农村信用合作社考试试题（精选8篇）
二、选择题：
1、现代企业产权制度的典型组织形式是：（）A、私人企业
B、独资企业
C、合伙企业
C、股份有限公司
E、两合公司
2、当经济衰退时：（）
A、央行在公开市场上购入有价证券
B、央行要降低贴现率
C、央行要降低存款准备金率
D、央行在公开市场上卖出有价证券 E、央行应提高贴现率和存款准备金率
3、集约型经济增长的方式有：（）
A、把提高劳动生产率和增加经济效益放在首位
B、以价值为基础，社会生产是事物形态与价值形态的统一
C、发展生产是传统劳动技能与现代劳动技能相结合，着眼于用现代科技提高劳动者的素质 D、用符合社会化大生产的管理取代手工式经验性管理
E、以外延扩大和内涵发展相结合，以内涵发展为主的增长方式
4、市场经济增长的途径是：（）A、实物投资与人力投资并重
B、计划与市场手段并用
C、技术进步与技术的选用
D、国外资源与资金的利用 E、规模效应与市场容量的扩展
5、商业银行经营“三性”原则包含的内容是：（）
A、效益性
B、流动性
C、安全性
D、以上全对
6、商业银行的关系人是指：（）
A、商业银行的董事、监事、管理人员、信贷业务人员及其近亲属 B、商业银行的董事、监事、管理人员、股东及其近亲属 C、商业银行的董事、监事、管理人员、内部职工及其亲属 D、以上全对
7、人总行《关于进一步加强贷款管理的有关问题的通知》对贷款审查新的要求之一是：（）A、发放贷款时，除审查借款人的资格、条件、经营状况等情况，可以不对企业的法人代表及主要管理者的个人品质加强审查
B、发放贷款时，除审查借款人的资格、条件、经营状况，还要对企业的法人代表及主要管理者的个人品质加强审查
C、发放贷款时，除审查借款人的资格、条件、经营状况等情况，还要对董事长的品行进行审查，其他人不需审查 D、以上全不对
８、保证期间，债权人许可债务人转让债务的是否应征得保证人同意？（）A、应征得保证人同意
B、无须征得保证人同意 C、口头同意即可
D、书面同意
９、同一保证既有保证又有物的担保的，保证人如何承担保证责任？（）A、只对物的担保以外的债权承担保证责任 B、只对物的保证以风的债权承担保证责任 C、对所有贷款承担保证责任 D、以上全对
10、抵押合同的生效日期是：（）
A、自签订之日起
B、签订合同的次日 C、贷款日起
D、验明抵押物后
11、抵押物处理所得价款的分配顺序是：（）
A、首先支付拍卖费用和其他有关处理抵押物的费用，其次用于偿还抵押人所欠债务本息不足部分由债务人清偿，超过部分退还给债务人
B、首先用于偿还抵押人所欠债务，其次支付拍卖费用和其他有关处理抵押物的费用，本息不足部分由债务人清偿，超过部分退还给债务人 C、以上两种方式都可以 D、以上全对
12、以下关于农村信用社资产负债比例管理指标正确的是：（）A、资本充足率不得低于8% B、逾期贷款比例不得超过8% C、对最大单户贷款余额不得超过本社资本总额的30% D、以上全对
13、以下属于可疑类贷款特征的是：（）A、借款人处于停产、半停产状态 B、贷款项目如基建项目处于停缓状态 C、借款人已资产抵债 D、以上全对
14、根据民法通则，企业终止的原因是：（）A、依法被撤销
B、解散
C、依法宣告破产
D、依法补撤销、解散、依法宣告破产及其它原因
15、下列哪些贷款应列入呆滞贷款？（）
A、借款人被依法撤销、关闭、解散，并终止法人资格
B、借款人虽未依法终止法人资格，但生产经营活动已停止，借款人已名存实亡 C、借款的经营活动虽未停止，但产品无市场，企业资不抵债，亏损严重并濒临倒闭 D、企业有明显的逃废债行为
16、中国人民银行对金融机构高级管理人员的任职资格管理包括：（）A、任职资格审查
B、任职期间考核
C、任职资格取消
C、任职资格档巡查管理
17、存款合同是一种_____。（）A、诺成性合同
B、实践性合同 C、默示合同
D、推定合同
18、贷款的保证人在行使先诉抗辩权时，债务人的不能履行由（）确认。A、审判机关
B、仲裁机关 C、仲裁或审判机关
D、人民银行
19、下列不属于票据行为的是：（）。A、保证行为
B、背书行为 C、付款行为
D、承兑行为 20、信用社主任每____要不定期全面查库一次，内勤主任每____不定期全面查库一次。（）A、月，旬
B、月，月
C、旬，月
21、_______也称“本位货币”，是一个国家法定作为价格标准的重要货币。（）A、主币
B、辅币
C、人民币
22、办理现金收付业务，必须坚持“______”原则。（）A、收入现金先收款后记账，付出现金先记账后付款 B、收入现金先记账后收款，付出现金先记账后付款 C、收入现金先收款后记账，付出现金先付款后记账
23、票币整点必须做到占准、墩齐、_____、扎紧、盖章清楚，达到“五好钱捆”。（）A、挑净
B、整理
C、拆把
24、对违规操作造成的错款事故，按_____的原则处理。（）A、长款归公、短款自赔
B、长款归公、短款报损
C、以长补短
25、下面属于结算原则规定的有：（）A、恪守信用
B、履约付款
C、谁的钱进谁的账
D、信用社可以垫款
26、信用社哪些开支不能列入成本？（）A、其他营业支出
B、捐赠支出 C、支付的股东股利
D、支付的滞纳金
27、关于会计电算化的正确操作是：（）
A、电算化业务应根据会计出纳工作制度的基本规定和原理进行核算，坚持日终结账，每月进行账务核对，保证电算化操作业务总分平衡
B、操作员密码应不定期更换，以防失密，并要建立密码管理簿
C、操作员的密码是确认其身份的重要手段，不能换用或借用其他操作员的密码操作计算机 D、操作员离岗时不必随时退出系统
28、正确的重要空白凭证的管理要求是：（）
A、重要空白凭证一律纳入表外科目核算，设立“重要空白凭证登记簿”，按凭证种类立户，无需登记凭证起其讫号码
B、重要空白凭证的管理要贯彻“证印分管”，证押可以一人保管 C、没有库房条件的，重要空白凭证可以不入库保管 D、柜面使用重要空白凭证时应当时逐份销号
29、计算机档案的管理应：（）
A、遵守电子计算机管理规定，严格数据备份制度，认真管理数据备份 B、日间备份，一天一张，至少保存一个月
C、每月月末、结息日以及年终备份永久信号保存 D、各种备份均要在标签上注明时间和内容 30、票据行为包括：（）
A、出票
B、背书
C、承兑
D、保证
31、个人身份证件包括：（）
A、居民身份证
B、军官证
C、护照
D、士兵证
32、支票的法律特征是：（）
A、支票必须见票即付
B、无条件支付的委托
C、支票必须是无条件支付的命令 D、支票存在着委托付款关系
33、撰写总结的目的主要是为了：（）
A、让上级了解情况
B、指导今后工作 C、回答做了什么，怎么做的D、探讨规律性的认识
34、以上请示事项_______，即请批复。（）
A、如有不妥
B、如无不妥
C、当否
D、可否妥当
35、货币供应量一般是指：（）
A、流通中的现金（C）
B、流通中的存款量（D）C、流通中的C和D之和
D、流通中的C和D之差
36、历史上最早实行货币制度是：（）
A、银本位制 B、金本位制 C、金银复本位制 D、金块本位制
37、国际收支是指一国在一定时期内同其他国家和地区进行的全部经济交易的________。（）
A、货币记录 B、货币余额 C、外汇收支总和 D、外汇收支差额
38、我国《商业银行法》规定的办理个人储蓄存款业务应遵循的原则是：（）A、存款有息
B、取款自由
C、存款有息
D、不得为难存款人
E、为存款人保密
39、金融资产包括：（）
A、在银行的存款
B、拥有公司股份
C、现金货币 D、对外出租的房屋
E、应收的货款 40、金融市场包括：（）
A、外汇市场
B、拆借市场
C、贴现市场
D、股票市场
E彩票市场
41、口头或函电挂失必须在______天之内补办正式挂失手续，否则挂失失效。（）A、３天
B、４天
C、５天
D、７天
42、我国对储蓄存款实行______政策。（）A、奖励
B、鼓励
C、保密
D、保护
43、未到期的定期储蓄存款，储户提前支取的，必须持存单和存款人的______办理。（）A、身份证
B、派出所证明
C、身份证明
D、单位证明
44、下列哪些身份证件为实名证件？（）
A、临时居民身份证
B、16岁以下公民的户口簿 C、外国公民的护照
D、村民委员会开具的身份证明
45、农村信用社股权体现的最本质、最重要、最具代表性的权利是：（）A、对“三会”的选举权、被选举权
B、股金分红权 C、返还利润权
D、获取为社员服务的权利
46、下列各项属于核心资本的有：（）
A、股东
B、资本公积
C、呆账准备金
D、未分配利润
47、农村信用社变更下列事项，需经人民银行批准。（）A、名称
B、注册资本
C、营业场所
D、高级管理人员
48、农信社的呆账贷款比例不得高于：（）A、10%
B、8%
C、5%
D、2%
49、农信社经营管理的基本方法，包括：（）A、经济方法
B、行政方法、法律方法 C、激励方法
D、思想政治教育方法
50、一个完整的计算机系统通常包括________两部分。（）A、计算机主机及其外部设备
B、计算机主机、键盘、鼠标器、显示器和打印机 C、应用软件和系统软件
D、计算机硬件系统和软件系统
51、CPU的中文含义是：（）
A、主机
B、运算器
C、中央处理器
D、随机存储器
52、按计算机应用的分类，办公自动化属于：（）
A、科学计算
B、实时控制
C、数据处理
D、辅助设计
53、Enter键是：（）
A、清除键
B、回车键
C、空格键
D、控制键
三、判断题：
１、企业经营机制主要包括激励机制、创新机制、积累机制、约束机制。（）２、要素市场内容包括生产过程中所需要的劳动力、机器设备及其它生产资料。（）３、社会主义市场经济中，政府具有国有资产所有者、社会管理者和微观调控者三种职能。（）
４、企业经济利益极大化的实现途径是降低产品成本和扩大投资。（）５、贷款呆账系指按借款人的清偿能力或法律规定，确认无法收回的贷款。（）６、借款人可以在同一辖区内的两个或两个以上的同级分支机构取得贷款。（）７、农村信用社资产负债比例管理规定，拆入资金比例与各项存款余额的比例不得高于８%。（）
８、五级分类中，损失是指在采取所有可能的措施和一切必要的法律程序之后，本息仍无法收回或只能收回极少部分。（）９、人民法院受理债务人破产案件后，债权人未申报债权的，保证人可以参加破产财产分配，预先行使追偿权。（）
10、债务履行期届满质权人未受清偿的，可以与出质人协议以质物折价，也可以依法拍卖、变卖质物。（）
11、现金付出凭证的大小写金额不一致时，以大额金额为准。（）
12、各联社内部进行查库时，参加管库出纳人员必须在场，并参与查库工作。（）
13、现金付出的提示付款期限自出票日起8天，假期顺延。（）
14、重要空白凭证作废时，应加盖“作废”戳记，作当日有关科目传票的附件，作废凭证的号码应剪下贴在有关登记簿上备查。（）
15、存款人在信用社开立的账户只能办理存款人本身的业务，不能出租和转让账户。（）
16、内勤主任或会计主管每月应对重要空白凭证的使用、结存数量进行清查核对，并在登记簿上登记。（）
17、填明“现金”字样的银行汇票不得挂失止付。（）
18、马克思说：“货币天然是金银，但金银天然是货币”。（）
19、《巴塞尔协议》是关于银行资本金问题的国际协议。（）20、票面残破超过五分之一的人民币可以兑换全额或半额人民币。（）
21、微机所有文件均应备份，由专人管理，异地妥善保管。（）
22、操作人员使用密码不能经常更换，防止泄密。（）
四、简答题：
11、简述农村信用社如何应对顾客投诉？ ⑴、鼓励顾客投诉，方便顾客投诉。⑵、及时处理顾客的投诉。
⑶、鼓励员工灵活地解决顾客面临的问题。⑷、主动征求顾客的意见。
⑸、根据客户需要不断提高服务的质量。
五、论述题：
１、试述农村信用社企业文化建设的必要性和途径。２、试述农村信用社经营管理的指导思想和经营观念。３、谈谈“以法治社”与“以德治社”的关系。
六、计算题：
1、某农村信用联社1999年底发放给Ａ公司1000万元贷款，贷款合同期限为2000年1月1日到2003年1月1日，已知2000年、2001年、2002年、2003年贷款利率分别为6.889%、6.879%、6.685%、6.585%（期间进行了多次利率调整）。假设到期全部偿还贷款，请计算到期后，该联社共取得了多少贷款利息？假设到期后，还剩100万元没有及时归还，直到2003年3月31日才全部还清（逾期贷款按万分之六罚息），请问该联社一共取得了多少利息收入？
2、已知某联社2002利润总额为1000万元，2002年初资产总额为10亿元，2002年一季度末资产总额为10.1亿元，二季度末资产总额为10.2亿元，三季度末资产总额为10.3亿元，年末资产总额为10.4亿元，请计算该联社2002资产利润率。
3、某联社2002利息收入为3000万元，表内应收利息增加了200万元，表外应收利息增加了100万元，请计算该联社2002利息回收率。
友情提示 ：以上内容是几个资深的考友凭记忆总结的经验资料，并提供给的。至于今年的范围和去年是否一样，省和省之间的范围是否一样，我想每一个人都不敢确定，所以尽管我们会尽所能来为你们提供资料，但是真的是仅供参考，主要还是要以你们的专业知识为复习范围。
五、论述题： 略
六、计算题：
1、解： 第一问：
1000×（6.889%＋6.879%＋6.685%）＝204.53（万元）第二问： 204.53＋100×6.585%÷4＋100×0.0006×90＝211.58（万元）
2、解：
资产利润率＝1000／[（1/2×100,000＋110,000＋120,000＋130,000＋1/2×140,000）÷4]＝0.833%
3、解：
利息回收率（3000－200）÷（3000＋100）×100%＝90.23%
黑龙江省农村信用社招聘考试-黑龙江信合招考招工考试试题及参考
全卷满分100分，考试时间120分钟）
一、单项选择题 下列各题备选项中，只有一项是正确的，请将所选答案序号填入题目的括号内。（共15分，每小题1分）
1、下列证件中属于实名无效身份证件的是（D）。
A、居住在境内的16周岁以下中国公民的户口簿。
B、中国人民解放军军人身份证件中国人民武装警察身份证件。
C、港澳居民往来内地通行证台湾居民来往大陆通行证或者其他有效旅
行证件。
