货品账目管理办法（推荐5篇）
一、总则
1、为使各店货品做到账目准确无误特出台此操作管理办法；
2、各店须严格遵守本办法规定；
3、组长每天上午12点之前进行上一工作日的货品账目的进销存做账。
4、各店货品账目须做到卖场实数、电脑账目、手工账目一致。
5、库管（或经理）每日上班前须将上一工作日的货品销售报表打印好后放置服务台，组长领取后依据此单进行销账。
二、出货流程
三、退换货、返厂货品账目流程
1、顾客退、换货流程：
a、开票：顾客将需退换的货品拿至服务台服务台人员依照《宝联商城商品会换办法》开具《退换货收据》不可退款的服务台人员须标明不可退款字样，将货品检查好后上扣放在服务台保存。
b、退款或调换：顾客若不需要调换选择直接退款则可凭《退换货收据》（第一联）到收银台退回相应金额的货款，若选择调换商品则可收好《退换货收据》在挑选好自己需要调换的商品后到收银台结账时出示《退换货收据》可抵消相应的货款（多退少补，不可退款的商品须凑够相应金额商品）。
c、销账、拿货：收银员在下班前依照《退换货收据》在前台pos机上进行退货操作并保留好退货小票及《退换货收据》交至经理处存档。组长将服务台的退换货品检查确认无残次在《退换货收据》上签字后把退换货品拿回卖场并依据在《退换货收据》进行进、销、存销账。
四、返厂货品做账办法
一、单位会计账目管理存在的问题
1. 业务人员的素质不高, 缺乏规范性操作
业务人员的管理还停留在借贷账目的登记上, 没有完善业务计划, 办事拖拉, 随意性强。这对于账目管理人员来说无法保证规范性。加上单位的同事关系, 工作上大做人情, 财务主管督导不够积极。该催的账目晚一些办, 该入账的缓入账, 会计账目管理当然也不会好。
2. 建账不规范, 会计账目常违规操作。
有些单位设两套账或多套账, 私设小金库。或者虽然设账, 但账目混乱。会计核算中账目人为操纵, 采用倒轧账的方式记账, 会计信息严重失真。
3. 内部会计监督职能没有发挥出来。
单位领导常干预会计工作, 会计人员受制于领导, 按管理者的意图行事, 谈不上会计监督, 账目管理不规范。
二、新形势下加强会计账目管理的对策
1. 实行财务统管, 优化行政效能
财务统一管理是现代账务管理的发展方向。财务统管, 就是以省市区的同类别单位为单元, 组建统一的财务核算中心。财务核算中心拥有先进齐备的配置设施, 规范高效的办事流程, 优质规范的统管人员, 保证账目的计算、单据的整理、数据的录入的科学化。
财务核算中心是财务统一管理的关键, 也是单位账目管理走向规范化的的必有之路。财务核算中心的工作团队承担了全市全区的所有单位的财务管理工作, 改变了每个单位, 每个单位一名会计、一名出纳负责财务管理的情况, 极大提高办事效率, 既规范了单位账目的及时入账, 也保证了教育资金的使用。
实行财务统一核算后, 单位的财务由本单位报账员手中的小额度备用金保证单位的正常运转, 3千元以上大额款项要经过核算中心审批后支票转账使用, 避免先进大量流转带来的安全因素。账目核算工作流程是:单位产生账目后, 报账员填写报账单, 然后带着填写好报账单来到核算中心, 到自己所属核算组进行账目核算, 核算检查无误后, 再到资金组领取所需的资金。。。整个过程规范、高效、透明。可以说, 是想财务统管, 并不会改变各单位的财务收支状况, 还是“谁的钱谁花”, 但账目时规范独立的, 核算中心只是负责其资金的管理使用和账目审核。从这个意义上讲, 财务统一管理是单位会计账目管理的必要选择, 它是建立在专用会计软硬件工具的基础上, 财务管理更加规范。单位撤消了会计机构, 节约了人力, 提高了效能, 发挥了资金的使用效率, 便于加强廉政建设。同时, 实行财务集中核算, 便过去的时候监督、核算为事前、事中、事后全程的监督核算, 确保了各项财政法规的正确贯彻落实, 起到了从源头上的预防和智力违法违纪行为、腐败行为的发生, 让单位的财务管理工作更加爱规范会、高效化、科学化和透明化。
