学校财务检查内容（精选10篇）
为进一步了解学校财务管理情况，加强学校的财务管理及廉政建设，提高教育资金的使用效益,结合党的群众路线教育实践活动，经研究决定于2014年5月12日—5月22日对全县中小学财务工作进行检查。现将有关事项通知如下：
一、财务检查目的：
为增强学校经费管理意识，提高资金使用效益，规范学校财务行为，建立健全学校财务管理制度，确保学校财务规范运行，廉洁高效。
二、财务检查内容：
1、民主理财小组建设情况。
2、学校财务公开情况（方式、内容）。
3、学校财务管理内部控制制度。
4、学校辅助账记账情况。
5、学校固定资产入账情况。
6、学校项目支出申请、审核、验收情况。
7、有附设幼儿园的学校，保教费收入入账情况。
三、财务检查的方式步骤：
检查方式采取重点抽查，检查面不少于学校总数的三分之一。各学校对检查中发现的问题应及时纠正、认真整改。
在企业利润表中，如果有投资收益发生额（可能是正数也可能是负数），则资产负债表中肯定有短期投资或长期股权投资的余额；反之，则不一定成立。因为，有投资不见得一定能获得收益。
检查内容二：
如果企业利润表中有营业收入发生额，则营业税金及附加项目必有发生数。否则，基本上可以确认申请人提交的报表存在虚假问题。
检查内容三：
如果企业有短期借款，企业利润表的财务费用一般为正数，即利息支出额应当大于利息收入额。检查内容四：
在审查企业资产负债表时，应当注意两个细节。一是工业企业一般应有固定资产金额，该金额应当在固定资产原值项目中列示。二是在累计折旧项目中，一般来说，期末数与期初数相比应当有所增加，除非企业有处理固定资产的情况出现。通过审慎审查，可以及时发现申请人提供虚假会计资料的线索
检查内容五：
在企业利润及利润分配表中，企业的未分配利润数一定等于企业资产负债表中的未分配利润数。检查内容六：
除非申请人是当年设立的企业，否则在企业资产负债表和利润表中的项目一定会显示期初数。如果没有期初数，审查人员应调阅企业的账册、凭证和报表进行核对，以查明原因。
检查内容七：
资产负债表和利润表一般会列示年初数，而今年的年初数就是去年的期末数（个别报表项目金额可能有一点变化，但整体变化不大）。利用这种逻辑关系，可以对企业年检申请人的前后两年或多年的年检留档会计资料进行比较，有助于及时发现问题。许多企业从不建账，也不保留会计报表资料，只是靠年终临时编两张报表，以欺骗登记机关。但在登记机关，会保留相关会计资料，只要细心查阅和比对，便会发现申请材料中存在的问题。
检查内容八：
工作流程
省督导组共分四个组，一个综合组，一个师资组，两个标准化组，每组二人，共八人。
一、综合组：
本组由二人组成，潍坊陪同人员二人。7月4日（第一天）上午8：30，在教育局进行政协及人大测评问卷。9：00，到达第一处抽检学校。
专家一工作流程： 1.问卷。
分两部分：一是教师（校长），二是学生。教师问卷要求被抽查学校的全部教师参加，校级班子坐第一排。评估组根据学校人数分发、回收调查问卷。家长问卷，评估组先随机抽取七八年级各一个班的学生，由学生利用中午时间把调查问卷带回家。家长填写调查问卷后，装入由教育局统一发放的信封，并封好信封。午饭后，由学生交回学校。学校收齐后直接送会务组。
2.座谈。
抽取六名教师参加，主要问依法治教方面的问题，包括班额、规范办学行为、招生（创设情境问老师）、农民工子
弟学生入学问题等。
3.检查实物。
如体质检测、体质档案、体质档总表分表等；学籍档案。专家二工作流程：
1.在校长室座谈，了解学校运行情况。
2.由校长陪同到学校所有的功能室逐个查看，一个不落，主要检查管理、使用与数量。要求各室提供出账目，并就账上记录与实物对比，看是否属实。如：实验室账与物；微机台数；阅览室利用率，阅览记录逐本看；阅览室座位数等。
