手工帐基本流程

手工帐基本流程（精选5篇）

手工帐基本流程 篇1

一、生产企业大致会计结帐操作流程 第一步：根据企业实际发生的业务单据进行编制记帐凭证，平常发生的经济业务 单据要及时准确的填制记帐凭证，规模大一点的企业为了反映现金、银行存款、往来账款、销售收入等情况，凭证填制必须及时，以便给老板提供数字，一旦等 老板需要数字在填制，可能就要被整，规模小一点的企业，由于企业业务较少，老板都心中有数，这时一般会计人员就月底一次性处理，然后在登记有关帐薄，具体结账情况要根据企业性质结合老板的思路进行操作。确保我们财务人员在企 业能够起到相关的作用，让老板更加重视财务人员，多汇报、多交流是我们做企 业财务的关键。（1）编制凭证 一般小型企业都在月底结算时才编制凭证，因为企业业务很少，老板自己心中有 数，不用及时反映各财务状况，月底处理好在反映企业状况，企业规模较大的企 业，账务处理要及时一些，以防拖延会给企业造成不必要的损失，企业日常业务 内容比较固定，所以凭证编制内容变化不大，会计只要按照固定模式逐一编制凭 证即可。企业通常业务凭证类别有以下几类： 1.完税凭证 每月月初企业成功申报后，可去银行打印完税凭证，不能在银行打印完税凭证的 应去税务机关打印。取得凭证后及时入账，冲减上月计提税金或直接记入当月费 用（如印花税等不需要预先计提的税金，在取得时直接记入费用）。2.业务发票处理 将当月填开和取得发票分类入账，按照发票的性质分别通过存货、现金、银行存 款、往来账户、应交税费以及费用科目进行核算。将全部专用发票入账后，查看 进项税额和销项税额明细账的金额合计，是否与当月防伪税控开票系统统计的金 额以及网上认证返回的认证金额是否一致，然后计算当月缴纳税金金额。3.费用类发票处理 做好内部单据报销制度，规定报销时间，及时收集公司员工手中的费用单据，将 其归类入账。认真查看费用单据是否合法，未取得合法凭据的费用是无法得到税 务机关的认可的。平时还应做好费用入账金额控制，对类似招待费、广告费等存 在抵扣限额规定的费用科目，应及时核对发生金额，对超过抵扣标准的费用应减 少其入账金额。4.成本计算及入账处理 对生产性企业，应做好内部单据传递规定，将公司发生的所有与生产有关的内部 单据及时有效的传递到财务手中，进行成本核算，确保成本计算的准确。及时编 制制造费用归集、分配凭证；生产成本归集、分配凭证；产品入库凭证以及销售 成本结转凭证。5.做好费用计提及摊销 做好每月固定发生的计提业务，如固定资产计提折旧、无形资产摊销、水电费计 提、工资计提以及以工资为基数计提的福利费、教育经费、工会经费等，做到不 漏提也不多提；对存在需要摊销的费用如开办费、材料成本差异等每月摊销的费 用，及时做好摊销分配凭证。6.归集损益类科目，结转本年利润 将所有单据入账后应认真归集当月损益类科目发生金额，将其分类转入“本年利 润”科目，查看当月利润实现情况。（具体填制凭证的处理方法见第二章 企业凭证的填制及要求）。第二步：首先要组织生产统计报数，根据统计人员申报的有关数字进行各类数据 核算，确保有关科目核算。其次就是根据企业购进的原材料（增值税发票）作记 帐凭证处理并登记有关增值税明细帐薄，并及时反映增值税进项情况，对于进项 税增值税发票使用情况，要严格按照《增值税管理暂行条理》进行使用与操作，确定进项税认证情况。进项税认定时间按税务部门的要求自发票之日起90天内 必须认证，否则作为放弃

