2020公司财务工作计划(精选8篇)
公司财务工作计划范文篇一
2020年是公司发展非常重要的一年,也是一个充满挑战、机遇与压力的一年。为了增强责任意识、服务意识,并充分认识和有条不紊地做好财务工作,特定财务工作计划:
一、严格遵守财经等法律、法规和国家统一会计制度
遵守职业道德,树立良好的职业品质,严谨工作作风,严守工作纪律,坚持原则,秉公办事,当好家理好财,努力提高工作效率和工作质量。全面、细致、及时地为公司及相关部门提供翔实信息,为领导决策提供可靠依据,当好领导的参谋。
二、积极参与企业管理
随着财务管理职能的日益显现,财务管理应参与到企业管理的逐个环节,为总体规划制定提供依据,为落实各项工作进行监督,为准确考核工作提供结果。
三、随着单位精细化管理水平的不断强化,对财务管理也提出了更高的要求,根据财务管理的特点以及财务管理的需要,我们要进一步做好日常工作
1、加强规范现金管理,做好日常核算,按照财务制度,办理现金收付和银行结算业务,强化资金使用的计划性、预算性、效率性和安全性,尽可能地规避资金风险;
2、努力开源节流,使有限的经费发挥最大的作用,为公司提供财力上的保证。在费用控制方面,加强艰苦奋斗、勤俭节约的理财作风,将各项费用压到最低限度,倡导人人提高节约的意识;
3、加大财务基础工作建设,从粘贴票据、装订凭证、签齐全、印章保管等工作抓起,认真审核原始票据,细化财务报账流程。内控与内审结合,每月进行自查、自检工作。做到帐目清楚,帐证、帐实、帐表、帐帐相符,使财务基础工作规范化。
四、参加财务人员月一次的培训教育
了解新准则体系框架,掌握和领会新准则内容、要点和精髓。全面按新准则的规范要求,进行帐务处理。全面深入的学习财务知识,开拓视野,丰富知识,学好聚财、生财、用财之道,积极实施财务人才工程,进一步完善财会人员知识结构,及早成为一专多能、德才兼备、富有创新精神和进取意识的复合型财会人才,强化财务管理的整体素质。
五、积极参与招商引资工作
及时、全面、完整地提供客户需要的各种数据与资料,采取各种措施花样繁多的包装好、宣传好,扩大招商基础。对已接触过的客商,要进一步了解情况,及时传递信息,把握进度,环环相扣,抓准机会,有所突破。
2020年,继续坚持不怕苦,不怕累的工作干劲,一切以工作为重,严格遵守公司的规章制度,完成财务部目标。
公司财务工作计划范文篇二
为了使财务工作更好地为统计事业的发展服务,加强财务管理,完财务制度,做到财务工作长计划、短安排,使财务工作在规范化、制度化的良好环境中更好地发挥作用。现详细展开2020年工作计划:
一、财务基础工作:制定财务制度及相关流程执行标准
1、从公司实际出发依据《企业会计准则》制定公司财务制度;
2、制定各项财务工作的执行流程及规范标准;
3、寻求创新和突破,细化和改善财务管理工作中各环节的监督、管理职能;
4、完善内部控制,不断查找财务工作中存在的漏洞,对发现的问题及时上报公司,并对应完善相关制度。
二、拟定财务人员配置及岗位职责
1、根据公司发展需要,拟定财务部岗位及岗位人员配置,制定岗位职责、工作标准、考核制度;
2、按照规范、精细、科学的标准,提升财务人员综合素质和强调工作的主动性,以提升财务部整体工作水平。
三、会计核算管理
1、进一步规范会计科目
按照公司业务的具体需求,依据《企业会计准则》科学合理地对会计科目进行归类,规范会计科目的使用方法,从而使会计科目更具有科学性、一致性。
2、理顺现金收支、货款结算流程
为保证现金收支的安全性、合理性,避免在支付现金环节出现漏洞,规定经办人员必须填写现金、费用支付单据,写明支付原由,并必须经公司财务部总监签,方可支付,使现金按标准管理,做到有据可查,避免收付风险。
3、加强财务指标分析力度
按时完成月度、季度、年度的财务分析报表,上报数做到零差错;重点针对销售额、费用额、利润额三项指标着重进行分析;对促销推广活动的投入、产出及其实施效果进行分析;重点关注影响各项指标的相关因素,提出促销推广中存在的问题;通过高质量的财务分析为企业未来经营发展和战略决策提供重要依据。
2020年,需要我们每一个人的努力,才能把公司创造的更好!
公司财务工作计划范文篇三
作为一名财务人员,需要严格遵守财经等法律、法规和国家统一会计制度,遵守职业道德,树立良好的职业品质,严谨工作作风,严守工作纪律,坚持原则,秉公办事,当好家理好财,努力提高工作效率和工作质量。现对2020年做一个工作计划:
一、强化财务监管职能
1、加强对库存的监管
库存是企业正常经营的基本保证,尤其是对于我公司来说库存商品占有较大的份额,存在品种繁多,销售状况参差不齐的状况,为保证库存商品的准确性,财务部每月对各品牌的库存盘点结果进行抽查,对有问题商品,及时发现,及时督促相关部门予以整改,并对产生问题的部门进行考核,通过考核与监督,降低问题商品的数量,努力提高存库存周转率,减少库存损失。
2、挖潜创新、开源节流,加强对销售、费用的监管
①在挖潜增效方面,积极地将好的建议、意见上报公司;
②对经营中存在的不合理费用支出及时做出统计,并上报公司,力争费用支出的合理性。
3、加强对人员调动和工作交接的监督
针对各岗位工作的特殊性,相关人员如果变动,必须履行严格的工作交接手续,列清移交事项,交清货品、钱、物,并由主管领导监交,避免货品、钱、物损失风险。
二、加强财务安全管理,杜绝隐患
安全是企业正常经营的前提和重要保障,安全工作应常抓不懈,作为资金的管理部门,进一步建立健全安全管理体系,使安全管理完全纳入制度化、规范化的管理之中。
1、增强全员的安全防范意识;宣传公司各项安全管理制度,积极参加公司举办的各类安全知识讲座,熟练掌握安全器具,进行安全隐患排查,杜绝隐患发生;
2、保证资金、系统、有价票据、印鉴、发票等安全;
3、每日对电源、门锁、系统开关等进行检查,消除各类安全隐患,避免出现财物损失。
2020年,我将全面提高自已的专业知识和综合素质,以最好的姿态迎接公司的发展!
公司财务工作计划范文篇四
2020年即将开始,在上一年财务管理工作经验的基础上,细致分析我司以后发展形势,制定财务工作计划如下:
一、日常工作业务方面
1、进一步巩固会计核算改革工作
搞好会计核算是做好学校财务工作的基础,因此,务必在巩固会计核算改革的基础上,进一步规范会计基础工作,提高会计核算的水平。
2、进一步加强财务系统信息化建设
去年年底陆续上了单位工资、财政供养人员信息及年初上了单位预算编制系统软件,因此要加强财务人员计算机操作水平,加强财务系统信息化建设。
3、加强会计人员的业务水平
每周组织一次培训,并进行考核,提高会计人员的整体核算水平,从而提高工作效率。
4、管好、用好各种经费
尤其管好、用好政府下拨的企业保障经费,严格按照文件精神执行,不得用于人员支出、项目支出、以及偿还债务等。
5、做好各部门开支预算工作
严格控制各部门之间的预算,做到信息公开透明,员工之间互相监督机制,坚决抵制出现乱用、乱报情况。
二、加强各部门费用管理
1、业务招待费管理。2020年我们对业务招待费的管理办法依然采取行政负责、工会参与、纪委监督、包干使用、超支不补、节约归公的原则管好用好业务招待费。严格执行“就餐代金券制”。
2、差旅费管理。严格规范差旅费报销程序和职工借款的还款时限,坚持按照公司制度执行。做到坚持原则,一事同人,杜绝虚报冒领,借款长期不还,占有公司资金挪作它用的现象发生。
3、电话费管理。严格预算控制,电话费预算按部门为单位包干到位,努力降低话费开支。
4、办公费管理。办公费管理要按照年初各科室列出计划,经领导审批后,公司统一采购、保管,各单位按计划领用的原则执行。
5、车辆费用管理。严格执行公司制订的相关车辆费用管理办法,从严从细加强管理。车辆维修必须先有计划,经分管领导审核批准后进行维修;车辆用油由财务科负责采购、结算,车辆服务中心负责保管、登记、领用,杜绝乱购、无计划领用。
三、稳定财务队伍,增强团队意识
1、稳定增强财务队伍。对现有财务从业人员进行业务考核,同时选拔引纳相对优秀、有会计基础的人员加入财务队伍,实行优胜劣汰,增强公司财务队伍的实力,为全公司的经营稳定打牢基础。
2、加强理论培训,增强财务的宏观经济管理意识。使财务人员从仅仅应付日常业务的工作状态得到改变,充分认识财务工作的连续性、复杂性,培养超前意识。
3、加强企业经营财务分析培训。以推行全面预算管理为目标,培养会计从业人员企业经营管理的事前预测、事中分析和站所基础财务分析工作。
4、加强会计实务培训。注重工作效率,以推行财务会计电算化核算为目标,全面提高财务人员素质。
总之,在今后的财务工作中,我们财务科的奋斗目标是:逐渐培养出一支以规范化流程、精细化核算、数据化考核为基础的科学管理型财务队伍。
公司财务工作计划范文篇五
财务部作为公司的核心部门之一,肩负着对成本的计划控制、各部门的费用支出、以及对销售工作的配合与总结等工作任务,在领导的监督下财务部各工作人员应合理的调节各项费用的支出,保证财务物资的安全;服务于公司、服务于员工、服务于客户,以促进公司开拓市场、增收节支,从而谋取利润最大化,以最优的人力配置谋取最大的经济效益。
在新的一年里,财务部工作人员在领导的正确带领下制定了2020年工作计划:
1、组织财务部各员工对国家有关法律法规、会计制度、安全法、财务制度、管理制度等有关法律法规进行系统学习。
