审核工资流程

审核工资流程（推荐7篇）

审核工资流程篇1

为完善公司管理制度，规范员工工资核算程序，确保员工工资与提成核算准确无误，各部门负责人负责本部门员工的考勤、工资、提成的汇总、计算、呈报。特制定本管理流程；

一、部门负责人要于当月3日前，将上月考勤汇总和基本工资，呈报人事专员核对；

二、人事专员要于当月5日前，将核对后的考勤汇总和基本工资金额交至总公司财务审核。确认无误后于当月15日发放工资；

三、部门负责人要于当月8日前，将上月业绩明细和提成金额，核对无误后呈报人事专员核对；

四、人事专员要于当月10前，将核对后的业绩明细与提成金额交至总公司财务审核。确认无误后于当月20日发放；

五、人事专员负责全体员工考勤、课时、私教课程的监督审核工作；

1.各部门负责人须按以上规定日期准时呈报工资核算资料（考勤表、工资表、绩效考核、员工奖惩单等）。

2.因部门负责人呈报核算资料不及时，导致工资核算流程受阻，致使员工工资延迟发放，由直接部门负责人承担相关责任。

3.各部门负责人在工资核算流程中，呈报核算资料错误、审核、复核失误，导致员工工资发放错误，由直接部门负责人承担经济损失。

4.人力资源部、财务部于每月同时跟进当月的工资核算流程，跟踪签呈进度，确保公司发薪日能准时发放薪资。

5.员工工资核算公开、公正、公平，接受员工监督，如有遗漏、错算情况，请当事人及时到行政部说明，经查属实，将在下月工资中予以补算核发。

审核工资流程篇2

符合规定条件的各类企业、单位, 均可按规定程序通过中央有关部门 (机构) 或省级商务部门和省级财政部门提出申请。其中, 中央企业、单位由集团公司汇总后提出申请。申请时应当提供以下合法证明材料, 以证明符合申请基本条件:

(一) 在中华人民共和国境内依法登记注册, 具有独立法人资格, 其中按资金支持方向在境外开展业务的, 还应当已在项目所在国 (地区) 依法注册或办理合法手续, 项目合同或合作协议已生效。

(二) 按照有关规定已取得开展相关业务资格或已进行核准或备案。

(三) 按照本办法第六条规定使用方向, 已开展相关业务。

(四) 近五年来无严重违法违规行为, 未拖欠应缴还的财政性资金。

(五) 按国家有关规定报送统计资料。

(六) 其他按规定应满足的条件。

资金审核下达流程

一、采取项目法分配的资金按以下程序审核和下达:

(一) 中央有关部门 (机构) 或省级商务部门和省级财政部门将所属企业、单位报送的申请材料按照年度工作文件明确的时间汇总上报商务部、财政部, 商务部会同财政部可委托中介机构进行评审。

2014年各单位报送申请材料的时间为2014年5月15日前送达商务部、财政部, 对外投资合作项目在2014年5月31日前送达。其中对鼓励进口项目, 以及中央企业、单位开展的境外投资及对外承包工程项目组织两批资金申报工作, 第二批于2014年8月31日前汇总上报商务部、财政部。

(特别提示:申请材料未按规定时间送达的, 不予受理。)

(二) 商务部会同财政部对审核合格项目, 通过互联网等媒介向社会进行公示 (依照国家保密法律法规不适合公开的事项除外) , 并提出资金支持方案。财政部根据财政国库管理制度对经公示无异议项目审核拨付资金。

2014年, 商务部、财政部将审核合格项目作为2014年当年及2015年安排外经贸发展专项资金的依据, 并将审核合格项目通知有关中央部门 (机构) 或省级商务部门和省级财政部门。

(三) 对由专项转移支付资金上划中央本级执行的资金, 应当符合部门预算管理工作规程有关规定, 并按照中央部门预算编制的时间要求, 分解细化到具体企业、单位和具体项目, 直接上划列入中央本级当年预算。

(四) 中央有关部门 (机构) 和省级财政部门收到资金 (或拨款文件) 后, 应当在30个工作日内将资金拨付至实施企业、单位。

二、采取因素法分配的资金按以下程序下达:

(一) 由商务部会同财政部提出资金分配方案。财政部审核后根据财政国库管理制度将资金拨付至省级财政部门。

(二) 省级财政部门、省级商务部门根据本办法及年度工作文件规定, 结合本地实际组织开展所属企业、单位项目申报、审核、公示及资金拨付等工作。

特别提示:

1.省级财政部门不得采取因素法将外经贸发展专项资金分配至下级财政部门。

生产审核流程篇3

一、退税申报受理

1、工作职责：

退税申报受理岗位负责受理出口企业及特定退税企业的退税申请，负责审核企业是否在规定的期限内申报、申报的退税资料是否完整，是否按规定装订，各类申报表的填列是否完整，各类印章是否齐全，审核各种申报表注明的资料与所附资料是否相符，经审核发现申报不符合要求的，应将申报的资料退回企业重新申报。核对无误的方可受理申报，并在企业报送的退免税申报审核传递表上签字，将正式申报数据读入《出口货物退（免）税信息管理系统》，并做好签收台帐，将申报资料传递至出口退税审核岗位。

2、工作标准：：

（一）资料验收：

1、生产企业退（免）税申报需提供的资料：企业网上正式申报的申报记录退（免）税申报审核传递表退（免）税预审通过明细表退（免）税预审未通过明细表申请调整予以申报明细表预审未通过结转下期申报明细表

《生产企业出口货物“免、抵、退”税汇总申报表》及电子数据《生产企业增值税纳税情况汇总表》《增值税纳税申报表》

《生产企业出口货物退税明细申报表》及电子数据，附以下凭证：出口货物报关单（出口退税专用联）

出口收汇核销单（出口退税专用联）或远期收汇证明出口商品专用发票

代理出口货物证明（委托代理企业须提供）

有进料加工业务的还须填报《生产企业进料加工贸易免税申报表》主管退税部门要求提供的其他资料

利用国际金融组织或外国政府贷款，采取国际招标方式由国内生产企业中标销售的机电产品还应按规定提供以下资料：

A招标单位所在地主管国税局签发《中标证明通知书》

B由中国招标公司或其他国内招标组织签发的中标证明（正本）

C中标人与中国招标公司或其他招标组织签订的供货合同

D中标人按照标书规定及供货合同向用户发货的发货单

E销售中标机电产品的普通发票或外销发票

F中标机电产品用户收货清单

1、验收资料是否齐全，申报时间是否在每月15日前，装订是否符合要求（用专用的牛皮纸封面、封底装订并包角，每本资料厚度不得超过2公分），资料不齐全或不符合申报要求的退还纳税人。