D、年龄未满16周岁的在校学生的学生证。
2、存款帐户实名制自什么时间施行（A）。A、2000年4月1日
B、2000年5月1日 C、2001年4月1日
D、2000年7月1日
3、农村信用社备付金余额与各项存款余额的比例不得低于（B）。
A、2 %
B、3%
C、4 %
D、5%
4、信用社对其筹集的资本金依法享有经营权，但在经营中应当规范，检查时应注意其固定资产净值占资本金的比重是否超过了（B）。
A、30%
B、50 %
C、80 %
D、100%
5、在经济合同中，收受定金的一方不履行约定的债务的，应当（B）返还定金。
A、一倍
B、二倍
C、三倍
D、四倍
6、资产负债共同类科目根据其记载业务的性质，有时反映的是资产有时是负债，其性质由余额方向确定，下面属于资产负债共同类科目的是（D）
A、业务周转金
B、短期投资
C、应解汇款
7、抵债资产的出租收入应（D）。
A、收贷款本金
B、收贷款利息
C、抵减抵债资产维修费用
D、作营业外收入
8、信用社会计凭证定期装订最长不得超过（C）天？
A、5
B、15
C、10
D、7
9、信用社的呆帐准备金，按年末风险资产余额的（A）提取。
A、1%差额
B、1.5%差额
C、2%差额
D、3%差额
10、ROM的意思是
（D）
A、软盘存储器
B、随机存储器
C、硬盘存储器
D、只读存储器
11、磁盘的每个扇区的扇区号是如何保存的？（C）
A、集中保存在引导记录中
B、保存在扇区数据中 C、保存在扇区标志中
D：由同一磁道上各扇区排列的次序决定，不必专门保存
12、《中华人民共和国银行业监督管理法》自（C）起实施。
A、2002年2月1日
B、2003年2月1日
C、2004年2月1日
D、2005年2月1日
13、一般保证的保证人与债务人未约定保证期间的，保证期间为主债务履行期届满之日起（B）。
A、三个月
B、六个月
C、九个月
D、一年
14、印制、发售代币票券，以代替人民币在市场上流通的，中国人民银行应当责令停止违法行为，并处（B）罚款。
A、十万元以下
B、二十万元以下
C、三十万元以下
15、农村信用社修改章程由谁批准？（B）
A、人民银行
B、银行业监督管理机构
C、省联社
D、工商管理部门
二、多项选择题 下列每题给出的五个选项中，有二至五项是符合试题要求的，请将所选答案序号填入题目的括号内,多选、少选或错选均不得分。（共30分，每小题2分）()
1、信用社决算前的准备工作主要包括（ABCD）。
A、清理资金
B、核对账务
C、盘点财产
D、核实损益
2、下列关于现金收、付款程序的叙述正确的是（BC）。
A、现金收入必须“先记账，后收款”
B、现金付出必须“先记账，后付款”
C、现金收入必须“先收款，后记账
D、现金付出必须”先付款，后记账
3、根据中国人民银行有关规定，农户申请贷款应具备的条件是(ABC)
A、信誉较好
B、生产经营的产品有市场、有效益
C、还款来源较强
D、有相应的担保措施
4、储蓄会计档案中，属于永久保管的登记簿是（ABC）。
A、空白重要凭证登记簿
B、挂失登记簿
C、人员交接登记簿
D、储蓄日报表
5、信用社负债包括（ABCDE）。
A、吸收的短期存款
B、借入短期资金
C、其他应付款项
D、长期借款
E、吸收的长期存款
6、下列哪些财产不能作为抵押品？（ABCD）
A、宅基地
B、医院
C、自留地
D、耕地
E、汽车
7、银行存款帐户按资金来源性质，资金管理要求可分为：（ABCD）
A、基本存款帐户
B、一般存款帐户
C、临时存款帐户 D、专用存款帐户
8、按照《储蓄管理条例》规定，客户提前支取应提供有效身份证件才能支取，下面哪些属有效身份证件？（ACDE）
A、居民身份证
B、工作证
C、户口薄
D、军人证 E、外籍储户凭护照
9、我国对会计的规定为（A B）
A、每年公历1月1日起至12月31日至
B、如遇12月31日为例假日，仍以该日为决算日
C、如遇12月31日为例假日，次日为决算日
D、如遇12月31日为例假日，提前一天30日为决算日
10、现场稽核规程包括：（ABCDE)
A、稽核准备 B、稽核实施 C、稽核报告 D、稽核处理 E、稽核档案
11、“统一法人”股权结构中，请选出正确的股权设置:(BC)
A、单个自然人社员（含职工）持股（包括资格股和投资股）最高不得超过股本总额的2%;
B、单个法人持股（包括资格股和投资股）最多不得超过股本总额的5%;
C、自然人持股总额不得少于总股本的50%;
D、职工持股总额不得超过股本总额的30%E、投资股占比不得超过30%。
12、信用社的现金资产包括（A B C D）
A、业务周转金
B、存款准备金
C、结算备付金
D、存放同业款项
13、票币整点操作的程序是（ABCD）。
A、受理款项
B、整点款项
C、交回款项
D、差错处理
14、打印机无法从前面进纸，其原因可能是（A C D）
A、纸没有放到位
B、数据线损坏
C、进纸方式调节杆位置错
D、感光器故障
15、在神码版综合业务系统中建立对私客户信息时可选的证件种类有（A B C）
A、身份证
B、军人证
C、港澳台回乡证
D、学生证
三、判断题 下列各项中，你认为正确的在括号内划“√”，错误的划“×”，全部划“√”或者全部划“×”，记为0分。（共15分，每小题1分）()
1、一般保证的保证人与债权人未约定保证期间的，保证期间为主债务履行期届满之日起3个月。(×)
2、职工福利费、职工教育经费、工会经费分别按14%、1.5%、2%计提，统称三项费用。（√）
3、担保法规定担保方式有担保、抵押、质押留置和定金。（×）
4、信用社财务管理的内容包括固定资产管理、成本管理、信用社清算管理、资产和负债管理（×）
5、抵押权与其担保的债权同时存在，不能同时消灭。（×）
6、保证期间，保证人对未经其同意转让的债务，不再承担保证责任（√)。
7、windows中打开开始菜单的快捷键是 Ctrl+Ait（×）
8、鼠标操作中，“双击”是指连续快速地按动鼠标左键2次
（√）
9、在神码版综合业务系统中，柜员间款项交接需必用的交易有款项交接交出0425、交接确认0475、确认交接0415。
（√）
10、印制、发售代币票券，以代替人民币在市场上流通的，中国人民银行应当责令停止违法行为，并处20万元以下罚款。（√）
11、信用社的资产是信用社拥有或控制的能以货币计量的经济资源，吸收的短期存款
是信用社的资产。（×）
12、信用社固定资产有偿转让、清理、报废和盘亏、毁损的净损失应计入其他营业支出（×）。
13、票据和结算凭证的金额、出票或签发日期、收款人名称不得更改，更改的票据无效，更改的结算凭证银行不予受理。（√）
14、票据和结算凭证的金额、出票或签发日期、收款人名称不得更改，更改的票据无效，更改的结算凭证银行不予受理。（√）
15、有权机关冻结单位或个人存款的期限最长为5个月（×）。
四、解释题（共6分，每小题3分）
某储户1999年6月25日存入两年期定期储蓄8550元，存入日利率为9‰，该储户于2002年1月30日支取，支取日活期储蓄利率为2.625‰，请计算信用社应支付给该储户的利息为多少？（提示：储蓄利息所得税税率为20%；定期储蓄到期后信用社按原来的本金计算活期利息。）
解：（1）1999年6月25日至1999年11月1日的利息为
8550×0.0003×126=323.19（元）
（2）1999年11月1日至2001年6月25日的利息为
8550×0.0003×594=1523.61（元）
（3）2001年6月25日至2002年1月30日的利息为
8550×0.0000875×215=159.91（元）
从1999年11月1日起对储蓄利息开始征收个人所得税
利息税为（1523.61+159.91）×20%=336.70（元）
支付给该储户的利息为：323.19＋1523.61＋159.91－336.70＝1670.01（元）
七、简述题（7分）
八、案例分析题（7分）
1、A公司因经营房地产业务急需资金，向其开户银行B申请贷款。B银行由于信贷规模有限，无法满足A公司的要求。A公司经理李某与B银行行长王某有近亲属关系。李某提议王某向X银行办理同业拆借，用同业拆借拆入的钱贷给A公司。B银行于是就从X银行拆入了为期3个月的资金。B银行又将拆入的资金贷给A公司用于房地产开发，且未要求A公司提供担保。
请回答：B银行在给A公司的贷款中有哪些行为违法了《商业银行法》的规定?
答：B银行的以下行为违反了《商业银行法》：
首先，《商业银行法》禁止利用拆人资金发放房地产贷款或者投资，而B银行却将拆人的资金用于发放房地产贷款。
其次，《商业银行法》禁止商业银行向关系人发放信用贷款。由于A公司经理李某和B银行行长王某是近亲属关系，因此李某以及李某担任经理的A公司都是B银行的关系人，而B银行给A公司发放信用贷款显然违反了法律规定。
友情提示 ：以上内容是根据各省市招聘考试题型和资深的考友总结的经验资料，由整理并提供给网友们复习之用。其知识点、题型仅仅作为参考，具体的知识点、试卷结构以招考单位的要求为准。我们还将会陆续整理出更多复习资料提供给网友们。敬请关注！
农村信用社-黑龙江省农村信用社招聘招考招工考试试题及参考答案
一、单项选择题（共60题，每题1分，每题的备选项中，只有1个最符合题意）1.中央银行增加黄金、外汇储备，货币供应量（）。A.不变
B.减少
C.增加
D.上下波动 2.我国央行首要调控的货币是（）。
A.M1、M2和 M3
B.M1和M2 C.M0和M1
D.M3 3.马克思揭示的货币必要量规律的理论基础是（）。A.货币数量论
B.劳动价值论 C.剩余价值论
D.货币金属论 4.弗里德曼的货币需求函数中的y表示（）。A.国民收入
B.工资收入 C.名义收入
D.恒久性入
5.其他情况不变，中央银行提高商业银行的再贴现率，货币供应量将（）。A.增加
B.减少 C.不变
D.不定 6.通货膨胀首先是一种（）。
A.制度现象
B.经济现象 C.心理现象
D.社会现象 7.投资和信贷相结合的租赁形式是（）。A.杠杆租赁
B.金融租赁 C.经营租赁
D.财务租赁 8.某客户购买贴现国债，票面金额为100元，价格为91元，期限为1年，其收益率为（）。A.9%
B.7.43% C.10.8%
D.9.89% 9.假定某储户2004年8月1日存入定活两便储蓄存款5000元，于2004年10月1日支取，如果支取日整存整取定期储蓄存款一年期利率为2.25%，活期储蓄利率为1.85%，银行应付利息为（）。
A.225元
B.135元 C.22.50元
D.18.50元
10.借款人支付给贷款人的使用贷款的代价是（）。A.资本
B.利息 C.工资
D.利润
11.名义利率扣除通货膨胀因素以后的利率是（）。A.市场利率
B.优惠利率 C.固定利率
D.实际利率
12.某银行2004年5月20日向某公司发放贷款100万，贷款期限为一年，假定利率为4.5%。该公司在2005年5月20日还贷款时应付利息为（）。A.54000元
B.4500元 C.375
D.6000元
13.从事汽车消费信贷业务并提供相关金融服务的专业机构是（）。A.汽车金融公司
B.汽车集团公司 C.汽车股份公司
D.金融投资公司
14.投资基金是由若干法人发起设立，以（）的方式募集资金
（）。A.发行受益凭证
B.发行金融债券 C.组织存款
D.发行股票
15.中央银行发行货币、集中存款准备金属于其（）。A.资产业务
B.负债业务 C.表外业务
D.特别业务
16.根据我国法律规定，我国的证券交易所是（）。
A.以盈利为目的的法人
B.不以盈利为目的的法人 C.公益性机构
D.政府机构
17.改革开放以来，为适应我国市场经济建设的需要，深圳证券交易所于（）正式开业。A.1991年7月3日
B.1990年11月26日 C.1992年11月19日
D.1989年10月20日 18.一般而言，金融机构主要分为（）两大类。A.银行与非银行金融机构
B.银行与证券机构
C.银行与保险机构
D.政策性银行与商业银行 19.按照我国的规定，要求金融机构的注册资本应当是（）。A.实收资本
B.附属资本 C.债务资本
D.国有资本
20.某商业银行的核心资本为300亿元，附属资本为40亿，拥有三类资产分别为6000亿元、5000亿元、2000亿元，与其对应的资产风险权数分别为10%、20%、100%，其资本充足率为（）。
A.8.5%
B.9.4% C.10.5%
D.7.4% 21.无论是国家资本、法人资本、个人资本或外资资本，凡投入金融机构永久使用和支配的，都形成其（）。
A.资本公积
B.资本盈余 C.实收资本
D.应收资本
22.在我国，财政性存款、特种存款、准备金存款都属于（）管理的存款。A.中央银行
B.商业银行 C.合作银行
D.政策性银行
23.我国的法定存款准备金率由（）规定并组织执行。A.国务院
B.金融工委 C.中央财经工作领导小组
D.中国人民银行
24.按照银行监会规定，我国商业银行资本充足率的最后达标期限为（）。A.2004年3月1日
B.2005年3月1日 C.2006年1月1日
D.2007年1月1日 25.下列单位可以作为贷款保证人的是（）。
A.国家机关
B.企业法人的职能部门 C.具有法人授权的分支机构
D.以公益为目的的事业单位 26.反映抵押合同与质押合同的主要区别的是（）。A.借款人与贷款人要以书面形式订立合同 B.合同生效日
C.借款人不能按期履行清偿时担保品的处理规定 D.贷款清偿后，担保品处理规定
27.将全部投资资金集中投资于短期证券或长期证券的投资方法属于（）投资法。A.期限分离
B.分散化 C.灵活调整
D.债券交换
28.若投资者持面额相同、票面收益率相同、到期限相同的AB两种债券，其市场价格相同，但预计A债券的到期收益率会高于B债券，这时投资者如果（）。A.卖出A债券，买入B债券
B.买入A债券，卖出B债券 C.采取价格交换投资法
D.采取收益净增交换投资法
29.商业银行在中央银行的法定准备金存款，要按规定的调整日定期调整，当调整日按规定计算的应交法定存款准备金大于上一调整日所计算的法定存款准备金时，其（）。A.超额准备金减少，可用头寸
B.超额准备金增加，可用头寸增加 C.超额准备金增加，可用头寸减少 D.超额准备金增加，可用头寸增加 30.银行已贴现的票据，到期付款人不能清偿时，银行首先应该向（）追索。
