往来核销操作手册

往来核销操作手册（推荐4篇）

往来核销操作手册 篇1

这功能主要用于需要进行账龄分析的往来科目。往来科目如果不进行核销，将不能用系统进行账龄分析。在日常经济业务中，往往在发生了一笔还款业务时，要指明该笔业务所还的是哪一借款笔业务，并在这两笔之间建立勾对关系，这一标识两笔业务之间勾对关系的过程即为核销。

例如：应收账款科目 当发生应收业务时，凭证分录为：借 1131应收账款 100.00，当发生对这笔应收业务的还款时，凭证分录为：贷1131应收账款100.00，所谓核销即是将这两笔业务打上核销标志。

总账核销提供核销对象的设置、核销期初未达录入、核销处理、账龄分析等相应的统计查询等内容。

二、核销对象设置

核销对象：即往来户。哪些往来业务要进行核销，及按什么进行核销。主要指科目及与核销业务相关的辅助核算。如应收账款科目按客户进行核销，其他应收款科目按人员进行核销等即往来户，即要针对什么进行核销，如客户、供应商、职员、科目等。

设置要进行核销的科目、辅助项，即确定哪些科目、辅助项需进行往来核销处理，同时设置相应的核销标准与控制方式。

1、操作界面

在主菜单中单击【财务会计】-【总账】-【往来核销】的子菜单【核销对象设置】。

2、操作说明

如何设置总账核销对象

进入“核销对象设置”界面后，单击〖增加〗，屏幕显示核销对象设置窗口，录入核销科目、启用期间（启用日期为1月份），如果要按辅助核算 进行核销，还需选择相应辅助核算类型，还要选择该核销对象核销号是否必录，然后单击〖保存〗。在这里设置的辅助核算类型，在核销时，只有在该辅助核算类型下同一辅助项的数据方能进行核销，该辅助核算类型的不同辅助项之间不能进行核销。如：对应收账款的客户档案做为核销对象，则在核销时，必须对同一客户的借贷方数据进行核销，不能将一客户的贷方数据核销另一个客户的借方数据。设置核销科目是否必须录入核销号，如果选择是，则在制单时，不录入核销号不允许保存凭证。如何删除总账核销对象

进入“核销对象设置”界面后，选中需要删除的核销对象栏目，然后单击〖删除〗。如何修改总账核销对象

进入“核销对象设置”界面后，选中需要修改的核销对象栏目，然后单击〖修改〗，屏幕显示核销对象设置窗口，录入核销科目，如有辅助核算还需选择相应辅助核算类型后单击〖保存〗。如何启用总账核销对象

设置完核销对象后，先不要启用核销对象，而应进入【期初末达录入】节点，先录入期初末达数据，当核销对象的期初未达数据与总账系统的数据核对正确后，再重新点击【核销对象设置】节点，进入“核销对象设置”界面，选中需要启用的核销对象栏目，然后单击〖启用〗，系统会对该核销对象的期初未达数据与总账系统的数据再次核对，核对正确后，启用该核销对象。

如何反启用总账核销对象

进入“核销对象设置”界面后，选中需要反启用的核销对象栏目，然后单击〖启用〗，系统取消该核销对象的启用。注意，已进行过核销的核销对象不能进行反启用，必须先取消核销后，方能进行反启用。

〖科目〗可以是非末级科目，对非末级科目进行核销时，可对其下级科目之间发生的业务进行核销。各核销对象的科目不能重复，不能为空，且各核销对象的科目之间不能具有上下级关系。

〖辅助核算类型〗为当前查询科目的辅助核算类型。

三、期初末达录入

期初未达录入：针对每个核销对象，录入启用往来核销组件时的未核销明细数据。

1、操作界面

在主菜单中单击【财务会计】-【总账】-【往来核销】的子菜单【期初未达录入】，弹出如下界面：

2、操作说明

如何增加期初未达

进入“期初未达”界面后，单击〖查询〗，屏幕显示核销对象过滤条件窗口，选择核销对象科目，如有核算类型还需选择相应核算类型，如下界面：

增加期初未达的方式有两种：手工增加和导入

手工增加：单击〖增加〗，逐条录入期初末达的核销数据，包括：凭证日期、业务日期、核销号、金额等等，具体项目说明详见“项目说明”部分，录入后保存。

导入：可导入核销功能启用前的凭证，凭证需要已经审核并记账，如下界面：

检查：录入期初核销末达数据后，需要点击〖检查〗，检查总账余额与未核销余额是否一致。例如手工在期初未达中录入一笔贷方的应收账款，但总账没有相关数据，则在检查时会提示不一致。只有检查平衡核销对象方可启用！

