小贷公司发展规划（共11篇）
[ 信息来源： 本站 | 发表日期：2012-9-21 ]
贵州省近日出台《进一步促进全省小额贷款公司又好又快发展意见》(以下简称意见)，该意见对小贷公司的服务重点有了清晰的定位，明确提出小贷公司要按照“只贷不存、小额分散、规范经营、防范风险”的原则。
鼓励小贷公司利用新型融资渠道和方式进行融资，同时也放宽了小贷公司的各类融资比例，即：从银行业等金融机构融资余额之和不超过公司资本净额的50%；向主要股东定向借款的，融资余额不超过公司资本净额的50%；开办同业资金借款业务的，借出资金余额不超过公司资本净额的30%，借入资金余额不超过公司资本净额的30%。
现象一:执行利率浮动幅度偏高
截至2010年9月末, 4家小贷公司共发放贷款263笔、贷款余额14853万元人民币, 其中:利率上浮到4倍的贷款有186笔, 贷款余额7780万元人民币、占全部贷款的52.4%。有个别公司, 9月末贷款89笔, 全部贷款, 无论期限长短, 均在同档次利率的基础上全部实行上浮4倍。如此高的贷款利率浮动幅度, 给贷款者造成了较高的利息负担, 也偏离了小贷公司设立为“三农”和微小企业提供金融服务的初衷, 不利于小贷公司持续健康发展。
现象二:投向“三农”的比例偏低
截至2010年9月末, 4家公司发放的贷款中, 投向“三农”的贷款为4950万元人民币、仅占全部贷款的33%, 而投向煤矿类的贷款为6350万元人民币、占比达43%, 投向消费住房类的贷款为1577万元人民币、占比是11%, 投向其他类的贷款为1976万元人民币、占比是13%。按照《云南省小额贷款公司管理办法》 (试行) 规定:小额贷款公司要坚持服务“三农”的原则, 贷款的投向主要用于支持“三农”经济发展, 面向“三农”发放的贷款不得低于贷款总额的50%。显然, 投向“三农”贷款占比较低与政策规定不符。
一、发展现状及特点
（一）民间资金涌躍进入，试点效益初步显现
1、行业规模初具雏形。自2009年到2012年3月底止，省金融办共批准设立小贷公司80家（其中：已正式开业运营的72家），注册资本金46亿元，民营企业和自然人出资占95%。共有16家小贷公司向银行融入资金4.66亿元，有19家小贷公司向股东和其他对象借款1.93亿元。累计发放贷款9601户，172.67亿元；3月末余额4478户，51.18亿元（见图1、图2）。
2、职业队伍逐步扩大。72家小贷公司共有员工1036人，平均每家14人。其中40岁以下员工占59.6%，本科及以上学历占40%，具有专业技术职务人员占45.17%。员工中有在金融系统工作经历或所学专业为金融、投资等专业的员工占22.2%，来自经济管理部门或经济管理专业的占16.1%，会计专业占17.66%（见图3、图4）。大部分公司所聘总经理、信贷主管都是来自银行、信用社从事过信贷业务的工作人员。
3、试点效果已有显现。一方面，让一些符合国家产业政策，但贷款条件存在一定缺陷的小微企业和农户信贷需求得到满足，带动了企业产值销售的增长，且促进了就业的增长和地方财政收入的增加。据测算，72家小贷公司通过发放贷款，促使中小企业累计增加产值和销售518亿元，新增就业岗位2.5万个，累计增加地方财政收入13.3亿元。另一方面，通过投资设立小贷公司，让一部分闲置的民间资金通过正规的投资渠道获得一定的投资收益，2011年72家小贷公司共实现净利润1.57亿元，享受财税优惠政策的浏阳、常德等地的部分小贷公司资本利润率达到15%以上。
（二）法人治理结构日渐完善，风险控制初现成效
1、公司治理日渐完善。大部分小贷公司均完善了“三会一层”的法人治理结构，搭建了信贷部、风险管理部、财务部等职能部门在内的内部组织构架，责、权、利关系明确。制定了一系列内部控制制度，编制了较为规范、完整的业务流程和操作手册。
2、风险控制成效明显。大部分小贷公司建立了贷款业务“双人经办、集体审批”制度。截至2012年3月末，72家小贷公司不良贷款余额为4914万元，不良贷款率为0.96%，其中：次级类贷款2057万元，占不良贷款的41.86%，可疑类贷款1787万元，占36.37%，损失类贷款1070万元，占21.77%。共提取贷款损失准备金18245.7万元，占全部贷款余额的3.56%，贷款损失准备充足率为530.6%。
（三）服务方向立足“三农”“小微”
“三农”经济和小微企业成为小贷公司支持重点。试点两年来，小贷公司累计发放贷款172.67亿元，共支持了3752户小微企业生产经营和5849户个人创业，其中：“三农”贷款6430户、99.46亿元，占全部累放额的57.6%。2012年3月末，共有贷款余额51.18亿元，其中“三农”贷款28.55亿元，占55.78%。
（四）服务注重“小快灵”，“三农”“小微”明显受益
1、小——小额分散。一是“三农”经济和小微企业成为支持重点。试点两年来，小额贷款公司累计发放贷款172.67亿元，共支持了3752户小微企业生产经营和5849户个人创业，其中：“三农”贷款6430户、99.46亿元，占全部累放额的57.6%。2012年3月末，共有贷款余额51.18亿元，其中“三农”贷款28.55亿元，占55.78%。二是贷款金额较小。两年来共累计发放贷款21569笔，平均单笔贷款80万元。3月末共有贷款户4478户，平均单户贷款为114.29万元。三是贷款期限较短。小额贷款公司贷款主要满足小微企业和个人创业临时性小额资金需求，主要以6个月以内为主，3个月以内占32.3%，3-6个月占35.7%，最长期限一般不超过一年。
2、快——快捷及时。小贷公司注重服务方式创新，部分小贷公司对客户实行“一次授信，随借随贷”，许多公司实行限时服务，从授理客户申请到贷款发放每个环节都规定明确时间。从调查情况看，大部分小贷公司贷款审批时间一般是2天左右，最长不超过5天，最短只要几个小时。