认定，月底（30日）前一定要确认发票认证情况，并 确定好本月实际需要缴纳的增值税，月底前处理不够完整，次月出无法修改数据，目前，认证发票有两种方式，一种是网上认证、一种是到当地税务机关认证。但 是，都必须保证需要认证的抵扣联发票版面整洁、属于认定期内，否则认证无法 通过，造成不必要的损失。第三步：企业根据定货合同开具销售增值税发票进行销售，（具体开具操作严格 按照防伪税控开票系统进行操作）仅跟发货出库单（与发票业务一致），开具后 计算销售收入以及销项情况，（防伪开票系统自动生产数据）及时作记帐凭证，登记销售收入明细帐以及往来账款明细帐，为老板提供及时、准确的销售数据以 及往来帐款回收情况。第四步：月底结账前（30日前）切切进入防伪税控开票系统核对本月实际开票 数量、发票销售、发票使用情况、其次一定要核对已开发票作废份数、核对作废 发票相应的发票，是否出现漏作废或者作废错，并预算准该月增值税实现的情况，做好汇报工作，以免夸月造成不必要的麻烦。第五步：月末总结帐时一定要核准帐薄以及报表各科目余额数据，预防造成业务 处理错误以便及时修改或数据调整。第六步：该月业务凭证全部处理完毕后，汇总科目，根据汇总科目表填制总账和 明细分类账编制资产负债表和利润表、现金流量表等需要的各类申报表。一般规 模的大的，可以根据企业实际情况与老板的需要一周或一季度随时编制有关财务 报表，为企业老板反映当时的企业的财务状况，汇报的报表除了（资产负债表、损益表、现金流量表、增值税申报表）以外，可根据企业老板平常需要的数字，我们财务人员根据需要自行设计有关财务报表。企业规模小的，月底结账一次性 汇总，做有关企业需要申报的财务报表，注明：每月总结账时，一定要预计报表 大体情况，汇报老板，尤其是向税务机关申报的各类报表，一旦我们财务人员月 底已经出报表，数字已经确定，月底，向老板汇报工作，老板对申报的数字不够 完整不符合老板的心意，比如：企业反映利润情况、纳税情况等等，那是老板让 我们需要修改，老板的一句话，我们可就要忙一阵子，之前做了无用工，报表做 完申报之前一定要求老板签字报表编制审核无误后，经法人签章审核后，输入各 申报系统进行纳税申报，并向老板分析最近的企业财务状况，签字的目的是减少 我们财务人员不必要的责任。（财务报表具体编制方法见第三章: 生产企业财务 报表快速编制方法（实战篇）。第七步：纳税申报 目前随着高科技的发展，纳税申报方式采用电子申报，由于各地申报软件不一样，在这里不在作一一说明，前面的工作做好了，申报就很简单了。前面所做的工作基本是为纳税申报准备的，因为企业只有进行了纳税申报，税务 机关才能对企业进行税款征收，而传统意义上的会计报表只是记录企业经营状况 的报表，不是税务机关征收税款的依据，企业应根据申报的不同税种填制和申报 对应的纳税申报表。企业应根据自身的经营性质确定纳税税种，并根据当地税务机关要求的申报方式 按时进行申报。纳税申报成功后应及时打印完税凭证，取得完税凭证后，一个月 的会计工作才算结束。

二、月末结账的几点注意事项

（一）现金、银行存款明细核对 货币资金是企业流动性最大的资产也是最容易出现问题的资产，因此企业每月都 应认真核对每笔款项的支出、收入记录。月底拿齐或打出银行对账单同企业银行 明细账认真核对往来，对存在错误的地方及时处理，确保企业货币资金的准确，避免不必要的情况。在平常账务工作处理中，银行存款基本上能核对准确，多数企业（尤其是私营独 资企业）的现金日记帐的金额与库存现金不一致，不能与实际业务相吻合，在这 种情况下，我们做帐人员要与企业法人汇报好工作，有时因为处理不当导致月底 现金账面余额出现负数，所以每月结账前的货币资金核对是很必要的，发现问题 及时处理。归集当月所有单据和费用项目，提前预算准确，确宝账面有足够现金 能够支付，防止账面现金余额出现负数。

（二）业务往来核对 业务往来做账之前必须核对无误，一季度或半年与实际发生客户进行核对，并且 银行进账回单拿回要及时，否则挂的往来科目不准确，造成往来科目结算方式混 乱，所以往来帐款明细帐要做到跟踪登记、及时登记、及时核对的原则，以防老 板随时让你汇报客户的余额情况。

（三）月末，必须做好各科目统计工

作，确保本月实际开具发票销售、实现税金、实际销售产品名称、数量等数字，做到大体事先预算本月总体情况。

（四）存货成本核算 每月做账前最好将上月存货明细帐登记、核对完毕，确保账面库存商品的名称、单价、金额数字准确无误，并计算入账后账面存货成本变动对利润的影响，导致 账面库存出现负数或成本变动浮动太大，影响当期利润。根据当月实际销售情况，及时收集存货出入库单据，计算产品成本或销售成本，估算当月利润。