期初余额导入：可一次将核销对象启用日期时的总账期初余额导入到核销系统中。

删除期初：可将核销对象启用时导入的总账期初余额删除掉。

如何删除期初未达项目

进入“期初未达”界面后，选中需要删除的核销对象栏目，然后单击〖删除〗。

如何修改总账期初未达项目

进入“期初未达”界面后，选中需要修改的对象栏目，然后单击〖修改〗，屏幕显示该对象设置窗口，录入核销对象科目，如有辅助核算还需选择相应辅助核算类型后单击〖保存〗。64 第四章 操作说明

3、项目说明

〖核销对象〗取自核销对象 的科目

〖日期〗用户录入，必须小于“往来核销启用日期”（见参数）不能为空。

〖凭证类别〗参照凭证类别选择，可为空。

〖凭证号〗用户录入凭证号，可为空。

〖摘要〗用户录入，不能为空。

〖币种〗用户可参照选择某一币种，不能为空。默认为本位币的币种。

〖辅助核算〗用户录入。

〖核销号〗用户录入，同一核销对象的核销号不能重复。

〖凭证自由项〗用户录入，可为空。

〖方向〗用户选择借或贷。

〖金额〗（原币、辅币、本币）：用户录入，本币不能为空。

四、核销处理

ＮＣ总账提供单独的往来核销处理功能，进行事后核销情况的调整与查询。往来核销支持两种核销方式：

操作界面

在主菜单中单击【财务会计】-【总账】-【往来核销】的子菜单【核销处理】，系统将弹出【核销处理】的窗口：

图 33

操作说明

第一步，查询核销对象

进入核销界面后，选择查询对象，点击〖查询〗，系统显示该查询对象的编码、科目信息，选择好查询条件后，单击〖确定〗，如下图：

第二步，进行核销：

如何进行手动核销

点中该笔待核销明细的“选择”框，在借、贷方窗口中分别选择往来款记录，自动生成该行的本次核销金额。单击〖全选〗，则借方、贷方窗口中所有往来款记录就会全部选中；单击〖全消〗，则借方、贷方窗口中所有选中的往来款记录就会全部取消。若单击默认等于该行的 未核销余额，该行的未核销余额清为0。用户可在此基础上修改本次核销金额，未核销余额由金额减本次核销金额计算，且不允许编辑。选择完毕后，点击〖核销〗，系统会对所选记录进行核销处理。如何进行自动核销

进入核销界面后，选择查询对象，点击〖查询〗，设置要进行自动核销的查询条件，系统显示 符合条件的待核销记录。点击〖自动核销〗，设置核销标准，系统将按核销标准对查询结果进行成批自动核销。

在进行自动核销时，双方数据根据总账参数“核销方式”进行自动匹配，若总账参数“核销顺序”为“最早余额法”，则按时间顺序从前向后对双方记录进行匹配。若总账参数“核销顺序”为“最晚余额法”，则按时间顺序从后向前对双方记录进行匹配。

匹配时，从第一笔借方记录的本次核销金额开始，与第一笔贷方记录的本次核销金额比对，若借方数据少于贷方数据，则从贷方数据中取出借方数据金额与该借方数据核销，剩下的贷方数据与下一笔借方数据进行比对，若还有剩，则核销下一笔借方数据后继续进行比对，以此类推，直至全部核销干净；若借方多于贷方，则从借 方数据取出贷方数据金额与贷方数据核销，再取出下一笔贷方数据进行比对，以此类推，直至全部核销干净。若借贷方相等，则直接对借贷方记录进行核销。

