对公账户管理规定

对公账户管理规定（精选6篇）

对公账户管理规定 篇1

甲方：中国银行

乙方：

第一条 根据《中国银行对公外汇账户管理暂行办法》，经甲乙双方协商，签订本协议，以明确双方的权利和义务。

第二条 乙方自愿在甲方开立对公外汇账户（以下简称账户），甲方向乙方提供账户项下相关服务，及时、准确地办理乙方委托的相关业务。

第三条 甲乙双方应共同遵守《中华人民共和国外汇管理条例》、《境内外汇账户管理规定》等法律法规及《中国银行对公外汇账户管理暂行办法》。

第四条 乙方应按照国家外汇管理法律法规制度使用账户及办理相关业务，不得利用账户从事偷逃税款、逃废债务、逃汇套汇、套取现金、违规收付汇及结汇、洗钱等违法行为，不得出借、串用、转让账户，不得利用账户代其他单位或者个人收付、保存或者转让外汇，不得将单位外汇以个人名义私存。

第五条 乙方保证向甲方提供的开户材料真实、完整、合规，同意甲方视情况向有关部门和单位进行核实。

第六条 乙方应按照国家外汇管理局核定的收支范围、期限和限额，管理和使用账户。

第七条 开户材料发生变更时，乙方应主动于有关事项变动发生之日起5个工作日内书面通知甲方，并提供有关证明申请办理变更手续。变更内容的生效日期以甲乙双方的约定日期为准。

第八条 乙方同意甲方从其账户直接扣划有关款项、税款和费用（如银行借款、利息、利息税、手续费、账户管理费等），收费标准按照甲方公布或双方协议执行。

第九条 乙方应及时（至少每月一次）与银行对账单核对账务，如有不符应及时向甲方查询，若自收到甲方发送对账单之日起10天内未回复甲方，视同乙方核对账务无误。

第十条 乙方关闭账户时，应以书面形式向甲方申请，主动与甲方核对账户余额，乙方尚未清偿其与甲方任何已有或或有的债务时，甲方有权拒绝乙方关闭账户的申请。

第十一条 乙方开立账户的名称应与其申请开户提供的证明材料的名称一致。

第十二条 如乙方签发的支付凭证的签章与预留银行签章不符，甲方有权拒绝执行该支付指令，对因此而引起的任何损失，甲方不承担任何责任。

第十三条 甲方在办理乙方委托的账户项下的业务过程中，如发生甲方原因造成的差错，甲方应承担由此产生的直接损失。

第十四条 对于由于其他不可抗力原因或任何第三者导致的任何延误、中断或暂时中止而使乙方所遭受的任何迟延、损失，甲方不承担赔偿责任。

第十五条 甲方应依法保障乙方的资金安全，在受理乙方委托的相关业务时，应认真审核支付凭证上的签章与乙方预留银行签章相符后才能受理。

预留银行签章由乙方的公章或财务专用章及被授权签字人的签名或盖章组成。预留银行签章应与开户名称一致。被授权签字人应是乙方的法定代表人或负责人或其授权的代理人。预留银行签章如有支付条件限制时，乙方应向甲方书面声明。

第十六条 除非甲乙双方另有协议，乙方在甲方开立的账户任何情况下不得透支。

第十七条 甲方应依法为乙方的账户信息保密。除国家法律、行政法规等另有规定或经乙方授权外，甲方应拒绝任何机构或个人查询乙方的账户信息及有关资料。

第十八条 甲方应定期将账户对账单按与乙方约定的方式送达乙方，约定方式包括乙方来甲方处领取、甲方邮寄给乙方等。

第十九条 甲方保留修改账户条件的权力。如修改账户条件（包括收费标准等），甲方应提前七天对外公布或通知乙方。第二十条 甲方有权在其认为必要时主动关闭或撤销账户，但应在关闭或撤销账户后书面通知乙方。

第二十一条 甲方保留对规定账户关系的条文进行修改的权力。

第二十二条 本协议未尽事宜甲乙双方应签定补充协议，补充协议与本协议具有同等效力。

第二十三条 本协议于乙方在甲方开立的账户存续期间有效，如账户关闭或撤销，自正式关闭或撤销之日起，本协议自动终止。

第二十四条 若甲乙双方产生纠纷应协商解决，协商未果，任何一方有权向甲方所在地有管辖权的人民法院起诉。第二十五条 本协议受中国法律约束。

第二十六条 本协议一式两份，由甲乙双方各执一份。

甲方（签章）乙方（签章）

法定代表人或授权签字人法定代表人或授权签字人

对公账户管理规定 篇2

一、原因分析

(一) 历史原因

主要取决于宁夏自治区一些特殊经济实体的采购方式, 这部分交易主体原料主要来源于私营业主、个人。例如:石化、煤炭企业收购原油、煤, 造纸企业收购麦草, 粮食企业收购农副产品, 羊绒制品企业收购羊绒等。