2. 单位要注意原始会计票据的保存
《会计制度》实施后, 以《单位会计制度》为依据, 单位要注意原始会计票据的保存。
首先, 从帐薄、凭证管理入手, 严格规范单位的会计账目管理。为便于审计机关及时了解掌握单位的财务问题, 必须规范财务管理科学性。
其次, 从整顿单位财会人员编制入手, 促进其会计账目管理的规范。对于不符合单位要求的财务人员以及明细核算不健全, 靠编制逻辑平衡的报表应付检查的财会人员严格处理, 情节严重的, 由县级以上人民政府财政部门吊销会计从业资格证书, 违法犯罪的, 必须追究财会人员的法律责任。
3. 促进单位会计人员素质的提高
提高单位会计人员的素质, 主要应从两个方面入手:首先要强化单位会计人员的职业道德教育。其目标是树立起会计职业的尊严和荣誉感, 最终使会计人员将社会利益和社会责任作为职业道德的基本原则, 真正做到爱岗敬业、客观公正、廉洁奉公, 遵纪守法。其次, 加强对会计人员的培训, 认真学习《单位会计制度》, 促进会计人员专业技能的提高。可以通过会计人员的培训纳入会计人员继续教育重要内容;也可以从单位实际出发, 对高素质会计人才的待遇应予倾斜, 逐步改善其会计人员结构。
总之, 单位会计账目管理规范化问题任重而道远。从目前单位的现状来看, 靠单位自身约束来规范会计账目管理行为是不可能的。为了规范单位会计账目管理行为, 我们必须要以《单位会计制度》为依据建立合理的会计账目管理模式, 加强单位的内部控制、监督制度。我们相信, 只要充分认识到会计账目的重要性, 认真处理好单位会计规范化进程中存在的问题, 有关方面齐抓共管、共同努力, 定能把这项艰巨的工作做得更好。
参考文献
[1]王强:如何建立会计账目内部控制制度, 财会通讯J, 2004年第2期。33页—36页
[2]刘承智:对会计账目账龄分析的思考, 财会月刊, 2005年A12期, 29页
[3]周志臻:账目统管的关键是规范, 中国农业会计, 2007年第1期, 36页
他对生活没什么爱好，每天晚上就是写点稿子。发表文章的时候，为了不让单位领导看到说他不务正业，文章署的都是他妻子的名字，算是他的一个笔名。
妻子以前是港务局的职工，自从港务局精简人员后，她就下岗了。下岗以后，她一下子适应不了这种失业的生活，觉得特别自卑，另外，她感觉自己的地位好像下降了。虽然老公从来没说过什么，但是，她心中还是有着阴影，担心下岗后，自己的魅力在老公心中降低，老公对她会逐渐淡漠。
她更加卖力地干家务，整天把家里的地打扫得干干净净，地板用拖把拖了后，她还跪在地上，用抹布仔细地擦地板，地板总是被她打理得锃亮。
她每天变着花样做饭菜，三天内的饭菜总是不重样，老公和女儿都吃得眉飞色舞。家里的衣服，如果不是必须干洗的，全部都是手洗。包括女儿的球鞋和老公的皮鞋，她都打理得特别干净。