（五）月末最重要的账务处理凭证 1.每月平常业务处理完毕（具体处理情况详见 第四节 企业会计每月需做的常规 处理）

2、月末总结帐时要根据有关帐薄余额结合企业实际情况进行调整或结转，比如： 需要提取折旧，待摊费用、预提费用、制造费用、等相关科目（具体大体需要调 整或结转的科目是根据企业实际情况与结帐需要进行的，（大体处理情况参照以 下有模拟处理），若是新成立的企业开办费在第一个月全部转入费用。具体计提）折旧的会计分录（详见第二章 ：生产企业凭证的编制（实战篇），提取税金及 附加，实际是地税这一块。就是提取税金及附加，有城建税，教育费附加等，有 税务决定（详见第二章 ：生产企业凭证的编制（实战篇）。3.根据企业实际情况，会计首先结合账面数字做好所有凭证，登记完毕后并核对 准确无误，汇总平，最后根据实际业务发生日期编排顺序，填写凭证编号，以防 账务确定后凭证丢失或抽回。①首先，根据已经做好的凭证需要结转的制造费用，以及确定（统计）生产过程 的制造费用。结转制造费用凭证： 借：制造费用 贷：生产成本 1.需要预先计提的生产车间职工工资。计提职工工资： 借：管理费用（后勤人员、技术顾问等工资属于管理费用）制造费用（车间一线职工人员工资，做外帐一般不超过本月开票的10%计提）贷：应付工资 按生产企业的核算工资的程序，先对本月工资按比例计提出，一般情况是拖后一 月发放，所以计提的时候要做好预算，不能超过实际发放的10%左右，（注明： 工资牵扯劳动部门、工会、地税部门等要求，避缴一些部门费用。）以工资为基 数100%，福利费为14%，工会经费2%，职工教育费0.15%，（税法规定：建立 工会组织的企业、事业单位、社会团体，按每月全部职工工资总额的2%向工会 缴拨的经费，凭工会组织开具的《工会经费拨缴款专用收据》在税前扣除。凡不 能出具《工会经费拨缴款专用收据》的，其提取的职工工会经费不得在企业所得 税前扣除）。三险一金：住房公积金，养老保险金，医疗保险金，失业保险金 实际发放的会计分录：借：应付工资 贷：银行存款、现金 2.根据计提的工资计提职工福利费。借：制造费用（按计提工一线职工工资的14%计提）管理费用（按后勤管理人员计提工资14%计提）贷：应付福利费 3.根据计提的工资计提职工职教费。借：制造费用（按计提工一线职工工资的15%0计提）管理费用（按后勤管理人员计提工资15%0计提）贷：其他应付款（职教费）4.根据计提的职工工资计提职工工会费。借：制造费用（工会费）贷：其他应付款（工会费）

5.根据实际用电量计提电费。借：制造费用－－－－-电费（生产用电）管理费用－－－－电费（照明用电）贷：预提费用－－-电费 6.预提银行利息：（如果本月做帐未预算好，利润反映的多，可以先预提利息。）借：财务费用－－－－利息 贷：预提费用－－－－利息 7.计提固定资产折旧额： 借：管理费用－－-折旧费（办公类、小车类固定资产计提的折旧费）制造费用－－-折旧费（生产用的固定资产类计提的折旧费）营业费用－－-折旧费（销售车辆的固定资产计提的折旧费）贷：累计折旧－－-折旧费 8.累计折旧的核算方法： 企业固定资产应计提折旧： 1.房屋、建筑物、机器设备、仪表仪器、运输工具、工具不论使用或不使用都得 计提折旧。2．融资租入和以经营租用的方式租出的固定资产。

3.本月内开始使用的固定资产，当月不提折旧，从下月起计提折旧，本月内减少 或停用的固定资产当月仍继续提折旧，从下月开始不提折旧。4.企业一般用年限平均法计提折旧，他是根据固定资产的原值减去残值后的余 额，（固定资产残值一般按固定资产的原值的3%预计，一般建筑类使用20年，设 备类使用15年。）公式如下： 固定资产年折旧额= 固定资产原值-净残值 固定资产预计使用年限 年折旧额除以12=月折旧额 9.结转凭证