A.贴现申请人
B.票据承兑人 C.贴现银行
D.保证人
31.证券回购市场上交易的证券主要是（）。A.国债
B.股票 C.存单
D.票据
32.已知某商业银行法定准备金存款100万元，超额准备金存款200万元，自留准备金占超额准备2%，则其超额准备金可用量为（）万元。A.100
B.200 C.196
D.294 33.证券中介机构是指（）。
A.证券发行人和投资者
B.证券经营机构和证券服务机构 C.证券协会
D.证券监管机构
34.证券发行者自己组织销售的证券发行方式是（）。A.直接发行
B.间接发行 C.代理发行
D.公开发行
35.通过发行股票筹集资金组建起来的，以盈利为目的的证券交易所是（）。A.会员制证券交易所
B.公司制证券交易所 C.连锁制证券交易所
D.单一制证券交易所
36.证券买卖双方成立后，在规定的时间内收付应收应付款项和证券的过程称为（）。A.清算
B.过户 C.交割
D.买手
37.按我国现行规定，如下商业承兑汇票签发与承兑的正确表述是（）。
A.承兑银行签发并承兑
B.付款人签发并承兑
C.收款人签发并承兑
D.付款人签发，收款人承兑
38.由出票人签发的，委托付款人在指定日期无条件付确定的金额给收款人或持票人的票据是（）。
A.银行汇票
B.商业汇票
C.银行本票
D.支票 39.支票分为现金支票、转账支票和普通支票，普通支票（）。A.既可以支取现金，也可以用于转账 B.可以支取现金，但不可以转账 C.不可以支取现金，只能用于转账 D.只能用于个人，不能用于单位
40.下列只能用于转账结算的票据是（）。A.银行汇票
B.银行本票 C.支票
D.商业汇票 41.银行卡中具有透支功能的卡有（）。A.转账卡
B.储值卡 C.专用卡
D.贷记卡
42.在我国，国内信用证为（）的跟单信用证。A.不可撤销，但可转让
B.可以撤销，不可转让 C.可以撤销，可以转让
D.不呆撤销，不可转让
43.在会计核算中，要求一个会计期间内的各项收入与其相关联的费用、成本应当在同一会计期间内进行确认、计量。这是会计核算一般原则中的（）。A.可比性原则
B.一致性原则 C.及进性原则
D.配比原则
44.“过去的交易、事项形成并由企业拥有或控制的资源，该资源预期会给企业带来经济利益”。这是指会计核算要素中的（）。A.明细核算
B.凭证传递 C.科目设置
D.记账规则
45.在委托收款和托收承付结算业务中，委托行收到托收款项同时，借记科目是（）。A.联行往账
B.联行来账 C.活期存款
D.应解汇款
47.下列属于反映商业银行经营成果的指标的（）。A.固定资本比率
B.资本金利润率 C.流动比率
D.资本风险比率 48.某银行上年末的有关财务指标为：营业支出为5200万元（其中：业务管理费为780万元），营业收入为6800万元（其中：金融机构往来利息收入为380万元），该银行上年末的费用率为（）。
A.76.47%
B.12.15% C.11.47%
D.81% 49.商业银行核心资本充足率应在（）以上，才符合监管要求。A.8%
B.10% C.50%
D.4% 50.借款人目前有能力偿还贷款本息，但存在一些可能对偿还产生不利影响的因素，这类代款是（）。
A.正常类贷款
B.次级类贷款 C.关注类贷款
D.可疑类贷款
51.我国资产负债比例管理指标中，人民币存贷款比例指标应控制在（）以内。A.90%
B.50% C.80%
D.75% 52.根据我国规定，对损失类贷款的专项准备金计提比例为（）。A.20%
B.25% C.50%
D.100% 53.金融风险中的市场风险包括（）。
A.利率风险和流动性风险有 B.汇率风险和价格波动风险 C.信用风险和基准风险
D.操作风险和道德风险
54.借款人无法足额偿还贷款本自，即使执行担保，也肯定造成较大损失的贷款是（）。A.次级贷款
B.可疑贷款 C.损失贷款
D.关注贷款
55.债权人为向国外债务人收取贷款，开具汇票，委托其所在地开户
A.汇款结算方式
B.托收结算方式 C.委托收款结算方式
D.信用证结算方式
56.债权人为向国外债务人收取贷款，开具汇票，委托其所在地开户银行向国外债务人收款的结算方式是（）。A.核对托收行的委托书签字
B.接受委托人和提示行的有关指示 C.对托收货物采取存仓措施 D.对托收货物采取保险措施
57.在国际结算中，有关当事人只是处理单据，银行只看单据而不管货物，对所装货物和实际情况如何、是否中途损失、能否如期到达目的港，均不负责任的国际结算方式是（）结算。
A.汇款
B.托收 C.信用证
D.保函
58.对于信用证条款不完整，密押不符，要与开证行联系的银行是（）。A.通知行
B.议付行 C.保兑行
D.偿付行
59.出口地银行凭信用证开证行的邀请而买入出口商的合格单据，对出口商垫付资金，再从开证银行得到偿付的信用证是（）。
A.即期付款信用证
B.延期付款信用证 C.承兑信用证
D.议付信用证 60.预付款保函，又称（）。
A.借款保函
B.还款保函 C.投标保函
D.付款保函
二、多项选择题（共20题，每题 2分，每题的备选项中，有2个或2个以上符合题意，至少有1个错项，错选，本题不得分；少选，所选的每个选项得0.5分）、61.人民币现金归行的渠道主要有（）。A.工资收入
B.商品销假售收入 C.服务事业收入
D.财政信贷收入 E.外汇收入
62.中央银行投资基础货币的渠道包括（）。A.对个人贷款
B.收购金、银、外汇 C.买卖政府债券
D.对金融机构贷款 E.对工商业企业贷款 63.在其他条件不变的情况下，银行贷款利率降低，一般会使（）。A.借款人的利润减少
B.银行贷款数量减少 C.借款人的利润增加
D.银行贷款数量增加 E.货币供应量增加
64.信用在消费中的作用主要是（）。
A.调剂消费
B.促进利润平均化 C.刺激消费
D.加速资本积累 E.推迟消费
65.根据《中华人民共和国证券法》规定，如下属于我国证券交易所的职责有（）。A.为组织公平的集中竞价交易提供保障 B.即时公布证券交易行情
C.对上市公司披露信息进行监督 D.保证交易者的利益
E.协调解决交易双方的争端
66.货币政策目标一般包括（）。
A.稳定币值
B.充分就业 C.经济增长
D.国际收支平衡 E.调整经济结构
68.商业银行匡算远期资金头寸的目的是（）A.保证随时需要的清算资金 B.有目的地筹集和分配资金
C.保证匡算期间多余资金适当运用
D.寻求资金来源，防止匡算期出现资金缺口 E.防止法定存款准备金减少
69.制定《巴塞尔协议》的目的在于使国际银行业（）。A.统一资本的计算方法与标准
B.盈利能力更强 C.更为稳健地经营 D.平等竞争
E.实现银行分业经营
70.按我国现行规定，借款人不得用贷款（）。
A.从事有价证券投机经营
B.在期货市场从事投机经营 C.从事房地产投机业务
D.从事房地产业务 E.套取贷款牟取非法收入
71.按股东权得不同，股票可分为（）。A.普通股
B.优先股 C.个人股
D.法人股 E.国家股
72.在证券交易程序中，竞价成交的核心内容是（）。A.对象优先
B.方式优先 C.数量优先
D.价格优先 E.时间优先
73.下列关于银行汇票的表述，正确的有（）。A.单位和个人各种款项结算均可使用银行汇票 B.银行汇票只能用于转账
C.银行汇票结算的金额起点为1000元 D.银行汇票结算不受金额起点限制
E.银行汇票的出票银行为银行汇票的付款人 74.委托收款结算的基本程序是（）。A.出票
B.承兑 C.委托
D.付款 E.拒绝付款
75.在银行会计核算中，下列违反了谨慎性原则的有（）。A.多计资产
B.多计费用 C.多计收益
D.少计收益 E.多计成本
76.在银行会计核算中，下列属于无形资产的有（）。A.土地使用权
B.长期待摊费用 C.专利权
D.商誉 E.历史成本
77.《巴塞尔新资本协议》中特别强调的风险是（）。A.法律风险
B.操作风险 C.市场风险
D.信用风险 E.声誉风险
78.商业银行内部控制的主要内容是（）。A.内部业务控制
B.公司治理 C.窗口指导
D.人事管理 E.内部稽核
79.国际间的汇款结算方式，按所用的工具不同，可分为（）。A.顺汇
B.逆汇 C.票汇
D.电汇 E.信汇
80.托收结算业务中，会遇到买方和卖方风险，出口商会遇到的风险主要有（）。A.进口商破产或无力付款 B.进口商借口压价或不付款 C.进口商未申请到进口许可证
D.进口商审查单据合格，但提货时发现货物有问题 E.进口商利用当地法令、商业习惯等蓄意不付款
三、案例分析题（共20题，每题2分。由单选和多选组成。错选，本题不得分；少选，所选的每个选项得0.5分）
（一）假定1990年5月1日发行面额为1000元、票面利率10%、10年期的债券。甲银行于发行日以面额买进1000元，后于1995年5月1日以1550元转让给乙银行，乙银行持至2000年5月1日期满兑付。
81.甲银行持有期间收益率为（）。A.11%
B.10% C.37%
D.21.57% 82.乙银行持有期间收益率为（）。A.10%
B.11% C.5.81%
D.29% 83.甲银行卖给乙银行的债券价格是债券的（）。A.发行价格
B.交易价格 C.贴现价格
D.回购价格
84.下列影响银行持有期间收益率的主要因素有（）。A.债券出售价格
B.债券购入价格 C.债券持有期间
D.债券的种类 85.衡量债券收益的主要指标有（）。A.回购收益率
B.票面收益率 C.当期收益率
D.到期收益率
（二）星火电器公司是大华银行的开户单位。某日，李某持星火电器公司开出的现金支票到大华银行取款。
86.大华银行的该笔业务涉及的会计要素是（）。A.资产
B.负债 C.所有者权益
D.利润
87.办理该笔业务时，大华银行可以（）登账。A.填写现金付出传票
B.填写现金收入传票 C.填写进账单
D.凭现金支票 88.该笔业务属于以下记账规则中的（）。A.资产与负债（权益）科目同增 B.资产与负债（权益）科目同减 C.资产类科目之间一增一减
D.负债（权益）类科目之间一增一减
89.该笔业务会计处理所涉及的借方科目是（）。A.应解汇款
B.活期存款
C.现金
D.存放中央银行款项 90.该笔业务在银行现金流量表中反映为（）。A.经营活动产生的现金流量增加 B.经营活动产生的现金流量减少 C.筹资活动产生的现金流量增加 D.筹资活动产生的现金流量减少
（三）某储户2002年5月1日存入银行定期存款1000元，存期一年，假设存入时该档次存款年利率为3%，该储户于2003年6月1日才支取这笔存款，若支取日挂牌公告的活期储蓄存款年利率为1.89%（不考虑利息税）。回答下列问题：
91.该储户一年到期的利息为（）。A.18.90元
B.30元 C.24.45元
D.32.50元 92.该储户的逾期利息为（）。A.2.45元
B.2.50元 C.1.89元
D.1.58元 93.银行应支付该储户的利息总额为（）。A.31.58元
B.21.35元 C.26.95元
D.34.39元 94.为该储户计算利息的方法属于（）。A.单处计息
B.复利计息 C.定期结息
D.利随本清
95.为该储户计息使用的挂牌公告的定期储蓄和活期储蓄存款利率属于（）。A.官定利率
B.名义利率 C.固定利率
D.实际利率
（四）设有甲乙两国发生进出口贸易，两国政府签订双边贸易协定。回答下列问题：
96.如果两国政府协定实行换货贸易，互相向对方国家提供规定的货物，贸易差额仍以货物抵偿。在这种贸易项下，所使用的外汇属于（）。A.自由外汇
B.现汇 C.记账外汇
D.清算外汇
97.如果甲乙两国的进出口贸易是进出口商之间的贸易,甲国出口商向乙国进口商单方面提供商品,可选择的较安全的结算方式有（）.A.现金
B.托收 C.信用证
D.保函
98.假定上述乙国进口商是中国公司，合同约定半年后以美元支付款10亿美元。当时1美元兑换8.30元人民币。中国公司为了避免半年后美元升值损失，购入半年期美元10万元。若半年后变为1美元兑换8.50元人民币，因此，该进口商（）。A.将避免损失2万美元
B.将遭受损失2万美元 C.将遭受损失2万元人民币
D.将避免损失2万元人民币 99.如果上述中国公司办理非大型机电成套设备进出口业务，资金周围困难，可向国内（）取得人民币贷款。
A.中国人民银行
B.中国银行
C.国家开发银行
D.中国进出口银行
100.如果上述中国公司向国内银行借款是以其持有的国际债券为但保的，那么这种贷款属于（）。
A.质押贷款
B.抵押贷款 C.保证贷款
D.票据贴现
黑龙江省农村信用社考试复习题-黑龙江信合招聘考试复习题及答案
61、打开计算机电源后，主控台屏幕上出现如下信息：boot not found cannot open stage 1 boot failure:errorloading hd(40)/boot，然后死机。
答：若Boot文件丢失：
1.以Boot盘（应急软盘或安装光盘）引导。2.在系统引导提示下敲入hd(40)unix，这个命令用于从硬盘把Unix核心载入。然后输入root用户的口令，进入单用户模式，此时出现超级用户提示符＃。
3.卸载Boot文件系统，执行命令: umount /stand。
4.装载Boot文件系统，执行命令: mount /stand。(说明：SCO Openserver 5.0.5系统启动后将/stand文件系统设置为只读，且不能更改属性，用此方法使/stand目录可写。)
5.用命令把Boot软盘安装到系统中，执行命令：mount /dev/fd0135ds18 /mnt，然后用命令：cp /mnt/boot /stand将Boot文件拷贝到/stand目录下。
6.用命令umount /dev/fd0135ds18（或umount /mnt）把Boot盘卸载。
7.取出Boot盘，敲入haltsys或reboot命令重新引导系统。
8.在系统正常引导后进入root用户，将／boot文件的属主和组改为bin即可。
若Boot文件找不到：
这种情况一般是由于Cmos配置中硬盘的参数不对，此时只需让系统把硬盘自动检测一下，将参数改正过来即可。
62、计算机加电后，主控台屏幕上出现如下信息：unix not found，然后死机。