核销标准的处理如下：

按日期：日期范围相差XX天被选中时，借方贷方分录的日期之差在该天数之内的方能进行核销处理，日期之差大于该天数的不能进行核销处理。若借方日期早于贷方日期，则需自动取下一条借方记录再进行比较，若借方日期晚于贷方日期，则自动取下一条贷方记录再进行比较，直到双方日期之差满足该条件为止。比较日期根据总账参数“核销比较日期”的设置进行选择凭证日期或业务日期。

金额相等：只有借贷双方本次核销金额的原币、本币都相等时方能进行核销。

按末级科目：只有借贷双方的科目相同时，方能进行核销。

按辅助核算：只有借贷双方该辅助核算的辅助项相同时方能进行核销。

如何进行红蓝对冲

红蓝对冲是手工选择将同方向的记录之间进行对冲，对冲的记录不再进行核销处理。进入核销界面后，选择查询对象，点击〖查询〗，设置“方向”条件为要进行红蓝对冲的方向，系统显示符合条件的该方向的待核销记录。选择要进行对冲的记录，点击〖 红蓝对冲〗，系统将对所选记录进行红蓝对冲处理。如何进行自动红蓝对冲

自动红蓝对冲是系统自动将同方向相反金额的记录之间进行对冲，对冲的记录不再进行核销处理。

进入核销界面后，选择查询对象，点击〖查询〗，设置“方向”条件为要进行自动红蓝对冲的方向，可选借方、贷方或双向，系统显示符合条件的所有记录。点击〖自动红蓝对冲〗，系统将自动按标准对所有记录进行红蓝对冲处理。自动红蓝对冲默认标准如下：

按日期：日期范围相差XX天被选中时，借方贷方分录的日期之差在该天数之内的方能进行核销处理，日期之差大于该天数的不能进行核销处理。

按辅助核算：只有借贷双方该辅助核算的辅助项相同时方能进行核销。

如何进行核销历史查询与反核销、红蓝对冲 进入核销界面后，点击〖历史查询〗，系统显示历史查询界面，点击〖查询〗，选择要查询 的核销科目等条件，系统显示每一批次的已核销、已红蓝对冲汇总记录。点击〖详细〗，可查看该批次的详细记录。

如果要进行反核销或反红蓝对冲，则点击〖反核销〗。如何进行对照

对照是指在手动核销，在指定借方或贷方一条数据时，可根据核销对象科目+辅助项相同以及金额相同的条件，自动过滤出贷方或借方满足条件的数据，已达到缩小范围，方便核销的目的。在核销处理窗口中，点击〖对照〗按钮后，可进行借方对照或贷方对照。借方对照，则弹出界面中，选中借方一条数据，同时，过滤出贷方数据，过滤条件为：与借方选中数据科目+辅助项相同，金额相等的所有数据。贷方对照，则弹出界面中，选中贷方一条数据，同时过滤出借方数据，过滤条件为：与贷方选中数据科目+辅助项相同，金额相等的所有数据。

五、查询统计分析

1、往来账龄分析

NC总账支持对核销对象进行账龄分析，提供汇总与明细两种分析方式。操作界面

在主菜单中单击【应收管理】-【统计分析】-【往来账龄分析】，系统将弹出“往来账龄分析”窗口。

操作说明

如何进行往来账龄分析

查询条件项目说明：

〖核销对象科目〗选择要进行账龄分析的核销科目。

〖科目辅助核算〗选择要进行账龄分析时的辅助核算项。

〖启始日期〗输入或参照日历录入分析的启始日期，在勾选收款账龄分析复选项之前置灰。

〖截止日期〗输入或参照日历录入分析的截至日期，不可以为空。

〖核销范围〗：在进行往来账龄分析时，需要考虑往来科目所发生的核销处理，系统将根据核销范围剔除已核销的金额。

当核销范围选择为“最终核销日期”时，则账龄分析时剔除所有截止系统当前日期的已核销金额；

当核销范围为“截止日期”时，则账龄分析时剔除截止日期已核销的金额。

〖币种〗通过下拉框选择全部币种或某个具体币种。〖金额类型〗指账龄分析时，显示的金额类型，包括：原币、本币、所有(即：同时显示原币和本币)