2、在财务部内部明确考核制度:财务人员的分工及各职能部门的协作,要分工明确并带有互相协作补充性,相互配合的工作中不断学习,对各项费用的合理支出起到监督作用,对违规违纪行为起到监督智能。
3、在应收帐款上起到有效的监督作用:明确各分管会计的职责,制定相应的制度,如对应收款的监督,应制定相应的规定,对货款回收的期限把握、回款具体事宜、相关销售职责人都应有相应的监督,加大财务监督力度。
4、在对公司其他部门的工作方面:对各科室产生的各项费用进行核算,为公司节省每一笔支出,从一角一元做起。在对各种原料的发票接收方面,认真做好本职工作尽自己的潜力去做好每一笔业务的考察及发票的接收工作,认真完成每月的报税工作。
5、对车间的耗用、检修期间产生的各项费用进行把关,为节约成本、减少开支做好每一项工作,对各项费用的节、超进行考核并报公司领导,协助领导做好决策工作。
6、对前工作期间应进行有阶段性的总结,从月度小结到季度、半年、全年总结;做好资金预算工作,其中包括对应付款项、应收款项、车间检修估算等等;做好财务报表的编制工作,要求帐务清晰、任务明确;用心配合公司其他部门理解集团公司的考核及检查。
一、财务计划
财务计划是指分析企业所面临的投资和筹资方案, 预测目前决策所可能产生的影响, 作出方案的选择和对照财务计划所设定的目标衡量实施情况的一个有机规划过程。
1. 财务预测的意义和目的
财务计划的目的是估计企业未来的融资需求, 为决策者提供决策依据。其作用有:财务计划是融资计划的前提, 决策者只有知道企业需要多少资金, 才能作出如何融资, 融多少资的决策;财务计划有助于改善投资决策, 投资决策考虑的是风险因素, 而风险的本质则是资产流失的可能性;财务计划有助于应变, 通过预测可以提高企业对不确定事件的应变能力。
2. 财务计划的作用
揭示决策方案的内在联系, 有利于建立企业的总体发展思路, 判断目标的可行性和内部协调性;有利于预测可能出现的问题并制定相应的对策;有利于完善对实施状况的考核标准以及增强凝聚力。
3. 财务计划的编制方式和步骤
(1) 财务计划的编制方式。财务计划通过自下而上和自上而下两种方式来编制。自下而上方式是指从基层的销售班组开始形成计划的设想, 然后通过车间或分企业层层不断地增添、修改或删除, 最终在企业总部得以完成计划。自上而下方式是指计划从企业最高管理层的战略计划出发, 逐级向下传达和落实。一个好的财务计划的产生往往经历了自下而上和自上而下的双向和交叉的过程。
(2) 财务计划的步骤包括:建立财务计划系统;确定满足企业增长所需的资金;预测在计划期限内的各种资金来源;制定企业营收的各项增长指标和最终的利润预测值;制定针对财务计划所依据的假定条件与现实不符时作出调整的措施以及建立绩效评价系统。
二、财务分析
1. 财务分析内容确立的原则
财务分析内容确立的原则有三:一是符合国际惯例;二是符合本国国情;三是满足多主体的信息需要。
2. 决定财务分析内容的因素
决定财务分析内容的因素有很多, 主要因素包括以下方面。
(1) 学科属性界定。学科属性界定是指学科研究领域的划分、范围大小、全面和部分的区别等。
(2) 财务分析主体的需要。财务分析主体是与企业主体有关的、需要分析信息的企业管理者、股东等, 可分为外部和内部两大类。外部分析主体一般包括债权人、股东、其他企业、会计师事务所、政府及其有关机构;内部分析主体一般为企业管理者、企业所有者等。财务分析主体不同, 其分析的内容亦有所侧重。财务分析主体决定财务分析的内容。
(3) 财务分析的目标限定。由于企业财务分析主体构成的多元化导致了目标的多元化, 从而构成财务分析的目标体系, 分析目标的不同又导致了分析内容的不同。如投资者投资的目的都是为了取得盈利, 但在盈利过程中伴随着投资风险, 所以他们的分析内容是企业经营趋势、投资风险、收益的稳定性和盈利能力的大小。而债权人在确定或修正与企业的借贷关系时, 为了保证其债权能如期完整地偿还, 则要分析资产的安全性、企业的偿债能力和盈利能力。从企业的管理者来看, 企业使用这些资产的目的是追求最大限度的利润, 企业向所有者及债权人承担着资产经营管理的责任, 即资产必须保值和增值, 对资产的运用要能够使得企业自我生存和发展, 并向所有者提供投资收益, 按约定条件向债权人偿付资产。要达到这些目的, 管理者必须通过常规不懈的分析来对企业经营和理财的各方面工作进行评价, 剖析企业当前经营状况和成果产生的原因, 洞察企业经营中的风险性、资产运用中的安全性和效益性, 把握企业的发展趋势, 为企业经营决策和控制提供依据。其他方面如会计师事务所, 目的是向投资者及有关单位确定企业提供的经营成果和财务状况的真实性、合法性、一致性等, 要对企业财务报告进行查证、分析。财政、税收部门、银行等为了取得宏观调控需要的资料, 也要对企业税金的缴纳、贷款的运用等方面进行分析。
3. 财务分析的内容
财务分析的内容主要据信息使用者的不同而分为外部分析内容和内部分析内容, 另可设置专题分析内容。由于只有在企业提高了经济效益时, 企业才可能有较强的偿债能力、盈利能力, 国家、投资者、债权人及社会各方相关者的利益实现才有保证, 因此现代财务分析的重心由外部分析转向内部分析。财务分析的内、外信息使用者进行财务分析时虽有不同的侧重, 但也有共同的要求, 都要求财务分析能够揭示出企业的经营趋势、资产与负债及资产与所有者权益之间的关系、企业的盈利能力等。企业的内部分析内容可包容外部分析内容, 反之则不然。这主要是因为外部信息需求者目标的不同及对内部信息资料的不可得。企业的外部分析是企业外部利益集团根据各自的要求对企业进行分析, 内部分析则主要为管理当局制定政策提供依据。此外, 针对企业具体情况还可设置专题分析。具体说来, 企业财务分析的内容有以下方面。
(1) 企业的财务状况分析。了解企业资产的流动性、负债水平及企业偿还长短期债务的能力, 从而评价企业的财务状况和风险, 为有关决策者提供财务信息。
(2) 企业的资产管理水平分析。资产是企业生产经营活动的经济资源, 资产的管理水平直接影响到企业的经济效益, 财务分析可以了解企业对资产的管理水平, 资金周转情况, 为评价企业的管理水平提供依据。
(3) 企业的获利能力分析。企业利润是企业的重要经营目标之一, 对企业获利能力进行分析, 也是评价企业管理人员业绩的一个主要方面。
(4) 企业的发展趋势分析。通过分析, 判断企业的发展趋势, 预测企业的经营前景, 为决策者提供依据。
(5) 企业偿债能力分析。包括企业盈利能力分析, 企业资产运用效率分析, 企业社会贡献能力分析以及企业综合实力分析。
【关键词】信贷审慎管理;风险防范;问题对策
随着金融监管工作的深入,财务公司开始有意识地强化内控机制建设,对信贷风险从严控制。但财务公司历史经营过程中存在的信贷粗放经营、管理制度落实不到位、管理意识不到位等问题仍然存在,财务公司应认真贯彻监管机构提出审慎信贷管理要求,加强信贷风险防范,共同维护金融体系安全。
一、财务公司信贷管理工作中的问题
(一)信贷风险管理意识不强
用信任代替风险。财务公司服务内部集团成员单位,对各成员单位有着较深的联系,认为风险可控,因此在提供信贷服务过程中容易忽视对信贷风险管理要求,为日后埋下隐患。思想认识不到位直接导致财务公司对内部成员单位信贷管理较为松散,许多风险管理环节流于形式,信贷业务管理制度执行不到位,也暴露诸多管理风险。
(二)贷款管理各环节控制不严
为防范信贷风险,财务公司比照商业银行贷款管理要求,推进“贷款三查”工作,加强对贷前审查、额度核准、贷后跟踪等各个环节的管理,但由于受外部环境和内部机制的影响,仍存在一些问题和不足,比如,贷前调查流于形式,没有充分识别风险;贷时审查存在走过场现象,未全面落实贷款审批条件即发放贷款;贷后管理不严,有弱化态势,对贷后检查重要性认识不足;热衷于贷款投放,忽视贷后管理这一重要环节,贷后管理处于一种盲目和随意状态。
(三)信贷档案管理不规范
财务公司在开展贷款业务过程中,重贷款业务拓展轻信贷档案管理现象较为普遍,主要体现在以下方面:一是忽略对信贷档案的管理,没有真正地将信贷管理工作与日常的档案管理工作进行有机结合;二是信贷档案产生过程中的资料积累不及时、不完整,缺乏连续性,主要受信贷业务涉及多部门、人员变动频繁,档案资料交接不清等原因影响;三是信贷档案资料的操作管理不规范,存在信息记载不全,借款、合同的签订和书写等不够规范、详细、全面,容易造成法律上的无效。
(四)信贷从业人员整体素质亟待提高
财务公司客户经理早期主要工作以结算服务和内部客户关系维护服务为主,而信贷服务作为一项专业性要求较高的工作,要求客户经理对于信贷专业知识有充分的了解,而事实上,多数客户经理在转型从事信贷服务过程中,由于信贷专业工作基础较弱,对于信贷风险控制了解也不清晰,这势必容易造成信贷风险。
二、财务公司加强审慎信贷管理的对策与建议
(一)提高信贷风险防范意识,培育风险管理文化
西方发达国家商业银行视风险管理为业务增长极,已经形成了系统的风险管理文化,员工风险防范意识强。而财务公司在比照商业银行加强风险管理过程中,由于内部服务对象的特殊性,从而放松了信贷风险管理,势必造成一定的经营风险,也不符合金融监管的要求。因此,财务公司内部需高度重视存在的问题,提高风险防范意识,建立风险管理文化,实现合规经营,稳健发展。
(二)严格执行信贷管理规章制度,加强信贷管理各环节风险控制