答： 1.以Boot盘引导。
2.在系统引导提示下敲入fd(60)unix.Z root=hd(42)swap=hd(41)这个命令用于从Boot盘把Unix核心载入，并将root文件系统安装到硬盘上。然后输入root用户的口令，进入单用户模式，此时出现超级用户提示符＃。
3.卸载/stand文件系统，执行命令：umount /stand。
4.装载/stand文件系统，执行命令：mount /stand。
5.把Boot软盘安装到系统中，执行命令：mount /dev/fd0135ds18 /mnt。
6.执行cp /mnt/unix.Z /stand恢复硬盘根目录下的unix文件。这个操作能够将Boot盘上的Unix内核文件压缩复制到硬盘，用户无需对内核文件进行解压缩操作。
7.卸载Boot盘，并重新引导系统。在系统正常引导后进入root用户，将Unix文件的属主和组改为bin和mem即可。
63、机器加电后，在系统引导提示符下键入回车，当第一屏被刷新后显示第二屏时出现许多错误INIT:command exec /etc/brc 1>/dev/console 2>&&1 failed to execute ,errno=9(exec of shell failed)等。
答：1.以Boot盘引导。
2.在系统引导提示符下按回车，当提示插入root盘时把Boot盘取出并将root盘插入，这样系统全部由应急引导盘引导，直到出现提示符：＃。
3.执行命令mount /dev/hd0root /mnt和cp ／bin/sh /mnt/bin/sh恢复硬盘根目录下的/bin/sh文件。
4.卸载Boot盘，并重新引导系统，在系统正常引导后进入root用户，将／boot文件的属主和组改为bin即可。64、系统可以引导，亦能正常处理日常事务，但每当关机时会在主控台屏幕上出现错误信息：／etc/initscript：/etc/uadmin:notfound，然后系统死机，从而导致不能正常关机。这样每次在启动时都要清理文件系统，浪费很多时间，次数多了还可能严重破坏文件系统，导致系统瘫痪。
答：1.在系统引导并清理文件系统完成后，以root用户注册。
2.在超级用户下，用命令mount /dev/fd0135ds18 /mnt把root盘安装到系统中。
3.把/etc/uadmin文件从软盘上拷贝到硬盘上：cp /mnt/etc/uadmin /etc/uadmin。
4.卸载root盘并将/etc/uadmin文件的属主和组改为bin即可。
65、机器加电后，在系统引导提示符下键入回车键，当第一屏被刷新后在第二屏的最后出现一行如下信息：Kernel:i/o bufs=600k，然后系统挂起。
答：1.以Boot盘引导。
2.在系统引导提示符下按回车，当提示插入root盘时把Boot盘取出并将root盘插入，这样系统全部由应急引导盘引导，直到出现提示符：＃。
3.执行命令mount /dev/hd0root /mnt和cp /etc/init/mnt/etc/init，恢复硬盘根目录下的init文件。
4.卸载Boot盘，并重新引导系统。在系统正常引导后进入root用户，将/etc/init文件的属主和组改为bin即可。
66、系统启动时提示：NO OS。
答：1.以Boot盘引导。
2.在系统引导提示下敲入hd(40)unix，这个命令用于从硬盘把Unix核心载入。然后输入root用户的口令，进入单用户模式，此时出现超级用户提示符＃。
3.执行命令instbb hd /dev/hd0a将引导块分区写到硬盘上，以及dparam _w 将主引导块代码写到硬盘上。
4.重新启动机器。
67、系统启动不能进入多用户模式。
答：1.启动机器，进入系统维护状态。
2.执行命令cp /etc/conf/cf.d/init.base /etc/inittab，以及/etc/conf/cf.d/link_unix-y 重新建立一个新的/etc/inittab文件。并重新引导系统。
68、/etc/bcheckrc文件丢失。
答：1.启动系统，进入系统维护模式。
2.运行fsck对根文件系统进行清理。
3、执行命令cp /opt/K/SCO/Unix/5.0.5Eb/etc/bcheckrc /etc/bcheckrc，或ln-s /opt/K/SCO/Unix/5.0.5Eb/etc/bcheckrc /etc/bcheckrc。重新引导系统。
69、系统引导时显示如下信息:INIT:SINGLE USER MODE /etc/initscript: /bin/sulogin:not found。
答：1.启动系统，进入多用户模式（sulogin文件丢失不能进入单用户模式）。
2.运行fsck对根文件系统进行清理。
3.执行命令cp /opt/K/SCO/Unix/5.0.5Eb/bin/sulogin /bin/sulogin或ln-s /opt/K/SCO/Unix/5.0.5Eb/bin/sulogin /bin/sulogin。重新引导系统。
70、系统启动时显示LOGIN:ERROR-Failed to initialize policy manager.(IFOR_PM_FATAL)。
随着农村土地信用合作社的出现, 农村的闲置土地找到了新出路。结合土地流转的形式, 农村土地信用合作社把农民的土地, 像把钱存到银行或从银行贷款一样, 不耕种者将其存到土地信用合作社获得存地费, 需要耕种者支付贷地费从土地信用合作社贷出土地。同时, 土地合作社可与企业合作, 兴办农村的二三产业, 改善农村的基础设施建设, 实现更多的集体利益, 明显的提高农民生活水平和农村经济效益。
一、农村土地信用合作社的发展及现状分析
(一) 发展历史
以下是宁夏平罗农村土地信用合作社的具体发展脉络:
2005年6月, 成立农机化合作社
2006年初, 成立小店子村土地信用合作社
2006年5月8日, 《关于推进农村土地信用合作社建设的通知》要求每个乡镇都要选择一两个村搞试点。这是平罗县委颁布的第一个指导农村土地信用社建设的官方文件, 标志着土地流转制度创新开始拉开帷幕。
(二) 发展现状
目前农村土地信用合作社仅在宁夏、河南二省有较大的发展, 据统计, 2009年, 农村土地承包经营权流转面积为65.1万亩, 涉及农户8.4万户, 分别占承包耕地总面积和承包经营农户的5.8%和9.8%。
1、运营模式
发表在新华网宁夏频道的《平罗县农村土地信用合作社创造“五种”经营模式》一文中, 作者分析了宁夏县平罗县农村土地信用合作社的发展现状, 总结出了五种经营模式:能人经营模式、农机协会模式、劳务公司模式、招商引资模式、产业基地模式。
2、运营机制
农村土地信用合作社不同于土地股份合作社, 也不同于反租倒包, 它引入了金融部门的存、贷款机制, 即农民把所承包的土地, 像把钱存到银行或从银行贷款一样, 不耕种者将其存到土地信用合作社获得存地费, 需要耕种者支付贷地费从土地信用合作社贷出土地。土地信用合作社对农民存入的土地, 可由合作社直接经营, 可由合作社与一些企业合作经营, 也可由合作社转包、出租、入股经营;所得收入, 主要用于支付农民的存地费, 留少量用于发展集体经济和公共事业。土地信用合作社一方面因为引入自由存、贷机制而使土地流转更加方便灵活, 另一方面因为引入民有民办民管民受益的合作社机制而使其运作更加规范, 保障了农民的土地承包经营权的稳定, 农民还享有公开透明的知情权、决策权、监督权、收益权, 这一方便灵活而又规范的组织化、制度化土地流转模式, 符合农民对土地这一特殊重要生产资料的心理要求。
二、农村土地信用合作社的推广条件
根据以上分析, 结合平罗农村土地信用合作社的情况, 我们可以得到农村土地信用合作社适用的条件:
(一) 地理条件
土地资源丰富、土地资源的可用性强、土地资源的“凝聚力”强 (即大片相邻土地在同一土地项目中均可用, 这才能真正达到聚少成多的效果。)
(二) 政策条件
一方面, 政府机关给予必要支持, 尤其是地方政府机关, 一定要配合农村土地信用合作社的发展。另一方面适时出台所需条框。就宁夏平罗农村土地信用合作社来说, 从简单的约定到后来的《关于推进农村土地信用合作社建设的通知》、《中共中央关于推进农村改革发展若干重大问题的决定》以及《宁夏回族自治区农村土地信用合作社登记管理试行办法》, 随着农村土地信用社发展趋向与多样、标准, 每到一定阶段的它都需要相关政策条款的扶持与推动。
(三) 社会其他条件
大量空闲土地、有改革意识、技术水平达到要求。
因此, 若想在某地推广农村土地信用合作社, 需要做到以下几点:
1、详细考察当地土地、经济、社会条件, 确保其符合或基本符合适合农村土地信用社的发展的条件。
2、当地有关机构稳定并积极支持农村土地信用合作社的
发展, 因为政府的支持和帮助对于一个新兴机构的建立十分关键, 是其发展道路上的助推器。
3、不断创新, 在发展的过程中不断探索出符合当地实际情况, 能大力促进当地经济、社会发展的新思路和新方法。
三、关于农村信用合作社推广的相关指标
(一) 土地质量指标
土地质量地球化学评估以土壤中元素含量, 土壤p H值和土壤有机质等影响土地质量的内部因素为主要评估指标, 同时兼顾大气质量、水体质量、农产品安全性能等能够反映土地质量的外部因素作为辅助评估指标, 实现对土地质量的等级划分。分为优质、优良、良好、中等、差等五个等级。
若用公式表示, 则从定性角度考虑可将土地质量指标写为:
土地质量等级=Σ (具体土地测量指标) *所占权重
进而可得租赁费用的计算公式:
租赁费用=基本费用+等级*对应比例
(二) 高新技术作物占地比, 若比率较低, 则可以考虑贷出土地由专门机构进行专业化生产, 提高生产率及收益率。
(三) 不同农作物成本收益比, 分析后农民可按不同比例将合适的土地贷出。
参考文献
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[3]姜羽, 白玛.农民参与土地信用合作社意愿的调查分析——以宁夏平罗县为例[N].安徽农学通报, 2009, (15)
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[5]汪孝宗, 陈佩忠.河南信阳土地流转调查[J].中国经济周刊, 2009, (16)
[6]邵传林霍丽.农村土地银行的运作机理与政策测度[J].改革, 2009, (7)
一、我国农村信用合作社风险管理的必要性
长期以来,农村信用社一直被界定为集体经济组织,信用社的股金、历史积累及其他财产等均属集体所有,产权制度模糊不清。改革开放后,国家恢复建立中国农业银行,农村信用社作为农业银行的基层机构,其所有产权也均归属于中国农业银行。2003年,国务院15号文件的下发,将农村信用社的产权、法人治理结构、管理体制等方面推进了新一轮的改革浪潮之中。但从全国各地的改革成效来看,都未从根本上改变农村信用社产权制度。农村信用社在现有体制框架下，其内控建设、人员素质及风险管理体系方面均存在掣肘因素，风险问题不容忽视，当前农村信用社风险管理的关键就是识别、控制、防范风险，建立适合自身发展需要的风险管理机制。自深化农村信用社改革试点以来，农村信用社的经营管理工作正在逐步加强，经营状况开始明显好转，支农服务能力有了新的提高。但农村信用社的风险问题仍十分突出，既面临着外部的信用风险、市场风险，更存在内部大量的道德风险和操作风险。如何采取有效措施加强风险管理、有效防范和控制各类风险，这是农村信用社经营管理工作所必须解决的核心问题，也是确保农村信用社发展质量、实现可持续发展的关键所在。
二、我国农村信用合作社风险管理存在的问题
（一）内部风险
1、规章制度不健全，内控机制不完善，制度落实难到位。主要表现在规章制度缺乏全面性、系统性和科学性，对一些业务经营存在监控盲区。有些规章制度已不适应业务发展需要，急需修订完善；在新业务开发推广或新的管理模式推行时，没有相应配套的规章制度。内部各职能部门对各项规章制度的执行情况检查监督不力，内部审计监察以事后监督为主，缺乏业务处理过程中的事前、事中监督，无法达到内部控制制衡的目的。
2、从业人员素质低，缺乏有效的风险管理理念。一是由于历史的原因和信用社用工制度及人脉因素等方面的制约，农村信用社整体人员素质不高，业务操作和技能知识“老龄化”，法律法规意识淡薄，风险意识不强。二是管理层风险意识淡薄，部分管理人员还存在严重的重经营、轻管理，重速度、轻质量的思想，甚至有以牺牲内控为代价，拓展业务经营领域的倾向，面对内部可能产生的风险隐患缺乏应对和防范措施。
3、农村信用社产权制度缺陷产生的风险。由于长期以来农村信用社被视为集体所有制的金融组织,按照公有制形式来对待,社员的私人产权被集体产权所代替,这就造成农村信用社产权上的突出问题：产权主体虚化,农村信用社产权不明晰,被集体产权所代替。进而引发一系列的金融风险问题。一是产权归属不清,产权主体依然缺位。由于农民入股的非自愿性,加上我国在成立农村合作金融组织时制度的不配套,使得农村信用合作社的产权在一开始就没有得到清晰的界定，社员对出资组建的信用合作社只有名义上的产权归属关系,本该享有的权利绝大多数都名存实亡。二是内部治理结构不合理,内部人控制现象严重。农村信用社治理结构的基本框架应该是设有社员大会、理事会、监事会,并实行严格的委托、授权管理。在实际工作中“三会制度”流于形式,法人治理结构残缺不全,民主管理体制形同虚设,行政管理替代民主管理、监督失灵的现象十分突出。主要原因是单个外部股东持股比例十分有限,股东权力的分散性无法从根本上改变农村信用社内部人控制的局面。另外,外部股东入股的主要目的是希望得到农村信用社更多、更好的信贷支持,而不关心法人治理结构是否真正转变,他们参与农村信用社决策、管理的积极性十分有限。三是缺乏有效的激励约束机制,激励结构失位。我国农村信用社有着特殊的四层委托代理关系,使农村信用社的激励结构复杂。产权不清,产权关系扭曲,产权无激励,无约束,单凭经营者的道德、素质在约束农村信用社的经营。而相应的委托代理层未有效地履行相应的职责,政府对农村信用社的干预过多,理事会没有发挥常设执行机构应有的作用。四是社员入股和退社的非完全自愿性。随着合作金融制度的异化,在实际操作中农村信用社实行了保息分红和自由退股制度,其“入股”实际上已演变为“存款”制度,且社员分散,入股金额低,所获分红较少,因而社员缺乏产权主体意识。社员入股信用社大多是为了融资便利和融资成本的优惠,很少有人从投资者的角度去关心其投资的返还和利润回报,也就很少有人去真正关心信用社的经营和业绩,在此动机下,难以形成独立的产权并与农村信用社建立稳定的利益关系。五是股权设计不合理,股金结构单一。近几年,在规范和改革中,普遍提高了股金标准,并且有的农村信用合作社对不同股权所有者规定了不同的股金标准,但在农村信用合作社净资产中,社员股金所占比例依然很少,在很多地方只占5%左右,而且在赖以运转的资本中,股金无足轻重,绝大多数处于所有者虚置状态。由于股金比例过低,农村信用合作社资金状况在很大程度上受储蓄存款升跌的左右,不利于稳定其资金来源。