〖分析日期〗选择分析账龄时，是按凭证日期还是按凭证核销信息中业务日期进行分析。

选择凭证日期，则账龄=截止日期-凭证日期；

选择业务日期，则账龄=截止日期-业务日期。

〖分析方向〗选择往来账款不同方向进行分析。

〖账龄方案〗分析模式选择按账龄分析时，输入或参照账龄区间档案录入账龄方案，不可以为空。

〖收款账龄分析〗只有核销对象科目默认科目方向为借方时收款账龄分析复选项可选择。

〖包含未记账〗勾选此选项，则在进行账龄分析时，包括未记账凭证的数据；否则，则只对已记账凭证进行分析。

查询结果功能按钮说明

〖明细〗点击〖明细〗按钮，将查询记录按凭证展开。

〖汇总〗点击〖汇总〗按钮，则将查询结果按查询对象进行汇总。

〖转换〗点击〖转换〗按钮，则将辅助核算项内容按档案编码、档案名称进行转换显示。

〖打印〗点击〖打印〗按钮则可将分析结果进行打印输出。

2、核销余额表

统计各核销对象的每笔业务的核销余额。操作界面

在主菜单中单击【总账】-【往来核销】－【查询统计分析】-【核销余额表】，系统将弹出‘核销余额表’界面：

操作说明

如何查询核销余额

点击〖查询〗，弹出查询条件窗口：

查询条件项目说明

〖核销对象科目〗选择要进行账龄分析的核销科目。

〖科目辅助核算〗选择要进行账龄分析时的辅助核算项。

〖日期范围〗输入或参照日历录入分析的起始日期，不可以为空。

〖核销范围〗选择按“最终核销日期”或按“截止日期”的不同模式进行分析。

〖分析方向〗选择往来账款不同方向进行分析。

〖分析日期〗选择按“凭证日期”或按“业务日期”进行分析。

〖币种〗通过下拉框选择全部币种或某个具体币种。

〖账龄〗输入账龄区间，可以为空。

〖包含未记账凭证〗选择查询结果是否包含未记账凭证。

〖包含两清〗选择查询结果是否包括已核销完的凭证数据。

3、核销情况查询

查询各核销对象的已核销、未核销每一笔借、还款明细情况及余额。

操作说明

在主菜单中单击【总账】-【往来核销】－【查询统计分析】-【核销情况查询】，系统将弹出“核销情况查询”窗口：

操作说明

如何查询核销明细 点击〖查询〗，弹出查询窗口：

查询条件项目说明

〖核销对象科目〗选择一至三个核销对象科目。

〖日期范围〗输入要分析的日期范围，结束日期不可以为空，开始日期可为空。

〖分析日期〗选择按“凭证日期”或按“业务日期”进行分析。

〖币种〗通过下拉框选择全部币种或某个具体币种。

〖方向〗选择往来账款不同方向进行分析。

〖包含未记账凭证〗勾选后查询结果包含未记账凭证。

外经证核销操作手册(纳税人端) 篇2

纳税人应当在《外出经营活动税收管理证明》有效期届满后10日内，持《外出经营活动税收管理证明》回原税务登记地税务机关办理《外出经营活动税收管理证明》缴销手续。本模块仅提供经营地在省内的《外出经营活动税收管理证明》缴销申请。经营地在省外的，请持《外出经营活动税收管理证明》及相关完税证明等资料，至主管税务机关提交申请