3、核对无误的受理申报，在企业报送的退免税申报审核传递表上签字，将正式申报数据读入《出口货物退（免）税信息管理系统》，将申报资料传递至出口退税审核岗位。

工作时限：

1个工作日完成。

二、人工审核：

1、政策审核（1）申报时限的审核：

出口企业应在货物报关出口之日起90日内，向退税部门申报办理出口货物退（免）税手续。逾期不申报的，除另有规定者和确有特殊原因经地市级以上税务机关批准延期申报外，不再受理该笔出口货物的退（免）税申报。

实行“免、抵、退”税管理办法的生产企业申报的截止日期为按出口之日起计算90日的当月退税申报期的最后一天，出口之日起计算90日已超过当月退税申报期最后一天的，顺延至次月的退税申报期的最后一天。

生产企业出口货物退税每月申报一次，1-15日为申报期，凡15日为节假日的不得顺延，应提前至上一工作日正式申报。

（2）延期申报的审核办理

凡符合下列情况的，可在出口之日起90日内（报关单出口日期为准）申请延期申报，凡超过90日申请的、申请延期申报理由不属下列情形的、税务机关要求提供的资料不全的，不予批准延期申报，延期最长不超过3个月。

1、出口企业出口货物纸质退税凭证丢失，按有关规定可以补办的，需提供出口发票复印件、退税机关出具的补办报关单证明复印件。

2、出口企业出口货物纸质退税凭证内容填写有误，按有关规定可以更改的，需提供出口发票和出口报关单复印件、形式发票复印件、舱单或提单复印件。

3、出口货物需办理部分退运或退换手续的，需提供出口发票和出口报关单复印件，部分退运或退换的协议或合同复印件。

4、电子口岸执法系统无结关信息，不能做提交报送，需到海关补录信息的，需提供出口发票和出口报关单复印件，电子口岸查询报送无此信息的屏幕打印件。

5、不可抗力、其它特殊原因或特殊出口货物，需提供相关证明材料。

（3）企业范围的审核：审核是否属于政策规定的可享受出口货物“免、抵、退”税政策的企业范围。

（4）货物范围的审核：审核是否属于政策规定的可享受“免、抵、退”税政策的货物范围。

（5）计税依据的审核：审核是否按出口发票上的FOB价计算“免、抵、退”税。

（6）出口货物退税率的审核：审核企业申报的出口货物退税率是否与国家税务总局下发的商品码库中注明的退税率一致。有退税率调整的按执行时间使用相应的退税率。

（7）进料加工贸易的审核：审核进料加工复出口货物是否办理了《生产企业进料加工贸易免税证明》，进口料件计划分配率、进口料件免税组成计税价格、进口料件免抵退税抵减额、免抵退税不得免征和抵扣税额抵减额的计算是否正确。

2、退税申报凭证资料完整性、齐全性的审核：

（1）、申报出口退（免）税的报表种类、内容及印章是否齐全、准确。

（2）、审核企业申报出口货物退（免）税的凭证与出口货物退（免）税申报表明细内容是否一致。还应重点关注：企业申报时计量单位换算、出口商品码使用是否正确。

（3）、审核申报表与申报表之间逻辑关系是否正确；（4）、审核企业申报出口货物退（免）税提供的电子数据和出口货物退（免）税申报表是否一致。

3、原始单证合法、有效性的审核：

（1）出口货物报关单(出口退税专用联)的审核

审核报关单是否为出口退税专用联;

审核报关单上是否加盖了在税务机关备案的海关验讫章;

审核贸易方式是否是为可退税贸易方式；

审核出口商品是否为可退税商品；

审核经营单位代码和名称是否与退税申报企业的海关代码和名称一致，不一致的是否附《代理出口货物证明》并在报关单上加盖“已开代理证明”印章；

审核出口日期是否已超出税务机关按规定可接受的申报日期；

审核各项目是否齐全并且与其他退税凭证、报表逻辑关系一致；

（2）出口商品发票的审核

审核出口发票是否为出口专用发票，由税务机关统一印制并套印发票临制章；

审核出口发票是否按财务会计制度、对外贸易制度及税务机关有关规定开具；

审核出口发票上的企业名称是否与退税申报企业的名称一致，若不一致是否提供《代理出口货物证明》；

审核出口发票上的企业印章和法人印章是否齐全；

审核各项目是否齐全并且与其他退税凭证、报表逻辑关系一致；（3）报关单(或代理出口货物证明)与出口发票之间逻辑关系对审审核报关单的“经营单位”名称与出口发票的企业名称是否一致，不一致的是否提供《代理出口货物证明》；

审核报关单的“商品名称、规格型号”是否与出口发票的名称、规格一致，不一致的是否合理；

审核报关单的“数量及单位”是否与出口发票的数量、单位一致；

审核报关单的“单价、总价、币制”是否与出口发票的单价、总值、币别一致，不一致的是否合理；

审核报关单的“成交方式”是否与出口发票上注明的一致；

如果是委托代理出口货物，则审核代理出口货物证明有关内容与核销单有关内容是否一致；

（4）代理出口货物证明的审核

审核代理出口货物证明是否由受托方所在地主管退税机关开具并加盖退税机关印章；

审核委托企业名称是否与退税申报企业的一名称一致；

审核受托企业代码和名称是否与所附报关章的经营单位代码和名称一致；

审核各项目是否齐全并且与其他退税凭证、报表关系一致；（5）出口收汇核销单的审核

审核核销单是否为出口退税专用联；

审核核销单上是否加盖了在税务机关备案出口已核销印章；

审核出口单位是否与退税申报企业的名称一致，若不一致是否提供《代理出口货物证明》;