（二）外部风险
1、行政干预存在，加大了信贷资金的周转的风险。一些地区的地方党政领导由于没有金融知识和风险的意识，导致在任期间搞一些市场风险大的发展项目，强行令信用社发放贷款，最终导致资金不能收回。
2、法律风险。法律风险主要是指由于已经签订的合同没有得到履行、发生诉讼或者法院做出不利于农村信用社的判决等不良情况致使农村信用社造成损失或者受到不利影响的可能性。
3、市场风险。市场风险是指因市场价格发生变动导致资产负债表内、表外头寸受到损失的风险。从我国农村信用社开展的业务看，农村信用社的大量贷款集中于房地产行业，其所接受的抵押品中，相当大一部分表现为房屋、厂房及相应土地使用权等不动产，这些不动产都面临着市场价格变动的风险。而房地产行业又是极易受到市场价格波动影响的一个敏感行业。
4、利率风险。利率风险是指农村信用社的财务状况在利率出现波动时面对的风险，基本的利率风险有重新定价风险、基本点风险、内含选择风险、收益曲线风险.尽管这些风险是信用社的一个正常组成部分，但严重的利率风险会给信用社的赢利水平和资本带来巨大的威胁。
三、关于加强我国农村信用合作社风险管理的建议
（一）构建科学完善有效可行的自律防范体系
坚持按合作制的原则去规范农村信用社以及联社，使它们遵循农村合作的金融改革，把经营的方针进行科学合理的明确，在工作中不断地完善农村信用社的服务手段，在不断提高服务质量的同时也要提高经营的效益和防范经营，使农村信用社做到民主的管理和自主的经营，形成自我约束和自我平衡，只有形成自担风险的经营主体和金融市场竞争的主体，才可以更好地为“三农”服务，降低农村信用社的信贷风险。
1、确定资产归属。首先，必须对农村信用社进行清产核资。在此基础上，对原有社员进行重新登记，以确认资产的所有权归属。其次，量化农村信用社的历年积累产权。对于农村信用社的历年积累产权，不宜将其简单地划归农村信用社集体所有。第三，今后每一次扩股，都必须对入股社员进行详细的登记，并在每年定期举行的社员代表大会上登记变更社员的详细情况，避免社员的失踪和遗漏，以做到产权主体的完全清晰。
2、改革现行的激励机制。彻底改变目前以职位和工龄为基础来决定员工的薪酬水平的做法，转变为以技能和竞争力为基础来制订新的薪酬标准，并与可衡量的业务目标如资产质量、经营成果等挂钩，从而激励职工不断地发挥自身的主观能动性。同时，要尽量推行货币化的薪酬制度，尽力减少特权、住房等带有福利性的“隐性”薪酬，使薪酬显性化。实际工作中，所有激励制度的实施必须要有透明度和公平性，使现行的激励制度确实能够发挥其激励作用。
（二）加强政策扶持，政府提供必要的支持
1、加强政策扶持。农村信用社主要担负着为“三农”服务的任务，它支持着地方经济的发展，不仅是农村金融的基础也是农村金融的一个重要的组成部分，所以在国家的政策上应该给予农村信用社在政策上的支持，可以适当地免征一些企业的所得税或者是降低营业的税率，这样就可以增加信用社的盈余公积金，把信用社的资本充足率搞上去，使抵抗风险的能力得到最高。尤其是在一些山区的经营是比较困难，所以在政策上更应该降低营业税。包括：（1）实行优惠的利率政策。人行应根据信用社支持农业发展的经营特点，对农村信用社转存央行款项实行优惠利率，改变利率倒挂现象。（2）尽快帮助信用社建立、健全行业管理组织，增强同业竞争力，化解分散性带来的金融风险；帮助信用社加强电子化建设，提高服务水平，尽快建立省级乃至全国联行，彻底解决结算难问题；进一步支持信用社抵制行政干预，避免信用社的资产再被悬空、废弃，这是提高资产质量的需要，更是防范化解风险的需要。
2、政府应提供必要的支持。在农村信用社的全部利益相关者中，政府处于显著的位置，农村信用社历史遗留的许多不良资产，大多都有政府干预的痕迹，许多农村信用社甚至因为政府行为的影响而陷入破产的边缘。因此，要完善农村信用社的法人治理结构，必须规范政府行为，禁止一切直接或间接的行政干预，让农村信用社能够作为一个独立的法人机构，真正享有充分的经营自主权。包括：（1）出台优惠政策，帮助信用社消化历史包袱，同时加大呆账核销力度。（2）实行减免税政策。农村信用社承担支农重任，国家应视同农业企业，给予减免税支持。特别是贫困地区和高风险信用社在一定期限内实行免税优惠，使之能休养生息，降低财务风险。（3）国家应尽快建立完善农业保险保障制度，对信用社的农贷因自然灾害造成的损失进行一定补偿。
（三）构建信贷的安全体系，大力清收不良的资产
1、推行贷款的保险模式，健全抵押的公证制度。农村信用社要彻底地转变观念，把参加保险作为信贷的一个重要条件，这样就可以在企业发生亏损时不至于还贷困难和无法还贷的状况发生。在工作中不断地总结经验，建立农村保险合作社。要进一步建立健全抵押公证制度，在办理信贷业务时，必须要有借贷双方的保证人，经过公证的贷款，在发生意外不能还贷时就可以有法院强行地对贷款回收，降低了贷款风险。
2、强化信用环境的建设，监控信贷风险的状况。银监局要加大监管的力度，人民银行可以用先进的管理系统去进行结算业务的办理。各个职能部门可以适时对农村信用社的信贷运行实施必要的检测，健全制度，保证信贷业务的合理规范进行。
3、采取多种措施，清理不良的贷款。农村信用社要执行谁发放谁收回的制度，使得各个部门各个单位都在发放贷款时对还款的能力进行考察，这样就会避免一些胡乱发放贷款的情况发生。在清收的过程中，对于不良的贷款要做到责任清收、依法清收等，把不良贷款的收款业务做到更合理，使得不良贷款的发生率降到最低。
（四）改革农村信用社产权制度,防范金融风险
1、明晰产权关系。在农村信用社产权界定中,要采取区别对待的方式。对于盈利社要按股本量化到社员名下,无论是法人团体股还是个人社员股。对于贡献较大的农村信用社经营管理者,可奖励,并折股量化到个人名下,不留企业法人股,以免留有后患。对于亏损社,也应搞好产权界定,按股本多少承担风险。对于因自身经营不善造成的亏损,由农信社通过完善经营管理解决;对于因国家政策造成的亏损,应采取挂账方式或减免方式予以解决。
2、科学设置内部治理结构,完善“三会”制度。一是改革和完善社员代表大会制度。对现有的农村信用合作社进行清产核资,在确认资产所有权归属的基础上,由社员按其股份推选一定数量的社员代表,组成新的社员代表大会。社员代表大会作为最高权力机构,代表社员的根本利益,应保证独立行使职权。二是理顺理事会与管理层的关系。理事会代表社员利益,对社员(代表)大会负责,是农村信用合作社经营的决策主体,而以信用社主任为代表的管理层则负责执行理事会的决策,是经营决策的执行主体。要禁止理事会与管理层高度重合,两者职能要相互制衡。三是建立健全监事会制度。要专门设立日常办事机构,以便更好地履行监事会职责。要赋予监事会更大的权力,包括对信用社业务和财务的审计权,对管理层和员工行为的监察权,对理事长、信用社主任明显违法违规的重大决策的否决权等。监事会要独立依法行使职权,对社员代表大会和全体社员负责。
3、建立有效的激励约束机制,激励结构复位。产权制改革的核心在于明确和规范出资人与经营者各自的权力、责任,形成财产委托代理的关系,从而形成产权的激励和约束机制。对农村信用社的激励结构,应做到“一完善、一淡化、一强化”。严格按“三会”制度运行,各司其职;减少政府对信用社的干预;通过引入新的契约规范代理人的行为,抑制代理人的道德风险和逆向选择。这样,一方面,促进经营者追求效益。另一方面,又对经营者的行为形成强大的约束,使经营者对资本负责,形成自主经营、自负盈亏、自我发展、自我约束的法人实体。
4、规范股金,使所有者地位得到充分体现。一是要规范农村信用社股金的形式。对于在以往不规范的筹集股本金工作中形成的“存款化”股金、“贷款化”股金、非现金股金等必须予以清退,或者使其按规范转化为真正意义上的股金。二是要限制农村信用社股金的过度流动。对于合作制性质的资格股允许退股,但要适当提高其入股金额,并对其退股的条件作出一定的限制。对于股份制性质的投资股则只允许依法转让,不允许退股。三是要使农村信用社的股金真正履行股金的职能。坚决执行农村信用社股金“只分红、不保息”的规定,使股金对农村信用社的经营充分负责,真正用于弥补亏损和防范风险,体现“利益共享、风险共担”的原则。
1.指令性的公文是指
Ａ。
A.命令和决定
B.函
C.公告
D.通告
2.向国内外宣布重要事项或者法定事项时使用 Ａ。
A.公告
B.通告
C.通报
D.决定
3.向上级机关汇报工作，反映情况，答复上级机关询问时用 Ａ。
A.报告
B.决定
C.总结
D.请示
4.不相隶属机关之间请求批准，用
Ｃ。
A.请示
B.报告
C.函
D.批复
5.受双重领导的机关向上级机关行文，应当这样处理 Ａ。
A.写明主送机关和抄送机关
B.主送一个上级机关
C.报送两个上级机关
D.主送并抄送两个上级机关
6.联合行文的机关应该是 Ｂ。
A.两个以上的机关
B.两个以上的同级机关
C.上下级机关
D.不相隶属的两个机关
7.公文标题中除法规、Ａ 名称加书名号外，一般不用标点符号。
A.规章
B.指令
C.公告
D.决定
8.公文的紧急程度分为
ＡＢ。
A.特急
B.急件
C.火急
D.加急
9.发文字号应当包括机关代字和
ＡＢ。
A.年份
B.序号
C.简称
D.全称
10.公文在以下情况
ＡＢＤ
可以联合行文。
A.同级政
府 B.同级政
府各部门 C.各级政
府D.政
府与同级党委(三)分析下列事例有无错误，并说明原因。
1.某县人事局向县直属各单位下发年终考核工作通知，抄报于该县政
府办公室。
〖分析〗正确。根据《国家行政机关处理办法》有关规定，向下级机关的重要行文，应抄报上级机关，目的是为了让上级了解情况，避免出现工作中的被动情况。
2.×市×区区属图书馆为办好图书事业，满足该区群众读书的要求，特向区政
府请示增加经费，并将该请示抄送该区人事局、劳动局、物价局、财政局。
〖分析〗错误。抄送单位应当是与该请示事项有关的单位。“人事局、劳动局、物价局”与区图书馆申请经费无关，不应将该请示抄送给他们。
3.×省×市×区区属瓷器厂因税务问题受到该区税务所的处罚，该厂认为处罚不符合国家税法，特向市税务局申诉，并同时向×省税务厅申诉，并抄报于×市政
府、×区政
府。
〖分析〗错误。主送单位应当是一个，同时主送，搞乱了行文关系。抄送单位应当是与该申诉事项有关的单位。“×市政
府、×区人民政
府”，与税务申诉事项无关，不应将该申诉抄送给他们。
4.某县农林局写例行报告，一向县政
府汇报1995年全年工作，二在报告中请示了1996年增建农机站的事项，三建议对困难地区减免乡政
府提留费用。
〖分析〗错误。报告中不能夹带请示，且公文应“一文一事”。
5.×市×工业总公司因市属重点企业×××电器厂因领导班子个别人贪污犯罪，准备调整该厂领导班子，特向市政
府请示。并将该请示抄送于该厂办公室。
〖分析〗错误。请示不能抄送下级机关。
6.×市纪检委员会将1997年纪检情况通报于市各直属机关和各局。
〖分析〗正确。该通报属于情况通报，为知照类文件，可以有多个主送机关。
7.×市×区职工大学是受区政
府和市**教育局双重领导的单位。该职工大学就1994年需增加教育经费一事，特向两个上级机关请示。
〖分析〗错误。请示只能够有一个主送机关；若是双重领导机关，则需要向处理该事务的机关请示，另一机关应为抄报机关。
8.××市委与市委宣传部就学习贯彻第十四次代表大会精神，建设有特色的社会主义联合向下发出通知。
〖分析〗错误。为了维护文件的权威性和法定效用，联合行文的单位应当是同级单位。
(一)给下面标题填写文种
1.××部关于几起重大火灾的通报。
2.国务院办公厅关于发布《行政机关公文处理办法》的 通知。
3.×××大学关于报送××省教育厅今年招生工作情况的 报告。
4.××省财政厅关于要求解决××县广播、电视设备问题的请示。
5.××省财政厅关于同意××大学新建教学楼的 函。
6.××研究所关于要求改变拨款待遇的请示。
(二)根据以下内容提示，拟写公文标题
1.××大学就××系学生×××擅离学校，违反学校纪律，给予警告处分一事发出文件，使全校师生周知。
〖标题〗××大学关于予以××系学生×××警告处分的通报
2.某省人民政
府发文要求所属单位认真贯彻执行国务院关于调整纺织品价格的规定，以便保持市场的稳定。
〖标题〗××省人民政
府关于认真贯彻执行国务院调整纺织品价格的规定的通知
3.某县工业局为请求购置防暑设备的经费，特向该县财政局制发文件。
〖标题〗××县工业局关于申请购置防暑设备经费的函
4.某省财政厅对本省农业厅申请批准拨款购置办公设备的来文制发复文，批准对方的请求。
〖标题〗××省财政厅同意本省农业厅申请购置办公设备经费的函
5.国家××××局就当前农村基层土地管理人员队伍的现状和存在的问题向国务院行文汇报，并对如何进一步加强这支队伍的建设提出了具体的建议。
〖标题〗国家××××局关于加强农村基层土地管理人员队伍的建设的意见
6.××大学为了整顿学校的教学秩序特发文作出具体规定，要求全校师生周知并遵守。
〖标题〗××大学关于整顿学校教学秩序的暂行规定
(三)根据指定要求撰写公文
要求：标题结构正确、事由和文种准确。公文体式正确，措辞得体，简洁明确。指定内容有涉及专业性的问题，可仅写开头和结尾，具体内容用省略号代替。
1.某省工业厅就本省企业浪费能源问题，研究决定对能源超标大户予以制裁，特发文给各市县工业局。
〖拟文〗
××省工业厅文件
工厅发〔19××〕×号