3.根据教管办主任或市直校长提供的情况，到未抽查到的周边部分学校现场查看。
检查期间，各陪同人员、学校校长、特室管理员要熟知被抽检学校的相关师、生、室、物、面积等数据。对评估专家提出的问题，校长要对答如流。
二、师资组：
该组由二人组成，潍坊陪同人员二人。
（一）检查师资。
1.通过花名册查看学校师生比、查看师资年龄结构、查看中级及以上的职称比例。
2.通过查看毕业生就业及就业以后的机关材料，如编制条、工资核定通知单、花名册、任课表、福利发放教职工名
单、教学常规等落实新就业毕业生。各校尤其要做好2012年毕业生的相关材料准备。
（二）检查各个特室。
逐个进行。如查看高低课桌椅、查看操场设施及面积、查看仪器等。仪器一般由管理员现场报数，专家择机查看部分实物件数，如垒球。
查看按省定标准配备的报纸种数、微机室台数、大屏幕个数等。
三、标准化达标复核组：
分两组，分别为标准化1组和标准化2组，每组2人。主要工作流程：
1.到校后，首先简单了解学校的基本情况，包括学校的班数、学生数、班额、教师数、占地面积、建筑面积等。（学校的基本情况，校长及相关工作人员要熟记，对答如流）。然后两人分别检查，学校派两名联络员参加，一般由学校校长和副校长（或熟悉业务的中层干部陪同）。
2.两人按照14项指标分工，分头检查学生教室、特种教室、操场、学校环境等。普通教师主要查看部分教室的照明、降温、课桌凳、黑板及班班通情况情况。各特种教室逐个查看，主要看数量是否充足，面积是否达标，班班通及管理使用情况。配备内部设施的各室，查看内部设施配备情况，如音体美器材查种类及数量；微机室查台数及使用记录；综
合实践活动室看配备及使用；图书室查图书报刊种类，以及与帐目是否相符；阅览室查看阅览室座位数及使用情况；心理咨询室、卫生保健室的师资配备及设施情况；学科仪器查看种类及数量；操场查看田径场及体育器械的配备；外部环境主要查看卫生状况及学校绿化情况。
一、主要检查内容：
1．补贴受益对象确定、补贴机具种类范围与《补贴目录》是否一致。职工对经销商的自主选择权和自主购机选择权落实情况。
2．通过广播、电视、版报、标语等形式对农财两部和兵团印发的实施指导意见、兵团实施方案、补贴机具补贴额一览表、补贴产品经销商、操作程序、政策咨询电话、举报电话等进行公开。
3．补贴政策宣传工作，紧密结合农业生产实际，突击宣传主题，丰富宣传形式，增强宣传效果。加强舆情监测，注重正面宣传和沟通协调，防范恶意炒作，确保不发生造成严重影响的舆情。
4．年度补贴工作结束后，是否以公告的形式公开团场补贴资金额度、职工分户实际购机数量、金额等情况，接受社会监督。
5．补贴工作组织领导机制和廉政风险防控机制建设，补贴档案管理和补贴管理软件使用，工作经费落实情况、举报投诉查处和问责情况等。
6．严查倒卖补贴指标、套取补贴资金、乱收费及委托经销商办理购机补贴手续等违规行为。
二、督导检查方法：
采取面上督导检查和深入实地调查相结合的方式进行： 一是检查信息管理系统使用情况，查阅档案和财务资料； 二是随机抽取购机补贴农户，进行入户调查，实地查看、核对农户购买的补贴机具；
一、项目部： 1）环境大体情况。
2）着装、仪容仪表、工牌佩戴。3）规章制度上墙是否齐全。
4）工作计划（年、季、月、周）执行情况（哪些已完成；那些正在进行；那些还未完成）。
5）工作流程、范围、标准，6）人员管理（考勤表、人员核实、现状、缺岗缺员情况）7）工作日志。（项目经理和主管）
8）工作会议（例会）部署工作落实情况，未完成情况说明。9）人员培训情况（定期、不定期、岗前）。10）公司规章制度，纪律执行情况、现状。11）满意度调查（找甲方了解填表格、询问、记录）12）各类表格填写情况。13）巡查记录。14）应急预案。15）项目例会记录。16）安全状况。