审核单位代码是否与退税申报企业的法人代码一致；

审核各项目是否齐全并且与其他退税凭证、报表逻辑关系一致；

（6）远期收汇证明的审核

审核远期收汇证明是否加盖外经贸主管部门退税稽核专用章；

审核远期收汇证明是否加盖企业印章；

审核远期收汇证明的申报出口企业、出口企业海关代码是否与退税申报企业的名称、海关代码一致；

审核收汇方式、天数等项目是否符合对外贸易的有关规定；

审核各项目是否齐全并且与其他退税凭证、报表逻辑关系一致；（7）中标机电产品办理“免、抵、退”税所需凭证的审核

招标单位所在地国税局签发的《中标证明通知书》：审核中标证明通知书上是否有招标单位所在地主管退税机关的审核意见、加盖公章及负责人签字；审核中标证明通知书上是否加盖招标单位公章，及由招标机构负责人签字；审核中标证明通知书的企业名称是否与退税申报企业的名称一致；审核中标证明通知书各项目是否齐全，数量、金额等内容与所附清单及其他凭证的有关内容是否一致；

由中国招标公司或其他国内招标组织签发的中标证明(正本)：审核中标证明是否加盖招标公司或其他招标组织印章；审核中标证明的中标企业名称与申报退税企业(中标人)的名称是否一致；审核中标证明的有关内容与中标证明通知书等凭证的有关内容是否一致；

中标人与中国招标公司或其他国内招标组织签订的供货合同(协议)：审核供货合同的卖方名称与申报退税企业的名称及与中标证明通知书、中标证明的中标人名称是否一致；审核供货合同是否有卖方、买方负责人的签字；审核供货合同的机电产品名称、数量、金额等有关内容是否与其他凭证的机电产品名称、数量、金额等有关内容一致；

中标人按照标书规定及供货合同向用户发货的发货单：审核发货单的发货企业名称是否与申报退税的企业(中标人)名称一致；审核发货单的收货企业名称是否与中标证明通知书的项目名称一致；审核发货单的设备名称、数量等内容是否与其他凭证的设备名称、数量等内容一致；

中标机电产品用户收货清单：审核收货清单的项目名称是否与中标证明书的项目名称一致；审核收货清单的收货企业名称是否与发货单的收货企业名称一致并加盖收货企业印章；审核收货清单的卖方是否与申报退税企业(中标人)名称一致；审核收货清单的设备名称、数量等内容是否与发货单的设备名称、数量等内容一致，并且与其他凭证有关内容一致；

销售中标机电产品的普通发票或外销发票：审核发票的企业名称是否与退税申报的企业名称一致；审核发票的机电产品名称、数量、金额等有关内容是否与其他凭证的有关内容相符。

三、电子审核

（一）、审核程序

计算机审核程序，包括确定审核企业、自动审核、审核疑点调整、审核确认等四个步骤：

1、确定审核企业。将待审核的企业申报数据组织到到审核区，确认该批申报的所属期进行审核。

2、自动审核。进入审核后，由系统自动对申报数据进行自身逻辑关系检查及与外部信息对审等处理。

3、审核疑点调整。经系统审核后，自动产生审核疑点。疑点调整人员根据审核疑点处理办法，按规定的权限范围内进行疑点处理，直至审核获得通过。疑点的调整必须在政策允许的范围内进行，如果属于申报违反政策而产生的疑点，则不能调整，也不能“人工挑过”。对需要进一步调查的疑点可转至相应的调查岗位，根据调查结果确定审核结论。

4、产生审核结果。系统在进行审核计算后显示审核结果，产生本次该企业的退税额，打印《生产企业出口货物免、抵、退税审批汇总表》、《生产企业进料加工贸易免税证明》，正式将本次审核结果提交审批，经领导审批后打印《生产企业出口货物免、抵、退税审批通知单》。

（二）、审核内容：（1）自身逻缉审核：

（a）数据唯一性审核、数据有效性审核；（b）审核贸易性质：贸易性质代码

（c）审核商品：该商品代码是否存在、是否为基本商品；计量单位是否一致；是否为禁止出口商品或不退税商品（进料加工除外）、免税商品；

（d）审核税率：审核出口货物适用增值税退税率是否准确；

（e）审核单证：该报关单是否已开具过补办报关单证明，退运已补税证明，代理出口证明，出口转内销证明等单证。

（f）进料加工数据逻缉关系审核：该进料加工性质退税数据的进料加工手册登记号是否已经作备案登记，计划分配率是否与进料加工手册登记库中相应数据一致，该进料加工手册尚未进行核销，出口销售额与应核销海关免税进口料件组成计税价、应抵扣税额、不予抵扣税额抵减额的计算关系是否正确等。

（2）外部审核：

（a）与出口报关单电子信息进行核对。审核申报数据的出口报关单号码是否在出口报关单电子信息中，出口报关单电子信息中相应数据是否未被设臵挑中标志；申报的退税率不应高于报关单电子信息中商品代码数据对应的退税率，申报的退税数据美元离岸价与出口报关单电子信息中美元离岸价之差在规定的误差范围内。

（b）与代理出口证明电子信息进行核对。审核申报数据的代理出口证明号码在代理出口证明电子信息中，代理出口证明电子信息中相应数据未被设臵挑中标志，申报的退税率不应高于代理出口证明电子信息中商品代码数据对应的退税率，申报的退税数据美元离岸价与代理出口证明电子信息中美元离岸价之差在规定的误差范围内。