财务公司开展信贷业务开展前,应提前做好各项信贷管理制度的设计,并在工作中不断加以完善,努力做到贷前、贷中、贷后管理各环节有章可偱,并严格执行。
贷前调查要充分,避免流于形式。一是要高度关注贷款的用途是否符合国家产业发展政策;二是要加强实地调查,与企业经营管理层充分交流,了解企业领导人的经营理论与企业经营前景,要加强企业关联方调查调研,充分揭示企业经营中的风险;三是要关注企业财务报表的真实性,加强对企业历史财务状况的分析。通过综合分析,得出客观的调查结论。
贷中把关要严格,防范信贷风险。一是要根据企业风险承受能力,确定合理授信额度,避免过度授信,风险放大;二是根据企业经营需求选择合适的授信品种,切合单位业务需求;三是对于风险程度较高的内部客户应要求提供相应担保措施,加强贷款保全管理; 四是审批过程应严格执行审、贷分离,通过信贷管理委员会实行共同决策,避免单部门或单个人决策导致的信贷资产损失风险。
贷后管理要及时,做到贷款风险早发现。贷后检查宜灵活机动,建立动态的监管机制。通过现场检查与非现场检查方式,做到信贷客户检查工作全覆盖,检查工作不能流于形式,要将每项检查要求落到实处,特别是对于出现风险苗头的客户,要加强信贷客户风险分类管理,加强检查的频率,及时发现并跟踪加强风险管理,提出风险化解措施。
(三)加强客户信贷档案规范管理
信贷档案管理作为信贷管理的一项基础性工作, 自始至终贯穿整个借贷过程,建立健全的信贷档案对有效防范信贷风险起着极其重要的作用。准确完整的客户基础资料,是了解和掌握借款客户信誉及资产情况的必须前提,是测算分析信贷资产优劣的一种武器,有利于控制信贷风险源头;健全的信贷档案能提供早期预警信息,有利于预警信贷风险, 有利于防范借款人经营风险, 有利于规避借款人风险,落实债务。规范的信贷档案管理必须与信贷风险管理系统有机结合。对借款客户的信息资料、证明材料、基础资料、资产证明以及业务材料予以了明确的分类,要将信贷档案管理工作纳入日常业务考核,以促进信贷档案管理工作扎实有效地开展。
(四)加强信贷专业服务队伍建设
财务公司应加强客户经理队伍建设,需加强信贷业务管理部门建设,建立一支高素质的信贷服务队伍。通过加强客户经理内部教育与外部培训,提升信贷从业人员业务水平;通过吸引商业银行信贷专业人才加入,增强信贷专业团队服务力量,提升信贷风险控制管理水平。
2020公司财务主管个人工作总结范文一
我在20XX年的一年来,在公司党委和党支部的领导下,积极参与公司党委举办的各项实践活动。做为一名省送变电工程公司党委领导下的共产党员,我积极投身于各种活动之中,以服务民生、奉献社会为己任,争当履行责任、恪守诚信、创造业绩、积极变革、崇尚服务、促进和谐的旗帜和表率,作为公司财务部副主任,负责公司成本管理等工作,在成本控制方面表现尤为突出。本人能坚决支持党组织的工作,爱岗敬业,忠于职守,团结同志,讲究和谐,表现突出,充分起到了共产党员的先锋模范带头作用,良好的形象和富有效果的工作受到领导和基层同志的一致好评。
本人自出任财务部副主任以来,工作具体负责公司所属分公司、项目部的成本考核、成本过程控制工作,我在工作中信守原则,严格按照财经管理规定及要求,认真抓好规范落实,强化了经营管理工作,当好公司经营者集团的参谋,把监督与检查的职责落实到实处。一年来,考核、检察分公司及项目成本和财务基础工作几十项,效果显著,受到公司和部门领导的好评,也得到了公司审计部等兄弟部门的认可。
在工作中,我首先想到的是自己是一名共产党员,在这一年中,首先针对后方单位上年度下达的费用指标,进行了年度考核,考核的单位有:国际公司机关,管道公司机关,变电分公司机关,水泥杆厂,机械化分公司,风电分公司,物业公司,租赁公司,管道设备公司,培训中心,共1家。在职代会前顺利完成考核任务,为职代会报告及时提供了相应的数据。
春节后,参加完公司一年一度的公司职代会后,又对国际公司机关,管道公司机关(含设备公司),变电分公司机关,水泥杆厂,物业公司,租赁公司,培训中心7家后方单位核定了年内费用指标,顺利完成费用核定工作。
而后陆续对完工项目(含分公司所属项目)进行了经营结果考核,考核的完工工程共有34个。为能够对完工项目及时、准确的经营成果评价奠定了基础。
调查了直流项目的预亏情况,组织了南方分公司的财务主管交接工作,并对已完工的利源所属项目的成本进行了取数,检查了东北及内蒙地区的在建项目的财务基础工作及成本过程控制,检查的项目共有13个。发现了一些问题,对于容易解决的问题皆作了现场指导并直接整改,对于难以解决的问题给予了相应的指导意见,并限期整改、复查,一定程度上防范了经营风险。
一直以来,做为一名普通的领导干部,我非常注重学习,时刻用学习来充实自己的头脑。一方面我加强党和国家精神政策方针方面的学习,用以进一步坚定了自己的理想信念,增强自身修养,为做好经营管理工作打牢了政治基础;另一方面,做为一名财管理工作者我努力学习业务知识,学习制度、条例、规定,职责一系列专业知识,为保障公司实现的经济效益,作出自己贡献。
作为一名多年的共产党员,我始终站在为公司负责、为职工利益负责的大局,始终站在和公司党委保持高度一致的坚定立场上。通过努力学习来坚定自己的政治信仰,通过努力工作来表现对党和电力事业的忠诚。充分展示出了一个优秀共产党员的风范,永远保持共产党员的先进性,是我的思想追求。
本人坚持原则,信守职责,在20xx年整个年度里,我在思想和行动上高度和党组织保持一致,积极参与此次活动,并把“创造新业绩,永葆先进性”的理念灌输到自己的工作与学习的实践当中,树立正确的世界观和人生观,用以作为自己精神食粮和工作动力源泉的长期机制。
虽然在有些方面作出了些许成绩,但依然存在少许的不足。如:有些工作作的较急进,体现出了心理素质依然不很成熟。有些工作作的也存在一些小漏洞,体现了工作作的不很扎实等等。都体现了一个公司中层管理者不应有的小错误,因而继续加强学习是必要的,要始终保持学习的状况,使自己始终保持一种积极向上的状态,为公司的蓬勃发展做出应有的贡献。
2020公司财务主管个人工作总结范文二
一年来,在分管行领导和陈主任的正确领导下,在全科同志们的积极配合下,我能认真按照行里的各项规章制度要求,对照年初工作目标和计划,扎扎实实的干好本职工作,以“德、能、勤、绩、廉”的标准严格要求自己,约束自己,并顺利完成了全年工作任务。现将工作和学习情况做一简要回报:
一、加强政治、业务学习,坚持用科学理论武装头脑。
我是一名行员,但更是一名党员,同时还担任着科室党支部的组织委员和党风廉政建设联络员。在日常工作生活中,我能恪尽职守,学以立德,学以增智,主动组织好科里的每周二政治理论和业务学习,并做好全员学习记录簿的笔记及检查与考评工作。同时,还按照行里要求,给纪检监察办公室报送好电子版和纸质版政治学习与党风廉政建设工作开展情况的有关材料。使事后监督中心这个讲政治的小集体政治理论和业务学习蔚然成风,也久而久之养成了一个良好的习惯。今年七月份,我支部还被评为全辖“学习型党支部”。政治理论学习的经常化、制度化,促进了我们“依法履职,制度至上,文明服务,促进和谐”责任的有效落实。
二、深刻把握制度至上的着力点。
当前,各级行不断加强事后监督中心工作,使我们也更进一步明确了新形势下加强和改进工作作风,强化完善职责的着力点。我认为,加强制度落实是干好会计财务监督工作的有利保证,离开制度监督就无异于纸上谈兵,闭门造车。因此,我能坚持原则,不徇私情,一切按照制度去开展工作。有时候,难免有暂时得罪人的地方,可是我清醒的认为,只要是为了工作,出于公心,以后他们都会明白和理解原则与制度的无情与有情。在工作中,只有一把尺子量到底,才能保证各项工作有序进行与科学开展。在事后监督中心工作几年来,我深深地体会到:基层央行履职核心价值观的其中一点就是强化制度建设和落实。去年12月份“宣化”案件的发生,已给我们一线业务人员敲了一个警钟。我们既然爱护同志,就应当首先执行制度,一切都要用制度来说话和办事。
三、努力发挥严以律己的表率作用。
银行业的特殊性决定了其健全内控制约机制的重要性。因此,我根据参加工作二十多年来的经验和目前的业务发展需要,认为,加强制度建设非常适时,也非常重要和必要。只有建立和完善各项规章制度,才能做到章可循,有规可依。年内,我结合实际,协助科长和同志们对科里主要业务环节、重要岗位及要害岗位进行了督察和普查,进一步强化人的思想教育和业务能力培训提升,加强监督流程管理,堵塞一切漏洞和死角。对业务科室的业务,加大执行规章制度的监督检查力度,追踪检查的深度和广度。充分发挥了基层央行事后监督检查体系的有效作用。
四、积极为构建和谐文明科室做贡献。
作为一名副职,就应当拉偏套,使正劲。时时处处要为团队建设操心谋事。精诚团结同事,共创和谐科室。今年,我虽然取得了一些成绩,但是成绩都归功于行领导的正确领导,归功于主任和同志们的辛勤工作,我只是尽心尽责的做了一些力所能及的事情,离组织上和同时们的要求还有很大的差距。今天总结成绩,就是为了明天更好的开展新的工作,接受新的挑战。在新的一年里,我首先要加强学习,因为学习能力是一个行员德能勤绩廉素质高低的集中体现,也是一个团队组织核心竞争力强弱的集中体现。其次,要发挥人的积极性,坚持以人为本,用新的央行文化理念去补充制度上的不足和缺憾,达到一种愿景、文化和团队成长的完美融合,使我们的事后监督中心更富有执行力、战斗力和创新力。
谢谢x行长和同志们对我一年来工作上的关心与支持!