17）主管、领班工作情况。
18）临时工作完成情况、甲方反馈情况
19）对聘用单位人员的管理、协调能力、甲方对其组织、协调、领导能力、工作作风、责任心（企业服务理念的贯输）等方面考查。20）上级部门要求整改的落实情况
二、保洁
1）工作区域分工、人员调配。2）公共区域清洁完成情况。3）卫生死角检查。4）着装、仪容仪表。5）服务意识的考察。6）工作规范要求。
7）工具使用（养护、保管）情况。8）工作流程。9）卫生间检查。
10）工作规范、工作纪律。11）值班室环境状况。
12）工具、物料领用情况（摆放、保管）。13）垃圾收集（指定位置、回收防二次污染）。14）垃圾清运、处理。15）临时性工作完成情况。16）考勤表。
17）甲方反馈、满意度调查情况
18）工具物品摆放及清洁情况、清洁药剂使用保管情况（明显标志）。
三、绿化（租摆）
1）基本情况（二级绿化标准）。2）日常养护情况。
3）工作规范、标准执行情况。
4）工具、物料使用情况（领用、摆放、保存）。5）与周围环境协调情况。
6）落叶、杂物清理处置情况（忌点燃）。7）与甲方进行满意度调查。
四、保安
1）岗位检查（是否缺岗、串岗、离岗）。
2）着装、仪容仪表、文明用语、个人卫生、服务意识。3）值班记录（含交接班记录）。4）巡查记录。
5）中控室（岗位情况、值班记录、交接班记录、工作状况；内务、设备运行情况等）。6）规章制度上墙。
7）消防（设备、设施状况、责任制）。8）常用通讯联络方式。9）警具使用与保养。
10）内务（宿舍卫生、物品摆放）。11）考勤情况。12）应急预案。
13）出入记录（人员、车辆）。
14）安全标志、隔离墩、警示线、指示线、警示标志、临时施工标志。
五、维修
1）工作区域、人员分工。2）值班室环境卫生。
3）规章制度上墙（包括聘用单位、含工作流程）。4）工位器具领用、使用情况及保管（谁领用谁保管）。5）值班记录（交接班记录）。6）设备、设施运行情况。7）维修记录（报修单制度）。8）图纸保管、使用。9）警示牌
10）工位器具摆放、保养。11）配合维保单位工作情况。12）库房（出入库物品管理发放手续等）。13）交接班记录。14）巡查记录（维修）。
15）定期排查记录、维护保养记录。16）防鼠、防雷电、防汛措施。17）维修应急预案。
18）满意度调查（甲方、使用单位）。19）考勤情况。
六、锅炉房
1）工作区域环境状况（文明生产、清洁明亮；工具、备品、备件摆放整齐）。2）员工着装、工牌、持证上岗、仪容仪表、文明用语。3）规章制度、操作规程是否上墙。
4）设备运行状况（是否按操作程序、规范；各类仪表、阀门是否正常、反应准确；是否存在跑、冒、滴、漏现象）。
5）锅炉运行记录，交接班记录；水处理设备运行及水质化验记录；设备抢修、保养记录；巡回检查记录等。
6）警示牌、标志牌是否具备，张贴、摆放明显。应急照明装置是否正常。7）防火、防事故措施（应急预案）是否到位，设备设施是否齐全。
8）物料（化学药品、汽源等）是否按规范专人领取、使用、保管、存放、处理并登记）。
9）规章制度、劳动纪律、考勤执行情况。10）安全阀、压力表是否定期效验。
11）事故预防;处置方案，处置结果；报告是否按规定填写《锅炉压力容器事故报告》，并及时上报各级领导。
12）工作区域内、外环境卫生，是否定期打扫，废物是否按要求处理；设备设施是否定期保养、检修。
1.项目经理到岗情况，有无假条、现场执行经理有无公司任命书，项目经理签字是否为本人签字
2.前期工地手续是否齐全，施工许可证、土地准用证、建设用地规划许可证、建设工程规划许可证、国有土地使用证、建设工程质量监督书、建设工程安全监督书、开工报告、岩土工程勘察报告，查现场施工日志，有无提前施工