（c）与收汇核销单电子信息进行核对。申报数据的收汇核销单号码在收汇核销单电子信息中，收汇核销单电子信息中相应数据未被设臵挑中标志。

（3）综合审核

根据系统设定的计算方法，审核并计算“免、抵、退”税额。

（三）工作时限：每月23日前完成。

（四）资料归档：

企业装订申报的出口退免税申报资料

《生产企业出口货物免、抵、退税审批汇总表》后附《生产企业出口货物免、抵、退税审批通知单》。

生产企业“免、抵、退”税审核常见疑点及处理方法

1、错误级别标志

“ ” 仅产生提示性疑点，不臵错误标志；

“Ｗ” 警告标志，可人工挑过；

“Ｅ” 错误标志，慎做人工挑过；

“Ｒ” 审核通过标志；

“Ｐ” 已人工挑过标志。

对基本审核和综合审核标志为“Ｒ”或“Ｐ”的，才表明是审核通过的数据，2、常见疑点问题的处理

一、退税申报超期（出口之日起90日内未申报退税）

1、审核基本原则：

退税申报的读入日期与申报的出口日期之差不应超过90天。

2、产生原因：

企业因特殊的生产经营方式或其他原因未在规定的期限内进行退税申报。

3、调整规则：

1）核实已经过税务机关审批确认的“延期申请报告”。核实无误的，予以人工挑过； 2）未申请“延期申请报告”或经核实不符规定的，不予处理，应按规定计算补征税。

二、免税明细电子信息中无此出口发票号码（XXX）

1、审核基本原则：

出口企业在向主管征税机关进行免税申报和向主管退税机关进行退税申报时，免税申报数据应与退税申报数据中的出口发票号码保持一致。

2、产生原因：

1）出口企业进行免税申报时，出口发票号码填录错误。2）出口企业进行退税申报时，出口发票号码填录错误。3）出口企业未就该出口发票号码向征税机关进行免税申报。4）征税机关尚未将该出口企业的免税电子信息传递给退税机关。

3、调整规则：

1）出口企业进行免税申报时，出口发票号码填录错误的，由企业填写《征免税发票订正表》，经检查核实后予以订正。

2）出口企业进行退税申报时，出口发票号码填录错误的，经检查核实后进行订正。

3）出口企业未就该出口发票号码向征税机关进行免税申报的，暂不处理，待清算时作补税处理。

4）征税机关尚未将该出口企业的免税电子信息传递给退税机关的，暂不处理，待该信息由征税机关传递后再重新审核。

三、报关单电子信息中无此报关单号（XXX）

1、审核基本原则：

出口企业向主管征税机关进行免税申报时，申报的出口报关单号应包含在海关报关单电子信息中。

2、产生原因：

1）出口企业在进行退税申报时，出口报关单号码录入错误。2）海关报关单电子信息中报关单号码与实际报关单号码不符，主要是指基层海关录入错误或数据传递过程中发生错误。3）海关报关单电子信息滞后，即可能在以后几个月内传递。

3、调整规则：

1）出口企业在进行退税申报时出口报关单号码录入错误的，经检查核实后订正调整。

2）海关报关单电子信息中报关单号码与实际报关单号码不符的，可以发函调查，回函证明真实后进行人工挑过处理。

3）报关单电子信息滞后的，待电子信息到达后再进行电子审核。

四、总局代理出口证明数据中无此代理出口证明号（XXX）

1、审核基本原则：

出口企业向税务机关进行退税申报时，申报的代理出口证明号应包含在代理出口证明电子信息中。

2、产生原因：

1）出口企业在进行退税申报时，代理出口证明号码录入错误。2）代理出口证明电子信息中代理出口证明号码与实际代理出口证明号码不符，主要是指代理出口证明出具的税务机关录入错误或数据传递过程中发生错误。

3）代理出口证明电子信息滞后。

3、调整规则：

1）出口企业填录错误的，经检查核实后订正调整。

2）代理出口证明电子信息中代理出口证明号码与实际代理出口证明号码不符的，应发函调查，回函证明真实后进行人工挑过处理。3）代理出口证明电子信息滞后的，不调整。待电子信息到达后再进行电子审核。

五、申报的美元离岸价与报关单电子数据中美元离岸价之差超过规定范围

1、审核基本原则：

出口企业以海关报关单作为出口凭证进行退税申报时，其申报的美元离岸价与海关报关单电子信息中相对应的美元离岸价之差应在规定的合理范围内。

2、产生原因：

1）出口企业填报《生产企业出口货物退税申报明细表》时，美元离岸价填写错误或录入错误。

2）总局下传的海关报关单电子信息与海关报关单的有关内容不一致。3）海关信息中的美元离岸价由于运保费的预估超出了误差范围。4）系统审核规则配臵中，出口美元离岸价之差的规定范围不合理。