他在电力公司，虽然级别不高，但是，有点实权，常常有一些与兄弟单位方面的应酬。饭局散后，他每天回到家，不管多晚，妻子总是等着他，然后及时给他端上醒酒汤。他总是说自己没喝醉，妻子柔声说：“我也没说你喝醉啊，这个醒酒汤也不是非得醉酒的人才能喝的，它还有保健的作用啊。”妻子的体贴让他很感动，喝完醒酒汤，他觉得自己真是神清气爽。
他在书房写稿子的时候，妻子就常常给他做好夜宵。
有一次，女儿的一个同学来玩，妻子做了一桌子的菜招待女儿的小客人。小客人对可口的饭菜赞不绝口，女儿无意中说了句：“我妈又不上班又不挣钱，就会做点菜了。”妻子的脸一下子涨得通红。
他很为女儿的不懂事而生气，但是，他什么都没说，等女儿的同学走后，他从屋子里找出张纸，写道：一日三餐，请个家庭厨师，月薪一千元；打扫卫生、洗衣服，请个小时工，每月按小时收费，至少每月一千元；家里种了二十多盆绿色植物，绿化了环境，净化了屋内空气，相当于请了一个园丁，月薪一千元；每天注意冷暖，提醒和监督添加衣服，或者带雨伞，等于家里请了个保健医生，月薪一千元，这些工作一个人做，必须四千元……董莉的妈妈，每月工资四千元。
董莉是他们女儿的名字。
他把单子给女儿看，生气地对女儿说：“你看看你在同学面前说的什么话？你妈妈怎么不工作了？她付出了很大的努力，让我很好地上班，让你很好地上学，这就是你妈妈的工作，你看看上面这些，如果请外面的小时工过来，我们能请得起吗？人家能给你干这么多的活、能这么尽心尽力？你妈妈把整个身心都用在家里了，你居然还说你妈妈不挣钱！还有，你奶奶生病，你妈妈照顾得多好啊……”他生气地一条一条地数落着女儿。原来老公对自己的爱这么细致入微啊！她的心里非常温暖，借口去厨房，然后悄悄地流了眼泪。眼泪流完了，以前的自卑一扫而空，她知道在老公的眼里她不是个无所事事的人。
老公还把应收账目表写清楚，挂在女儿卧室里，说让女儿理解妈妈，正视妈妈付出的劳动。她每天在女儿房间里打扫卫生的时候，看着这个应收账目表，心里就暖暖的。
老公每个月写的稿费，都给了她，说是给她开的工资。她说道：“平时工资都交给我了，还给我什么工资啊！”他说道：“平时那钱，大多数都用在咱们家的开支上了，给你开工资，是应该的。”她娇羞地一笑，撲在了他的怀里。
她的心情越来越好，很快就没有了以前的自卑，对生活的热情也高涨了起来，于是，她也开始慢慢地学着写稿子，一年后，居然每个月能有一千多元的稿费收入了，这让亲朋们很惊讶。她说没什么可惊讶的，因为有一张应收账目表，有个好老公，一颗自卑的、低沉的心才开始重新活跃起来。
一、店铺的补货
1、各店铺根据销售情况拟定补货单，于每周一、周四AM10：30前将补货单传真至商品部相关人员，传真：0755-25367680；深圳区由郑景元负责，办公电话：0755-25552013；外埠托管联营区由孟令巍负责；办公电话：0755-25353340；
2、各店铺的新货配发，商品部会根据上货计划及店铺情况，在每周一配发新货至店铺。
3、营运物料（包括单据、衣裤架、购物袋等）的配发，由营运部负责。
二、店铺的调货
1、商品部根据各店的销售情况，分析畅销、滞销货品及断色断码的货品，进行各店之间的货品调整；
2、店铺客人订货，店铺可直接电话联系商品物流部区域负责人或至临近的店铺调货；
3、货品调出店铺收到公司的调货通告后，应及时安排货品发出，如有特殊情况需与商品物流部区域负责人协商，经过同意方可调整，否则必须严格按照调货通告执行调货；
4、货品调出后店铺必须将货品调拨单传真至商品物流部区域负责人处做系统出货单；收货店铺收到货品确认无误后，在货品调拨单签字确认后传真至商品物流部区域负责人做系统收货单；