1.17.2操作步骤

1、登陆后，选择右上角【应用中心】，选择【申请类】-【外出经营管理证明核销】，单击图标，选择‚添加到我的应用‛

2、选择【我的应用】-【申请类】-【外出经营管理证明核销】转到『外出经营管理证明核销』页面

进入表单，页面中显示经营地在省内的且未核销的外经证申请。

选中您需要核销的外经证申请，点击保存---提交，提交申请，发起流程；

税务端受理结束后，纳税人端会根据税务端受理人员的受理结果为‚同意‛或‚不同意‛返回不同的提示信息，纳税人可在电子税务局【消息中心】查看反馈信息。

当申请成功时，纳税人会收到税务事项受理通知书。

当申请有误被驳回时，点击【不予受理通知书】可查看申请驳回的原因。但第一步外出经验活动情况申报审核不通过，则只有不同意的提示信息。

1.17.3注意事项

本模块仅提供经营地在省内的《外出经营活动税收管理证明》缴销申请。经营地在省外的，请持《外出经营活动税收管理证明》及相关完税证明等资料，至主管税务机关提交申请。

1.18外经证核销（税务端）1.18.1操作步骤

1、纳税人提交外经证核销的申请后，流程推送到外经证的经营地税务机关。流程名为外出经营活动情况申报。

税务人员首先需要点击‘同步外出经营活动情况申报表’再点击同意按钮，否则税务端给予如下提示

点击‘同步外出经营活动情况申报表’，会带出该纳税人的外出经营活动申报情况。如果为空，此时点击同意，税务端会给出如下提示：

此时需要去金三做外出经营活动情况申报。打开金税三期税收管理系统-外出经营活动情况申报菜单。输入纳税人识别号，点击下一步，选择需要进行申报的外经证申请。

如实填写表单，点击保存即可。

2、再回到电子税务局管理端。点击‘同步外出经营活动情况申报表’即可。可带出外出经营活动情况申报信息。

备注：外出经营活动情况申报表同步到电子税务局系统需要五分钟。审核信息无误后，税务人员点击同意按钮；则推送流程至该纳税人的税务登记地所属主管税务机关。流程名为：外经证核销

如果不同意，请填写意见，然后点击不同意按钮，则流程退回至纳税人端，纳税人收到相应消息

打开表单查看内容。审核无误后，点击同意按钮，则外经证核销成功，数据写入核心征管系统。

也可填写不同意的意见，点击不同意按钮。流程退回至纳税人端。纳税人收到相应消息

1.17.3注意事项

1、本模块仅提供经营地在省内的《外出经营活动税收管理证明》缴销申请。经营地在省外的，请持《外出经营活动税收管理证明》及相关完税证明等资料，至主管税务机关提交申请。

2、外出经营活动情况申报表同步到电子税务局系统需要五分钟

出口收汇网上核销的企业操作流程 篇3

一、操作流程

1、系统安装：略

2、登陆系统：在系统登陆之前必须确保机器已连接互联网。第一次登陆时，输入默认的业务员代码和密码（皆为大写的ADMN）。

3、数据提取：企业将属于本企业的相关数据下载到自己的计算机上，企业在每次使用报审系统时，必须首先下载本企业的数据及折算率。在这里需要特别注意的几个问题是：

（1）建议企业在每次下载数据及折算率时，尽量不要填写条件而选择“下载全部可用数据”及“全部折算率提取”，这样操作虽然比较费时间，但是可以确保下载完整的数据，以免遗漏，给以后的工作带来不必要的麻烦。

（2）对于“单笔数据更新”这项功能的应用，该项功能主要用于单笔下载及更新核销单信息或收汇信息，如果企业在操作时发现核销单（收汇数据）有误或缺少，可以向海关或申报银行进行查询修改，在确认已改正后，还需要通过“单笔数据更新”这一功能对正确的报关（收汇）进行提取。如果数据仍然没有更新，可使用“补充发放数据同步请求”功能，并隔两天后再进行数据更新。还需要特别注意的是，在更新并输入核销单号或者银行水单号后，如果该核销单、水单已用于核销数据关联，系统将给出提示信息，用户删除对应关联信息后，方可更新数据。