3、调整规则：

1）出口企业填报《生产企业出口货物退税申报明细表》时填写错误或录入错误的，经核实后，将原数据订正。

2）总局下传的海关报关单电子信息与海关报关单的有关内容不一致的，属海关报关单电子信息错误的，经发函核实后，进行人工挑过，并说明挑过理由。

3）经核实，属于海关信息中的美元离岸价由于运保费的预估超出了误差范围的，可以据实计算离岸价进行人工挑过处理，但需提供有关运保费的凭证。

4）系统审核规则配臵中，出口美元离岸价之差的规定范围不合理的，调整审核配臵中出口美元离岸价之差的范围。

六、海关数据曾被（XXX）挑过。

1、审核基本原则：

报关单分项录入申报，报关单上第一条在报关单号码（后9位）后加001，第二条加002……以此类推。一条报关单数据只能申报一次。

2、产生原因：

1）出口企业申报退税时，录错报关单号（本次申报错误或已挑过的报关单号对应的申报数据录入错误）。2）该海关数据已经申报过一次，重复申报。

3、调整规则：

1）出口企业填报《生产企业出口货物退税申报明细表》时填写错误或录入错误的，经核实后，将原数据订正。

2）经核实，该海关关单已经申报过一次，确系重复申报数据的，不予挑过。

七、该商品不是基本商品

1、审核基本原则：

出口退税申报表中的商品代码必须是有基本商品标志的商品代码，有扩展码的必须根据情况选择适当的扩展码。

2、产生原因：

1）出口企业申报退税时，录错商品代码；

2）出口企业申报退税时，使用了大类或中类商品码；

3、调整规则：

1）出口企业商品代码填录错误的，经核实后，将原数据订正。2）出口企业申报退税时，使用了大类或中类商品码的，必须根据情况选择适当的扩展码。经核实后，将原数据订正

3）此疑点不可人工挑过。

八、禁止出口商品或不退税商品

1、审核基本原则：

出口退税货物范围必须是国家允许出口的商品和可退税商品。

2、产生原因：

1）出口企业申报退税时，使用了错误的商品代码；

2）出口企业报关出口时，使用了错误的商品代码;3）不予退税的货物申报了退税。

3、调整规则：

1）经核实，属于出口企业报关出口时，使用了错误的商品码的，由出口企业协商海关调整海关信息。

2）经核实，确系不予退税的货物，撤销该笔退税申报，应按规定作补征税处理。

3）此疑点不可人工挑过。

九、商品代码（XXX）不存在

1、审核基本原则：

出口退税申报表中的商品代码必须是在商品代码库中存在的有效代码

2、产生原因：

1）出口企业申报退税时，录错商品代码；

2）国家下发新的商品代码库后，企业没有及时升级；

3、调整规则：

1）出口企业商品代码填录错误的，经核实后，将原数据订正。

2）因没有升级代码库的原因，升级代码库后重新申报

3）此疑点不可人工挑过。

十、申报商品码（前８位）与海关数据中的（XXX）不等

1、审核基本原则：

出口企业申报的商品代码与海关关单中列明的商品代码必须一致。

2、产生原因：

1）出口企业申报退税时，录错商品代码；

2）出口企业网上审核报送时，未仔细核对原始单证和电子信息的内容，导致两者商品码不一致。

3、调整规则：

1）出口企业商品代码填录错误的，经核实后，将原数据订正。2）经核实，属企业网上审核报送错误的，须自行联系口岸海关更正。

3）此疑点不可人工挑过。

十一、海关登记册号（XXX）尚未登记。

1、审核基本原则：

进口料件申报明细表中的海关登记册号，必须在进料加工登记表中登记。

2、产生原因：

1）出口企业在办理进口料件申报时，录错海关登记册号；

2）出口企业未进行手册登记就申报进口料件；

3）上年结转未转入本系统中。

3、调整规则：

1）经核实，属于出口企业未进行手册登记就申报进口料件的，应先办登记再申报；

2）属上年结转未转入本系统的，应按规定将上年数据转入本系统中。

专项资金支付审核流程篇4

第一条专项资金支付程序。

（一）社会保障和社会发展类专项资金（包括各种社会保险基金、城乡居民最低生活保障资金、城乡医疗救助资金、就业再就业资金、优抚社会救济救助资金、救灾防灾资金、校舍维修资金、计生专项资金、医疗卫生专项资金、残疾人保障资金等），由主管单位提出用款明细资料，报财政部门审核，联合报请政府审批后支付资金。

（二）基本建设类专项资金（包括农业、水利、林业、交通、通讯、电力、市政设施建设投资支出资金，国防、教育、科学、文化、卫生、公检法司等社会公益设施建设投资支出资金等），项目资金指标下达、项目批准开工后，项目实施单位提供项目计划文件、中标通知书、施工合同、工程进度、采购计划等资料。财政部门对经各项目主管部门审核的项目单位用款申请所列事项以及项目单位提供的有关材料进行审核，根据项目合同的有关条款，先期支付不低于项目价款的10%的启动资金，然后按合同条款工程进度支付（资金拨付进度表中要有技术人员、工程监理人员、项目经理、项目主管部门负责人签字）；对分期完成的项目，按照合同条款，根据工程进度分期分批拨付资金。但在工程验收前最高拨付额不得高于工程总价款的70%。工程审查验收合格，除预留项目质量保证金外，剩余资金在审计、决算后一次性付清。

（三）产业建设类专项资金（包括中小企业发展资金、财源建设资金、市场建设引导资金等），由项目实施单位提出用款申请和资金使用计划，并提供项目计划文件、实施合同等资料，经业务主管部门和财政部门共同审核，报政府审批后，财政部门根据审批意见拨付资金。

（五）政策性涉农补贴、涉民补助、奖扶类专项资金（包括退耕还林补助、粮食直补、养殖补贴、良种补贴、油价综合补贴、库区后期移民生活补贴、计生家庭奖扶资金等），主管部门根据相关政策提供用款计划和名册，报财政部门审核，实行财政“一卡通”发放或社会化发放，资金直接支付到个人账户。

（六）上级不定项目和其他专项资金由业务主管部门提出用款计划或分配方案，报财政部门审核后，由财政部门和项目主管单位联合报政府审定。

第二条专项资金的使用。

（一）专项资金必须严格按照批准的使用范围使用，不得用于弥补单位公用经费支出、发放各种奖金、津贴和福利补助以及其它与专项资金使用用途范围不相符的支出。

（二）对适用于政府采购的货物、工程、服务等，必须按规定程序进行政府采购。

（三）凡需再次分配的专项资金，由财政部门和业务主管部门共同拟定分配方案，报镇人民政府审批，并由财政部门和业务主管部门联合行文后执行。

（四）需调概、调整资金的，由财政部门和业务主管部门共同拟定调整方案，报镇人民政府审批，并由财政部门和业务主管部门联合行文后执行。

（五）使用财政专项资金的单位和部门，要按工作进展情况定期向财政部门报送资金使用资料和报表。特殊项目根据财政部门要求随时报送。

（六）资金使用过程中发现截留、挪用财政专项资金，擅自改变资金用途的，暂停资金拨付。工程和产业项目实施过程中，因市场等其它因素影响，致使项目失去建设意义或难以达到预期效益的，要责令停工，财政专项资金余额全部收回。

（七）项目实施竣工后，项目主管部门要及时组织验收，属工程项目的须编制财务决算，报财政部门审核。审计部门对项目进行审计。项目建设单位及时办理资产交付和国有资产登记手续。

（八）逐步建立产业建设专项资金有偿使用制度，促进资金使用效益最大化。

第三条上级专项资金，由财政和业务主管部门联合请示政府，项目专项资金10万元以下由分管领导审批后实施，10万以上50万元以下报常务副镇长审批后实施，50万元以上报政府主要领导审批后实施

第四条镇级新增专项，经必要的可行性研究通过后，由用款拟提单位请示镇政府，按一支笔审批原则，2万元以下由分管领导审核报常务副镇长审批，2万元以上30万元以下，由分管领导提出意见，送常务副镇长审核后，报镇长审批，30万元以上报政府常务会议研究决定。