会计手工帐实训报告 篇2

专业考试一结束，学校为了我们能够更好的适应即将面临的实习和工作，特意为我们安排了一个学期的会计手工帐模拟，并安排了老师对我们进行专业指导。

这次实训我们是以小组的形式完成任务，每个小组3到4个人，围在一起做帐，这样有利于同学交流。刚开始实训的第一天，记得老师问我们做账首先要干些什么，我们当时就回答了填制原始凭证，经过老师的一番讲解才弄清做账的第一步原来是设置账簿。按照业务的需要，我们设置4本账簿，总账，日记账，资产负债明细账，损益类明细账。设置好账簿我们就根据书本的内容，将该公司2011年12月各科目的期初余额填写到账簿上去，刚开始，我们觉得蛮简单挺有趣的，谁知一不小心就会写错数字，幸好我们还记得错帐更正的方法，及时用划线更正的方法更正过来。

接下来，就是分析原始单据。首先，应分析每一张原始单据的相关性，确定其归属于哪一业务。其次，再利用相关专业知识的会计科目，编制会计分录。最后，我们根据72笔经济业务的会计分录来填写记账凭证。刚一开始我们由于不熟练而且心急导致老是写错数字，我们只好重新换一张新的来填制，后来渐渐地就减少犯错。填写时我们总结了一定要注意业务发生的日期，附件张数。当业务需要一张以上凭证填列时，需在凭证编号后再加上一个分数。

完成了填制记账凭证工作，接下来就是根据记账凭证的每一笔业务填制银行存款、现金日记账，和相应的原材料、库存商品、往来账户等明细账。填制之前，应牢记银行存款和现金日记账通常使用订本式账本，并且每一笔业务都得结出余额。而原材料、库存商品、往来账户等明细账通常采用活页式账本，方便随时的添加业务，也无需当每笔发生时都结出余额。填制时，如果当页已写完，需在最后一行摘要写‘转次页’并结出‘借’、‘贷’方及余额，而在下一页写‘承上页’并抄下前页的‘借’、‘贷’方，及余额的金额。另外，当填制时发现金额错误须用红字划掉，并用蓝字作以改正。

在填完凭证之后便是登账了，即登记总账和登记明细账。登记总账是以科目汇总表为依据的，而科目汇总表是根据每一张记账凭证编制的。当日常业务做到10号时，我们就需要对1—10日的业务进行科目汇总。先将各会计科目用‘Ｔ’字型账户在草稿上结出其‘借’、‘贷’方发生额，然后再填科目汇总表（汇一）以保证科目汇总表的借方发生额与贷方发生额相等。之后的汇二（11—20日业务）、汇三（21—31日业务）同理即可完成。刚开始编制科目汇总表总是不能结平，一看不平，我们心就乱成一团，后来慢慢静下心来查找错误，发现很多情况是少计了业务。最后我们就根据科目汇总表登记总账。接下来是根据每一张记账凭证登记相应的明细账，虽然看上去有点像谁都会做的事，可重复如此大的工作如果没有一定的耐心是很难胜任的。刚一开始登帐时我们很细心生怕出错，但不久就觉得枯燥了，以致于登账登得错漏百出，最后我们的三栏明细账账簿不够用，只能用总账账簿代替。

当完成本月所有业务后，我们就需要进行对账，即总账与明细账核对，各个对应科目余额相一致时对账工作就可结束。如果出现总账与明细账科目余额不相同的情况时，就查看该科目所涉及到的每笔业务的原始凭证，查出错误并进行改正。改正时我们用红笔划横线划去错误的，再在其上写出改正后的结果。

经过对账的工作后，我们可以基本保证该账务处理的正确性。因此我就可以做结账的工作了，即把所有账簿中会计科目的余额都给结出来。同时还需要在本月合计处划两条红线，一上一下，上线划到头，下线划到合计处。结算那些数字是最容易出错的，必须反复地验证几次才能够确定是否正确。

核对无误后，就可以根据总账或明细账月末余额编制试算平衡表，要求做到期初借方余额与期初贷方余额、本期借方发生额与本期贷方发生额、本期借方余额与本期贷方余额都分别相等。在准确无误的情况下，编制资产负债表和利润表。

最后一步是整理与装订记账凭证，因为记账凭证是单位的一份会计资料，需要存档，并保存15年。所以不得随意丢弃与销毁，应妥善保管，在装订过程中应找到自己适合的方式将每一张原始单据附在其对应的记账凭证后，不得有误，此项工作是个细致活，应利用裁、剪、叠等方式将其整理好，达到记账凭证上、左、下的平整。从而使装订出来的账本美观大方，独具一格。