(二) 政策原因

为提高服务效率, 人民银行发布了《中国人民银行关于改进个人支付结算服务的通知》 (银发[2007]154号, 以下简称通知) , 简化了从单位银行结算账户向个人银行结算账户支付款项的处理手续。《通知》规定从单位银行结算账户向个人银行结算账户支付款项单笔超过5万元人民币时, 付款单位若在付款用途栏或备注栏注明事由, 可不再另行出具付款依据, 但付款单位应对支付款项事由的真实性、合法性负责。该规定实际上将对公账户向对私账户转账推向了不受限的境地。

(三) 经济形式多样化原因

随着近年来市场经济日益活跃, 对资金的需求量也越来越大, 小额贷款公司与投资咨询公司因为其灵活便捷的特性赢得了广大筹融资者的青睐。由于小额贷款公司的贷款对象大部分为个体工商户和个人, 增加了对公账户向对私账户转账的业务量。

(四) 转账方式多样便捷

我国法规规定的转账工具有支票、银行本票、银行汇票、商业汇票、汇兑、委托收款、托收承付以及银行卡, 还有新兴的电子支付工具, 如网上银行、手机银行等。加之其中有些结算方式门槛较低, 使用方便, 比如网上银行的开通手续简便, 农业银行只需使用人开立账户且信誉良好, 而建设银行只需使用人开立账户即可。

二、存在的洗钱风险

(一) 与多种结算工具混用, 模糊资金轨迹

为进一步隐瞒和掩饰犯罪收入的来源、去向和性质, 模糊犯罪收入的非法特征, 给反洗钱当局追查制造障碍, 犯罪分子会利用多种转账工具把犯罪收入在不同地区、银行和账户间频繁转移。如:票据具有无因性, 能够转让流通, 连续多次背书转让, 可以将犯罪收入转移到异地具有关联关系的个人;高效率的汇兑系统实现了资金实时到账, 但也模糊了地域概念, 尤其是利用网上银行完成的汇款, 轻松隐秘, 通过银行汇兑系统可以在不同银行不同账户间频繁转移资金;银行卡优点众多, 使其成为洗钱的工具, 在银行卡账户间反复转账, 利用银行卡信用功能, 从银行取得贷款, 再用犯罪收入还贷款, 隐藏犯罪收入。如果将以上结算工具混用, 资金的轨迹会更加复杂, 追踪会更难。

(二) 与现金配合使用, 割断资金轨迹

现金结算简单、快捷, 但是由于现金流转未形成闭环, 使其成为天然的洗钱工具。如果犯罪分子将犯罪收入自对公账户转入对私账户后立即取现, 则彻底割断了资金轨迹, 资金追查也无从谈起。

(三) 转入公司法定代表人, 会计等关联人账户, 账外循环, 逃避税收

在接收的重点可疑交易报告中和现场检查时发现, 一些企业为逃避税收, 将对公账户资金转移到公司法定代表人, 会计、出纳等人个人结算账户后, 单位的一些业务资金往来就通过这些个人结算账户进行, 形成了公司正常业务经营账务以外的另一套资金运转, 具有明显逃避税收的意图。

(四) 借机成立空壳公司, 从事洗钱活动

为掩人耳目, 犯罪分子通过成立空壳公司, 以正常经营的名义在对公账户与对私账户间进行资金划转, 以达到其非法经营的目的。如宁夏发生的具有全国影响力的“孙国明40亿非法集资案”, 当事人孙国明在起家时成立了广本通汽车租赁有限公司, 该公司一直没有一些像样的业务。该公司的对公账户主要是用来进行资金拆借, 许多非法融资对象均是亲戚和熟人。为方便业务开展, 孙国明后来还成立了银川融达典当有限责任公司、宁夏宁盐石油化工有限公司等。

三、防控困难

(一) 《通知》规定不利于反洗钱工作开展

《通知》中虽要求付款单位要对支付款项事由的真实性、合法性负责, 但在具体操作中缺乏有效约束, 无实际意义, 在银行本身尽职调查手段有限的情况下, 加大了银行客户身份识别的难度, 使银行在改善支付结算服务和履行反洗钱职责间无所适从。