第五条对财政专项资金逐步实行绩效评价制度。财政部门会同业务主管部门组织实施财政专项资金支出效益分析和绩效考评。

第六条对社会关注度高、经济社会发展中的热点、重点领域的财政专项资金支出要实行财政集中绩效评价，并委托中介机构进行投资评审。

第七条绩效评价结果作为以后年度预算安排的参考依据，作为镇政府奖励或处罚项目实施单位和主管部门的依据，作为保留或取消财政专项资金的依据。

第八条财政部门和项目主管部门要对财政专项资金实行跟踪管理，定期或不定期对资金使用和项目进展情况进行监督检查，督促实施单位加强资金和项目管理。审计部门要对财政专项资金的分配、使用、管理和效益情况进行审计监督。监察部门要对财政专项资金分配、管理和使用中违纪违规行为进行查处。

第九条对违反财经纪律的，除责令限期整改，将资金归还原有渠道或收回财政部门外，并依据国务院《财政违法行为处罚处分条例》，依法给予相应的处罚或处分；情节严重的，移送司法机关处理。

成为审核员的流程篇5

管理体系注册审核员主要有质量（QMS）、环境（EMS）、职业健康安全（OHSMS）及食品安全（FSMS）管理体系审核员，也有其他一些，但不是主流。

注册审核员的基本条件：大专以上学历（包括大专），四年以上工作经历（研究生学历按照50%计算为工作年限），其中有2年以上与质量、环境或安全有关的工作经历（安全为3年），不限大学是学的什么专业，有些人认为文科类的专业不能做环境、安全类审核员，这个没有明确要求。因为有很多文科毕业的朋友，后来从事工科类的工作，这些专业性的东西，可以通过后来的工作经验来弥补，在注册审核员后评定专业审核员时，也主要根据你的工作经历评定的。注意，4年工作经历应在拿到大专毕业证之后取得的，有不少朋友工作多年，但一直未取得大专学历，后来进修获得这个学历，拿到毕业证之前的多年工作是不算经历的。另外，参加审核员培训和考试是不看这些条件的，任何人都是可以参加的，只有统考过了，在申请注册时，才要验证这些条件的，所以工作未满4年，也是可以先提前参加培训和考试的，培训证书是没有有效期的，但是考试成绩是3年有效的，所以也不要提前太早，最多1年即可，等考试通过了去申请注册时也就够4年的要求了。

另外，食品安全的审核员要求本科以上（含本科），必须是食品工程或相近专业，有4年以上食品链行业管理工作经历，具备2年的食品安全工作经历，因为食品行业专业性强，所以要求会严格一些，符合条件的比较少。如果具体条件的朋友可以考虑考这个的，比较吃香的。当然，如果同时也有质量审核员资质更好的，因为通过食品安全认证的企业很多也是通过了质量认证的，那样你的审核机会和审核费也会高的。

那么怎样成为国家注册审核员啊？基本流程是这样的： “参加培训取得培训合格证书--参加全国笔试--申请实习--转正”，要成为任一体系审核员，都要走完这个过程的，每个体系都是独立的，以下按这个流程分别给大家作一简要说明。

第一步：参加审核员培训参加审核员培训（5天）

第二步：参加全国笔试统考

根据中国认证认可协会（CCAA）的安排，每个季度的最后一个月份的中旬周六周末会有一次全国笔试，一年考4次，考点却比较少，一般设在5个左右的较大城市（北京上海广州每次都有的），查看历届考点分布统计，对外地考生来说有些不方便，最好提前通过携程网等约订考点周围住宿。考试报名一般提前一个半月通知。

考试报名时不一定先要有培训合格证书，在网上报名时不需要提供培训证书号之类的信息，只需要填写一些个人信息、选择考试科目及考点，但进入考场时必须提供，而且培训证书号要填写到试卷上。

考试报名在奥鹏考试服务网，需要先注册用户名才能报考的，在报名通知上会有详询说明，考试报名是有期限的，一般10天左右，会在考前一个月截至报名的，所以准备当期考试的，一定不要错过报名时间的，否则是没法补报的，只能等下个季度的。报名时需要上传电子版照片，将来打印在准考证上，照片必须符合规定的格式和大小才允许上传（在线图片处理工具），如果不会编辑，可以让照相馆工作人员帮助编辑一下，也可以联系我的。一个体系标准考两科（基础+审核），一科80元，累计两科全部通过为考试通过（过1科算1科，不必重复考）。报名费通过网上银行支付，你要是没有开通网上银行（可到银行柜台开通），让开通网上银行的朋友代付也是可以的。可报1科或2科，也可以在报考科目考试时间不冲突下，一次报2个标准，如周六考质量，周日考环境，一次性通过2个体系的也大有人在的。在考试前半个月左右，就可以登录奥鹏网，打印准考证了，A4纸大小，黑白彩色都行，最好多打印几份，以防丢失而耽误考试。准考证上有具体考点交通路线，一般都在省电大，有时一个城市会有2个考点，一定要看清是在哪个校区考，要看路名，不要因找错了地方而耽误考试（可提前通过google地图查询一下）。

每个体系考试分为基础知识和审核知识两科，分别在上午（9-11点）、下午（2-4点）考试，每科2个小时（最好带手表以掌握时间），都是闭卷考试的，考试时需要携带培训合格证、身份证和准考证，基础考试不发任何参考资料，审核考试会发统一的标准原文做参考，考试结束后回收，不能带出。试题内容一般不会超出考试大纲的范围，考试的题型在考试大纲里也有规定。

考试结束一般45个工作日内，CCAA会在官方网站笔试信息版块上公布通过人员名单，上面有你的名字你就过关了，具体的分数不会公布。注意，考试名单是按照基础和审核分开公布的，如果你同时参加了基础和审核，要查到2个名字才表示考试通过的，只查到1个说明还有1科没有过，基础合格编号是A，审核合格编号是B。有时有同名同姓的，注意“准考证号”是否是自己的。