2020公司财务主管个人工作总结范文三
XXXX年,是我在燕之坊工作的第一个半年,在各级领导指导带领下,面对财务工作复杂的问题,不断创新、不断改进,基本上完成了各项工作任务,现将这半年工作做一个简要总结。
一、修正了财务管理理念。
在未加入燕之坊之前,我所认为的财务管理概念是比较模糊,财务工作也一直是属于算账型的,缺少经营管理的概念和意识,加入燕之坊后,特别是每次财务会议都让我增加了很多的财管知识,提升了我对财务管理更加细致的理解,特别是财务分析,让我深刻体会到合理分析是企业管理的重要途径之一,是战略决策的重要依据,促使我从一个算帐型的财务逐渐向管理型转变,向理性数据转变,为我后期的财务工作指明了方向。
二、严守财经制度、认真履行职责,按月提报报表。
在这半年以来,作为财务部负责人,我本着客观、严谨、细致的工作态度,复核各项会计凭证和原始单据,对不真实、不合理、不合程序的资金支出,坚决不予结算,努力加强控制预算额度,严格遵循资金审批权限及程序,保证了资金支出手续齐全完整;每月按照燕之坊要求,准时出具数据报表,对收入、成本、毛利异常的深入调查并追究,从而保证了收入、利润核算的正确性。
三、防范税务风险。
为了公司稳健经营发展,在税务方面适当进行税务筹划以及会计处理,主要将上半年流转税税负由原来的每月.2%提升至下半年每月1%,将原先的增值税专用发票数量由34份增加至7份,弥补了收入无法开票结算的问题,为了解决税负存在的风险,定期与税务科长电话沟通,认真仔细听取税务意见并改进,使财务核算更加有效的完成使公司规避税务风险,使我们建立了良好的税企关系。
四、建立健全财务管理,实施有效财务监控,减少资金流失。
刚担任我区财务负责人时,核查中发现各部门流程存在很多漏洞,从而导致财务核算工作的难度,无法从财务角度规避亏损风险,为了加强整个业务流程中财务控制,使财务管理工作更加正规化,针对财务管理中的薄弱环节提出改进意见,并最终出具《财务管理制度》,为公司提高经济效益。
1.采购环节:
为了规避采购环节带来的风险,我财务部要求采购部必须做好以下几点:
(1)淘汰不合格供应商,建立长期合作,主要为了货款结算,争取有利于我区的方式,保证合法开票、质量安全,货款有保障。通过这个方式,半年以来,采购共淘汰不合格供应商近1家左右,取得供应商返利85元,直接为公司创造近万元的净利润。
(2)必须开具符合政策规定的有效发票。在这以前,我区采购存在大量代开票情况,直接给公司带来较大税务风险,通过淘汰不合格供应商,按照财务要求的手续,开具发票,直接解决了乱票、多票行为,保证了会计核算的有效性。
(3)调整货款支付时间,我财务部要求采购货款必须到货延后一月至两月支付,且全部对公结算,主要是为了规避采购环节存在的不确定性因素带来的损失,确保货物质量有保障,也同时起到占用供应商资金达到融资的效果。
2.销售环节:
企业的可持续发展必须靠盈利来支撑,而盈利主要来自于收入,为此销售环节的财务管控非常重要,为了使销售环节实施有效监控,保证最终利润的实现,我财务主要在对外价格流程上加强管控,上半年我区购销外卖单品亏损严重,导致整体毛利率下降,为此下半年我财务部在购销价格方面提出要求,必须填制购销外卖申请单,先由财务审核毛利,正常的财务批准即可发货,非正常毛利的由我区总经理批准后在发货,并且财务部在每月月底制定购销外卖价格表,虽然不能完全为市场提供全方位的指导,但是基本上提高了购销毛利率1%,从而做到了事先指导的作用,确保了经济效益完成。
3.仓库管理
仓库是存货管理的主要部门,资金占用,部门职能在经营管理中职责是重中之重,因此在仓库管理方面作了以下调整:
内部控制上,制单和审核分开,制单员的部分职能直接划入财务部管理,其中:在制单流程上,购销外卖单据必须见到财务部主管审核签字的申请单方可制单,从而起到了避免购销外卖负毛利的效果;在物流开单上,运费单位价格按照财务主管与物流事先确定的价格执行,且必须按照财务主管要求的方式登记明细表,方便核查,从而达到物流费用监控效果。
仓库收货环节:为了规避地采货物质量的风险,我财务要求采购、仓库、品管在收货环节必须检测货物质量与数量,且检测安全后在单据上签字,无品管签字的入库单,一律不予支付货款,从而做到事先控制质量风险。
仓库日常管理上:结合我区内部的情况,仓库日常管理一直较差,为了改善这种状况,我对仓库管理调整了作业方式,实行“小分工、大合作”,对仓库卫生、码放分区分个人管理,由仓库主管统一指挥,发货、配货工作团结完成,日常管理每2天整理一次,截止到12月31日,因仓库人员变动波动较大,虽然在管理上未能做到制度规定要求,相比上半年,有所好转,我坚信,只要适当调整考核力度及标准,一定可改善仓库管理水平。
仓库盘点上实行月底大盘,平时星期日抽盘几个变动较大的货物,虽然改进了方式,但是仓库依然存在较多损耗,相比上半年,损耗明显降低。
4.资产管理。
资产监管是财务管理中重要职责之一,为了确保公司资产安全完整,我财务部作了以下方面调整:一是资产增加,必须事先申请,且采取以旧换新方式,使公司尽量减少资金流,对新增加的固定资产,及时更新卡片;二是资产盘点中,对于未入账的资产单独表外登记,从而确保了公司资产安全完整。
5.应收账款管理
应收账款是营运资金指标科目之一,在XXXX年出现过3万元坏账,经我多次强烈向我区总经理发出催款函,必须解决坏账现象,谁经办谁负责,并提供解决办法,截止到XXXX年12月31日,所有坏账损失可能性消失,从而为公司挽回了损失,预计在20xx年2月收回所有坏账。
五、综述
虽然在公司经营业务环节作了一些调整,起到管控的效果,但是因各部门个人能力水平及责任心问题,无法解决全部问题,需要在20xx年继续努力完成完善财务管理,XXXX年度财务存在问题:
(1)报表上,存货占用资金太大,部份销售成本一直未确认,应收债权比重太小,存在近千万元收入未确认。
(2)会计核算上:我区财务部虽然编制3人,但是整体专业知识在有些方面不够专业,需要待提高。
(3)税务风险上:流转税税负偏低,截止达XXXX年12月,税负.7%,存在一定的税务风险。
(4)财务分析上:XXXX年因部份财务数据不全,导致财务分析不够全面,其次分析项目不够完整,未能明显未经营管理提供指导性意见。
针对以上问题,我财务部会在新的年度加强专业学习,钻研财务管理细节,主要加强销售额与回款核查环节、仓库物流、费用控制、资产调入调出、存货出入库上财务管理,使财务部门成为真正的创造效益部门。
2020公司财务主管个人工作总结范文四
20xx年财务部的工作紧紧围绕着集团领导年初提出的20xx年工作重点和20xx年财务部工作计划展开的,在集团管理中心的正确领导和各部门的通力配合下以成本管理和资金管理为重点,以务实、高效的工作作风,有序地完成了各项财务工作,有力地推动了财务管理在企业管理中的核心作用。为使财务工作进一步得到提高,现将20xx年的工作做如下简要回顾和总结。
一、成功实施会计电算化,使财务工作上一个新的台阶。
按照年初计划,财务部于上半年度完成了财务软件的实施工作。在实施中与软件销售方的技术人员多次沟通,在数据初始化时建立了规范的施工企业帐套体系,对会计科目、核算项目、费用项目的设置均按照施工企业会计制度的规定进行设置。为今后税务部门、银行部门进行帐务检查做好前期工作。目前会计电算化已全面实施,按项目部、按公司共建有9个完整帐套,运行良好,由总账会计负责。会计人员全都熟练掌握了财务软件的应用与操作,财务核算也由手工顺利过渡到电算化处理业务。这不仅仅为财务人员节约了时间,提高工作效率,还大大提高了数据的查询功能,为财务分析打下了良好的基础,使财务工作上了一个新的台阶。
存在的问题是:由于储存数据库的电脑不是单独的电脑,平时也在进行日常工作的操作。由于操作失误,致使一个帐套的数据丢失,只能花费人力、花费时间重新输入帐套。今后的工作中要求财务人员养成良好的数据备份习惯,每月定期进行硬盘、光盘的备份,并将数据备份的工作落实到职责人,避免发生类似重复劳动。
二、认真做好常规性财务工作。
1、财务部虽然人数不少,但都分散到各项目部,公司本部财务人员每一天面临超多的资金支付、费用报销、记账、票据审核工作。同时还要配合经营部的投标工作,做好超多的会计报表资料、银行资料、社保资料工作,每月还要频繁办理员工社保申报和增减工作。在这最平常最繁琐的工作中,财务部能够轻重缓急妥善处理
各项工作,及时为各项经济活动带给有力的支持和配合,基本上满足了各部门对我部的财务要求。
2、对日常的财务工作流程熟练掌握,能够做到有条不紊、条理清晰、账实相符。从原始发票的取得到填制凭证,从会计报表编制到凭证的装订和保存,从经济合同的归档到各种基础财务资料的收集,都到达了正规化、标准化。收集、整理、装订、归档,一律按照财务档案管理制度执行,使得财务部成为公司的信息库。存在的问题是:在财务部内部的自查和反检中,发现个别业务帐务处理不够严谨,比如多头挂往来的现象时有发生。工作量大,没有时间复核是客观原因,主观上还是处理业务时不够细心严谨,没有养成边工作边思考的好习惯。下年度将加大内部自查、对账工作,时时确保每笔业务准确无误。