（3）当出现企业无法下载数据或下载数据不全的情况，企业可执行“数据交换”中的“补充发送数据同步交换”，两天以后再重新下载数据。

（4）提取数据时，尽量不要在业务高峰期，否则影响下载速度。

4、核销报审：企业在提取自身的报关、收汇数据后，在报审系统根据实际情况对报关、收汇信息进行匹配，并向外管局报送。这里需要特别注意的是：

（1）对于企业选择核销报审方式问题。报审方式主要有：逐笔报审、批次报审、来料加工批次报审、进料加工批次报审四种。逐笔报审适合于除加工贸易以外的所有需办理差额核销的贸易方式。批次报审适合于一般贸易等全额收汇的批次核销业务（即使该企业只有一笔核销单，如果是全额收汇，也要按照批次报审方式）。来（进）料加工批次报审适应于来（进）料加工贸易项下的业务，不管是否存在收汇差额，只要是加工贸易这种贸易方式出口都按加工贸易项下的报审。

（2）企业遇到比较多的是0615（进料对口）这种贸易方式，应选择“进料加工批次报审（不按合同）”这种方式，并且在录入时不需要录进口关单信息，但如果收汇与出口之间存在差额（即使少收汇金额小于500美元），也要录入差额。

（3）关于境内收汇数据、进口关单等信息补录入问题。如果企业进行报审时，需用进口关单做抵扣时，需事先拿进口关单原件到外管局来备案，不得擅自补录入；对于境内收汇数据补录入时，企业需提供核销专用联原件到外汇局备案，由外汇局在审核其真实性后，予以补录入，并留存相关原件，企业到外汇局现场办理核销时，需提供结汇水单的复印件，还要注意当企业发现补录入信息有误时，请及时与外汇局联系，由外汇局予以改正，企业不得自行修改补录入信息。

（4）关于一次收汇，分次核销问题：实行网上核销后，如果企业需要部分核销时，可在录入银行收汇信息时自行调整本次需要核销的金额。

（5）企业注意在网上下载数据和录入信息时，企业应认真的系统提取的电子数据与纸制核销单、报关单、结汇水单相核对，如果发现海关数据、银行申报数据错误时，请及时与海关

或申报银行联系，及时予以改正后，并重新进行“单笔数据更新”。如果企业不认真核对，不能发现错误，而等数据报送到外管局后，由外管局核对发现不一致时，企业也不能办理核销，影响了企业的退税。

（6）在关联报审数据时，如果没有核销单数据或收汇数据，应按以下步骤进行分析：是否已下载全部的数据及折算率——是否该票核销单或水单已进行网上交单或国际收支申报，一般来说，网——上交单的数据需要有三到五天才能从外汇局服务器上下载，而收汇数据的传输需要五到七天的时间——在关联数据时选择的贸易方式是否正确，系统在处理关联业务时，只显示已选择的贸易方式下的核销单数据——执行“数据交换”中的“补充发送数据同步交换”操作——如果问题仍不能解决，与外汇局联系。

（7）由于网上核销系统涉及到互联网与外汇局内部局域网之间的数据转换问题，因此需要花费一定的时间，为确保企业及时的核销退税，企业在实行网上核销之后，需要提前3—4天做报审。比如说，某企业8月20日需要到外管局现场办理核销，这样为了确保8月20日外管局审核系统能够收到信息，企业需要在8月16日进行网上报审，并将数据传送到外管局。

（8）来料加工项下的报审操作，与操作指南的要求有区别，企业首先需提供加工贸易批准证书、出口合同和出口货物报关单到外管局来备案，由外管局办理合同的补录入，等到合同补录入信息传输到企业报审系统后，由企业从报审系统中提取合同信息，按照来料加工批次报审（按合同）的方式报审，具体报审操作与操作指南上讲述的一致。

（9）在每次做核销报审操作时，不要忘记“保存本次操作”这一项。

5、后续业务处理：在企业网上报审3—4天后，持出口收汇核销报告表（系统可自动打印，无需手工编制）、核销单、报关单、发票、核销专用联等相关资料到外管局现场办理审核（如需要差额核销、抵扣核销、退运等特殊情况，应按照原来的要求，带相关资料到外管局办理核销）。外管局将纸制凭证与企业报审的电子数据核对审核后，就可以在核销单上加盖“已核销章”，为企业办理核销。