3.现场中标通知书，中标通知书人员是否在现场，若有人员有变动，有无人员变动申请，中标人员证件、社保等资料
4.施工现场公司资质，资质报审表需建设单位签章（监理签章处），公司资质安全施工许可证是否到期，入青企业是否过期
5.施工现场合同，施工现场所有分包、总包合同，合同签章处必须法人签章，若非法人签章，签字人有无法人委托书（现场对照公司资质）签章处时间是否体现
6.现场分包管理人员证件，无原件应提供复印件加盖公司公章（分包），可能会查分包工人资料，提起未查
（一）借款人基本情况及贷款使用情况
1.借款人名称、公司性质、主要产品生产或项目进度、计划与借款合同是否一致。
2.借款人是否在诚实地履行合同中的各项承诺。
（二）财务状况及清偿能力
1.财务报表是否连续完整。
2.要求借款人及时提供最新的各种财务报表，并定期进行财务分析。
（三）还本付息
1.贷款的期限、金额、目前余额。2.贷款的还本付息情况。3.贷款是否展期。
4.贷款的偿还有无足够现金流量。5.除产品销售外，有无其他还款来源。6.如不能按时还本付息，找出原因。
（四）担保抵押
1.担保抵押的手续是否齐备、合法。2.抵押品的估值、现值及出售的难易程度。3.抵押品的完好程度。4.是否重复抵押。5.超额押值是否充分。6.担保人的资格、财务状况有无变化。
（五）经营预测
1.借款人所在行业的变动趋势。2.借款人在行业中的地位及变动趋势。3.借款人的产品成本、销售收益的变动趋势。4.借款人与我公司的业务往来
（六）档案管理
借款人的各种证明、文件、财务报表、借款合同等档案材料齐全完整。
二、有问题贷款的预警信号
（一）资产负债表：
1.不能按时得到报表。2.应收款在途期延长。3.客户的现金状况恶化。4.应收款帐户的金额或比例激增。5.存货激增。6.存货周转速度减慢。7.流动资产占总资产比例下降。8.会计帐户严重混乱。9.固定资产变动异常。10.无形资产高度集中。11.短期债务增加异常。12长期债务大量增加。13.资本与债务的比例低。
14.资产负债表结构重大变化。15.对股东和职员有债务。16.帐户变动。17.审计不合格
（二）损益表
1.销售额下降。2.销售量上升，利润率下降。3.毛利与净利润之间差距加大。4.成本提高，收益减少。5.呆帐增加。6.相对于销售而言，间接费用增加过快。7.相对于销售额及销售利润而言，总资产增长过快。8.经营亏损
三、贷款检查方式
1.安全体系建设。内容包括：
（1）校长是否为校园安全第一责任人，是否成立安全
工作领导小组；
（2）学校有无成立安全保卫机构；
（3）是否做好校园安全24小时值班巡逻工作，查看值
班巡逻安排；
（4）学校经费优先保障安全工作；
(5)教师一岗双责任务落实；
2、设施设备安全。内容包括：
（1）学校内部消防安全组织机构和管理制度是否健全，责任是否落实。
（2）灭火器是否按照规定配置，产品是否合格，分布是
否合理。
（3）学校班级、楼层、寝室避难逃生标志是否清晰。
（4）消防栓箱门、卷盘、水袋、枪头是否完好且吊挂平
整。
（5）消防通道是否畅通，疏散通道、安全出口指示标志
位置是否准确并能够正常使用。
（6）用电行为是否规范，用电线路是否整齐规范，有无
私搭乱接及超负荷用电情况，有无使用违章电器行为。
（7）食堂液化气是否正常使用。
3.交通安全。内容包括：
（1）学生上下学接送车辆是否建立档案。
（2）学生上下学接送车辆是否按规定路线行驶，是否存在超员、超速、酒后驾驶、疲劳驾驶等严重交通违规违法行为。
（3）是否存在载货汽车、三轮汽车、摩托车、拖拉机、改装车等无资质、非法运营的“黑校车”。