三、有效开展项目成本核算,加强了对各项目部的财务监督管理。
1、财务部适时地进行内部岗位调换,专门设立成本会计岗位,由具备现场财务管理经验的财务人员担任,每月走到项目中去,分项进行成本核算。
2、20xx年度,我部组织成本会计配合工程部一齐多次下项目,对汉源h段、汉源f段、巴中s302线、康定公路几个公路项目进行核算。在核算同时重点对各项目的债权债务、资金收支、潜在亏损、财务风险、成本费用控制等状况作了详细的了解和检查,为集团公司加强对项目部的管理、提高企业效益带给了及时有效的信息。
存在的问题是:一是部分项目财务基础管理工作比较薄弱,自营项目中的材料管理监管不够。尤其巴中s302线项目,材料单据不能及时递交财务、部分结算单据只是结算人持有,财务人员没有掌握。致使材料数据不能及时、准确的上报,工程欠款不能及时掌握,无法统筹安排资金。
二是由于材料员由项目部自行聘用,未经过系统财务培训,对公司的财务制度不了解,欠缺数据传递的配合。应加强对材料员的培训,将公司的财务制度贯彻下去。
三是原始记录单据不统一,开单人员随意性大,结账时财务复核不能一目了然,增加审核难度。财务部应规范项目上的各种原始记录的票据,对机械施工、碎石材料、运费等设计专用财务单据,要求材料员按财务要求规范填开、规范签字、按时汇总报送。同时应将数据的统计与报送流程化,做好基础数据的规范、采集和上报,保证财务资料的准确性和及时性。
四、用心筹措资金,保证现金流的正常化。
20xx年几个公路项目同时施工,资金总量需求增加,这给财务部带来了不小的融资压力。为了公司的长远发展,取得银行贷款支持,以弥补公司发展进程中对资金的需求,这是财务部20xx年度的奋斗目标。本年度,透过对多家银行考察,选取在成都市商业银行锦江工业园支行开立基本账户。透过半年多的交往和多次沟通,与银行建立友好合作关系。在此期间根据银行要求收集、整理了超多财务资料,编制各类贷款报表,并多次接待银行及担保公司的考察。几番周折,最后与20xx年12月份,在成都中小企业担保公司的担保下,与成都市商业银行锦江工业园支行成功建立200万元的信贷关系。
在完成贷款工作的同时,加强与银行的交流,并且在准备贷款资料时,从封面到资料都花费不少心思,从一个文字到一个数据都字斟句酌。对于首次贷款的企业能够带给出这样的资料来,银行给予了肯定的评价,树立了公司财务健全、管理规范的企业形象。而财务部在交流中对贷款工作也有了全面的了解,学到了新的业务知识。
下年度将与银行建立更加密切的联系,多与银行沟通交流,除了确保20xx年原有的融资总量外,用心寻求新的融资渠道,争取获得更多、更灵活的资金支持。同时还要开展并推进银行信用等级的评级工作,为公司的招投标工作带给有力支持。
五、对挂靠单位进行多元化的财务管理。
1、20xx年度对生态公司挂靠项目的管理模式是采取工程收入集中到基本户,在扣除管理费、税费后剩余资金由挂靠单位自由支配。这种管理方式的优点是:资金集中,为公司贷款创造良好环境;利用部分闲余
资金周转,可短期缓解公司资金压力;透过对资金的管理间接掌握了挂靠项目的施工状况、材料支付状况。缺点是:挂靠单位在资金使用上有必须的限制,因此有必须的抵触。为了获得理解和支持,财务部充分做好解释和服务工作。同时这种管理模式务必开外出经营管理证明,涉税手续多,给财务部的工作增加难度和工作量。总体来说这种管理模式更利于公司的持续经营和长远发展,因此,下年度将继续采用这种模式对宇洋生态绿化公司的挂靠项目进行管理。
2、20xx年度对康鹏公司的管理模式是采取开立临时账户,在缴纳管理费后,其资金由项目部自行支配,涉税手续自行负责。这种管理模式给予挂靠项目充分资金自由,财务只透过支票监章一枚进行管理。但由于人手不够,这种管理也几乎流于形式。对此,公司存在必须的风险。挂靠单位未建账存在税务风险,资金使用没有监控,存在抽逃资金风险、债务风险。但由于公路项目发票取得难度较大,施工地点偏远。财务部推行资金集中管理模式障碍重重,20xx年度需要透过与税务部门的沟通,寻求更完善的管理方法。
3、对挂靠项目的管理中需要频繁办理税务手续、银行开户手续。超多的外派工作给本部增加了很大的压力和工作量。为了做好各项工作,财务部一方面做好人员安排、工作安排,另一方应对挂靠项目一视同仁,热情服务,针对他们的财务咨询、税务咨询时,耐心解释,同时也吸收各方意见,不断提高认识,做好财务服务工作。
六、加强与税务部门的沟通。
1、在年初的一次临时税务抽查中,及时与税务专管员进行事前沟通,同时做好帐务自查的准备工作,在检查中认真对待税务人员的询问,顺利透过了税务检查。
2、财务部在办理各种税务证明、税务资料时,由于外地税务部门出于抓税源的目的,人为制造很多阻碍、甚至刁难。财务人员不懈努力,多方寻求突破口,加强与本地税务部门的沟通,最终获得本地税务部门的理解和支持,避免公司承担一些不合理的税负。
存在的问题是:项目部出于节约成本的良好出发点,没有取得相应的发票,致使账面利润高达几百万。各项目财务人员平时都尽力收集发票,但杯水车薪。本年度3月份需要应对康鹏公司帐务、三和公司帐务的税务检查,财务部务必采取应对措施,这需要公司领导和项目部的支持。另一方面针对施工企业这种普遍都面临的发票取得难的问题,财务部应加强与税务部门沟通,寻求更好的解决方案。
七、加强资金管理。
1、用心做好往来款的清理工作。应收款主要是员工出差和购物所借的备用金,这部分借款如不及时清理,就不能够真实反映经济活动和经费支出,甚至会出现不必要的损失,为此我们采取用心措施加强管理和清算。一是控制借款的资金额度;二是控制借款占用时间;三是及时对借款清理结算。由于采取有力措施,使公司本部的每位员工养成借款及时了账的良好习惯。
2、针对货币资金,每月末定期对项目财务人员和公司出纳的货币资金进行内部自查、自检工作。虽然应对巨大而繁琐的资金流量,仍能保证资金收付安全、准确。
存在的问题是:个别项目部存在给员工的私人借款因员工擅自离岗而没有追回。针对这个问题财务部明令要求:私人借款务必上报财务部并经总经理批准,发放工资时应及时扣回。
在加强资金管理的同时,财务部还需要思考资金效益。在公司沉淀资金较多的时间段,能够与银行密切合作,尝试采取“通知存款”“协定存款”的方式,提高公司资金增值率,与银行相互支持取得双赢。
八、认真做好年终决算工作。
年终决算是一项比较复杂和繁重的工作任务,主要是进行帐务清点,盘点公司的经营状况,考核各项目经济指标。同时也是向银行、税务部门带给公司一年来财务状况的重要文件。在岁末年初的这个月里,财务部同心协力、加班加点,表现出不怕苦、不怕累的敬业精神,于本月16日顺利完成年终决算工作。
本年度的财务报表资料包括公司整体的盈利潜力、债权债务;宇洋公司、康鹏公司、科技公司的盈利潜力;经营部、各工程项目部的经济指标完成状况、费用开支状况。全面反映了公司的经营状况、债权债务、资本结构、偿债潜力。为本年度的绩效考核、经营职责目标考核工作带给了真实可信详尽的数据信息。财务部将根据集团领导的经营思路,不断积累经验,带给更加详尽的财务数据。
九、团队建设
1、本年度由于业务扩大,招聘了一批大学应届毕业生,实行新生力量的培养。财务部在年初首先完成内部组织结构的完善,针对每个岗位编制了岗位说明书,明确岗位职责、工作资料、工作权限、必备的岗位技能及相关岗位的汇报与外联关系。使每个新职员清晰的明白该怎样开展工作,本部门对他有什么要求。新职员到岗后,在对他们进行专门培训的同时注重平时工作中的沟通、指导。老职员倾囊相授,新职员虚心求教。在很短的时间里,他们迅速走上工作岗位独立开展工作,并且大部分表现十分优秀。
2、本年度财务部内部面临着多次岗位调整,在调动过程中,按规范流程做好工作移交、票据移交和货币移交。各岗位工作在移交后,仍然有序、顺利地开展工作,保证了财务部的营运正常。
存在的问题:项目财务人员财务知识、税务知识欠缺,在票据处理上不够明了,造成往来帐务不够清晰,在审核与帐务处理时,公司本部需花费很大精力理清往来关系。部分财务人员在工作中职责心不强,不能站在公司的立场和利益上。同时还存在服务意识不够,不服从项目经理的安排,人为制造资金支付障碍,吃拿卡要的不良工作作风。更为严重的是发生了财务人员挪用现金的事情,由于发现较早,没有造成损失。但这件事对我部的工作敲响了警钟。
为吸取前车之鉴,针对不良工作作风下年度将从以下几方面加强管理。制度管理方面:加大监督力度,定期对现金进行盘点,做到防患于未然。人性管理方面:加强财务人员素质教育、职业道德教育。技术管理方面:推荐实施远程软件,加强财务集团化管理,加强资金使用管理。这需要进一步完善财务软件系统,把项目部出纳的现金及银行帐务纳入目前的财务软件网络中,并争取做到实时透视各项目部的业务与财务数据及现金流。最后一方面:财务部真诚欢迎项目经理、项目职员、协作队伍针对不良作风进行举报投诉。
针对专业知识方面财务部应加强培训:包括税务知识、银行知识、会计业务以及如何与税务官员交流的技巧。尤其本年度企业所得税、个人所得税国家均出台新税法,财务部将安排专门时间进行内部学习、讨论,部门经理在注重自身专业提高的同时应充分带动本部门职员。将项目财务人员培养为不仅仅能够做好资金收付工作,还能够充分发挥财务管理的作用,增强独立解决问题的潜力。