5、若无特殊情况，运费均由需货方支付，即到付
三、店铺的收货
1、店铺收到商品物流部配发的货品清点无误后，深圳区域店铺在发货明细单上签字返还给送货员，外埠托管联营店铺与货运公司当面清点数量,如有差异需货运公司收货确认单上签字确认,然后将收货确认单传真至商品物流部区域负责人处做系统收货单。(货品收货确认单见附表)
四、店铺的退货
1、商品物流部会根据各店铺的销售、库存及季节性做货品的回仓的调整，如无特殊情况店铺应及
时安排货品回仓；如有特殊情况需先申请，经批准后方可调整。
2、店铺自行退货，首行先传真退货申请表，经批准后方可退货；退货后需将货运托运单传真至公
司商品物流部区域负责人处，便于公司跟踪货品至仓。
3、退货地址：深圳市盐田区沙头角恩上路115号七楼
收货人：吴国平收货电话：0755-25353340***
备注：每箱退货内必须放入退货明细表，必须打编织袋，防止货品丢失！
五、店铺的盘点
1、店铺在每个月的最后一天安排盘点,如遇周末,节假日顺延。
2、店铺须在5号之前将整理好的《货品调货汇总表》、《店铺库存情况表》、《盘点单》以传真、快递或司机送货等方式将盘点单交至商品物流部区域负责人对账
3、《货品调货汇总表》、《店铺库存情况表》、《盘点单》见附表
六、以上规定望店铺严格执行，如违反以上任何一项，公司将给予20元/次罚款。三次以上的店铺给予50元/次罚款处理。店铺收到此通知后，请签字确认已收到此函！
店铺名称：店铺人员：
商品物流部
为了规范店铺财务运作，确保公司财产物资安全、规避资金、财产损失等风险,现对相关业务流程规范如下:
一、盘点规定：
1、盘点方法：定期、不定期、全盘、抽盘等
（1）不定期抽查盘点：指由财务部组织不定期的对店铺各库区及卖场 的库存商品进行抽盘或全面盘点。
（2）定期盘点:是根据每日或每周营业完成后进行的盘点,定期盘点要求进行的是全面盘点。
2、盘点前的准备工作：（1）（2）（3）（4）（5）（6）（7）清点所有货品数量，与电脑库存数据初步核对； 核对货品标签与货品（货品印记）是否相符； 将各类票据进行分门别类的整理与清点； 更新电脑数据库；
准备盘点所用的计量器具及各类销售票据；
由盘点总负责人指定人员参加盘点，盘点期间暂停进、退货； 避开销售高峰期（周末、双休日，节假日）。
3、盘点操作流程：（1）由专门指定人员对柜台珠宝首饰进行盘点，盘点时按珠宝首饰商品分类、品名、编号、单价、数量进行逐一核对，用扫描枪将标签条码逐个扫入盘点系统，确认系统内货品图片与实货相符；（2）全部扫描后查询盘点差异，核对实盘数量及货品是否与数据库相符；（3）根据柜台实物盘点情况，电脑自动生成盘点结果报审表，打印并由全体盘点人员签字确认，分送会计、商品等有关部门。（日盘、周盘由店铺主管组织销售人员进行；由销售人员按实盘数量如实填写盘点表，店铺主管或主管要指定专人负责监盘，盘点完成后，双方和主管要在盘点表上签名确认）。
4、盘点结果处理： 每次盘点完成后将制成盘点表，由相关盘点人员及监盘人、店铺主管签名确认，盘点表要先与店铺台账核对确定是否存在差异，如有差异要立刻找出差异原因并分析。
正确无误的盘点表将上交财务部，由财务部相关人员负责核对账实是否相符，如有差异，要及时跟进和找出差异原因。
对于盘亏的物品，要落实到相关责任人，要对责任人和店长等相关人员进行考核。
为了实时对店铺的现有库存进行监控，要求店铺每天要以电子邮件形式发送销售日报表至财务部（具体看格式），由财务部相关人员核对库存商品是否正确，从账面上对商品进行监控，如确有必要，财务部将派出专人至店铺进行突击或通知盘点形式进行实地盘点，以确保账实相符。