（4）教职工自驾车辆及外来车辆出入校园管理是否规范。
（5）学校是否有安排班主任认真记录学生乘车情况。
4.校舍安全隐患排查。内容包括：
（1）校内有无正在使用的D级危房。
（2）校舍墙体有无下沉、裂缝，房梁和承重柱是否损坏或出现裂缝。
（3）校舍内外墙皮、室内顶棚等是否有鼓包脱落。
（4）楼梯、扶手是否存在松动破损等不安全因素。
（5）建筑物外悬挂物及室内悬挂物是否牢固。
（6）校园围墙、大门、车棚、厕所等室外设施是否存在安全隐患。
（7）学校供水管线、采暖设施是否存在安全隐患，校园周边煤气、天然气管线是否存在泄漏等安全隐患。
（8）学校运动场所体育器材、旗杆等设施是否存在安全隐患。
（9）楼体防雷设施是否经过检验。
5.食品卫生安全。内容包括：
（1）校园食品、饮用水卫生及传染病疫情防控规章制度是否健全，有无专（兼）职安全监管人员。
（2）校园内食堂、商店是否经营手续齐全，证件有效，有无超范围经营和经营有害学生身心健康食品的行为。
（3）学校食堂、饮用水是否有卫生许可证；从业人员有无健康证。
（4）库房管理、餐具清洗消毒、餐厅卫生是否达到要求。
（5）营养改善计划接收、储存、加工、留样、分发等各环节的规范管理；
6.校园安全防范。内容包括：
（1）中小学、幼儿园上课期间是否实行封闭管理。
（2）门卫是否在岗在位并履行职责。
（3）领导带班、教师及安全保卫人员值班值宿，外来人员会客登记等制度是否落实。
（4）外来人员、车辆管理是否严格，陌生人员能否随意出入校园。
（5）校园警务室外部标识、内部基础设施设备是否齐全并能发挥作用。
（6）校园视频监控系统、报警等技防装置能否正常发挥作用，物防设施是否摆放在校园警务室。
（7）是否定期协调辖区派出所（或法制副校长）对学生进行管制刀具和其他危险物品的收缴。
7.住宿安全管理。内容包括：
（1）宿舍管理制度是否健全。
（2）宿舍内用水用电管理，是否有用电炉、电熨斗、电热毯以及蜡烛现象。
（3）是否组织住宿生夜间安全应急演练。
（4）宿舍应急逃生指示标志是否明确、清晰。
（5）宿舍管理人员及学校班子成员、值周人员是否24小时巡查。
（6）校外寄宿生管理，是否与住宿点签订协议；
（7）通宿生与寄宿生是否有相关证件可供识别；
8、教学活动安全管理。
（1）教育教学活动是否国家有关规定，并为学生活动提供安全保障；
（2）通宿生晚自习放学时间是否符合合理且能保证学生安全；
（3）安全教育课程规定开齐与安全教育效果落实，落实法制副校长的法制教育作用；
为创建一个良好、文明、卫生的学习和工作环境，制定本细则：
一、地面卫生要求（15分）
1、无废纸
2、无杂物
3、无痰迹
4、无尘土
5、无乱写乱画。扣分标准：不符合以上标准之一扣3分。
二、桌椅卫生要求（10分）
1、整洁干净。
2、无刻写涂划。
3、物品摆放有序。
4、桌椅摆放做到“横竖一条线”。
扣分标准：不符合上述标准之一扣2.5分。
三、黑板卫生要求（10分）
1、板框清洁，无乱钉挂。
2、黑板用完擦净，无滥涂画。扣分标准：不符合上述标准之一扣5分。
四、讲台卫生要求（15分）
1、整洁干净。
2、无刻写涂划。
3、物品摆放有序。扣分标准：不符合上述标准之一扣5分。
五、门窗卫生要求（20分）
1、门窗板、框、窗帘洁净。
2、无污损、涂抹。
3、无乱贴挂。
4、无随意挡纸。
5、玻璃无污痕，无积尘。
扣分标准：不符合上述标准之一扣4分。六、四壁卫生要求（12分）
1、无随意张贴、涂写。
2、无污痕、积尘。
3、无乱钉挂。
4、无蜘蛛网、痰迹。
5、无脚印、球印。
6、窗台等处无乱堆放，保持光亮。
扣分标准：不符合上述标准之一扣2分。
七、清扫用具（10分）
1、清扫用具按指定位置摆放整齐、有序。