透过对这一年来的工作思考,有以下感触:
其一:荣誉感、职责感、归属感是打造一个业务全面、工作热情高涨的团队的基本条件。
其二:职责心是作为从业人员最基本、最重要的职业素质之一。
小学财务工作计划精选2020(一)
一、树立正确服务思想:
根据延庆县教育委员会财务科某年的工作计划,结合我校的具体情况,严格执行财务法律、法规,加强财产管理,勤俭节约,科学合理使用资金,以限度的争取资金,改善办学条件,使之达到新的办学标准,为学校的教育教学提供良好的物质保障。后勤全体人员本着求实、创新、到位和科学的原则,全心全意地为学校广大师生服务。
二、认真抓好常规工作:
(一)财务工作:
1、根据延庆县财政局、延庆县教委关于下达的某年预算标准的通知,准确做好学校年度预算和收支计划,并严格执行。全面做好年终的决算工作,为学校教育决策提供可靠的数据,确保实现三个增长。
2、加强过程管理,及时统计教育经费使用情况,做到底码清楚,信息准确,每月向校长汇报,为领导合理使用资金提供依据。年底向职工汇报资金使用情况,加强财务监督。
3、支持财会人员的继续培训工作,提高财会人员业务水平,做好财务年审、换证工作。
4、协同教导处搞好助学金、减免教科书费的工作。
5、要求会计、出纳人员严格执行财务制度,遵守岗位职责,按时上报各种资料。
6、做好职工公费医疗工作,按时发放门诊费。
(二)设施设备的管理及使用:
1、执行«延庆县教育局资产报损管理办法»,加强资产总量管理,完善各专室借阅、使用制度规则,提高现有仪器设备的利用率,实验开出率。
2、定期对各专室设备使用、管理等情况进行检查,及时记录和处理。
3、做好设备购置可行报告,立项书上报计财科,争取增加设备,使之达到新的办学标准。
4、加强财产管理,新购物及时上帐,做到帐帐相符,帐实相符,年终认真完成清产核资工作。
(三)确实抓好修缮工作,保证教育教学顺利进行。
1、落实教育大会要求,加强农村基础教育工作,解决红寺学校粉刷教室、办公室和改善门窗的工作;解决大营满族小学27间教室漏雨问题,满足教育教学需要。需投入18.3万元。
2、中心校没有主席台,体育设备存放在教室,操场不平,影响学生上操和室外活动,需增加设施和进行休整,以便更好地开展教育教学活动。中心校建主席台一个,房屋4间;规划操场560平方米;北墙裂缝,重建90米。需投入30万元。
3、配备新锅炉,建3间锅炉房。需投入15万元。
(四)教育信息化建设:
1、协同教导处加强培训教师队伍,以信息化带动教育现代化。
2、管好现有设备,保证设备正常运转。
3、根据延庆县财政局金财网的建设实施,认真做好配合工作,确保金财网的顺利实施和使用。
(五)学校食堂工作:
1、食堂管理员和炊事员,从购买、食品与菜搭配、食品存放、卫生等严格按要求做,解决好教职工午饭问题,严防食物中毒。
2、完善食堂的设施配备,购买蒸饭车、消毒柜、冰箱。
(六)落实安全工作,严防事故的发生:
1、要求司机注意行车安全,提高防患意识,随时注意车况,及时保养维修,定期进行车辆检查,积极参加学习,做好记录,结合上级要求和学校具体活动定期对有本的教师进行安全教育并记录。
2、每学期在开学前对学校建筑、锅炉、电线、专室进行全面安全检查,把发现的隐患及时上报校长和教委。
3、做好学校的防汛工作,成立以校长为首的领导小组,安排防汛值班人员和成立抢险队伍,并在汛期前进行大检查,做到有备无患。
4、做好假期的值班安排工作,以防学校被盗。
5、与后勤人员签订安全责任书,使之后勤人员人人参与安全管理。
(七)做好学校的绿化美化工作,使学校变的越来越美好。
1、作好对花草树木进行全面修剪,浇返青水等工作。
2、对不利于花草生长的花池土壤进行换土、实施底肥。
3、对死的月季花、龙爪槐、爬山虎进行补种。
4、协同德育主任抓好环境卫生工作。
三、抓住重点力求创新:
1、抓好队伍建设,提高业务素质,为各项工作的开展提供可靠保障,积极参加计财科组织的后勤主任和保管员的培训。
2、结合新的办学标准,发挥«管理系统的使用»提高后勤管理水平。
3、定期主动召开教职工会议,虚心听取建议,提高后勤人员的服务意识和服务质量。
4、组织后勤人员学习文化知识,丰富头脑;创造机会,走入课堂,了解现代教育教学,更快地提高服务水平和服务技能。
四其他工作:
1、配合学校搞好人防、技防、、物防工作。
2、配合学校搞好学生的教育工作。
3、完成各项临时性和计划外工作。
小学财务工作计划精选2020(二)
新的一年,对于我们学校来说又将面临一个新的挑战,一个新的开端。在财务工作方面,根据上级财务工作管理规定和学校工作计划,以不浪费一分钱的理念制定2020年财务工作计划:
一、进一步加强会计核算监督、学校内部经核工作
搞好会计核算、监督是做好学校财务工作的基础,因此,必须进一步规范会计基础工作,提高会计核算的水平。定期开展学校财务内部监审,成立由负责校务公开的工会主席为组长,教师代表、部门代表为成员的学校财务内部经核小组,每季度集中会审收支情况,并向教职工按时通报。
二、完善财务制度建设
要根据县教育局财务管理规定,进一步修订完善我校财务管理实施细则、公共财产管理制度、水电管理制度,制定切合实际的总务主任、会计、出纳岗位职责,力求使学校的财务工作有章可依,职责分明,规范操作。进一步落实财务内控制度、大额支出会审制度和申报制度,使财务工作有一个更加完善的制度环境。
三、加强财务人员的业务培训,提高财务人员的整体核算水平
本年将定期对财务人员进行业务培训,结合往年发现的问题,有针对地对一些重点科目进行讲解。如开展电脑培训、网络应用培训、财务软件培训、预算编制培训、财产管理培训,力求使全体工作人员逐步掌握相关的业务知识,提高操作技能。
四、履行勤俭节约,统筹兼顾,科学合理的理财。
年初,要在广泛征求意见的基础上,编制科学合理切合实际的年度预算,本年内要严格按照预算控制各项支出。平时要教育全体师生切实履行勤俭节约,反对铺张浪费,节约每一滴水、每一度电、每一张纸、每一顿饭。严格控制出差办公乘坐出租车,控制会议费标准,办公用品采购要货比三家,做到物美价廉。修建工程要严把质量关,严格验收核算审计。严禁将公用经费用于乱发补助等人员经费。总之要使有限的资金用于正常的办公运转,好刚用在刀刃上,限度发挥资源效益。
五、加强专项资金的管理
严格按照上级要求,作好补助贫困寄宿生生活费、贫困生救助金等专项资金的管理,做到专款专用,不截留不挪用,及时兑现到位。并且要建立规范的档案,以备查验。
六、作好学校财产的管理
总务处每期要进行一次全面的财产清查,形成通报并及时处理清查中发现的问题,做到公共财产损坏、丢失赔偿兑现到位,各类财产心中有数。及时维护维修更新破损校产,及时检查维护校舍、用电线路、用水管道,减少不必要的损失。要教育全体师生爱护公共财产,把公共财产管理使用情况纳入班级量化考核、教职工绩效工资考核兑现,努力形成人人爱护公物的良好氛围。
七、加强财务公开,实行民主理财
积极实施实行大额财务支出公示、会审制度。大型采购、校建工程、每月财务收支都要及时公示,广泛接受教职工监督,增强财务工作的透明度,从而有效保证财务工作合理合法开展,调动广大教职工参与、支持财务工作。
小学财务工作计划精选2020(三)
为使财务工作服务于学校教育教学第一线,服务于全体师生,更好的为教学作贡献,学校财务人员在2020年都基本以学校的标准完成任务,对学校的资金无浪费,将资金都利用在刀刃上。因为大家都深知财务工作是学校各项工作能顺利开展的重要组成部分,是学校正常运营的基础。2020年,为将财务工作做得更好,特制定出财务工作计划。
一、加强管理,进一步做好日常工作
会计工作是一项政策性、业务性强,而且比较繁杂的工作,我们将进一步加强管理,严格按会计制度要求办理一切会计业务。
1、做好出纳核算工作。按制度规定审核每一张原始凭证,对不合理、不合法、手续不全的凭证不予办理或退回补办。按规定办理现金收付和银行结算业务,严格支票领用手续,不签发空头支票。
2、做好预决算工作。根据财政要求和本校实际情况编制年度预算收支计划,并严格执行,全面做好财务年终决算工作。合理安排和节约使用资金,严格按制度办事,使有限的资金得到合理的运用,保证党校事业经费的正常运行。
3、做好办班收费工作。有条不紊地做好函授大专、本科、电大班和研究生班,各类内外联班的收费、结报、核算工作。并按规定管理、使用非税票据。
4、做好各类账户的收支登记工作。对行政、工会、基建、行政备查账等账户的日常收、支业务进行凭证编制、审核、并及时登记入账。正确、无误报出各类账户报表,为领导决策提供真实、可靠的依据。
5、做好各类缴费的结报工作。根据上级要求做好在职、离退休人员医药费结报、发放,和在编人员公积金、社会保险金基数调整、汇缴工作。认真做好统计报表编制、上报等工作。
6、做好固定资产的登记核查工作。配合校产办建立健全学校固定资产管理制度,对新购、报废固定资产及时登记与核查,做到帐帐相符,帐实相符。