3、灵——灵活简便。在贷款发放形式方面，一些小贷公司采用产业链客户保证担保、股东限额保证担保等担保方式，部分小贷公司对信誉度较高的老客户，直接发放信用贷款。在抵押物的选择方面也更加灵活，主要看重经营者自身在业界的信誉，抵押物只是形式约束，因此，抵押物种类更广。在抵押物价格评估方面也更加简便。如对房地产价格的评估，一般只需通过自身业务人员评估，而不要通过中介机构。从3月末的贷款结构看，信用贷款占20.8%，保证贷款占42.7%，抵、质押贷款占36.5%。
（五）监管体系基本成型，监管责任落实到位
1、监管体系初步建立。2009年6月，省人民政府办公厅下发了《湖南省小贷公司试点实施意见》，明确对小贷公司按照“谁试点、谁负责”的原则，建立“政府牵头、部门配合、上下联动、依法管理”的监督管理机制。明确了省金融办为主要监管部门。同时，明确了财政、工商、银监、人民银行、公安等部门相应监管职责。试点两年来，各监管及职能部门按照文件要求，履行了各自职责，确保了我省小贷公司试点稳步推进。
2、监管制度能够落实。一是建立了基本的管理制度。省金融办先后下发了《湖南省小贷公司监督管理办法（试行）》、《关于建立小贷公司统计快报制度的通知》等管理制度，为开展对小贷公司的监管，提供了制度依据。二是组织开展制度落实检查。为保证各项监管制度的落实，各试点市、县（区）监管部门每季对试点公司进行现场检查，对检查发现的问题督促进行整改，省金融办2011年组织了全省交叉检查。三是初步建立了非现场监测网络平台。省金融办组织开发了小贷公司日常监测系统，对小贷公司的日常经营运行情况进行非现场监测，目前系统已进入试运行，部分公司已纳入监测范围。
3、行业自律组织已经建立。2011年5月，湖南省小贷公司的行业自律组织——“湖南省小贷公司协会”正式成立，该协会以“开展行业自律、维护行业形象、提供会员服务、推动行业发展”为宗旨。目前共有成员单位70家，已组织召开了第一次会员大会，建立了服务网站，相关工作正在逐步展开之中。
二、存在的主要问题及原因分析
（一）主体定位缺陷
1、商事主体定位与所开展金融业务存在矛盾。小贷公司作为一般企業法人，是商事主体；但其主要业务是发放贷款，又属于金融机构业务范畴。商事主体和金融机构所适用的法律规范存在明显的区别，这一矛盾造成社会公众对小贷公司认知模糊，自身权益也难以得到法律保护。
2、市场主体与制度设计目标存在矛盾。小贷公司的目标定位主要是为“三农”和中小企业服务，带有一定的政策目标。但小贷公司是独立的企业法人，是自负盈亏的市场主体，在市场经济条件下，将企业法人存在的目标定位倾向政策目标，与企业市场地位不符。
3、发展预期与现实前景存在矛盾。从调查来看，80%以上的小贷公司是以转制为村镇银行为预期而设立，希望以小贷公司作为跳板进入高度垄断的金融服务行业，但目前尚未有一家小贷公司转为村镇银行。
（二）服务和激励机制缺陷
1、税收负担重，经营效益难提升。小贷公司虽承担了政策性扶持“三农”发展的重任，但由于其不具有“金融机构”的身份，因此享受不到相关优惠政策，除常德市和浏阳市（县级市）对小贷公司给予了一定的税收奖励政策外，其他市、州小贷公司都是按一般工商企业的要求缴纳5.56%的营业税及附加，25%企业所得税，股东分配税后利润还需缴纳20%个人所得税。据测算，在没有税收优惠政策、贷款不出现损失的前提下，一个注册资本为5000万元的小贷公司，股东投资收益率大概为9.35%，综合税率达34.62%（见表1）。从实际运作来看，由于信贷市场风险的不可预见性，其实际收益比测算要低。据72家小贷公司损益表反映，2011年收入总计为5.03亿，业务及管理费1.69亿元，缴纳税费0.87亿元，提取贷款损失准备金0.75亿元，净利润为1.57亿元，资本收益率为3.49%。提取公益金、一般损失准备和缴纳20%的个人所得税后，投资者净投资收益率为2.51%。
2、资金来源渠道窄，后续资金难保证。从我省小贷公司实际运行情况来看，运营资金来源中，入股资金占84.31%，融入资金占8.76%，其它资金占6.93%。
（1）融入资金难度大，成本高。截至2012年3月，72家小贷公司中只有16家从银行金融机构（主要是国家开发银行）融入资金4.66亿元，占其资本净额的41%。还有56家公司想融入资金，但银行不给予支持。造成小贷公司从银行融入资金难的主要原因：一是监管部门对银行向小贷公司贷款监管较为严格。二是部分小贷公司定位不准，与商业银行形成客户竞争关系。三是融入资金成本高。银行对小贷公司融资利率一般上浮20-30%，还需要担保公司提供担保，担保公司需收取3个点的担保费和10%左右的保证金。其融资成本高达12%。高成本融入资金所带来的贷款收益率仅为5.2%，增加投资净收益率仅为2.33%左右（见表2）。
备注:资金使用率90%，假设贷款发放期限一年期、半年期各50%；贷款利率上浮4倍。
备注：假设资本净额为5000万，融入2500万元资金，缴纳担保公司10%保证金。50%贷款为一年期，50%贷款为6个月。
（2）增资扩股积极性不高。增资扩股是小贷公司后续资金来源的重要渠道，但由于投资收益率没有达到预期，且转为村镇银行难度大，因此，大部分小贷公司扩增资本的积极性受到影响。据统计，目前我省小贷公司仅有11家扩增了资本金3.28亿元，分别占现有家数和原始资本的15.28%、7.93%。
（3）贷款期限安排不合理。部分小贷公司贷款期限设定不合理，造成有的小贷公司开业几个月后即出现无款可贷，经营出现断断续续的局面。如某贷款公司，注册资本为2000万元，目前贷款余额为2100万元，贷款期限80%为一年期或一年期以上贷款，从2月份开始，基本上没有资金可发放贷款，6个工作人员只要每个月负责收一次利息。