____________________________________________________________________________
关于加强对能耗大户的管理的决定
各市县工业局：
根据国务院工业部和省政
府关于加强能源管理杜绝能源浪费的精神，我省对全省能源管理情况作了调查。情况表明：我省能源投入产出比大大低于其他省市，尤其是一些能耗大户情况更为严重。造成此现象的原因：一是设备陈旧老化，造成能耗增加；二是管理不善，浪费严重。
能耗超标问题，严重影响了我省的工业发展，有的还造成了严重污染，破坏自然环境，为此，厅办公会议研究，一致认为应当对能耗大户的超标耗能给予足够的重视，督促他们加强设备改造和管理，对严重超标者，要按照《能源法》予以制裁，造成严重污染的，要按照《环境保**》予以制裁。
为此，经研究决定如下： 一、一九九×年×月×日至×月×日，各市县工业局要组织专门工作组，调查能耗情况，尤其对能耗大户的情况要有详细的调查，并将情况报告省厅。二、一九九×年×月×日之前，各市县工业局要将清查结果与耗能单位见面，并督促他们解决该问题。三、一九九×年×月×日，为治理能耗问题的最后期限，对逾期治理无效的单位，对单位负责人予以行政处罚；并按照《能源法》和《环境保**》对该单位进行制裁。四、一九九×年×月×日之前，要将工作总结上报省厅。各单位接到决定后，要严格按部署执行。
（印章）
一九九×年×月××日
2.某省农业厅就1997年春季抗旱救灾问题，•向省政
府请求急拨救灾款5000万元。
〖拟文〗
××省农业厅文件
农厅发〔1997〕×号
签发人：×××
____________________________________________________________________________
关于申请春季抗旱救灾款项的请示
省政
府：
我省今年春季严重干旱，自去年秋季至今，大部分地区没有雨雪，经我厅工作组调查和各地区上报，查实受灾面积达×××××万公顷。为了挽回损失，补种秧苗，购置农机抗旱，急需救灾款项5000万元。
此请如无不妥，请速即批示为盼。
附件：1.救灾款项各地区分配表
2.救灾专项款分配表
（印章）
一九九七年×月××日
主题词：
农业
救灾
款项
请示
3.某市某区人民法院因迁址，特在报纸上发布信息以告各界。
〖拟文〗
启
事
××市×区人民法院原位于××街××号，现于一九九×年×月×日迁址到××街××号办公，特告各界。
××市×区人民法院
一九九×年×月××日
4.某市某区齿轮厂发生重大火灾，该区人民政
府特向本区各单位发出信息，要求以此为鉴，搞好防火工作。
〖拟文〗
××市××区人民政
府文件
×区字〔199×〕×号
____________________________________________________________________________
关于本区齿轮厂发生重大火灾的通报
区各办公室、各局、各直属企业：
本区××齿轮厂于199×年×月×日夜，因值班人员在库房燃电炉烧饭，引起老化电线起火。本次火灾导致烧毁三座库房，直接经济损失达1000万元。该厂火灾事故表明，该厂管理存在很大漏洞，火灾防范意识差，对职工缺乏教育。经区办公会议研究决定，将肇事者×××移交**门依法处理，给予厂长×××，及有关负责人×××、×××行政记大过处分。
各单位接到通报后，要认真检查防火设备和措施，务必消灭隐患，确保人民财产和生命的安全。
（印章）
一九九×年×月××日
主题词：
企业
火灾
通报
抄报：××市政
府办公厅
承印部门：××××××
共印××份199×年×月×日
5.某市教育局在中考之后，研究该次中考中的经验和问题，特告知该市教育委员会。
〖拟文〗
××市教育局文件
×局字〔199×〕×号
签发人：×××
____________________________________________________________________________
××××年中考工作的总结
市教委：
本市199×年×月×日至×月×日，中考工作结束，现将该工作总结报告如下：
„„„（略）
（印章）
一九九×年×月××日
主题词：
教育
中考
总结
抄报：××市政
府办公厅
承印部门：××××××
共印××份 199×年×月×日
6.某市劳动局为了解决下岗职工再就业问题，经研究决定对下岗职工进行义务培训，以利他们再就业，特向市、县有关单位发文。
〖拟文〗
××市劳动局的文件
×局字〔199×〕×号
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关于开展下岗职工义务培训工程的决定
各区县劳动局：
根据国务院再就业工程的精神和市政
府解决下岗职工再就业的精神，为下岗职工排忧解难，为他们再上岗创造条件，经我局办公会议研究，决定在本市积极开展下岗职工义务培训工程。决定如下：
一、义务培训下岗职工是一项重要工程，对发展社会经济，稳定社会秩序都有重要意义，各单位领导必须予以高度重视。
二、为开展这项工作，我市下岗职工义务培训工程，由我局再就业办公室负责；
三、各区县劳动局应在199×年×月之前，必须安排好专人负责本项工作，并直接与我局再就业办公室建立联系，以利工作安排。
四、义务培训工作所需经费，由我局和区县共酬。具体筹资办法，见附件《下岗职工培训经费方案》。
五、其他各项安排见附件《义务培训工程工作计划》。
附件：1.下岗职工培训经费方案；
2.义务培训工程工作计划。
（印章）
一九九×年×月××日
主题词：
职工
就业
培训
决定
抄报：××市政
府办公厅
承印部门：××××××
共印××份199 ×年×月×日(四)根据指定材料撰写公文
1.将下面通讯改写为通报
李坚
舍己救人 英勇献身
共青团全国铁道委员会和团委决定
授予“优秀少先队员”光荣称号并追认为共青团员
本报讯：5月28日下午，共青团成都铁路局委员会在局工会俱乐部召开大会，宣读共青团全国铁路委员会和共青团四川省委的决定，授予为抢救落水同学而英勇献身的李坚同学“优秀少先队员”的光荣称号，并根据他生前要求，追认他为共青团员。
李坚同学生前是西昌铁路中学学生，刚满14周岁，1998年5月2日，李坚和另外四名小朋友在河边玩耍，忽然，张昆同学不慎落入水中，李坚当即跳下水去营救，张昆被救了，而他却献出了年轻的生命。
团委副**等领导在讲话中分别号召全国铁路系统和省内各地的小朋友向李坚同学学习，做一个有理想、有道德、无私无畏的好孩子。
〖拟文〗
共青团全国铁道委员会文件 ××〔1998〕×号
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关于表彰李坚同学舍己救人、英勇献身的通报
各所属单位：
李坚同学是西昌铁路中学学生，刚满14周岁。1998年5月2日，星期天，李坚和另外四名小朋友在河边玩耍，忽然张昆同学不慎落入水中，李坚当即跳下水去营救，张昆得救了，而李坚却献出了年轻的生命。
根据李坚的英雄事迹，共青团全国铁路委员会和共青团四川省委决定，授予李坚为“优秀少先队员”，并根据他生前要求，追认他为共青团员，同时号召全国铁路系统和省内各地的小朋友向李坚同学学习，做一个有理想、有道德、无私无畏的好孩子。
（印章）
一九九八年五月二十八日
2.根据下面材料，拟写一份会议通知
全国市场营销协会决定于1998年7月10日至16日在广西壮族自治区南宁市召开一年一度的营销协会年会。于6月28日发出会议通知。会议的内容是研究和探讨当前营销学的有关学术问题和热点问题，全国市场营销协会的会员均可参加。会期为7天，7月10日报到，报到和开会地点是：南宁军区空军招待所。要求：每位与会者于会前半个月交来相关学术论文一篇。会务费自理。
〖拟文〗
全国市场营销协会文件
×字〔1998〕×号
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关于召开营销协会年会的通知
所属各单位：
为了总结和交流经验，探讨为社会实践中的相关热点问题，进一步把科研与社会实践紧密地结合起来，我们一年一度的年会又要召开了。现将有关事项通知如下：
一、会议内容：研究、讨论当前国内外市场营销的状况以及发展趋势。
二、参加人员：凡属全国市场营销协会的会员均可报名参加，接到通知后请将回执寄回会务组，以便落实实际能参加开会的人员数量。
三、会议时间和地点：1998年7月10日全天报到，报到地点是南宁军区空军招待所（南宁市唐山路××号）一楼大厅，开会会期从7月10日至16日止，会址以及食宿都在空军招待所内。
四、其他事宜：请各会员接到通知后，马上寄一篇学术论文过来，以便会上共同学习；会员报到时，需交×××元会务费，其他费用由协会支付；会议期间将到东兴、北海做考察参观学习；与本次会议无关的人员恕不接待。
（印章）
一九九八年六月二十八日
3.根据下面给定材料拟写文书
(1)昨天中午，东方乐园前开来了一辆编号为××的空调大客车。乘客上车后，乘务员宣布每位票款2元。乘客说：“平常只收1元，为何„„？”乘务员说：“不坐可以下车！”于是十几位乘客下了车。其他乘客见天阴快要下雨，只好忍气吞声买了票。奇怪的是，乘务员一律只收款不给车票。车到市内，一些乘客没要车票，便接连下车走了，有些乘客则非要车票不可，•乘务员才每人给了一张1元的车票。票上印着“××市××客车有限公司机动车票”字样。
(2)××市××客车有限公司今天做出决定：对敲竹杠的司机、乘务员罚款200元，停职检查1周，并在全公司通报批评。
〖拟文〗 ××市××客车有限公司文件
×字〔199×〕×号
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关于××司机、××乘务员乱收费行为的通报
公司所属各单位：
今年×月×日中午，××空调大客车私自将每位票价1元提高到2元，并对乘客不礼貌，部分乘客要求给车票，乘务员却给一张1元的车票。
××客车的乘务员和司机哄抬票价，粗暴对待乘客，目无组织纪律，错误实属严重。为了严肃纪律，维护公司良好形象，经公司研究决定：对敲竹杠的司机、乘务员罚款200元，停职检查一周，并在全公司通报批评。望各单位组织车队同志学习、讨论，从中吸取教训，避免类似的事件再发生。
（印章）
一九九×年×月×日
(五)评析下面的公文有什么错误？
关于××市民政事业费管理使用问题的通报
××市任意挪用、占用和滥用民政事业费的问题，是非常严峻的。民政事业费是体现党和国家对广大优抚、救济对象生活疾苦的关怀，任何人挪用、侵占和占用民政事业费必须限期如数追回。为了严明党纪国法，对挪用、占用民政事业费的有关人员，要按党纪政纪严肃处理，并将处理结果报省人民政
府。
各地要把××市的问题引以为借鉴，加强民政事业费的管理，杜绝××市问题再度发生。
一九九×年×月×日
一、单选题（本题共20小题，答对1题得1.5分）
1、，国务院在京召开试点省（市）政府负责人座谈会，8省（市）深化农村信用社改革试点工作正式启动。
A．2003年8月18日 B．2004年8月30日
C．2003年6月27日 D．2003年8月30日
2、在深化农村信用社改革试点启动后成立的第一家省级联社是。
A.浙江省联社 B.重庆市联社
C.江苏省联社 D.贵州省联社
3、深化农村信用社改革试点启动后，成立的第一家农村合作银行是。
A．浙江鄞州农合行 B.贵州花溪农合行
C.山东广饶农合行 D.浙江萧山农合行 4、2004年8月13日，江苏吴江农村商业银行成立，这是深化农信社改革试点启动后成立的第一家农村商业银行，也是全国第一 家农村商业银行。
A.2 B.3 C.4 D.5
5、深化农村信用社改革试点工作由 会同有关部门组织实施。
A．人民银行 B．银监会
C．财政部 D．国家税务总局
6、《深化农村信用社改革试点工作方案》明确将农村信用社的管理和风险处置责任交由 负责。
A.国务院 B.银监会 C.省级人民政府 D.人民银行 7、2004年8月30日至31日，国务院在京召开深化农村信用社改革试点工作会议，确定在原有8省（市）的基础上，将北京等 省（区、市）列为第二批改革试点单位。
A．20 B.21 C.22 D.23
8、按照《中华人民共和国银行业监督管理法》有关规定，对违反审慎经营原则，资本充足率低于 存在风险隐患的农村信用社，银监会应当责令其限期整改。
A．0 B.2% C.4% D.8%
9、农村商业银行是指
A.布局在农村的商业银行
B.由辖内农民、农村工商户、企业法人和其他经济组织共同入股组成的股份制的地方性金融机构。
C.股份制银行
行监督检查
E．指导农村信用社健全法人治理结构，完善内控制度
30、农村信用社产权制度改革的主要组织形式有
A．农村商业银行
B．农村合作基金会
C．农村合作银行
D．县联社统一法人
E．信用社和县联社各为法人
31、在股权设置上，农村商业银行的股本划分为
A.等额股份
B.同股同权
C.差额股份
D.同股同利
E.同股异利
32、设立农村商业银行应具备下列条件
A．发起人不少于500人
B.发起人不少于1000人
C．注册资本金不低于5000万元人民币，资本充足率达到8%
D.注册资本金不低于8000万元人民币，资本充足率达到10%
E．有健全的组织机构和管理制度
33、这次改革试点，中央银行资金扶持有 可供选择
A．专项票据
B．支农再贷款
C．专项借款
D．专项债券
E．降低存款准备金
34、农村合作银行向人民银行申请兑付专项票据须满足
A．资本充足率达到4%
B．资本充足率达到8%
C．不良贷款比例较2002年12月末降幅不低于50%
D．不良贷款比例较2002年12月末降幅不低于25%
E．盈亏相抵后实现账面盈余
35、符合向金融机构入股条件的，均可申请向其户口所在地或注册地的农信社、农村合作银行和农村商业银行入股，成为社员（股东）。
A．学校
B．自然人
C．其他经济组织
D．医院
E．企业法人
36、农信社法人股社员股金证的主要项目有
A．法人名称
B．营业执照号码
C．入股时间
D．入股金额
E．法人代表名称
37、农村信用社社员贷款有 的优惠
A．同等条件下优先获得贷款
B．放宽贷款条件
C．利率适当优惠
D．简化贷款手续
E．放宽贷款额度
38、农村商业银行股东大会可以行使 职权
A．制定农商行的基本管理制度
B．选举和更换董事
C．审议、批准农商行的发展规划