经过这次的手工模拟实习，发现我们还存在许多的问题：第一：书本上的知识掌握的不够扎实，以致不能够很熟练地运用到实践当中去；第二，没有足够的耐心，做事情也不够认真仔细，以致经常出现一些低级错误，比如写错数字，记错方向。虽然实习的时间并不是很长，但是却让我学到了很多在书本上学不到的知识，真正地把从书上学到的理论运用到实践当中，接触到了以后当一名会计要做的许多事情。虽然实习这段时间每天都很辛苦，但是我们认为很值得，也让我们体会到了作为一名会计有多辛苦。相信每一个岗位只要我们用心、认真地去做了，都可以从中收获到很多。相信我们可以改正自己的缺点，在以后的实际工作中努力地做好自己的本分工作，严格地要求自己，做一名好会计。

内帐会计的工作流程 篇3

《1》内帐会计需要先拿到原始凭证，做记账凭证可以不进行编号，一情况下，可以在10天编一次。到月底再转车成本，费用。

《2》需要根据记账凭证登记银行日记账，进行现金记账，明细账

《3》在每月月末结账

《4》需要做T字账户表，需要进行对账，需要先用铅笔对账，如果都对的情况下，在改为红笔。

《5》将做好的T字账记表，需要做记账凭证汇总表。

《6》然后根据记账凭证汇总表将总账进行登记，再拿总账的明细账，现金账，银行账进行核对，在每月任何问题的情况下，才可以做报表。

《7》做报表需要根据总账做。

《8》最好，内帐会计需要做的工作就是申报纳税。

会计帐务处理的简单流程每个财务人员都应该了解此流程，更应该了解相关的财务软件，目前稍有规模或管理水平高一点的企业均采信息化管理，你应该知道如何使用软件和如何设置，只要凭证制作正确，其余一切由计算机完成：凭证-汇总-明细账-总账-各种报表等。

首先来了解财务流程是非常有必要的。

一、大致环节：

1、根据原始凭证或原始凭证汇总表填制记账凭证。

2、根据收付记账凭证登记现金日记账和银行存款日记账。

3、根据记账凭证登记明细分类账。

4、根据记账凭证汇总、编制科目汇总表。

5、根据科目汇总表登记总账。

6、期末，根据总账和明细分类账编制资产负债表和利润表。

如果企业的规模小，业务量不多，可以不设置明细分类账，直接将逐笔业务登记总账。实际会计实务要求会计人员每发生一笔业务就要登记入明细分类账中。而总账中的数额是直接将科目汇总表的数额抄过去。企业可以根据业务量每隔五天，十天，十五天，或是一个月编制一次科目汇总表。如果业务相当大。也可以一天一编的。

二、具体内容：

1、每个月所要做的第一件事就是根据原始凭证登记记账凭证（做记账凭证时一定要有财务（经理）有签字权的人签字后你在做），然后月末或定期编制科目汇总表登记总账（之所以月末登记就是因为要通过科目汇总表试算平衡，保证记录记算不出错），每发生一笔业务就根据记账凭证登记明细账。

2、月末还要注意提取折旧，待摊费用的摊销等，若是新的企业开办费在第一个月全部转入费用。计提折旧的分录是借管理费用或是制造费用贷累计折旧，这个折旧额是根据固定资产原值，净值和使用年限计算出来的。月末还要提取税金及附加，实际是地税这一块。就是提取税金及附加，有城建税，教育费附加等，由税务决定。

3、月末编制完科目汇总表之后，编制两个分录。第一个分录：将损益类科目的总发生额转入本年利润，借主营业务收入（投资收益，其他业务收入等）贷本年利润。

第二个分录：借本年利润贷主营业务成本（主营业务税金及附加，其他业务成本等）。

转入后如果差额在借方则为亏损不需要交所得税，如果在贷方则说明盈利需交所得税.计算方法，所得税=贷方差额*所得税税率，然后做记账凭证.借所得税贷应交税金--应交所得税，借本年利润贷所得税（所得税虽然和利润有关，但并不是亏损一定不交纳所得税，主要是看调整后的应纳税所得额是否是正数，如果是正数就要计算所得税，同时还要注意所得税核算方法，采用应付税款法时，所得税科目和应交税金科目金额是相等的，采用纳税影响法时，存在时间性差异时所得税科目和应交税金科目金额是不相等的）。