3、征信系统接入困难，影响业务开展。人民银行长沙中心支行为推动小贷公司接入征信系统，先后下发了《湖南省小贷公司征信系统接入管理办法》，组织开发了接口软件，并进行了专门培训。但从调查来看，目前我省仍没有一家小贷公司加入征信系统。其主要原因：接入费用偏高，小贷公司制度建设和信息管理达不到人民银行接入要求。同时，监管部门对接入方式没有达成统一共识。省金融办要求以省小贷协会为平台接入，但人民银行征信局要求小贷公司单独接入。
（三）监督管理缺陷
1、监管权设置缺陷。我省小贷公司的准入监管由省金融办负责，而运营监管则由区县政府负责，形成“二元监管”格局。一是市场准入审批权存在合法性问题。小贷公司经营资格的批准是一项行政许可，属于企业设立登记的前置性程序，依照《行政许可法》规定，行政规章和地方政府规章不得设立企业或者其它组织的设立登记及其前置性行政许可。二是区县政府缺乏对小贷公司运营过程监管的专业能力。大部分区县政府将监管权由财政局、政府办负责，没有专业人员。三是地方政府行政处罚权缺陷。当前法律法规均没有对小贷公司的违法行为作出行政处罚规定。处罚权分散在工商、公安、经贸、银监、人民银行等职能部门，实质造成监管权与行政处罚权分离，监管有效性大打折扣。
小额信贷作为一种新兴的金融服务业态，发展非常迅速。
央行昨日公布数据显示，截至2012年6月末，全国共有小额贷款公司5267家，贷款余额4893亿元，上半年新增贷款977亿元。
从去年年底的4282家发展到今年3月份4878家，再到现在的5267家，也就是说半年的时间增长23%，近千家小贷公司浮出市场。
不过，中国小额信贷联盟理事长杜晓山认为，上半年宏观经济不景气的大环境下，小微企业和“三农”里面农户贷款难的问题悬而未决，从某种程度上来讲大型银行或者说正规金融机构还是比较愿意给中大型企业或者小型企业中效益比较好的贷款。
“而真正愿意做小微企业和‘三农’里面农户贷款的正规金融机构还是比较有限的，事实上小微企业贷款金融服务难和金融机构难贷款这个矛盾，并没有因为经济形势下行而缓解。”杜晓山说。
央行数据还显示，上半年内蒙古自治区、江苏省和安徽省的小贷公司增速分列前三名，分别达到436家、430家、424家。贷款余额总量以江苏省、浙江省、内蒙古自治区分列前三。
“小贷公司优点在于，它本身就和需要贷款的公司在同一行业或者说对客户的了解链条是很短的，相对于中大型金融机构，信息对称得多。”杜晓山说。
虽然小贷公司发展迅速，但其政策、观念、基础设施等多方面因素使其未来的发展定位始终充满着不确定性。
“从主观愿望来讲，绝大多数小贷公司还是希望变成村镇银行的。”杜晓山说。
此前，全国人大财经委副主任委员吴晓灵在“第三届中国小额信贷创新论坛”上也曾明确表态“小贷公司发展的下一步不是村镇银行，而是金融公司。”
不过，小贷公司无论发展成为村镇银行还是金融公司，都受到国家相关政策的限制。
“银监会要求主办村镇银行的控股方是银行，并且比例不低于15%”，杜晓山认为，“这点对小贷公司来讲就是很有顾虑的，容易丧失对企业的主导权。”
另一方面，早在2008年银监会和央行就联合发布的《关于小额贷款公司试点的指导意见》规定，小额贷款公司从银行业金融机构获得融入资金的余额，不得超过其资本净额的50%。这无疑为小贷公司进一步的成长戴上了紧箍。
针对1：0.5的融资杠杆率偏低的问题，吴晓灵曾指出，未来将会提高小额贷款公司的融资杠杆率，向银行业金融机构融资的上限会调整到其资本净额的200%。这或许是小贷公司发展的一个利好。
2011年10月25日我正式进入小贷公司学习工作，由于进入时间尚短，那便总结一下2个月来的一些心得体会，为以后更好的工作打下一个坚固的基础。初入公司，一切为零，首先便是要适应这里的工作环境，同事之间的交往和附近地理位置的了解，最主要的是对公司行业状态的一个认知。这里的工作环境已经相当不错，并不需要吹毛求疵，毕竟来这里都不是来享受的。同事之间都给予了我最大的帮助，在此，非常感谢张总以及各位同事关心和教导，在你们身上我学到了很多知识。对于仪征以及周边的地形建筑重要街道通过业余时间也有了一定的掌握，尤其是公司需要经常接触的地方，各个银行，房管局，土地局，客户企业等等。针对于公司行业的现状和本身发展的情况，我也有了一定的了解，所谓知己知彼百战不殆，希望今后的工作当中学有所用。
经过一段时间的适应之后，便是初步的接触一些工作，都是力所能及的事情，并没有对我进行苛酷的要求和让我做一些超出能力之外的事，循循善诱，教之有道，再一次感谢各位的悉心培养和锻炼，我定将以饱满的热情投入工作当中。跟随武川，盛夏出门办事，每次都有新的感悟和发现，作为新人，多看多问多做，才能尽快的融入到集体当中，尽快的发挥自己的能力。
通过2个多月的学习工作，有一些心得体会，下面总结如下。信贷公司的最重要的一个目标便是信贷资金实现良性循环，创造可观的效益。想要做到这一点是每个信贷公司不停努力的方向。个人认为，要实现公司资金的良性循环： 1：必须建立良好的制度管理，确保业务有序发展。建章立制，是公司持续，稳定，长久发展的保障。咱们公司面对成立时间短，人员构成新，磨合程度低等不利局面，坚持业务管理双管齐下，发展业务的同时不忘各项规章制度的建设，确保小额贷款公司健康发展、稳步前行，公司制定的一系列规章制度法则是公司能够正常有序运营的基石。
2：提高从业人员的素质，狠抓培训。公司刚刚成立一周年，老员工直接有了一定的契合度，而面对将来越来越壮大的队伍，对于新员工的培训工作，愈加的刻不容缓，组织全体人员发挥主动性，加大学习培训力度，以最短的时间里适应工作需要，这也是我作为新人应该努力的方向，具体①抓好职业道德培训，引导大家端正态度，明确方向，找准定位；②学习理解公司各项规章制度，并实用到实际工作当中去；③加强业务学习，有的放矢，对于缺乏相关专业知识和从业经验的同事开展信贷知识、财务知识、法律知识的业务培训，促使新人在业务操作尽快适应工作需要。
