就意味着，商业银行的资本存在较为严重的不足，对金融风险能力的构建产生较大影响。并且，从实际数据来看，我国商业银行的效益呈现递减，特别是盈利能力不足、效益下降、信贷风险增加等现实困境，增加了商业银行的金融风险，给商业银行的可持续发展带来直接影响。

三、新时期商业银行金融风险的防范策略

1.建立健全金融风险监管体系，实现多管齐下的风险防范机制

金融市场改革是新时期我国经济改革发展的重要内容，特别是利率市场化的推进、市场经济体制的逐步完善，都强调了建立健全金融风险监管体系的必要性。当前，银监会是我国商业银行监督管理的机构，在维护金融市场秩序方面起到了重要的作用。因此，首先，要进一步明确银监会对商业银行监管的目标及原则，确保银行稳定、安全运行的同时，也要降低商业银行的金融风险；其次，优化风险监管内容，调整风险监管方法，确保风险监管落到实处，规范并引导良好的金融秩序。如，从银行的资金流动、资本率充足成都到等方面，对银行的财务报表进行分析。一旦发生问题，及时提出建议，并在必要时强制解决。

2.营造良好的外部环境，提高金融风险防范能力

良好的外部环境，是提高金融防范能力的必要因素。当前，商业银行外部环境的营造，主要在于三个方面：（1）积极推进行政体制改革，针对商业银行的实际情况，逐步构建宏观约束机制；（2）深化社会保障制度改革，逐步建立“破产淘汰”机制，盘活银行业发展；（3）逐步转变经营管理机制，契合市场经济发展的需求，逐步健全现代企业制度。从多方面、多视角，全方位营造良好的外部环境，对推进商业银行发展、提高金融风险防范能力，起到重要的作用。

3.强化商业银行内部管理，逐步健全内控体系

不良贷款数额的巨大、不良贷款率的居高不下，都在很大程度上增加了银行的金融风险，也是我国四大商业银行发展中的沉重“包袱”。因此，一是要强化内部管理，营造良好的文化环境，做到严于律己，规范各方行为；二是优化内部管理机制，逐步建立完善的控制体系，进而提高风险防范水平；三是完善金融风险预警体系，从本质上调整金融风险的防范水平，确保银行处于安全的运行环境。

四、结束语

新的历史时期、新的金融环境、新的改革进程，都强调商业银行在战略性发展的大背景之下，强化金融风险防范的必要性与紧迫性。一方面，要建立健全风险监管体系、营造良好的外部环境；另一方面，要强化银行内控管理，塑造良好的内部环境，从本质上提高金融防范能力。

参考文献：

[1]祁媛.商业银行供应链金融风险防范分析[J].现代企业文化，2012（02）

[2]王志刚.中国商业银行风险的实证分析及监管对策研究[D].吉林大学，2009

[3]江其务.论银行信贷管理的若干理论问题[J].金融研究，2013（07）