第三步：申请注册实习审核员

通过国家CCAA考试后，你就可以申请注册实习审核员了，不过申请前需先联系一个认证机构挂靠，1个人只能挂靠在1个机构里。根据个人情况，一般挂靠机构还是容易找的，毕竟各个机构也是需要做人才储备，你也可以关注一下论坛的“求职招聘”板块。各大认证机构在各个省会城市一般都有分支，可直接与分支机构联系，具体认证机构查询，可以通过各认证机构的网站（百度一下就找到了）初步了解其基本信息，看有无招聘需要（有时缺人也不一定能及时刊登出的），查找其联系方式，然后再主动电话联系或约见（不要发了个人简介，就在傻傻等他们通知的，真正管事的，很少上网的，呵呵）。在选择认证机构时，一般就近原则，考虑自己以后审核的方便性，另外，也要考虑认证机构客户群的分布及数量，这关系到以后安排审核的机会，还要重点谈谈转正后的各方面的待遇（一般实习审核员是没有什么审核费的，只管交通食宿，但是转正后各机构的待遇是不一样的，没有统一的标准的），包括审核费、工资、保险、福利、补助等等（一般兼职审核员只审核费的，干一天给一天的钱），一般都要签合同的，不要看到有机构说可以帮你攒经历就好不思索的答应了。一般先考虑从兼职做起，亲自感受一下当审核员的感觉，感觉自己比较适应这行了，再考虑专职也不晚，这样风险更小些，当然，这是双方选择的事情，不是一厢情愿的，认证机构也会考察你的工作能力及出去审核时间是否充裕等。你也可以考虑等通过了多个体系的考试后（各体系考试间距不能拖的太久，成绩3年有效），再找认证机构挂靠注册的，这样你谈的筹码会更高些的，一般认证机构更欢迎多体系审核员的。反正，在选择认证机构时，要多找几家谈谈，对照一下，一旦选定就要考虑长期呆下去了，因为以后想转机构都是比较麻烦的（虽然国家规定是可以转机构的），哪个机构愿意等把你培养成审核员了又让你跑到其他机构效力啊，所以选择机构还是要慎重的，不要考虑随便找个机构攒经历，等以后再跳槽的。

考试通过后，就可以在CCAA网站上填写注册实习申请表，需要填写你的个人基本信息及工作经历和专业经历，2个经历是可以有重叠内容的，有些工作经历就是专业经历的，专业经历要考虑尽量按照注册准则的要求去编写，即使目前主要工作不是这方面的，也要仔细想一想平时接触的有哪些与注册专业有关的，还可以是以前工作单位的专业经历，这样注册才能顺利。另外，你如果以后想注册其他体系的审核员，最好先整体策划一下你的工作经历的，特别是专业经历，要考虑给以后的环境或安全经历留个铺垫。网上提交申请后，会同时生成一个带有申请编号的PDF文档，打印出来找你的最后一个工作单位盖公章，本人承诺签名，复印身份证、毕业证（认证机构盖章确认）、培训证书、考试通过证明（即考试合格名单，只打印第1页和带你名字的那2张）等，还有250元注册费，然后交给挂靠机构担保签字、盖章后统一上报CCAA。CCAA收到资料后一般2-3个月左右会出结果，在CCAA网站注册公告版块上公告，你可以随时在CCAA网站查询注册进度的（你的申请号要记住的），有时注册会很慢，需要耐心等待的。

公告后就表示你是注册实习审核员了（虽然还没有拿到证，实习证会统一发到挂靠机构的），就可以参与实习了，现在的实习审核员第一天实习就开始正式干活了（一般是白干的，你的交通食宿可让审核企业报销），让你独当一面了，有时都会让你独自审核的。实习满20个审核日（2体系按照0.75折算审核日，多体系按照0.6折算），虽然感觉审核日比较短，但有些人特别是兼职的，需比较长的时间才攒够的，甚至有3年内都没有攒足经历，等的实习审核员证书都报废了（证书3年有效，可以提前3个月申请再注册），这里面也许有机构原因，也许就是自己的原因，重要的是要学会积极主动灵活，不要一直等安排，或者安排时老推说自己单位忙没有时间出去，多跟机构安排审核任务的老师聊聊是有好处的。注意，标准的各条款需要安排见证审核的，各条款见证完后（认证机构会安排有见证资质的审核员和你一组的，但你自己也要记清每次审核见证的条款，搞清还有哪些没有见证，及时提醒机构安排见证，不要等审核日都满了，一看还没有见证的！），就可以申请转正了。

第四步：申请转正式审核员

审核工资流程篇6

关键词：UML,审核流程,教学资源,工程训练

自2010年我校工程训练课程被评为国家级精品课程后, 中心更加注重教学过程管理、质量监控管理等信息化建设进程的不断推进。针对实验、实践课程量大面广的教学特殊性结合工程训练教学过程的特点, 中心迫切需要建立一个适合于工程训练实践教学的教学管理平台 (EMIS) 。通过这个支撑平台, 可全程记录教师教学、学生学习、教务管理、教学保障、督导督学、多方评价等教学全过程, 从而达到规范课程教学过程, 保证教学质量的目的。

该文以教学过程管理中教学文件审批流程为例来针对工程训练教学管理的特点, 系统需求定义、系统分析和系统设计等各个阶段利用统一建模语言UML (Unified Modeling Language) , 有助于提高开发效率、降低开发风险, 设计出更好的体系结构[2]。

1 UML简介

UML (Unified Modeling Language) 是一种用可视化方法对软件体系结构进行描述、实施和说明的标准建模语言。UML是由Booch、Jacobson和Rumbaugh发起, 在Booch表示法、OOSE方法和OMT方法的基础上, 广泛征求意见, 集众家之长, 反复修改而完成的。

UML进行分析设计时主要使用3种模型:1) 功能模型:站在用户角度描述系统的功能, 即系统应该“做什么”, 用用例图来表示2) 静态模型:主要描述类之间的关系属性和操作, 即在功能模型中描述的功能“由谁来完成”, 用类图和对象图表示;3) 动态模型:描述上述定义功能“如何完成”, “多久时间完成”, 包括对象的事件序列、状态和操作, 主要用顺序图、合作图、状态图和活动图来表示。其中功能 (用例) 模型是系统的核心, 它驱动着其他模型的开发。下面采用最新版本Rational Rose2003为建模工具来分析设计中心教学文件审核审批流程模型。

2 用户需求分析

2.1 工程训练文件审核业务流程分析

2.1.1 教学文件类型分析

根据调研分析, 工程训练中心教学文件主要类型如下:

教学文件:1) 教学大纲;2) 教案;3) 课件;4) 作业;5) 考试习题;6) 教学素材 (参考资料、参考书籍、网站资源、视频资源等)