3：努力开拓市场，用足用好信贷资金。好钢用在刀刃上，公司这一年的业绩有目共睹，这跟张庆总经理的努力是分不开的，利用一切关系和方式主动营销，选择了一批批较为理想和相对稳定的客户群，为小额贷款公司的后续发展打下良好基础。在接下来的日子里，全体工作人员必将更加努力的去开拓市场和进行稳定。
4：强化风险防范意识，实现经营资金的良性循环。保障贷款资金安全是首要条件，对每一笔贷款均落实好有效的担保，为贷款的安全提供第二还款来源。同时，要求所有同事，在业务办理过程中严格按照程序来，确保所有手续合法、齐全、有效。基于以上办法严格执行和落实，可以尽可能最大限度的保障自身资金安全。
以上是我对于公司一些小小的心得体会，公司取得的成绩有目共睹，但是不可忽视的是，信贷行业的风险永远存在而且严峻，这是我们万万不可忽视的问题，风险预警机制的建立迫在眉睫，我们应该不断的强化自我，不断的完善制度，增强抗风险的砝码，才能在仪征乃至扬州区域同行业中立于不败之地。
新的一年到来，我们将以最饱满的热血和昂扬的斗志来迎接新一轮的挑战，让公司更上一个台阶，为2012年目标奋力前行，Fighting！
第一章总则
第一条根据《中华人民共和国商业银行法》、中国人民银行《贷款通则》的有关规定，为完善内部制约机制，健全信贷管理责任制，规范信贷业务运作，防范经营风险，提高信贷资产质量和信贷管理水平，特制定本办法。
第二条根据小额贷款公司信贷管理体制的要求，审贷分离实行“部门(岗位)分设、职能分离、各负其责、相互制约”的原则。
第三条本办法所称审贷分离是指对信贷业务的调查、审查、检查的职能通过分设信贷业务、信贷管理、信贷风险资产管理三个部门(岗位)进行实施，并明确各个部门职责和考核内容的信贷管理责任制度。
第四条本办法所称信贷业务审查包括对本公司经营的本外币贷款(含进出口押汇)、免保证金开立信用证、银行承兑汇票承兑及担保等业务的审查。第五条本办法所称借款人是指本外币借款的申请人、信用证的开证申请人、银行承兑汇票的承兑申请人、要求本公司提供担保的申请人等。
第六条本办法所称风险贷款是指逾期贷款、呆滞贷款、呆账贷款和拟进入诉讼程序的贷款。第二章机构设置
第七条根据审贷分离制度的要求，小额贷款公司须设置信贷业务、信贷管理、信贷风险资产管理等三个部门。小额贷款公司原则上也应实行部门三分离;暂不具备条件的可先实行岗位分离，设置信贷业务调查岗、审查岗和信贷风险资产管理岗，各岗位不能交叉。第八条小额贷款公司应建立有主管经理和有关部门负责人参加的贷款审查委员会。信贷管理部门为贷款审查委员会的日常办事机构。第三章部门职责
第九条信贷业务部门的主要职责：
一、积极拓展信贷业务，搞好市场调查，优选客户，组织存款，受理借款人申请。
二、对借款人申请信贷业务的合法性、安全性、盈利性进行调查。
1.调查核实借款人的基本情况，调查核实借款人的财务状况以及产、供、销、库存等情况，掌握资金的真实用途，调查核实借款人经营状况和偿债能力等;2.调查核实抵押物、质物的权属、价值及实现抵押权、质权的可行性、合法性等;3.调查核实保证人的代偿能力和资信情况。
三、对客户进行信用等级评估，测算风险度，撰写调查报告，提出贷款及其他业务的期限、金额、利率(费率)和方式等明确意见。
四、办理核保、抵押登记及其他发放贷款的具体手续。
五、信贷业务办理后对借款人执行借款合同的情况和经营状况进行检查和管理。
六、督促借款人按合同使用贷款，按时足额归还贷款本息，并负责催收风险贷款。
七、对呆滞、呆账贷款和拟进入诉讼程序贷款的认定提出申请，交信贷风险资产管理部门初审。
八、经批准，按程序办理需要移交的呆滞、呆账贷款和拟进入诉讼程序贷款，并继续协助做好清收和诉讼工作。
九、负责信贷档案管理，确保完整、有效。
第十条信贷业务部门承担调查失误、评估失准和贷后管理不力的责任。第十一条信贷管理部门的主要职责：
一、信贷业务审查
1.对信贷业务部门提交调查材料的可行性和完整性进行分析、评定，复测风险度;2.审查保证人的资信、抵押登记的合法性及信贷业务部门意见的合理性;3.审查信贷业务投向的正确性;4.提出信贷业务审查意见，报有权审批人批准。
二、信贷业务管理
1.贯彻执行国家信贷政策和小额贷款公司的各项信贷管理规章制度，结合实际拟定实施细则，并组织实施;2.研究拟定信贷工作规划，调查分析信贷业务投向，预测发展趋势，组织客户信用等级评估工作;3.检查、考核信贷业务部门、信贷风险资产管理部门执行信贷规章制度的情况;4.负责对信贷业务部门贷后检查工作情况的监督检查，撰写检查报告报领导审阅;5.负责信贷管理信息系统的管理，汇总上报各种信贷业务报表;6.负责信贷人员的业务培训、考核及评价工作。
第十二条信贷管理部门承担审查失误、管理不力的责任。第十三条信贷风险资产管理部门的主要职责：
一、对信贷业务部门提出的呆滞、呆账贷款和拟进入诉讼程序贷款的认定申请进行初审，提出意见，送交本公司稽核部门最终认定“两呆”贷款;对需要移交信贷风险资产管理部门的风险贷款，提出意见后，报主管经理审定。
二、对风险贷款进行逐笔检查，分析原因，与信贷业务部门共同研究，提出转化风险的具体措施，报主管部门审定。
三、管理诉讼事宜，督导风险贷款的清收。
四、负责清收已移交的风险贷款(有条件的也可统一组织呆滞、呆账贷款的清收)。
五、负责呆账贷款的核销申报工作及核销后的贷款追索工作。
六、负责提出对用于风险贷款转化的新增贷款的建议，由信贷业务部门按正常业务操作程序办理有关事宜。
七、负责对正常贷款情况的检查，提出预警措施，帮助信贷业务部门做好风险防范工作。