二、店铺的现金及备用金管理规定:
1、店铺营业款(碎银)和备用金必须分开管理，营业款(碎银)不得挪作备用金使用，一经发现，将对相关责任人罚款？元。当天的营业额与碎银分别独立存放，当天营业款现金由店长清点审核独立上锁存放，第二天店长自己取出存款；如店长休息，营业款由组长锁好存放，直至存钱人员（店长/销售主任）在同事见证下，开锁复核。要求在有监控摄像头下复核。
2、店铺备用金的金额按店铺面积大小、商场经营模式（专卖店/商场租赁柜台）决定。商场租赁柜台500元/月；专卖店面积小于50㎡的1000元/月，专卖店面积大于50㎡小于100㎡的1500/月。
3、备用金应用于日常店铺开支及低值易耗品等购买,购买物品需要保留凭证及票据,并每两个礼拜按既定报销流程到财务部报销一次。
4、备用金由店长保管，和费用票据单独存放于保险箱内。
5、各店铺要对备用金的领用、报账等情况进行登记，合理领用备用金，登记本上要求有日期，用途、收入、支出、报账日期或是返还日期等事项，要求经领人和批准人签名。备用金报账后的余额要及时进行返纳，返纳要求在事项完成后三天内办理完毕（如有特殊情况应先与店铺主管沟通，可以推迟二天办理），备用金登记本要求专人登记保管（具体格式如附表）。每天营业终了店铺要把当天的备用金情况上报财务人员,上报内容包括:上日余额,本日支出(详细说明支出内容),本日收入(列明收入内容),本日余额。
6、店铺营业款(碎银)必须锁入保险箱，第二天当班人员上班后应及时清点并确认是否与台账相符。
7、原则上店铺的每日库存现金金额不得超过3000元（除碎银、备用金外），超出规定金额必须在当日下午四点前，由店长或主管如数存入公司为店铺开设的指定银行账户中，并保留存款回执以备核查；店长或主管外出存款时必须在其他员工见证下，在存款签出本上登记、签名。
8、公司及店铺任何人员都不得挪用店铺钱款，店铺需使用备用金支付日常开支的，100元以下有店长批复，超过100元不满200元的由主管批复，200元以上需经经理同意后方可开支，店铺备用金要设置专门登记本（登记本相关规定按第二条规定执行）。未经规定的程序请示同意，擅自挪用营业款者做贪污或盗窃公款处理，除追回赃款外，按公司财务制度管理有关规定执行处罚，数额较大、情节严重的，移交司法机关处理。
三、收银规定：
1、日常工作中要求熟练使用收银机和POS系统，收银时要坚持唱收、唱验、唱找、唱付；仔细检查货币真伪，用视觉和触感检查货币真伪并用验钞机正反两面复验；如违反操作规则，误收假钞的，由责任人承担，无法分清责任人的由当班人员集体承担；
2、在使用POS机刷卡收银时，应严格按照流程操作，要求顾客输入密码、签名确认，并保管好刷卡单据，于每月规定日期将POS机刷卡交易单与销售小票、销售报表一起交给公司财务部；由公司财务定期与POS机刷卡银行进行对账，以保证转账情况的真实性；
3、在发生POS机交易成功与否难以确认的情况时，不得发出商品或退还现金给顾客，应及时与银行联系，查实并确认POS机交易实际情况后，做具体处理。违反操作流程，造成损失的，一律由责任人承担损失；
4、营业结束时，营业员按销售凭证第二联进行统计汇总，记录当日销售总金额（与财务对账办法详见财务管理规定）。
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