2.1.2 流程参与对象分析

工程训练中心目前有培训工作15门, 其中12门实践操作课程、3门专业课堂课程;现场课共有30多位。每门课程约有2~5位现场指导教师。以下为工程训练中心教学组织各角色教学职责定义:

教师:现场培训教师。负责现场教学指导, 登记学生的考勤与实训成绩;

教学组组长:工程训练目前15门课程, 其中12门实践操作课程、3门专业课堂课程;共设13个教学组。教学组长的职责是负责教学资源在小组内的分配, 负责本教学组的教研及课程策划;根据教研室给出的培养计划以及教学大纲, 具体实施教学计划。

教研室成员:中心的教研室成员主要由专业教师以及高级职称教师组成。负责组织教材、课程大纲、教案的编写及审查等工作;定点负责工程训练各教学小组的教学工作。

教研室主任:负责教研室成员工作分配、教学任务的审核;

教学办秘书:根据学校的教学计划和中心的课程标准, 制定教学计划, 负责协调与教研室、教学评估与监督委员会及各教学课程小组的工作;

教学办主任:负责教学办工作的审核与审批;

教学评估与监督委员会:一般由领导、教师代表、校内或校外专家等成员组成。其负责教师评教、学生评教、新上岗教师资质认证等工作;负责教学文件的质量监控、评测工作;

中心主任:负责中心全面工作, 负责中心教学文件的最后审批;

工程训练教学组织机构如图1所示。

2.1.3 文件的审批流程分析

根据中心对教学文件审核流程的管理, 文件的审核流程分为两大类:1) 教学大纲、教案的审批流程2) 教学资源的审核流程

1) 教学大纲、教案的审批流程

教研室成员编制或修订工程训练各课培训工种的教学大纲;

教师代表会签 (如果课程老师人数≤3人, 会签人数为教师数量;若课程任课教师>3人, 会签人数为3;会签只要有1人不批准, 就返回修改) ;

教研室主任审核; (若为新的版本号如1。0版本、2.0版本等则启用后续D、E流程;若为修订版本:如1.1版本、1.2版本、2.1版本、2.2版本等教研室主任审核通过后就直接发布;若不通过则将修改意见作为拒绝原有返回至A环节重新走。编制者将根据修改意见修改文件。)

教学质量评估委员会代表会签; (一般会签代表为3人;若不通过则将修改意见作为拒绝原有返回至A环节重新走。编制者将根据修改意见修改文件。)

中心主任审批; (或委派审批)

发布。

2) 课件、作业、试题库审批流程

教师编写教学文件 (课件、作业、试题库等其他教学素材) ;

课程组长审核; (若新开课程, 组长审核通过后启用CD流程;否则直接发布结束。)

教研室主任审批;

发布。

3 画用例图做顶层分析

用例图用来做顶层分析, 以确定在整个系统中有多少个工作流, 每个工作流有哪些参与者以及它们与相关的工作流之间的关系, 在工作流数学描述中说明的参与者和工作流的相关属性都可以设置;用用例图来表示工作流的参与者与工作流过程之间的关系, 一个工作流可以作为一个用例, 其中一个工作流可以有多个参与者, 一个参与者也可以与多个工作流相关联。

4 画活动图描述工作流的执行过程

活动图是用来捕捉用例的活动, 使用框图的方式显示动作及结果。活动图着重描述操作 (operation) 以及用例实例或对象中的活动。

活动图可用作如下目的:

描述对象内部的工作;

显示如何执行一组相关的动作, 以及这些动作如何影响它们周围的象;

显示用例的实例如何执行动作以及如何改变对象状态;

说明一次活动中的人 (角色) 、工作流组织和对象是如何工作的;

教学文件审核审批活动图 (图3、图4所示) 。

中心的教学文件审核审批流程:

课程教学大纲是根据教学计划的要求, 课程在教学计划中的地位、作用, 以及课程性质、目的和任务而规定的课程内容、体系、范围和教学要求的基本纲要。工程训练中心严把教学质量关, 要求任何对外发布的教学资源都有一定的审核流程, 并且保证审核过程责任到人。下面就以教学大纲编制审核流程、教学资源上传审查流程, 以及中心教务管理流程为例介绍运用uml建模过程。

由教研室成员讨论并负责编辑或修订工程训练各课培训工种的教学大纲, 交与该课程教师代表查阅, 若符合要求, 经过教研室主任审核, 若教学文件不是修订版本, 则还需由教学质量评估委员会代表会签;修订版本的文件无需会签直接由中心主任审批发布。

教学资源上传审核流程:

课程网站的教学资源如课件PPT、课后习题、测试题、素材、参考资料等文件由任课教师编制、由课程组长审核。若课程为新开课程则需要教研室主任审核审批, 否则直接发布。具体审核流程活动图如右图4。

5 画状态图表示执行时的状态变化

一个对象从产生到结束, 基本都会处于一系列不同的状态。状态影响到对象的行为。当对象的状态有限时, 就可以用状态图来建模对象的行为。状态图显示了单个对象的生命周期。

图5以“教学文件审核审批过程”模块为例, 分析了教学文件审核审批的业务流程中的状态与状态之间的迁移。

6 画时序图表示工作流活动实例的状态变化

UML的交互图是用于对系统的动态方面的建模, 交互图有分为时序图和协作图。其中时序图描述了对象之间传递消息的时间顺序, 用来表示用例中的行为顺序, 强调消息时间顺序的交互图。

图6以教学资源上载审核流程为例来描述对系统动态行为建模时, 是如何按照时间展开信息的传送的。

7 总结

UML对系统模型的表达能力超过了以往任何一种面向对象的分析和设计方法。它采用一整套成熟的建模技术, 广泛地适应于众多应用领域。本文通过对工程训练教学过程管理中的教学文件审核审批业务流程的设计和分析可以看到, UML模型可以帮助开发人员与用户更好地交流, 使开发流程变得更加的清晰, 降低风险。采用UML建模技术创建的信息管理系统有利于保证系统的规范性、稳定性和实用性。从中也可以体会到使用统一建模语言UML开发管理系统的方法和步骤。

参考文献

[1]UML基础与ROSE建模案例[M].北京:人民邮电出版社, 2007.

[2]李宜蔓.基于_NET2_0和工作流技术的实践教学管理系统的设计与实现[D].华东交通大学, 2006.