八、及时掌握风险贷款的基本状况，定期撰写分析报告;总结经验教训，提出信贷工作改进意见。
第十四条信贷风险资产管理部门承担检查失误、督导清收不力的责任。第四章贷审会与信贷稽核
第十五条贷款审查委员会是信贷业务的审查机构，凡企业的首笔贷款、异地贷款、超过审批权限和情况复杂、风险较大的各种信贷业务均应通过贷款审查委员会讨论，提出审查意见后报有权审批人审批。
第十六条稽核部门是信贷业务的稽核检查部门，有权对信贷业务的全过程进行稽核检查。不良贷款由会计、信贷部门提供数据，由稽核部门负责审核并按规定权限认定。稽核部门负责检查信贷部门催收不良贷款的情况等。第五章职责考核
第十七条董事会对各部门职责的执行情况定期进行检查和考核，各部门对各部工作人员进行相应的检查和考核。对认真履行职责的部门和个人进行表彰和奖励;反之通报批评，直至予以必要的处罚。未履行职责造成信贷资产损失的有关责任人，应当承担一定的赔偿责任，对情节、后果严重的应追究其法律责任。第六章附则
一、目前小贷公司的经营具有如下特点
（一）从股东的结构看
安宁市6家小额贷款公司的股东既有自然人也有企业法人，属于混合型股东结构。
（二）从小额贷款公司的资金来源看
其资金均来源于股东缴纳的资本金。现有的6家小贷公司有1家注册资本金最高，为1.5亿元，有2家为1亿元，另1家为5, 000万元，其余2家均为2, 000万元。
（三）从贷款的投向看
主要以个人农、林、牧、渔业贷款为主，占贷款总额的88.23%;批发和零售业贷款占比为5.86%;制造业贷款占比为3.14%;交通运输、仓储和邮政业贷款占比为2.77%。
（四）从贷款利率的执行情况看，普遍较高
在发生业务的6家小额贷款公司中，加权平均利率为18.8%，且最高利率达到25.6%，最低利率为12%。均在人民银行规定的小贷公司贷款利率须在基准利率的0.9倍～4倍的区间范围内。
二、经营发展中存在的问题
（一）“只贷不存”约束了小额贷款公司可持续发展
辖区内已有4家小额贷款公司发放的贷款占资本金总额的95%，而另外2家小贷公司已经把股东未要求分配的留成利润273万元(其中1家留存利润为153万元，另1家为120万元)，作为自有信贷资金进行发放。随着业务的进一步开展，小额贷款公司的资金必将会耗尽，影响其正常经营。
《指导意见》明确指出，小额贷款公司可以从不超过两个金融机构融入资金，且融入资金不能超过资本金的50%。但事实上，受限于“非金融机构”的身份，小额贷款公司不能享受银行业间同业拆借利率，只能依照企业贷款利率，从大银行贷款再放贷。这样一来，小额贷款公司的融资成本加大，不可避免地转嫁部分成本给其服务对象“三农”和中小企业也。在调查中发现，目前这6家贷款公司均未与银行发生业务关系。
（二）小额贷款公司税负过重，企业经营的可持续性受到影响
由于小额贷款公司主要为中小企业服务，在目前没有任何税收优惠的情况下，其运作成本相对较高。小额贷款公司全部利息收入应纳所得税收25%，营业税及附加5.555%和贷款合同印花税0.055%。若产生一笔不良贷款，企业极可能出现亏损。
（三）小额贷款公司机制不健全，内控制度有待完善
尽管借鉴了银行的经营理念和管理方式，但部分公司除招收一些曾从事过银行工作的人员外，其他人员基本是从社会招录和外聘人员，对金融知识相对了解较少，内控制度建设还存在不少薄弱环节。
三、相关建议
（一）建立长效“供血”机制，实现小额贷款公司的可持续发展
由于小额贷款公司不能吸收存款又不具有金融企业性质，融资手段单一，融资额有限且成本较高，小额贷款公司都是以资本金发放贷款，经过一段时间的运作普遍存在资金短缺的问题，不利于小额贷款公司的可持续发展。截止6月末，6家小额贷款公司的贷款余额已占注册资本的100.62%，面临资金短缺问题。解决办法：一是作为初步尝试可以把所有的个人贷款客户吸收为会员，并准许小额贷款公司吸收会员的存款，解决一部分资金来源问题。二是准许经营情况良好，遵纪守法，没有不良信用记录的小额贷款公司增资扩股，扩大资本规模，吸引更多的民间资本介入。三是准许小额贷款公司进入银行间同业拆借市场，在保证资本安全的前提下适当扩大从金融机构融入资金的比例。
（二）加大政策扶持力度，给予小额贷款公司一定的财政补贴或税收优惠
目前小额贷款公司税收负担过重，盈利空间狭窄，自我生存和发展的能力有限，还需要政府给予一定的财政补贴和税收优惠，以提高其盈利能力。对于所得税，可以规定在开办之初的几年内给予全额免除或减半征收，待发展成熟后并实现财务利润可持续增长后再全额征税;对于营业税金及附加可以执行和农信社相同的3%的税率;对于小额贷款公司放贷过程中产生的不良贷款，对于符合条件的，可从由财政出资建立的风险补偿基金中按一定比例给予补偿。
（三）提高小额贷款公司的准入门槛，鼓励小额贷款公司通过兼并重组等方式实现跨区域经营
界定业务性质，建立清晰的地方金融监管体系
现有约束小额贷款公司的法规，主要是2008年5月中国银监会和中国人民银行联合下发的《关于小额贷款公司试点的指导意见》、《地方金融企业财务监督管理办法》。各地方政府以此为蓝本制订了各类实施细则。但相互存在较大差异。如何界定小贷公司的市场定位和金融功能，成为小贷公司发展中面临的现实问题。
从发展趋势看，为明确小贷公司的合理定位，应设定一些基本经营原则。例如，应坚持“只贷不存”原则。使风险可以控制在行业内部，不至于向社会扩散。目前有小贷公司谋求向银行转型和资产证券化等创新业务，实际上是尝试将资金来源直接与公众资金联系，应当重点关注。有的商业银行与小额贷款公司之间尝试开展“助贷”业务，小贷公司成为商业银行的专业助贷机构，其助贷功能是将商业银行的批发资金以小额分散的零售形式发放到小微企业中，这实际上可视为商业银行将小额贷款业务的审批、放款、催收等运营流程外包。在这些多环节的业务合作中，应建立清晰的风险评估制度。在支持合规和风险控制能力强的小贷公司发展的同时，也要防止风险向银行业和社会资金传导和扩散。