二、需注意的问题：

1、初次运行系统，进行软件注册时，输入的企业名称为“组织机构代码证上的完整名称”。

2、对于出口企业的业务，原则上不要做福费廷业务，企业在提取收汇数据时，容易造成重复，外管局无法控制。

3、对于已经进行网上核销的企业，不能再从原来的核报系统中操作，因为这两个系统对于一家企业来说不能并行。

4、在网上核销正式运行前，各企业应将已编制核销报告表的核销业务及时到外管局来核销。

5、企业仍然按原来的方式进行网上交单和国际申报，但是对交单及申报的准确性和及时性有了更高的要求的。

6、在网上报审系统的操作中，系统注册、在线登陆、及登陆后进行数据提取及数据报送的过程中，都要求计算机已连接到互联网。

7、在外汇局向企业发放证书的第二天，企业才能进行系统的安装。

8、还要注意，企业要在系统自动生成打印的出口收汇信息登记表上加盖单位公章，在企业核销员栏内签字

外汇核销程序简单操作如下：

1.通过贵公司海关注册的中国电子口岸退税菜单下，申领核销单，然后到当地外

汇管理局拿操作卡申领正本核销单。即备案！

2.然后等货物出口完，等海关把核销单，及报关单核销联退下来之后，附上退税核销联****及收汇水单到外汇管理局核销，但前提是在电子口岸望上上报核销信息，既要处于交单状态！

收汇核销的流程:

（1）出口企业提前到外汇管理部门领取出口收汇核销单。

（2）出口企业报关时，向海关提交事先从外汇管理部门领取的有顺序编号的外汇核销单，经海关审核无误，在核销单和与核销单有相同编号的报关单上盖“验讫章”。

（3）报关后，出口企业在规定期限将核销单存根送回外汇管理局接受外汇管理部门对企业出口收汇情况的监督。

（4）货物出口后，出口企业将海关退给的核销单、报关单和有关单据送交银行收汇。

（5）货款汇交至出口地银行以后，银行向出口单位出具结汇水单或收账通知并在结汇水单或收账通知上填写有关核销单编号。

（6）出口单位凭出口收汇核销单和出口收汇核销专用联的结汇水单或收账通知及其他规定的单据，到国家外汇管理部门办理核销手续。

（7）国家外汇管理部门按规定办理核销后，在核销单上加盖“已核销”章，并将其中的出口退税专用联退还给出口单位作为日后退税依据。

所需单据:加盖海关放行章的报关单,核销单,银行结汇水单

出口收汇核销单及流程

出口核销单一共有三联：

第一联存根，主要内容有： 核销单编号，出口单位名称，单位代码，出口币种总价，收汇方式，预计收款日期，此单报关有效期。－－－－－该联出口方不需要填写。

第二联，主要内容有： 核销单编号，出口单位名称，单位代码，银行签注栏（主要有，类别，币种金额，日期，盖章），海关签注栏，外汇局签注栏。－－出口方只需填写自己的单位名称和单位代码

第三联，主要内容有：核销单编号，出口单位名称，单位代码，货物名称，数量，币种总价，报关单编号，外汇局签注，－－－－出口方需要填写自己的单位名称，单位代码，货物名称，数量，币种总价。

二、出口收汇核销业务流程

(一）出口单位申请“出口收汇核销单申领卡

（A）须提交下列文件：

1、”出口收汇核销单申领卡“开户申请表。

2、单位介绍信；

3、贸发委或外资委《中华人民共和国进出口企业资格证书》或《中华人民共和国外商投资企业批准证书》；

4、海关《自理报关单位注册登记证明书》；

5、工商局有效《企业法人营业执照》；

6、技术监督局《中华人民共和国组织机构代码证》；

7、出口合同；

8、经办人身份证复印件；

9、外商投资企业需提供”外汇登记证“；

（B）办结时间：单证齐全，当即办理。

(二）出口单位申请电子口岸”企业操作员IC卡“核销业务

（A）须提供以下资料：

1、出口收汇核销单申领卡；

2、中国电子口岸企业操作员IC卡；

3、核销员证。（无核销员证的凭单位介绍信）；

（B）按下列程序操作：

1、出口企业到外汇局领取核销单前，须上网向外汇局申请所需领用核销单份数；

2、外汇局确认出口企业已上网申领核销单后，凭出口企业核销员所持本人操作员IC卡、核销员证向该核销员发放核销单；

3、外汇局根据出口企业网上申领的核销单份数和外汇局本地核销系统确认的出口企业可领单数两者中的较小数，向出口企业发放核销单；

（C）办结时间：单证齐全，当即办理。

（三）出口单位报关前口岸备案

按下列程序操作：

1、出口企业到海关报关前，必须上网向报关地海关进行核销单的口岸备案。未进行口岸备案的核销单不能用于出口报关，对已备案成功的核销单，还可变更备案；（备案即指申领核销单正本）