7、做好领导临时交办的其他工作。
二、加强成本核算,进一步强化财务监督
根据校部要求,从党校事业发展的需要出发,配合中心财务做好餐饮、客房、会务等部门会计成本核算工作,同时加强对培训中心财务工作的监督与检查,真正实现会计核算规范化,费用合理化,成本化。
三、加强学习,进一步提高业务素质
全体财会人员积极参加会计继续教育和各种财会业务培训,根据要求认真做好会计年审、换证工作。在日常工作中加强学习会计制度和法规,学习业务知识和政府平台新财会软件运用操作,不断提高自身素质和业务水平。熟练运用新软件进行帐务处理、相关业务操作和报表的编制。
在2020年里,我们财务科在上级财政部门和校领导的正确领导下,充分发挥财务部门的职能作用,努力做好工作,确保各项工作计划的顺利完成,为学校发展作出更大的贡献。
小学财务工作计划精选2020(四)
新学期开始了,财务工作是学校工作的基础,财务管理制度及工作计划是学校经济工作的办事章程,严肃财经纪律,严格执行财务管理制度是完成教学任务,提高教学质量,改善办学条件的重要保证,为进一步加强我校管理,根据上级有关文件规定,结合我校具体情况,本学期特制定如下财务工作计划:
一、树立正确服务思想
根据我学区的具体情况,严格执行财务法律、法规,加强财务管理,进行实度调控,勤俭节约,科学合理使用资金,以限度的争取资金,改善办学条件,使之达到新的办学标准,为学校的教育教学提供良好的物质保障。
二、认真抓好常规工作
财务管理力求科学化,核算规范化,费用控制合理化,强化监督度,细化工作,低调做人,高调做事。切实体现财务管理的作用。使得财务运作趋于更合理化、健康化,更能符合公司发展的步伐。
1、准确做好学校年度预算和收支计划,并严格执行。全面做好年终的决算工作,为学校教育决策提供可靠的数据。
2、加强过程管理,及时统计教育经费使用情况,做到底码清楚,信息准确,每月向学区校长汇报,为领导合理使用资金提供依据。年底向职工汇报资金使用情况,加强财务监督。
3、积极参加财会继续教育的培训工作,提高业务水平,做好财务年审、换证工作。
4、做好寄宿生生活补助的发放和减免教科书费的工作。
5、建立健全学校固定资产管理制度,做好固定资产的登记和检查工作。新购物及时上帐,做到帐帐相符,帐实相符,年终认真完成清产核资工作。
6、结合实际情况,制定合理可行的五年发展规划,使学校的发展有章可循。避免重复投资。
7、围绕规划,集中使用资金,打造造亮点学校,使其达到普九标准。
三、抓住重点力求创新
1、抓好队伍建设,提高业务素质,为各项工作的开展提供可靠保障。
2、结合新的办学标准,提高各学校后勤管理水平。
3、虚心听取建议,提高各校后勤人员的服务意识和服务质量。
4、组织后勤人员学习文化知识,丰富头脑;创造机会,走入课堂,了解现代教育教学,更快地提高服务水平和服务技能。
四、其他工作
1、配合学校搞好人防、技防、物防工作。
2、配合学校搞好学生的教育工作。
1、按财务预算科学合理安排调度资金,充分发挥资金利用效率。平时要积极提供全面、准确的经济分析和建议,为公司领导决策当好参谋,2、积极争取政策。积极利用行业政策,动脑筋、想办法、争取银行等相关部门优惠政策,为公司谋取经济利益。
3、深入研究税收政策,合理避税增效益。新的一年里,全体财务人员应加强税收政策法规的研究和学习,加强与税务部门各项工作的联系和协调,通过合理避税为公司增加效益。
4、搞好电费清收核算,合理调度资金完成预算。近年来电费回收程序逐步规范,高耗能企业市场回暖,电费回收成绩显著,给企业现金流量带来积极有利影响,同时也给财务流动资金管理提出了更高要求。XX年,我们应适应新形势,进一步加强流动资金分析和管理,为公司谋求利益。
5、搞好固定资产管理。凡是资产都应该为企业带来效益。XX年,我们应加强闲置资产、报废资产处置工作,努力提高资产利润率。
二、加强管理,挖潜增效,为生产经营目标的实现和效益的增长服务。管理是生产力,是企业正常运行的保证,管理是提高企业核心竞争力的关键环节,建立创新的机制,必须靠管理来保证,管理对企业来说是永恒的。为此,财务科将加强内部管理列入工作重点,即进一步加强财务管理,降低财务费用,控制生产成本,实行全面预算管理,合理安排,压缩不必要的或不急需的开支,做到全年生产、开支有预算,有计划,使企业资金得到有效合理的.发挥效益。同时对于机关科室和各站所的费用,实行科学预算,包干使用,并纳入年底对各单位的考核,有效控制各项费用的不合理开支。
1、业务招待费管理。20xx年我们对业务招待费的管理办法依然采取行政负责、工会参与、纪委监督、包干使用、超支不补、节约归公的原则管好用好业务招待费。严格执行“就餐代金券制”。
2、差旅费管理。严格规范差旅费报销程序和职工借款的还款时限,坚持按照公司《关于加强差旅费和职工借款管理的通知》制度执行。做到坚持原则,一事同人,杜绝虚报冒领,借款长期不还,占有公司资金挪作它用的现象发生。
3、电话费管理。严格预算控制,电话费预算按科室为单位包干到位,努力降低话费开支。
4、办公费管理。办公费管理要按照年初各科室列出计划,经领导审批后,公司统一采购、保管,各单位按计划领用的原则执行。
5、车辆费用管理。严格执行公司制订的相关车辆费用管理办法,从严从细加强管理。车辆维修必须先有计划,经分管领导审核批准后进行维修;车辆用油由财务科负责采购、结算,车辆服务中心负责保管、登记、领用,杜绝乱购、无计划领用。
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1 物流公司财务管理中的主要财务风险问题
1.1 融资风险
目前我国的物流公司不论是企业制度还是融资结构, 都还是传统物流的运营模式;因此, 其必须加快向现代物流的转变, 强化资金支持力度, 以面对白热化的市场竞争。从国内物流公司的现状来看, 对资金的需求障碍始终是制约物流企业规模壮大及效益提高的关键因素。物流企业通过资本市场或者金融机构来筹借资金经常面临着利率水平、获利能力等多种现实制约, 最终导致资金实际使用效果不佳;同时由于普遍存在过高的债务负担, 物流企业在使用现金支付手段时, 通常都使用短期融资的方式, 来缓解支付困难和资金压力。根据调查和统计, 国内的物流公司普遍都使用了贴现汇票和承兑汇票, 无形中增加的资金的使用成本支出。如果外部的物流环境发生迅速的变化, 物流公司很容易因丧失现金支付能力而陷入财务危机, 增加经营风险。
1.2 投资和资金使用风险
物流服务是一种综合性质的服务, 它需要物流企业提供包括仓储、运输等全过程的综合服务。在物流企业资源既定的情况下, 如何合理进行投资、配置和利用资金资源, 就成为制约物流企业效益的头等问题。物流企业在实际投资和资金使用过程中面临的风险主要有以下几种:一是资金投放和配置不当引发的风险。部分物流企业在规模增长阶段, 寻求盲目的规模扩张, 增大运输装卸设备支出、人力支出, 使得经营过程中的现金流量同资本性支出缺口增大。二是盲目投资的风险, 它通常是指物流企业投资的项目没有达到预期收益水平而使企业获利水平下降和偿债压力增大。当物流企业投资于新物流项目或线路的开发、扩大业务区域范围;由于预先估计收益的不确定性, 特别是许多物流公司缺乏科学的投资决策等原因, 经常使物流企业的资本投资无法达到预估收益。
1.3 资金回收和坏账风险
物流企业的收入来源是其提供给客户的物流服务的收费。因此, 客户收费的回收率和速度直接影响着物流公司的经营效益。在物流业竞争激烈化的今天, 赊销也成为了一种主流的开拓业务方式。其中出现的一部分客户拖欠物流款、客户经营不善无力还款, 或是由于物流服务同合同约定有出入、货物破损等情况, 都可能导致物流企业产生巨大的坏账, 从而导致运费及代垫费用难以收回。同时, 盲目放款收款条件所产生的利息成本、坏账管理成本也是物流企业不得不考虑的一项支出。虽然一部分物流企业采用抵押物的方式降低这种坏账风险, 但对抵押物缺乏评估, 此种方式采用率低等因素对于资金回收风险并无太大的改善。
2 物流公司财务风险的分析方法
2.1 定量分析
企业发生财务风险都要经历一个从量变到质变的过程, 这个发展过程必然会透过财务指标的变化而体现。因此, 物流公司应当善用财务比率和风险模型, 建立适用于本公司的财务预警体系, 对于财务风险水平进行量化与监控。物流企业建立财务预警系统, 可以利用财务比率的变化来监控本公司的财务风险水平高低。在具体应用方面, 有单变量模型和多变量模型两种方法。
单变量模型通过物流公司建立涵盖偿债能力、盈利能力、营运能力的财务比率指标体系, 来对公司的财务风险进行监控。不过这种方法由于不能综合反映财务总体状况, 容易导致不同指标之间出现矛盾。更常用的则是多变量模型, 它通过对财务指标进行加权汇总来判别公司发生财务危机的可能性大小, 消除了个别指标评价物流公司财务风险不准确的缺陷。目前国外常用的Z指标模型, 就是通过财务指标的综合选取和权重赋予来监控公司的财务风险。企业在实际运用中可以综合使用单变量模型和多变量模型, 来达到更好的效果。
2.2 定性分析