《意见》把对小额贷款公司的监管权交给了各省政府，但对监管的具体部门未作明示，而是授权当地政府委派指定，这就导致了地方在金融监管体系上的差异，
从目前的试点情况来看，各地负责小额贷款公司监管的机构差异颇大，如浙江温州市规定由金融办、发改委、工商局、人民银行温州市中心行、温州银监分局五部门联合监管。这种方式造成了多头监管局面，使得小额贷款公司面临多重申报和监管者的多重审查。增大了市场运行成本，也容易导致小贷公司的监管套利。
在具体的监管过程中，还存在着监管工具和措施的不足，以及专业水准的欠缺。不少市、县等基层政府监管部门现有组织机构和人员配备应付审批工作尚应接不暇，在这样的条件下，日常监管更难以深入，
随着小额信贷公司数量的不断增多、业务规模的不断扩大，地方金融监管体系的建立应提上日程，明确小贷公司的监管主体、监管工具要求等，建立基本一致的监管框架，并考虑将小额贷款公司纳入账户管理系统和征信系统，为其提供技术支持和信用体系支持。
吸引社会资金进入小贷行业
小贷公司的扩张能力和负债率直接影响业务發展空间。现行法规强调，小贷公司从银行业金融机构获得的融资余额，不得超过资本净额的50%，即负债率上限在0.5倍。对比当前监管机构确定的担保行业10倍、银行业10多倍的杠杆，在坚持小贷公司“只贷不存”原则的前提下。适当放宽其负债率上限。允许风险控制能力强的小贷公司从银行获得一定的资金支持，就很有必要。
为了控制风险，在提高上限过程中还应强化一些风险约束。例如，提高小贷公司的注册资本要求、建立小贷公司的评级制度、建立地方金融监管机构对小贷公司的检查评估制度等。这样，既可约束一些风险控制能力差的小贷公司的发展。又可促使经营能力强的小贷公司获得更大发展空间。
从特定角度说，小贷公司业务的发展客观上具有替代民间融资的功能。社会资金要通过小贷公司进入小微企业，需要承担较高的申请牌照的成本，在日常经营中还要缴纳5.5%的营业税和附加，以及25%的所得税。与此形成鲜明对照的是，民间借贷活动实际上并不需要申请牌照，也在事实上不需要缴纳税款，不受严格的监管。因此，较高的小贷经营成本，使得其在与民间借贷的竞争中并不具有优势，反而促使一些社会资金不是通过规范的小贷公司进入市场，而是直接走向民间借贷。
同前，在小贷公司的监管制度中要求单一股东持股比例不超过20%，使得发起人股东缺乏足够的积极性将小贷公司做大做强，也难以形成长远的经营打算。很多实例显示，小额贷款公司的发起人在承担申请牌照、控制风险、做好运营管理等成本之后，综合测算下来，往往只能获得经营利润20%以内的分配，这可能倒逼本来有志于进入小贷公司的资金转入高利贷市场。而有的公司变相采取代持股东的形式，更是加大了治理上的隐患。
小贷公司探索可持续的商业模式
从商业模式角度看，作为底层的金融零售商，小贷公司的核心竞争力在于它熟悉小微企业客户业务拓展和风险控制，并且处于市场一线。这种商业模式，不可能仅仅依靠有限的资本金和受到严格限制的负债率。因为那必然会提高门槛，使社会资金难以持续进入。要拓展其商业模式的空间。就应从资金流入和流出两个环节探索，通过可行的制度设计。在风险可控的基础上吸引资金，通过信贷资产转让等形式提高盈利能力。目前，小贷公司在这两个环节都受到了十分严格的约束，显著影响了其业务空间的拓展。
围绕服务于小微企业的目标。在具体的商业模式探索方面、还可以考虑进一步放开小贷公司的利率限制、业务限制等，给予更大幅度的利率浮动区间。同时，允许小贷公司为小微企业提供投资、担保、咨询等增值服务，弗鼓励加强企业状况良好的小贷公司上市。
小额贷款公司信用评级资料清单
一、基础资料
1、公司营业执照（副本）复印件，组织机构代码证书（复印件），国、地税务登记证（复印件），贷款证（卡）复印件，在省金融办等主管部门的（批复）备案证；
2、公司成立的批准文件及最新公司章程，历次注册资本变更验资报告；
3、公司建立、发展与经营简史，取得的荣誉情况等（有则提供）。
二、其他资料
1、公司主要股东概况[法人股东需提供其：营业执照、简介以及最近一期财务报表，自然人股东对其身份背景、工作（经营）情况作简要描述]，下属机构或分支机构概况（有则提供）；
2、公司高层管理人员工作简历及员工整体素质情况；
3、公司内部组织机构设置及管理体制概况；
4、公司主要管理制度，包括贷款业务操作流程及管理规范、风险管理及监控、信贷审查（授信）制度、客户信用评价、不良贷款清收（处置）措施、贷款分类内部实施细则、保证贷款和抵(质)押贷款的管理规定、部门岗位职责、财务管理、人事管理等（可根据实际制度建立情况提供，如内容较多可提供电子版）。
5、公司近1年工作总结或总经理工作报告。
6、与其他机构（包括金融机构、法律事务所、催帐公司等）的合作协议（有则提供）；
三、业务资料
1、贷款业务台帐[上年末及本最近一期，包括客户名称、所在行业、借款用途、贷款额、贷款起止日期、贷款余额、利率、担保方式]。
2、贷款分类明细表（简要说明贷款分类的操作、认定和审核等工作程序和工作标准，以及正常贷款和不良贷款迁徙变化情况和说明）；
3、五大贷款客户（随机抽样）基本情况（包括营业执照复印件、最近一期财务报表、贷前调查报告、相关合同文件、贷后检查记录等）；
4、公司的违约客户（包括逾期、展期）清单，处置及损失情况统计结果；
四、财务资料
1、公司近三年经审计的财务报表（不满3年可提供成立以来的年底报表）及本截止上月底的财务报表，以及相应科目明细（对外借款、应收应付款、存入存出保证金、管理费用、股权投资等）；
2、上年末及本最近一期（与财务报表时点一致）的银行对账单；