4、最后根据总账的资产（货币资金，固定资产，应收账款，应收票据，短期投资等）负债（应付

票据，应附账款等）所有者权益（实收资料，资本公积，未分配利润，盈余公积）科目的余额（是指总账科目上的最后一天上面所登记的数额）编制资产负债表，根据总账或科目汇总表的损益类科目（如管理费用，主营业务成本，投资收益，主营业务附加等）的发生额（发生额是指本月的发生额）编制利润表。（关于主营业务收入及应交税金,应该根据每一个月在国税所抄税的数额来确定.因为税控机会打印一份表格上面会有具体的数字）

手工月饼制作流程 篇4

五仁馅：核桃仁40克，葵花籽仁60克，腰果40克，西瓜子仁60克，白芝麻40克，糖冬瓜40克，桔饼20克，细砂糖80克，水80克，高度白酒10克，精炼植物油(或食用调和油)30ML，熟糯米粉(糕粉)115克 表面刷液：蛋黄水(蛋黄1个+蛋清1大勺调匀而成)烤焙：200度，中层，约20分钟。烤5分钟定型后取出来刷蛋黄水 制作过程：

饼皮：把转化糖浆倒入碗里，加入枧水、花生油搅拌均匀。筛入面粉和奶粉。用手揉成面团。把揉好的面团静置醒发1-2个小时 五仁馅：

1、先将各种干果仁处理好，所有的干果在使用之前都需要先烤熟。将干果放入烤箱，160度烤5-8分钟左右，烤出香味即可（白芝麻要烤到颜色发黄）。烤好的干果冷却后，将核桃仁、腰果切成小碎块。不同的干果烤的时间可能不同，尽量将不同种类的干果分批烤熟，不要一起放入烤箱。

2、桔饼和糖冬瓜切成小丁备用。

3、把所有准备好的干果、桔饼、糖冬瓜全部放入大碗混合均匀。

4、倒入细砂糖、白酒、植物油、水

5、用筷子搅拌均匀。

6、最后加入糕粉，然后揉成团，即成五仁馅。加入糕粉的时候要注意，糕粉的用量根据实际情况可能会有所不同，不一定需要全部加入，只要揉好的五仁馅软硬程度合适就行了。

7、做好的五仁馅盖上保鲜膜静置半个小时，如果不出现渗油、分离等现象，说明五仁馅就做成功了。月饼：

1、静置好以后，将饼皮和五仁馅按照3:7的比例分好，取一块饼皮面团，压扁，发上五仁馅，然后将面团放于左手虎口位置，用大拇指的大鱼际部位，推面皮。推的过程中转动面团，让面皮慢慢的包裹在馅上，并收口。

2、月饼模具内撒上一些面粉防粘（放入面粉，晃一晃，使面粉附在模具上，再将多余的面粉倒出）。把包好的面团放入模具，用模具将面团压成月饼形状。喷上一些水，然后放入预热好的烤箱，烤5分钟，待花纹定型后，取出来刷一层蛋黄水（只刷表面，侧面不刷），再放入烤箱，烤15分钟左右，直到表面金黄。

注意：刚出炉的月饼，饼皮很干硬，等月饼冷却后，密封保存，等待2-3天，饼皮会渐渐变得柔软油润，这个过程叫做“回油”，所以，刚出炉的月饼不要急着吃，要等回油后再食用哦。（五仁馅也已可以换成豆沙、莲蓉等其他月饼馅。馅料可以买到成品，我还是觉得自己做的更健康。）

【苏式鲜肉月饼】(参考分量：9个)水油皮面团：普通面粉150克，猪油60克，细砂糖25克，水42克 油酥面团：普通面粉100克，猪油50克

鲜肉馅：猪肉馅225克，白砂糖20克，蜂蜜1大勺(15ML)，炒熟的白芝麻1/2大勺(7.5ML)，香油10ML，酱油1/2大勺(7.5ML)，料酒1小勺(5ML)，盐6克，姜末1小勺(5ML)，蒜末1小勺(5ML)表面装饰：蛋黄半个，黑芝麻(白芝麻亦可)适量

烤焙：烤箱中层，200度，20-25分钟，烤至表面鼓起，呈金黄色即可。制作过程：

鲜肉馅：把猪肉馅及白砂糖、蜂蜜、炒熟的白芝麻、香油、酱油、料酒、姜末、蒜末、盐等所有调味料倒入大碗里。用筷子不断的搅拌肉馅，直到肉馅出现粘性(俗称搅拌上劲)。拌好的肉馅备用。