D．制定农商行增加或减少注册资本的方案
E．拟订农商行的合并、分立和解散方案
39、对农村信用社实施监督管理总的原则是
A．政企分开，自主经营
B．职责清晰，分工明确
C．加强协调，密切配合D．审慎监管，稳健运行
E．各负其责，运转有序
40、国家对扩大试点范围地区农村信用社给予的扶持政策有
A．从2004年1月1日至2008年底，对参与试点的中西部地区农信社一律免征企业所得税
B．从2004年1月1日至2006年底，对参与试点的中西部地区农信社一律免征企业所得税
C．对1994年－1996年期间亏损的农村信用社保值贴补息给予补贴
D．从2004年1月1日起，对试点地区农信社的营业税按3%税率征收
E．从2004年1月1日起，对试点地区农信社免征营业税
三、判断题（本题共10小题，答对1题得2分）
41、农村信用社省级管理机构可以选择省级联社、管理局、协会等多种形式。（）
42、受国务院委托，省级人民政府对管理农村信用社的工作情况进行总体评价，报告国务院。（）
43、省级人民政府全面承担对农村信用社的管理和风险处置责任。（）
44、农村合作银行的股本划分为等额股份，同股同权、同股同利。（）
45、农村合作银行设立前辖内农信社总资产须达到10亿元以上，不良贷款比例须15%以下。（）
46、专项票据置换的不良贷款，在票据期限内清收的，不减扣专项票据额度。（）
47、农信社在吸收股金时，可以适当承诺股金分红或对股金支付利息。（）
48、改革农信社获得第一批50%额度的中央银行专项借款不需任何条件。（）
49、农信社交由省级政府管理后，政府财政资金可直接入股农村合作银行。（）50、2004年，国务院决定北京、海南等21省区市为进一步深化农村信用社改革试点地区。（）
8、向农村信用社和农村合作银行入股的条件有（）A、向农村信用社和农村合作银行入股可以以货币资金或实物资产、债权、有价证券等形式作价入股； B、农村信用社和农村合作银行不得与工商企业以换股形式相互入股；
C、农村信用社和农村合作银行社员（股东）可以以自有资金入股，也可以向金融机构贷款入股； D、各级人民政府也可以用财政资金入股农村信用社和农村合作银行。
9、关于贷款展期的正确描述是（）A、每笔贷款只能展期一次； B、每笔贷款最多只能展期两次； C、展期期间利率为原贷款利率；
D、短期贷款展期可超过原贷款期限； E、中长期贷款展期期限不超过原贷款期限的一半且不超过3年．
10、《贷款操作流程》从信贷管理的角度，信用社将客户分为（）。A、个人类客户； B、自然人客户；
C、农业经济组织客户； D、企业类客户。
三、判断题（请将判断结果填在题前括号内，正确的打“√”，错误的打“×”，如错误，请将错误的地方修改在下方的横线上，每题1.5分，错误的判断正确得0.5分，修改正确的得1分,共15分。）题例：2002年6月，国务院印发了《深化农村信用社改革试点方案件》，并选择了浙江、吉林、江西、山东、四川、陕西、贵州、江苏等8个省开展了深化农村信用社改革试点工作。（×）
2002年6月——2003年6月 四川——重庆
1、在农村信用社风险处置过程中，银监会具体组织协调有关部门处置农村信用社发生的突发性支付风险。（）
2、改革后，农村信用社监督管理体制将形成“国家宏观调控、加强监管，省级人民政府依法管理、落实责任，信用社自我约束、自担风险”的总体框架。（）
3、农村信用社党的关系可实行省委领导下的系统管理，也可以实行属地管理，地方党委要加强对农村信用社党的领导，做好农村信用社干部职工的思想政治工作。（）
4、省级联社的高级管理人员由省级人民政府按照有关规定，组织有关部门推荐，并经人民银行核准任职资格后，按规定程序产生，领导班子的日常管理和考核也由省政府负责。（）
5、一个县有20个信用社，其中12个信用社资不抵债，资不抵债数额为100万元，8个信用社资能抵债数额为40万元，该县应获得的扶持资金数额为100万元，两个资能抵债社同样享受资金扶持政策。（）
6、在中央银行资金扶持方式上，改革试点县（市）可实行“一县两制”，即可选择专项借款方式，也可以选择专项票据方式。（）
7、实行统一法人体制的农村信用社资本充足率达到4%便可申请中央银行专项票据。（）
8、当年盈利的农村信用社农村合作银行，在未全部弥补历年亏损挂账或资本充足率未达到规定要求前，分配现金红利应严格限制分红比例。（）
9、投资股退股原则上应在当年年底财务决算后办理，在年底财务决算前办理退股的，不支付当年股金红利。（）
10、农户联保贷款的期限根据借款人生产经营活动的实际周期确定，一般不超过五年。（）
四、简答题（每题3分，共15分）
1、农村信用社实行以县（市）为单位统一法人的意义是什么？
2、简单来说国家给农村信用社政策扶持的目的是什么？
3、深化农村信用社改革重点需要解决哪两个问题？
4、哪些人可以向农村信用社申请贷款？
5、如何深化农村信用社产权制度改革？
五、论述题（第一题12分，第二题13分，共25分）
1、请具体论述专项票据和专项借款的共同点和不同点。
一、填空题(1*20=20分)
(1).资产负责综合管理的基本原理:__________、___________、___________、__________;
(2).贷款风险分类:__________、__________、___________、___________、_________;
(3).农村信用社对客户贷款申请的答复时间要求:短期_______,中长期__________,国家规定出外;
(4)借款人违约的处理措施:________、__________、_________或全部信用,依法起诉等;
(5)利息是等于、、(6)抵债资产指借款人确实不能以现金方式偿还信用社贷款本息的情况下,信用社通过合法途径取得用于抵偿贷款本金和利息的___________、__________或 __________的合法有效资产;
(7)农户小额信用贷款的管理方式:_____________、___________、____________ _______________
(8)农联保贷款的基本原则:_____________、_______________、___________________;
(9)文明信用农户贷款指以________为主体,以__________为依据,以____________为保证,在核定的授信额度内发放不需抵押或质押,担保的小额生产和生活费用贷款;
(10)票据贴现的贴现期限最长不超过______________,从贴现之日起到票据到期日止;
(11)商业银行办理个人储蓄业务应该遵循_______________、________________、______________、_______________的原则;
(12)金融市场是指以;
(13)商业银行开展业务时,应当遵循__________ 不得从事不正当竞争的原则;
(14)支付结算的结算工具包括:___________、___________、____________及__________;
(15)货币政策的功能:币值稳定 __________、___________、___________稳定金融防范金融危机
(16)头寸指信用社能够运用的资金,包括_________与___________
(17)信用社资金调度的主要方式有_________、__________、_____________抵押融资方式;
(18)债券投资的一般原则:____________、_____________ 组合投资原则;
(19)___________是江西省辖区农信社发行的人民币磁条借记卡
(20)信用是指以和为基本特征的借贷行为。
二、单选题(0.5*20=10分)
(1)按贷款方式划分，贷款分哪些种类：()
A：保证贷款、抵押贷款、质押贷款 B：信用贷款、担保贷款、票据贴现
C：信用贷款、保证贷款、票据贴现 D：担保贷款、抵押贷款、质押贷款
(2)农村信用社资产负债比例管理指标中一般要求企业的流动比率应高于()A：100%B：50%C：150%D：200%
(3)银监会规定农村信用社现行备附金比率不得低于（）。
A、6%B、5%C、3%D、8%
(4)对最大一家客户贷款余额不得超过(B)
A：本社资本总额的 10% B：本社资本总额的30%
C：本社资本总额的 20% D：本社资本总额的 40%
(5)流动比率是一项重要的财务指标，其参考值应为（）。
A、100% B、200% C、50% D、90%
(6)贷款人收到借款人书面申请后，短期贷款答复时间不得超过()
A：一个月B： 半个月C： 十天D: 二十天
(7)信用社再贴现业务是指()
A：信用社持未到期的贴现票据向其他商业银行请求贴现
B：信用社持未到期的贴现票据向非银行融资机构请求贴现
C：信用社持未到期的贴现票据向中央银行请求贴现
D：信用社持未到期的贴现票据向企业请求贴现
(8)一般保证的保证人与债权人未约定保证期间的，保证期间为之日起()。
A 半年B 一年C 二年D 三年
(9)按贷款风险分类法借款人的还款能力出现明显问题，完全依靠其正常营业收入无法足额偿还贷款本息，即使执行担保，也可能会造成一定损失的贷款应归为
()。
A 正常 B 关注 C 次级 D 可疑
(10)保证期间，债权人许可债务人转让债务的应征得（）的同意。
A保证人 B抵押人 C质押人 D领导
(11)公司以其所持有的上市公司依法可转让股票出质向信用社贷款，并订立书面质押合同。
根据我国《担保法》规定，质押合同生效时间为()
A、贷款合同签订之日B、质押合同签订之日
C、权利凭证交付之日D、向登记机构办理出质登记之日
(12)下列描述错误的是：()
A、国家机关不得为保证人
B、企业的职能部门不得为保证人
C、医院可以充当保证人
D、担保行为必须是自愿的(13)下列关于连带责任保证不正确的是（）。
A、当事人在保证合同中约定，债务人不能履行债务时，由保证人承担保证责任的，为连带责任保证
B、连带责任保证的保证程度要比一般保证高
C、在保证合同中未约定保证方式的，按连带责任保证处理
D、债务人在主合同中规定的债务履行期届满没有履行债务的，债权人可以直接要求保证人承担保证责任
(14)下列财产中可以充当抵押物的是：()
A、依法可以处分的国有土地使用权B、土地所有权
C、学校的教育设施D、集体土地使用权
(15)借款人的权利不包括：()
A、自主地使用贷款
B、有权拒绝借款合同以外的附加条件
C、有权向中国人民银行反映和举报有关部门情况
D、在征得贷款人同意后，有权向第三者转让债务
(16)中国人民银行是中华人民共和国的()银行。
A商业B中央C专业D 政策
(17)使用贷款风险分类法对贷款质量进行分类，实际上是判断借款人及时足额归还贷款本
息的（）。
A 时间性 B 意愿性 C 可能性 D 可行性
(18)不得利用贷款从事（）。
A、房地产项目B、股本权益性投资（国家另有规定除外）
C、厂房建设、大修 D、设备更新换代
(19)一般保证的保证人与债权人未约定保证期间的，保证期间为之日起()。
A 半年B 一年C 二年D三年
(20)人民银行货币政策目标是保持()的稳定，并以此促进经济增长。
A货币币值B社会秩序C金融机构D金融秩序
三、多选题(2*10=20分)
(1)《担保法》规定，贷款保证的方式有()。
A、一般保证； B、终生保证； C、连带责任保证； D、人格保证
(2)下列财产哪些按担保法规定可以做为抵押物（）
A 抵押人所有的房屋和其他地上定着物
B 抵押人所有的机器、交通运输工具和其他财产
C 抵押人依法有权处分的国有的土地使用权、房屋和其他地上定着物
D抵押人依法有权处分的国有的机器、交通运输工具和其他财产
(3)按贷款方式划分贷款种类包括()
A:信用贷款 B:担保贷款 C:委托贷款 D:长期贷款 E:票据贴现
(4)办理抵押物登记，应当向登记部门提供下列文件（）
A、抵押担保的范围 B、主合同 C、抵押合同 D、抵押物的所有权或使用权证书
(5)以改制为名逃废信用社债务的类型包括（）
A 分立与破产型 B 承包,租赁型 C 资产重组型 D 拍卖型与政府背债型
(6)贷款“三查”制度是指()
A、贷前调查B、贷时审查C、贷后检查D、贷中复查
(7)商业银行不得向关系人发放信用贷款；向关系人发放担保贷款的条件不得优于其他借款人同类贷款的条件。前款所称关系人包括：（）。
A、商业银行的董事B、监事C、管理人员D、信贷业务人员
(8)贷款管理责任制包括（）制度：
A、审贷分离B、分级审批C、岗位责任制D、贷款分类管理
(9)通知存款的种类有()
A一天通知存款。B三天通知存款。
C五天通知存款。D七天通知存款。
(10)信贷制裁的手段：()
A、停止发放新贷款B、提前收回旧贷款C、处以加、罚息D、提起法律诉讼
四、判断题(0.5*10=5分)
1.保证人是指具有代为清偿债务能力的法人、其他组织或公民。（）
2.保证人与债权人应当以书面形式订立保证合同。（）
3.企业法人的分支机构未经法人书面授权或者超出授权范围与债权人订立保证合同的，该合同无效或者超出授权范围的部分无效。（）
4.质押合同自质物移交于质权人占有时生效。（）
5.抵押物折价或者拍卖、变卖后，其价款超过债权数额的部分由债权人处置。（）
6.具有直系亲属关系的借款人可以组成同一联保小组。（）。
7.短期贷款展期累计不得超过原定期限；中期贷款展期累计不超过原定期限的三分之一；长期贷款展期累计不超过三年。（）。
8.借款人不得在一个贷款人同一辖区内的两个或两个以上同级分支机构取得贷款。()
9.对生产经营或投资项目未取得环境保护部门许可的企业可以发放贷款。（）
10.贷款展期视同贷款发放，应按程序报批，否则按逾期贷款处理。（）
五、名词解释(2*5=10分)
1.2.3.4.5.1.2.3.4.5.内部统一授信 抵押贷款 中间业务 资金调度 存款准备金政策 存款人有哪些情形可以在异地开立有关银行结算账户？ 信贷档案的概念及遵循的原则。借款人违约的处理措施。不具有法人资格的企业分支机构作为保证人承担保证责任的规定。何为信贷管理“三性”原则及其相互关系。
六、简答题(4*5=20分)
七、论述题(1*15=15分)