1月9日，张总为我们实习生培训了小贷公司运营模式，通过今天的学习我们对小贷公司的了解进一步加深。今天的学习主要包括以下三方面的内容：
一、金融行业是一个经营风险的行业。那么，何为风险？风险就是未来的不确定性。我们对小贷公司做尽职调查就是将风险的不确定性变为确定。当我们有能力驾驭风险时，我们就能盈利。
二、要对小贷公司做尽职调查，首先应了解小贷公司的经营模式。通过张总的讲解，我们了解到，小贷公司的经营主要有五大模式： 1．第一种模式是利用股东产业优势经营的模式。这种模式的小贷公司一般只对该产业链上的企业放贷，主要是针对自己的上下游客户。这是一种低风险高收益的模式。这种模式的风险主要是行业风险。
2．第二种模式是利用与银行的关系，进行过桥贷款、转贷。
该模式的产生与运作：某企业的银行贷款即将到期，但是该企业无流动资金偿还这笔借钱，与此同时银行承诺，如果企业按时还款，银行立马再次向企业发放贷款。于是，企业就向小贷公司借款，用该笔借款偿还银行贷款，而数日后，小贷公司拿到银行的第二次贷款，并将这笔贷款还于小贷公司。
该模式的特点：周期短，一般为两周左右；收益高，贷款利率一般为0.15%-0.2%一天；这种模式是小贷公司的主营模式。
该模式延伸出一种新的贷款模式：银行将存兑汇票贷款给企业。该模式的风险点：银行究竟是否再次放贷给小贷公司。3.第三种模式是给中小企业做匹配贷款。
该模式的运作：某企业需要向银行贷款1000万，但是银行要求企业先在银行存款300万，再发放1000万贷款给企业。而企业没有300万的流动资金。于是企业向小贷公司借款300万。
如何做好风控：首先，了解企业的信用记录，增加企业的银行违约成本，将违约成本最大化；其次，增加实体抵押物。如土地、房屋、股权等。
4.第四种模式是微贷。这是真正意义上的小额贷款。
该模式的特点：每笔贷款金额都不大于50万；不需要抵押物，实行信用抵押；汇报率较低，一般不大于20%。
该模式的弊端：发放的贷款笔数越多，无法收回贷款的风险就越大。
该模式的突破点：可以利用大数据，分析每笔贷款的风险，已达到降低风险的目的。5.第五种模式是单笔放贷金额较大。这种模式一般是股权投资与放贷相结合的模式。该模式的特例：某地产公司想竞标一块地，但是资金不足，于是找小贷公司贷款。小贷公司与地产公司协商以1:1的出资比例共同竞标这块地。
如何做好风控：首先，小贷公司要做好整个流程的控制；其次，小贷公司要做好充足的反担保措施，增加企业的违约成本；第三，小贷公司可要求企业增加抵押物：如土地、房屋、股权等。
三、通过对小贷公司几种模式的学习，我们可以总结出小贷公司降低风险的措施主要有三点：
一是通过流程控制减低风险；
二是通过增加企业的违约成本减低风险；
三是增加企业固定资产的抵押，以降低风险。
四、通过对小贷公司运营模式与风险控制的学习，我们领悟到我们在做小贷公司尽职调查的时候，需要对以下五点做好调查：
1.通过对小贷公司业务结构的分析，了解小弟啊公司的运营模式，进而了解到小贷公司是如何赚钱的。
2.核实小贷公司的风控手段是否与我们了解的所匹配。
3.分析小贷公司经营管理结构设计是否合理，管理层是否能够真正地将每个制度落实。
4.通过对股东结构、大股东情况的了解，制定出增加小贷公司违约成本的方案。
5.尽职调查最关键的环节：核实小贷公司提供的材料的真实性，核实的方式有：查看原件、拍照、到相关部门核实、打印银行对账单等。
截至目前，全球小额信贷机构评级总量已超过3000个。随着评级管理越来越得到各国的重视和加强，一些国家，如玻利维亚，已在相关法规中明确规定，所有小额信贷机构必须进行评级管理。
中国自2008年正式开展小贷公司试点以来，小贷公司发展迅速，由2008年底的不足500家发展到2013年上半年的7086家。小贷公司作为准金融机构，已经逐渐成为中国金融服务体系中一支不可忽视的力量，尤其是在支农支小方面发挥出非常积极的作用。
然而，由于发展速度太快、监管标准不够规范和过度分散，小贷公司发展出现许多困难和问题，受到业界和社会的关注和争议。为引导、约束和规范小贷公司健康发展，在强化监督管理的同时，加快小贷公司評级管理十分重要。
国际四大小贷公司评级机构：评估方法以定性分析为主
小贷公司评级是根据小贷公司的业绩及风险水平，对其长期可持续经营能力进行的评估。传统信用评级关注的是企业偿还债务本息的能力，而小贷公司评级则关注该机构的可持续经营能力，重点是从小贷公司的财务经营状况和社会绩效两方面进行评判。因而，小贷公司评级要比传统信用评级更加宽泛和细致，所能提供的信息更为丰富和充实，对于促进小贷行业健康发展和强化监督管理水平无疑具有更加重要的作用和意义。
国际上的小额信贷评级工作最早从1996年开始，经过十几年的发展，已经积累了较为丰富的经验。
与传统信用评级行业竞争格局相似，评级机构需要借助良好的声誉和市场认同才能立足于评级行业。由于进入市场早、规模大的机构逐步垄断市场，小额信贷评级行业也呈现集中化的特点。目前，国际上最为活跃、业务量最大的评级机构有4家，分别是美国的MicroRate、法国的PlaNet Rating、意大利的Microfnanza和印度的M-CRIL四家公司。
MicroRate成立于1996年，是全球最早设立的小贷评级公司，也是第一家得到世界银行认可的小贷评级机构，主要在拉美、非洲、欧洲、中亚地区开展业务。已经为超过200个小贷机构进行评级，完成了550份评级报告。
PlaNet Rating成立于1999年，初为法国沛丰集团旗下专业从事小贷机构评级的部门，2005年独立，成为一家私人机构。拥有自我研发的GIRAFE评价指标体系，在国际上较为知名；已在80多个国家完成600多项评级，提供的服务主要包括小贷机构绩效评级和社会绩效评价，并根据客户需要提供特制产品服务。主要在非洲、拉美以及南亚拓展业务。