2、水桶内不存放污水。
3、纸篓、簸箕每天清倒，内外洁净。
4、拖布用后洗净、拧干。
扣分标准：不符合上述标准之一扣2.5分。
八、环境卫生要求（8分）
1、室内空气新鲜，无异味。
2、室内不存放餐具、食品，不在教室用餐。
3、保持教室良好通风。
4、内其它物品摆放有序。扣分标准：不符合上述标准之一扣2分。
九、奖励和惩罚措施
1、奖励政策：
（1）评选文明教室。以科为单位，按各科班级的10％，每一季度评选一次文明教室，实行流动红旗制度，且对文明教室予以表扬和奖励；
（2）评选先进个人。每学年评选若干先进个人（平时内务整理优秀者和卫生工作积极者等）。
2、惩罚政策：评出卫生最差教室，予以通报批评。
3、评选办法：
（1）历次卫生检查中得“优”最多者评为文明教室；（2）历次卫生检查中“不合格”最多者为最差教室；
1、液化气贮罐：液化气贮罐是液化气站的主要设备。属三类压力容器，必须满足以下要求：
a.技术资料齐全，要求必须是国家定点厂生产的合格产品，同时还应有产品合格证和质量证明书以及定期检验报告书。
b.外观完好：外观要求无腐蚀，漆色完好无起皮，表面无肉眼可见变形和深度超过1mm以上的划痕，罐体焊缝及焊接热影响区内应无裂纹。
c.安装合理：贮罐安装应符合安全要求，基础牢固可靠无位移及沉降现象；贮罐安装后便于检查及维护、保养。
d.罐体的接地装置便于观察和定期测试，但必须与避雷针的接地装置分别设置，并且每年有检查和测试记录。
f．罐体必须设安全阀和检修用的放散阀；液相进口管必须设止回阀；容积大于或等于50方，其液相出口管和气相管必须设紧急切断阀；排污管应设两道阀，其间应采用短管连接，并防冻措施。
2、烃泵(压缩机)及管道系统：烃泵应完好无泄漏，定期进行试漏防漏检查及记录齐全。电机接地良好，防护装置完好。烃泵进口有过滤器，出口有止回阀，进出口宜为软连接。压缩机进出口宜为软连接，出口有安全阀和止回阀。
3、管道系统应完好无泄漏，防静电的跨接线安全可靠，漆色标志正确完好。
4、充装秤：
(1)每三个月校验一次，并有校验标记，秤体接地可靠，有防火花措施。
(2)充装枪轧头应灵活可靠，密封性良好，充装胶管无裂纹，且与管道系统有可靠的导除静电的措施，并要求定期测试，记录齐全。
5、站房应有足够的防火间距，且防火间距内严禁堆放可燃易燃，毒害物品。同时，还不允许种植油脂类树木以及生长杂草。
6、消防设施、通道、降温、电器符合要求：
(1)消火栓应能保证连续供水，水压至少保持100Kpa，消防水枪、水带布置合理。根据液化气总容量配备足够的干粉等灭火器材，并设有自动报警装置。
(2)油罐周围应筑有高度不低于1m的实体防火堤，且无开口和孔洞，并设有对外保持液面差不少于0．6m以上的水封井。
(3)消防道路应保持畅通，并布置成环形道路或至少能满足消防车辆调头的基本要求。
(4)如储配站远离水源时，应在站内修建储水池。
(5)喷淋降温设施应能满足每个贮罐的要求，且系统布置合理有效，能均匀喷淋贮罐表面，流速不小于3升／m2分。其控制阀门设置在距罐体10m以外。
(6)液化气站内按照防爆要求选用相匹配的防爆电器，并保持完好。
7、安全装置：
(1)每个贮罐上及管道系统内的安全阀均应每年进行一次定期校验，并打上铅封标记和作好记录。
(2)安全阀下应安装截止阀门。在工作状态下应保持常开，并有铅封标记或其它防误操作的安全措施。
(3)安全阀排气管及支承应牢固可靠，排气方向应布置合理，并有防雨、雪措施。
(4)压力表精度等级应不低于1．5级，量程应为其工作压力的1．5倍至3倍，每半年校验一次，并有铅封及校验标记。
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