2008年1月, 第十个“三农”问题一号文件明确指出, 要按照形成城乡经济社会发展一体化新格局的要求, 突出加强农业基础建设, 扎实推进新农村建设, 这就决定了农村金融改革的目标与指导思想必须以新农村建设为中心不断推进。江西省作为农业大省, 更应该切实为本省农村居民考虑, 积极响应国家的号召, 建立起符合江西省地区实际的、长期稳定发展的金融机构体系。
农村信用合作社作为国家在农村地区的金融监管者, 履行依照国家法律和金融政策规定, 组织和调节农村基金, 支持农业生产和农村综合发展的任务是责无旁贷的。就目前而言, 许多专家或学者已经对农村小型金融机构的创新、可持续化发展做出讨论, 同时就其所处金融环境进行SWOT分析。然而, 这样的研究分析往往是从宏观的经济角度入手, 以全国性的视角进行分析。然而, 这样的研究分析忽略了各省金融发展前景的特殊性以及各县市等小区域的差异性。因此, 随着国家农村金融改革的逐步深化, 许多以往被忽视的问题仍旧没有得到解决。本小组查阅了大量文献, 从农村信用社的核心竞争力到农信社的发展研究, 深入地了解了现行农村金融体系的利与弊。随后, 本小组亲赴江西省六个县域地区的农信社进行实地问卷调查, 旨在切实地了解当地百姓的对现存农信社各类服务的切实需求, 从而得出对下一步农村改革有帮助的建设性建议。
二、调研方案
(一) 研究思路
伴随2014年国家对农村金融机构的各种扶持政策的出台, 我们拟以农村信用合作社作为农村小型金融机构之代表, 对江西省具有代表性地区进行调查研究。在选择代表性地区过程中本小组参照2013上半年江西省各县GDP以及人均GDP进行对比选择, 最终确定本小组所调研的地区为江西省发展水平较高的赣州市南康区、新余市分宜县, 江西省发展水平中等的宜春市樟树县、萍乡市安源区以及江西省国家级贫困县的吉安市万安县、上饶市上饶县。通过对以农村信用社为代表的小型金融机构在近5年内的发展, 当地百姓对该类小型金融机构的依赖程度, 以及国家对小型金融机构的政策性扶持, 来深入探究当今江西农村小型金融机构发展和管理中所存在的问题, 从而提出解决相应问题的对策及完善其发展和管理的建议。
(二) 调查方式
在本调研过程中, 鉴于不同地区的经济水平发展不同, 故分别选取江西省内发展水平较高的赣州市南康区、新余市分宜县, 发展水平中等的宜春市樟树县、萍乡市安源区, 国家级贫困县的吉安市万安县、上饶市上饶县。在确定总的样本容量之后, 按照各个地区的农村人数等信息确定每个地区的样本容量。其中可行程度是在配额抽样组织形式的基础上, 应用便利抽样、典型抽样。市场需求分析在本次调查中, 由于涉及调查对象为江西省所有居民, 范围广, 具体的抽样框难难以构置, 概率抽样较困难, 而非概率抽样中的便利抽样对探索性研究的适用性很强。因此, 我们小组最终采用配额抽样与便利抽样相结合的方式代替简单随机抽样进行调查。
三、调查结果分析
(一) 农信社客户满意度分析
通过调查, 本调查小组发现受访客户对农信社各项业务的满意度总体上还是客观的, 但还有待提高。客户对三项业务给予3分的评分占比都仅次于4和5, 说明客户还没有完全认可相关业务的处理方式, 机构可在观念, 工作方式等多方面改进, 已达客户更高的评价, 从而提高机构品牌效应, 最终达到高收益稳增长的发展目标。
(二) 银行产品使用现状及未来趋势分析
对银行产品的理解, 国内学者中较有代表性的观点可以分为两种:一种是广义的观点, 认为银行产品的组成要素包括银行运作方式、金融工具和银行服务体系;另一种是狭义的观点, 认为银行产品包括本身是商品的金融工具以及伴随“支持性商品”而提供的服务, 或者把银行产品等同于金融工具。本部分以广义的银行产品为着眼点, 通过对江西省农村信用社的银行产品进行分析, 深入了解其的使用现状以及发展趋势, 希望借此能够帮助本省农村信用社“看清问题定对策、立足当下促发展”。
1. 银行产品的使用现状。
客户在银行办理相关业务的次数不仅能够反映客户对于该银行的忠诚度, 而且也间接地说明该银行在产品方面能够满足客户的特定需求。而在调查中, 本小组发现接近一半的 (49.5%) 有效受访者在调研地农村信用社办理过五次以上业务, 而50.5%的有效受访者办理业务次数在五次以下, 其中有16.3%的有效受访者表示自己在调研地农村信用社仅办理过一次业务, 即本省农村信用社的银行产品与客户需求的契合程度呈现中等水平, 并且理论上具有极大地发展空间。在电子业务方面, 本省农村信用社的电子银行业务在ATM自助银行业务方面发展范围较大, 业务发展较为成熟。且进一步调查反映不同年龄段的受访者对于电子银行业务的选择没有呈现特殊的偏好, 不同年龄段的受访者对于该问题的选择和整体的选择基本无差别, 由此可见不同年龄段的人群对于电子银行业务的选择具有一致性, 即ATM自助业务所占比例最高、电话银行业务所占比例最低。
2. 银行金融产品发展方向。
在调查中, 我们发现本省农村信用社的金融理财产品整体的业务范围过小、受众过少。且购买过本机构金融理财产品的受访者的家庭人均年收入集中在1万元~10万元 (占86.9%) , 这表明收入中等的家庭对于银行理财产品更有需要。另外, 值得提出的一点是无论家庭人均年收入的水平是多少, 都有大部分的受访者没有购买过本省农村信用社的银行理财产品并且无意进行尝试。
其次, 不同地区的本地化精通产品市场具有显著差异。我们通过调查直观地了解到经济水平较为发达的赣州市南康区以及新余市分宜县都对本地化金融产品持有保留态度, 并且愿意购买的受访者所占比例在各地都比较小。另外, 上饶市上饶县和宜春市樟树县都有很大一部分人表示不愿意购买本地化金融产品。除地区化差异外, 不同年龄段的受访者在预期收益率、投资期限两个方面没有显著性差异, 而不同年龄段的受访者在起点金额、是否保本、手续费三个方面上关注点不一致。在起点金额方面, 随着年龄的增大对于起点金额会越来越看重;在是否保本的问题上, 随着年龄的增大该问题在金融产品的选择上也会越来越重要;在手续费方面, 也会随着年龄的增大而变得更为重要。
四、总结与建议
(一) 农信社现行管理方针研究
根据本次调查的反馈结果, 本小组针对江西省县域农村信用社的现行管理方针给全省各县域农信社提出以下相关切实可行的建议:
1. 抓典型。
以点带面, 打造全省先进典型, 创新培养和激励人才的机制体制。已服务优良的农信社作为典型, 强调向优秀业务员、优秀服务团队的学习, 并对工作表现优良的员工机遇一定程度的嘉奖。与此同时, 也需要搞好协调, 保证上下的信息通畅, 增加各社沟通的机会, 建立包社联系制度, 加强同系统内的联系交流, 减少信用社的经营压力。增进各个机构之间进行相互的考察监督、访问学习机会, 让各机构互相监管的同时汲取彼此的优秀之处, 提升各自业务员的服务质量。
2. 强素质。
提高信贷人员服务水平, 加强对信贷人员的培训力度。除此以外, 还可以针对服务质量优异和服务态度不合格的业务员制定一定的奖惩制度, 采取一帮一的措施, 让资历丰富的老员工帮助经验欠缺的新员工, 实现社内的互帮互助风气, 这既极大的有助于提升各个农信社的服务质量, 又能够提高全省农村信用社的对外形象。
3. 勤下乡。
深入了解基层情况, 积极同老百姓做好沟通了解, 急民之所急, 忧民之所忧。农信社作为服务于广大务农人民的金融机构, 为了更好地履行该职责, 应通过走访农户或者通过制定地区内的问卷调查深入了解各地百姓的需求。根据当地特色产业、特殊需求制定出相应的适应于当地百姓经济消费的金融服务方针。从而刺激百姓的金融需求, 为他们提供更多形式的、更好的金融服务。
(二) 农信社金融产品未来发展趋势研究
基于以上分析, 本小组认为本省各地农村信用社金融产品的发展现状不容乐观, 目前面临着业务范围小、受众过少、与客户需求契合度不足三大问题, 针对这三个方面, 本小组针对本省农村信用社机构自身给出以下建议:
1.针对家庭经济水平推产品。据分析, 我们知道家庭人均年收入与银行理财产品销售之间显著相关, 收入中等的家庭对于银行理财产品更有需要。所以本省各地农村信用社应该根据此项特点, 重点推出适合中等收入家庭的金融产品, 构建本机构金融产品的专属市场。
2.结合本省各地特色显创新。在激烈的竞争中, 创新是满足客户所看中的特殊需要的法宝。由于本省的发展现状与全国总体的发展之间有差异, 本省各地经济重点、经济水平发展也具有较大差异, 例如赣州市着重发展矿业与脐橙种植业、新余市分宜县主推工业发展等, 所以本省各地农村信用社应该结合地方经济发展的需要, 因地制宜地推出本地化金融产品。
3.探寻客户需求差异立形象。不同的客户由于在年龄、职业、经济状况、所处地区等方面具有差异性, 所以在对金融理财产品选择的过程中, 其关注点以及需求必然不一致。因此, 本省各地农村信用社应该积极去探寻不同客户对于金融理财产品的需求差异, 例如中老年人倾向于预期收益率适中、起点金额低、保本性强、手续费低的金融理财产品组合, 只有这样才能做到真正服务于客户, 进而保证客户对于本机构的忠诚度。
摘要：本文将基于江西省发展水平分为三个等级的六个县域地区的农村金融实践展开调查, 主要通过问卷调查了解现阶段各地受访者对当地农信社的柜台服务和其为当地百姓提供的银行基础业务产品的满意程度, 着重讨论各地农信社金融体系普遍存在的功能缺陷, 并提出本小组所认可的有关银行服务和银行产品的新的发展方向, 希冀能够在加强本小组对中国农村金融体系了解的同时, 为我国金融体制改革提供切实有用的建议。
关键词：江西省,农村信用社,服务,产品,改革
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关键词：农村资金合作社；信用风险；防范措施
中图分类号：F276.2文献标识码：A文章编号：1674-0432（2011）-10-0020-1
农村资金合作社是由农民民主管理，自主经营，自负盈亏和自我发展的以服务农民自己的组织机构，可以缓解农民短期内资金周转不灵活的难题，加快农村脱贫致富。但是，农村资金合作社作为从事金融业务的机构必然有着天生的风险性，因此，应该客观分析农村资金合作社中存在的信用风险的成因，制定相应的防范措施，从而降低农民投资的风险，促进农村经济发展。
1 农村资金合作社信用风险特征
信用风险是指借款人由于各种原因不能履行契约中的义务而使合约的另一方蒙受经济损失的风险。农村资金合作社信用风险和其他金融机构的风险一样具有客观性（不以人的意志为转移）；传染性（一家机构经营困难或破产会导致其他链条上的紊乱）；复杂性（风险源头错综复杂，风险因素层出不穷）。但是农村资金合作社主要是为农民办理存贷款和结算的业务，因此其信用风险还具有其自身所特有的特征：（1）可控性。信用风险是可以通过有效地控制和防范使其发生率和破坏率降低到最低。尤其是农村资金合作社大部分是熟人之间的交易，基于社会道德和大众舆论，并建立在多年的交往和了解基础之上，因此其信用风险更可以通过协调得以降低。（2）影响范围小。农村资金合作社的交涉金额一般在几千至几万之间，因此涉及的资金面额小，风险的波及性也就相应的减小。此外，农村资金合作社一般设立在一个或几个村或者一定的经济区域中，参与人也就是这个范围内的全部或者部分的村民，是村民小股资金的流转，具有封闭性和地缘性的特征，因而较其他商业组织来说，其影响的范围是极为有限的。（3）信用风险的类型单一。農村资金合作社的主要职能就是为农民提供贷款服务，其客户的主体是农民，农业收成不明等因素都能影响农民的收入等，因而其信用风险大部分是由于农民超出规定时间内不能偿还贷款的风险，也就是违约风险。
2 农村资金合作社信用风险的成因
2.1 生产性信用风险
农业生产的生产周期长，生产效益低，受气候、土壤等自然条件的制约性大，因而其收成也极具有偶然性。此外，受市场条件的作用，农产品的价格等也有很大的波动，由于农业的弱质性，农民的收入也极不稳定，一旦出现极大的价格上的滑动或者由于自然灾害等都会影响农民还贷的能力，由此而出现信用风险。
2.2 非生产性信用风险
农民除了投资生产这一巨大的资金需求之外，子女的上学费用、婚丧嫁娶以及看病治病等非生产性的事宜也需要很多的资金投入。因此，由于农村资金信用社贷款目的的不限制而出现的信用风险也占极大的比重。
2.3 担保失灵引致的信用风险
农村资金合作社大部分是熟人之间的交易，基于社会道德和大众舆论，建立在交往和了解基础之上，因此其主要凭借的是人情关系，这就缺乏实物上的担保，一旦借款人出现经济危机，而担保人也失去担保能力时，一时的口头保障却无法填补贷款，从而产生信用风险。
3 农村资金合作社信用风险的防范措施
由于农村资金合作社主体和投放方向的特殊性，根据农村具体的实际情况，从农村资金合作社信用风险的特点以及其主要的成因上分析，可以采取以下措施：
（1）在借贷方面，农村资金合作社要增强自己的信用值，赢得更多的客户，要根据国家的政策和规定，通过分析和研究，不断的调整自己的信贷政策，尽量少贷款给一些受经济影响重大的行业。此外，要加强贷款业务管理。对需要借贷的农户，要实地的调查其经营的状况和偿还能力，不能盲目的借贷。在实施借贷后，还要加强对所贷单位的监管，确保贷款有借有还。
（2）在流动管理方面，加强对合作社存、贷款资金的进出金额监控，及时的发现和预测风险，制订有效应急预案，提高应对特殊事件的应变能力。其次，对投资进行合理的安排，通过分析和研究，将一部分流动资金投入盈利机会多的行业，实现流动资金的效益化。
（3）在人才方面，加强人才管理。农村资金合作社要积极地通过各种激励机制来吸收和引进复合型人才，给高科技人才营造轻松的工作环境。另一方面，对于还要加强人才的思想素质和业务员的技术培训。要加强员工风险意识和风险知识的培训和宣传活动。同时，对员工进行业务教育培训，努力提高全体成员的素质。对不同层次的领导、管理人员、业务员等进行思想政治教育和职业道德教育的培训以及业务知识的学习和操作能力的训练。
4 结语
农村资金合作社是促进农村金融改革的重大举措，构建高效科学化的农村资金合作社运行体系，对于增加合作社风险防范能力，调动农民参与农村资金合作社的热情，增加农民收入，加快解决民生问题有重要的意义，但最大可能的降低信用风险仍是农村资金合作社需为之长期奋斗的目标。
参考文献
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