Microfnanza成立于2000年，2001年首次开展小额信贷评级，得到了IDB、CGAP和评级基金的认可。在全球70个国家完成750份评估报告。
M-CRIL主要在亚洲和非洲等地开展小额信贷评级。
从具体评级体系看，这四家专业化的小贷评级公司采用了较为相似的评级体系设计（表1） ，定量分析和定性分析相结合，以定性分析为主。这与传统信用评级50%定量分析和50%定性分析相比存在一定差异，对小贷评级从业人员的综合素质、专业水平等提出了更高要求。另外，个别评级机构在开展小贷评级工作的同时，还为小贷公司提供咨询和培训等服务，对小额信贷技术的推广和发展起到了积极作用。
由于小额信贷的投资价值越来越受到青睐，国际著名的传统评级机构，如标准普尔、惠誉，也纷纷进入小贷领域，并且凭借自身优势，开发出专门针对小额信贷机构的评级方法和标准，占据了一定的市场份额。
设立评级基金，专门负责小贷行业评级管理
为了推动小额信贷评级的发展，泛美开发银行（IDB）等大型金融机构出资设立了国际评级基金（Rating Fund），为小贷机构提供补贴以减轻其财务负担，最终形成了以小贷机构、评级公司、投资机构、捐赠人、评级基金等为主要机构的市场化运行体系。
其中，评级基金发挥了非常重要的作用。评级基金专门负责小额信贷行业的评级管理工作，主要职责有两个：一是对全球小贷评级机构实行名单制管理，定期进行评估和认定；二是对提出申请、并且符合要求的小贷机构提供开展评级的资金支持。
在2001年至2012年间，泛美评级基金先后对31家评级机构进行了认定，其中专业的小贷评级机构4家，传统的评级公司28家。这些评级公司对来自20个国家的小贷机构进行了评级，评级基金对其中的322家小贷机构给予评级资金支持。
这种评级体系在拉美地区运作良好，在推动小额信贷行业发展方面起到了非常积极的作用。更为重要的是，评级基金的出现，避免了传统信用评级中评级公司直接向被评级企业收取费用的商业运作模式，确保了小贷评级结果的客观性和公允性。
中国开展小贷公司评级管理尤为迫切
随着中国小贷公司快速发展，开展评级管理显得尤为迫切和必要。目前，中国有些省市，如山东、重庆等省市金融办已探索试点开展小贷公司评级管理工作；全国小额信贷联席会也在积极组织开展小贷公司评级工作。对小贷公司实行评级管理有利于满足小贷公司自身发展、小贷公司整个行业、银行和金融办等各方的迫切要求。
一是有利于提升小贷行业透明度，为投资决策提供服务和指导。小贷公司发展面临的关键问题之一是融资渠道不畅，其根本原因是小贷行业存在的信息不对称问题。所以，小贷公司在公开市场上运作股权投资、信贷资产证券化、发债和上市等均存在较大困难。而小贷评级能够较好地解决此问题，提高小贷公司的透明度，有助于投资机构更好地了解其经营情况并作出投资决策，将社会资金引向该行业表现优秀的小贷公司，支持和促进其大力发展。
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二是有利于促进小贷机构改进和提高经营管理水平，形成良性发展机制。小贷评级指标体系包含财务经营和社会绩效两大类指标，财务经营指标仅对小贷公司自身经营、风险控制和盈利水平等进行评价；社会绩效指标重点对小贷公司履行的社会责任进行评价。通过这两方面指标开展评级，逐步形成行业标准，有利于建立优胜劣汰的竞争机制。同时，评级工作有利于促进小贷公司之间的学习和借鉴，全面提升小贷行业整体的风险防控水平、经营管理能力和市场竞争力。
三是有利于提升政策制定的针对性，提高监管效率和水平。银监会和人民银行《小额贷款公司试点指导意见》将小贷公司定位为一般类工商企业，并且把对小贷公司的监督管理职能授予各省级政府。从积极的角度看，这种做法为小贷公司创造了充分的自由成长空间，鼓励了该行业的快速发展。同时，由于该指导意见的试点性质，决定了小贷行业的监管制度明显滞后于小贷行业的发展。开展评级有利于监管部门更好地了解和掌握小贷行业的整体发展状况，及時发现问题，制定更具针对性的政策和制度，加强对小贷公司的管理，有利于提高监管效率，更有效地促进整个小贷行业的可持续发展。
加快中国小贷评级公司建立
一是建立全国性小贷评级公司。在各省份独立开展小贷评级工作，虽然可以在一定程度上对小贷公司的优劣进行甄别，但对全国整体情况仍然无法建立统一的标准和规范，甚至不具可比性，对于完善我国小贷公司监管制度并无更大作用。因此，必须选择具有一定社会影响力、具备较高的研究分析能力，而且在小贷行业有所作为的机构。有必要建立全国性的小贷评级公司，通过运用市场化的方法，尽快对小贷公司开展评级，发挥评级的作用和价值。
二是建立科学的评级体系和方法。充分借鉴国外实践经验，结合我国国情，提出我国的小贷评级体系和评级方法，重点在风险防范、信贷技术和社会绩效等方面予以明确和强化，促进小贷公司健康有序发展。同时，将评级结果充分运用到投融资管理、机构考核、制度制定和税收减免等方面，引导小贷公司更好地服务社会，履行职责。
三是提高小贷评级的公允性。评级结果的客观公正是评级公司的立足点，为保证小贷评级公司的作用和效果，建议借鉴泛美开发银行的做法和经验，以政府部门或大型金融机构为发起人，设立小额信贷评级基金，对申请参与评级的小贷公司进行评级费用补贴，避免在传统评级中出现的被评级机构购买评级结果的商业模式，从源头上提升评级结果的公允性，确保小贷评级业的科学发展。
四是加强对小贷评级的管理。国家监管部门应尽快建立和完善小贷评级机构的有关管理规定，建立准入认证制度，加强监督检查，以提升小贷评级机构的合法性和权威性。
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