饼皮：将水油皮面团的所有配料混合揉成光滑的面团；将油酥面团的所有配料也混合揉成面团。将水油皮面团和油酥面团分别分成大小均等的9份，并静置松弛15分钟左右。月饼：

1、取一个小的水油皮面团，在手掌上压扁，把小油酥面团放在压扁的水油皮面团上，用水油皮面团把油酥面团包起来。

2、包好的面团收口朝上放在案板上，并用手掌压扁。用擀面杖把面团擀成长椭圆形。擀好的面片，从外往内卷起来。（重复三次）

3、将卷好的面团用擀面杖擀成圆形的面片，将鲜肉馅放在面片中央，并包起来。

4、将包好的面团收口朝下放在烤盘上。用手掌握住面团，轻轻压扁。依次做好所有的月饼面团以后，在面团表面刷一层蛋黄。再在面团表面撒上一些白芝麻或者黑芝麻。

手工艺协会活动具体流程 篇5

2011年4月16号-4月17号 北樟早上8:00--下午5:30 2011年4月23号-4月24号 南樟早上8:00--下午5:30

二．活动要求

1、干事必须根据本次活动人事安排，按时到场积极参与活动、互相配合，不得无故缺席，缺席一次、请假两次或两次以上者将取消优秀干事资格，情节严重者不予颁发干事聘书；

2、个人具体任务要听从组长安排，任务完成之后需做好交接工作才能离开活动现场。

3、活动现场要与涂鸦部落友好合作，尊重涂鸦部落意见；

4、与活动参与者友好交流，不得出现任何冲突；

5、必须照看好协会物资及借用物资，借用物资如有损坏照价赔偿；

6、义卖所有东西如若没有特殊情况，必须按标价卖，会员不得私自变价。

三、各板块具体工作

活动当天早上必须在7:50之前到达活动现场，开始布置现场，9点活动正式开始。现场布置要与涂鸦部落协商布置。

1.“头脑风暴”板块,一个人负责。现场会准备一块有留白的展板，工作人员要鼓励观众在便签纸上写上一些创意金点子，还有生活中的创意小妙招，也可以写下对本次活动的意见和感想等，贴在留白处。或者让观众在展板边缘贴上观众在DIY板块学到的简单纸艺（蝴蝶、纸杯娃娃、剪纸等）本环节主要是为了增强现场与观众的互动，同时

也可以激发同学们的创造性。（如果展板来不及准备，则此环节取消）

2、爱心义卖板块，两个负责。（如果实在人手不够可安排一个人）

1.中国结等结艺作品，用绳子挂到树上，根据标价进行义卖。2.纸艺作品和布艺作品有序摆到桌上，根据标价义卖。（如果桌子不够摆就把展板放到两边桌上，铺上桌布再把东西摆到展板上）3.义卖不织布材料包，2元一份。材料包包括：两块小正方型不织布，适当棉花，龙虾扣。再卖材料包时，需教授不织布挂件基本做法。

所有义卖所得都必须投入准备的义捐义卖箱中，任何人都不得擅自动用。卖出的东西都必须作好记录（记录包括作品名称、作者及价格）。

3.DIY比赛：一个人负责

参赛作品按编号摆放，可以紧接义卖作品摆放，并附上参赛者基本信息和参赛作品信息。摆放一个投票箱，安排一个工作人员指导观众参与投票（观众在一张纸条上写上作品编号，投入投票箱就行了），投票截止日期为4月23日上午11：00.投票截止后，工作人员根据最终投票结果尽快评出一等奖一名，二等奖两名，三等奖三名，并现场马上公布结果。通知获奖者到活动现场领奖，并拍照留念。活动结束后，安排工作人员把作品还给参赛者。

4.DIY live：一个人负责

工作人员现场制作相关手工艺品，展示手工艺品的制作过程；免费提供材料，现场教授积极参与活动的观众一些简单的手工艺品，主要是

纸艺、绳艺方面的；（做绳艺的会员可以把自己的材料带到现场做）希望大家在这一板块中可以节约材料，悉心教授。

5.主持人:安排主持人，在现场人流量大的时候向大家介绍一下本次活动基本情况，介绍一下我们的一些作品。