2、出口企业应如实向海关申报成交方式(CIF/FOB），按成交方式申报成交总价、运费、保费等，以保证报关数据真实性、完整性。外汇局根据实际成交方式及成交总价办理收汇核销手续

（四）出口报关

（五）出口单位网上交单

按下列程序操作：

1、出口企业在货物出口后不需再到外汇局进行手工交单，但必须上网将已用于出口报关的核销单向外汇局交单；

2、出口企业进行网上交单时，应对相应核销单、报关单的电子底帐数据进行认真核对；核对无误、网交单成功之后，方可持纸质单证到外汇局办理核销手续；

3、对于预计收汇日期超过报关日期90天以上（含90天）的远期收汇，出口企业应当在报关后60天之内进行网上交单，凭远期备案情况说明(说明远期合同号、出口核销单号、出口报关单号、报关单金额)、远期出口合同、核销单向外汇局备案，并应当在核销单的”收汇方式"栏注明预计远期收汇日期。

（六）银行收结汇

银行会给你公司出具到账的粉色水单水单的核销专用联上盖出口收汇已核销章

(七）到外汇局核销

相关单据

1.出口收汇核销单；2.发票；3.报关单；4.银行结(收)汇水单等。

取得出口收汇核销单出口退税专用联到税局办理退税

往来核销操作手册 篇4

发布时间：2009-04-22 2009年4月1日起，省公安厅出入境管理局在“平安南粤网”（广东省公安厅出入境政务服务网）开通往来港澳商务备案网上受理以及网上查询服务，方便符合申请商务签注条件的企业直接在网上申请备案，公安机关审核后再通过网上通知相关企业，有关商务备案单位可以在网上查询报备情况。具体操作指南如下：

一、往来港澳商务备案单位网上报备

第一步：确认报备单位资料。单击广东省公安厅出入境政务服务网首页的“商务单位报备” → 选择“省厅及其他城市往来港澳商务备案单位网上报备及查询”（广州市的选择“广州市往来港澳商务备案单位网上报备及查询”）→阅读“往来港澳商务备案单位网上报备”的申请条件，不合条件点“退出”，符合条件则点击“下一步”→阅读注意事项后,点击“下一步”→进入“往来港澳商务备案单位网上报备”的单位信息录入表格，按从上到下的顺序录入各项(带*号为必填的项)→点击“下一步”进入“报备单位录入确认界面”校对录入的项，如果要修改，则点击“修改”进行修改，否则点击“确认”。

第二步：录入公章、法人签名信息。进入录入报备单位的相关管理人员录入界面→点击“添加”按钮进行相关管理人员的添加→点击“公章、法人签名信息”进入“公章、法人签名信息”录入界面→先下载“网上报备单位公章法人签名采集表”，填写好“网上报备单位公章法人签名采集表”后制作成图片，最后点击“上传印章”→进入“网上报备单位公章法人签名”上传界面→点击“上传图片”的“浏览”按键选择扫描好的图片，然后上传，点击“保存”返回“公章，法人签名信息”。

第三步：录入备案人员资料。选择“备案人员”进入备案人员的录入界面→按“添加”进入备案人员的添加界面，录入相关的资料后，按“保存”完成备案人员的录入→进入备案人员列表，对备案人员进行“添加”、“删除”以及“修改”的操作，完成“相关管理人员”、“公章、法人签名信息”和“备案人员”的资料录入后→点击“提交”按钮，进行资料的提交，从而完成网上报备。

二、往来港澳商务备案单位网上报备查询