物流企业的发展和风险高低不是简单通过财务指标就可以判断出的, 多种因素都对物流公司的经营和财务风险产生着影响。首先是宏观的政策影响;国家的政策调整, 例如油价上调、利率上升都可能对物流公司的运营成本带来很大压力;物流公司应当及时关注国家的政策调整, 做出及时的应对。其次是行业特征和一些特殊性事件;例如在非典时期, 由于全国的恐慌性因素, 商贸物流业在当年就受到了非常严重的打击。物流公司应当对这些事件的可能影响做出及时判断。因此, 影响物流公司财务风险的因素不仅包含财务类因素, 还涵盖许多非财务性因素;这些因素甚至可能产生很大的影响, 物流公司应当对此予以充分的关注。
3 物流公司如何做好财务风险防范工作
3.1 对融资风险的防范控制
物流企业防范融资风险应当通过建立融资规章制度、风险防范体系及风控制度等手段来实现。一方面要确定风险预防的总体目标, 建立自身的风险预警系统。物流公司通过融资过程中对融资环境和自身融资能力的分析, 对其中可能产生的分析展开仔细评估, 把对融资风险的防范落实到企业融资工作的具体环节中去。在这个过程中, 企业应建立自身的融资风险监控系统, 由专门的高层管理人员负责工作的开展, 加强融资风险发生的责任。另一方面要通过合理规划融资规模和期限安排, 合理选择融资模式, 使自身的融资成本合理化。在物流企业发展壮大的过程中, , 不少公司都在一定程度上依赖民间借贷而成长;但其蕴藏着巨大的风险和代价。在当今融资方式多元化的背景下, 物流公司管理层应当科学分析资金来源及成本, 寻找适合本企业发展的融资方式, 并适时吸引股权投资, 降低企业的融资风险。对于物流公司面临的短期支付及周转问题, 公司应当通过科学的提前预估, 合理安排贴现及短期借款等措施, 降低短期资金的使用成本。
3.2 投资和资金使用风险的防范控制
物流公司首先应当做好其资源、资金在业务投放中的配置工作。对于流动资金方面, 物流公司应当通过建立科学化的物流管理模型来预测流动资金需求量, 并充分利用结算时间差、银行支付时间差等因素提升资金使用效率。对于运输设备、人力支出, 不应在业务规模扩张时盲目增大投资, 而应仔细分析市场变化, 科学、谨慎投放资源。对于开拓新的物流业务、业务区域或线路等, 应充分做好投资收益前景的分析工作, 基于投资收益的预测来安排扩张投资计划。在以上的投资和资金使用安排过程中, 物流公司应尽量避免短期化的投资行为, 通过长远科学的投资安排, 确保资金使用的效率。
3.3 资金回收和坏账风险的防范控制
“赊销”作为物流行业的一种趋势, 物流公司应予以谨慎对待。其虽然对于企业扩大客户和业务量有积极作用, 但也可能使企业面临坏账、资金链断裂的风险。物流公司在开拓业务时, 应谨慎拓展业务对象, 加强对业务应收款的管理工作, 通过制定一套科学的应收款管理政策, 加强应收款的效益, 提高公司的风险防御水平。公司在应收款管理中, 首先针对不同客户订立差异化的信用标准。对于那些信用品质高的客户, 可以确立较为宽松的信用政策, 以扩大业务量;而对于信用状况不符合要求的客户, 则应通过严格的信用政策, 来保证业务的回款率, 减少坏账的发生。其次为不同的客户建立相应的信用额度。物流公司应通过科学的评估方法, 对其业务客户确立赊销的额度。信用额度代表公司愿为具体客户所承受的最大风险额度;一旦客户超过额度, 则应对客户的信用情况实施监控, 以免发生坏账。再次, 建立客户的档案制度, 并实行连续的跟踪管理。同时还应建立明确具体的清收制度和措施, 实行账款清收的责任化。最后建立预付款的审批制度。对于不同客户的预付款管理, 实施合同化的管理。通过对预付款条件、占用时间等具体规定来实施规范化管理。
摘要:风险管理工作是财务管理的一个重要组成部分;财务风险的管理对于企业的经营安全至关重要。在分析了物流公司面临的主要财务风险问题基础上, 就财务风险展开分析, 并采取相应的防范措施做出了探讨。
关键词:物流公司,财务管理,风险管理
参考文献
[1]黄诗全.物流企业财务风险的防范与控制措施探讨[J].现代商贸工业, 2012, (05) .
关键词 证券公司 内部财务检查 问题 对策
随着证券公司规模的扩大,其分支机构的数量不断增加,相应的财务人员数量、分支财务机构也随之增加,为保证会计信息质量,除常规的外部审计、内部审计外,很多证券公司还组织财务系统内部的财务检查活动。针对证券公司内部财务检查这一领域,笔者结合工作实践,试图对在其中遇到的难点问题和相应的对策做初步的探讨。
一、证券公司内部财务检查工作中遇到的难点问题
证券公司为不断提高会计信息质量,除常规的外部审计、内部审计外,一般还采取现场、非现场等形式组织财务系统内部的财务检查,笔者在内部财务检查工作中,也遭遇了同行可能遭遇一系列难题。
1.检查工作无章可循。在内部财务检查工作开展初期,由于检查人员一般从各财务岗位抽调,每人根据自己的工作经验对被检查单位的财务工作进行检查评价,没有统一的检查标准。由于检查人员水平参差不齐,很容易漏掉被检查单位存在的一些问题。
2.检查工作量大,重复性强。由于分支机构众多,很多检查项目比如固定资产折旧计提准确性检查,即使采用非现场的方式,借助财务信息系统的帮助,要把全部三四十家财务分支机构,一百多家营业部的计提情况全部检查一遍,需要耗费大量的人工成本。如果把检查范围扩展到所有检查项目,不可能投入足够的人工成本来完成这项检查工作。而且即使有这样的实施计划,也是不经济的。
3.内部财务检查出现过的问题重复出现。 某次内部财务检查过程中出现的问题,在进行其他单位的内部财务检查时,可能也会出现类似的情况,甚至在同一单位的第二次内部财务检查过程中,也有同一问题反复出现的情况。
4.被检查单位财务人员抵触性强。被检查单位财务人员对于财务系统内部的财务检查,往往像对待外部检查一样处理,认为检查出的问题越少越好,和内部财务检查人员不能很好地配合。
二、证券公司内部财务检查工作中所遇到难点问题的相应对策
针对证券公司在内部财务检查工作中遇到的问题,需要从制度、流程、方法等多方面考虑,针对以上问题,可考虑采取如下对策:
1.针对检查工作无章可循的问题,需要从制度入手,制定详实的内部财务检查管理办法,详细规定从发出检查通知、组织实施检查到出具检查报告,反馈整改意见等全部财务检查阶段的注意事项。此外,为保证检查过程中严格执行内部财务检查管理办法,对内部财务检查的实施流程制定细致的操作步骤,详细规定内部财务检查各个阶段具体操作步骤,使任何一个熟悉证券公司会计核算的财会人员,都能够按照该操作步骤完成指定单位的内部财务检查工作,以保证内部财务检查工作的质量。
2.针对检查工作量大,重复性强的问题,通过对所有检查步骤进行分析整理,发现有相当数量的检查工作不需要到检查单位现场就能借助财务信息系统完成,还有一部分可以先借助财务信息系统找出可疑点,然后再到现场确认,也可以部分提高工作效率。对于不需要到检查单位现场借助财务信息系统就能完成的步骤,经过统计分析,发现这一部分的数量极大,手工处理难度非常大,为此,结合该部分工作数据来源高度电子化的特点,协调财务信息系统开发商开发了财务指标预警系统,把需要检查比对的若干事项设计成不同的指标,通过财务指标预警系统进行定时扫描,扫描后发现的问题通过手机短消息、即时通讯软件向相关责任人员发送预警信息,相关人员在接到预警消息后,进入预警系统查看预警详细信息,进行整改。这样不仅解决了手工处理工作量大,实效性差的问题,大大提高了工作效率,而且前移了风险防范的监控点,增强了其有效性。
3.对于检查过的问题重复出现的现象,通过整理前期检查过程中公司范围内出现的共性问题,以检查简报的形式在财务系统内部发布,使其他出现类似问题的单位通过自查、整改的方式进行处理,这样在以后的检查工作中,类似问题重复出现的概率大大降低。对于同一单位在第二次检查过程中出现上次检查发现的问题的现象,首先对该类问题进行调研分析,如果不是被检查单位故意不予整改的情况,则协调相关部门讨论解决办法;如果因为被检查单位原因再次重复出现上次检查发现的问题的,根据公司相关考核管理办法进行考核奖惩处理,通过这些措施,检查过的问题反复重复出现的现象大大减少。
4.对于被检查单位财务人员的抵触情绪。首先,要向他们解释内部财务检查的目的不同于内外部审计检查,其目的不是为了发现问题,其目的在于发现问题后如何整改,以期在内外部审计检查中不再出现这类问题,避免造成更大范围的不利影响,这样以来,内部财务检查实际上是对财务人员是一种保护措施。通过这样的解释说明,使得财务人员转变思想,正确对待内部财务检查工作。另外,为鼓励财务人员正确对待内部财务检查,主动暴露问题,对于首次发现的新问题,可考虑在内部考核中不予处罚。
三、总结与建议
以上对策均在笔者所在公司实际实施多年,实践证明,对于解决内部财务检工作中遇到的难点问题发挥了有效的作用。
以上对策是针对财务检查工作中的具体难点问题提出的,除此之外,还应该注意:
1.要广开思路,从制度、技术、手段多方面入手,多管齐下,齐头并进。
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