(二) 现金交易监测尚未系统化

基层人民银行分支机构和当地金融机构普遍未建立大额现金数据库和监测系统。“总对总”报送后, 人民银行分支行无法获悉金融机构大额交易报送具体情况, 因此, 在缺乏相应信息、分析系统和有效的监测手段等情况下, 人民银行分支行也就无法对金融机构日常提交大量大额现金存取记录进行有效的分析、辨别和及时监测, 难以对金融机构报备的数据进行连续、有效的统计、汇总和分析, 很难发现金融机构大额现金支付业务存在的问题, 也就不能很好地根据现金交易记录及时觉察到洗钱的线索, 对推动反洗钱工作难以产生实质效果。

(三) 商业银行反洗钱控制措施不完善

对于多种支付结算工具未建立专门控制制度, 未采用有针对性的风险防范措施;部分商业银行对于网上银行、电话银行等非面对面业务的交易监测不完善, 如申请加入极其容易, 无金额限制, 系统对交易要素的反应不完整等。

(四) 企业财务内外部监督缺失

从内部监督来讲, 除会计制度规范的企业外, 一般小企业和个体工商户均未制定和实施内部审计。从外部监督来看, 《中华人民共和国审计法》中除规定国务院各部门和地方各级人民政府及其各部门的财政收支、国有金融机构和企业事业组织的财务收支需接受审计监督外, 也未明确其他应接受审计的企业。缺乏有效的内外部会计监督, 会计信息质量难以保证, 为一些不法分子将公款私化或是逃避税收提供了土壤。

四、防控措施建议

(一) 修改《通知》规定

取消商业银行对对公账户向对私账户转账不负审查义务的规定, 严格执行《人民币银行结算账户管理办法》第四十条规定和《反洗钱法》及配套制度规定, 严格履行客户尽职调查职责, 对于不提供合法付款依据的开户单位提出的付款请求, 坚决不予办理。

(二) 整合大额现金交易监测系统

一是建议总行放开反洗钱数据查询平台中的大额数据查询功能, 使基层人民银行可以查询到金融机构报送的大额现金交易, 以迅速获取可疑客户的商业活动记录等相关信息, 识别可疑交易;二是充分利用各级人民银行与商业银行网络联通优势, 要求商业银行逐日报告规定现金业务情况, 随时掌握金融机构大额现金支付状况, 提示金融机构及时锁定异常目标, 并进行连续识别和追踪, 提高工作效率。三是开发重点客户、重点地区、重点网点现金交易监测系统, 对现金流量大的客户、地区和网点进行重点监控, 将用现量大的企业和个人作为报告和分析的重点, 对重点领域进行调查和分析, 必要时, 对重点地区和领域实施特殊措施。

(三) 强化商业银行反洗钱控制措施

一是针对多种转账结算方式制定严密的反洗钱内控制度, 将洗钱风险防范意识渗透到各类业务中;二是加强客户尽职调查工作, 对客户使用特定结算方式的目的和性质与客户身份、知识水平及日常交易行为进行比对, 判断其合理性;三是完善交易监测体系, 尤其是通过网上银行业务、电话银行等新兴业务或非面对面方式进行转账的交易的监测, 按照大额和可疑交易报告接口规范, 补充完善交易系统要素, 确保交易有迹可寻;四是提高非面对面业务准入门槛, 对于开通网上银行、电话银行等业务的客户, 在开立账户时采取更为严格的身份识别措施。

(四) 建议财政部门加强会计监督工作

规定各种规模性质的企业, 只要执行《中华人民共和国会计法》, 均应树立诚信经营的理念, 建立完备的内外部监督制度, 准确核算单位财务收支, 提高会计信息质量, 防范公款私存和逃避税收等违法行为的发生。

参考文献

[1]梁英武.支付交易与反洗钱[M].北京:中国金融出版社, 2003.

[2]宋泓均.中国洗钱犯罪对策学[M].北京:中国检察出版社, 2010 (4) .

[3]马经.金融机构反洗钱实用手册[M].北京:中国金融出版社, 2008 (12) .

对公账户管理规定 篇3

1.健全质量管理机构，落实质量管理责任制

施工企业中标后，为了加强公路工程施工项目的质量管理工作，按照分级管理、层层负责的原则，建立项目经理部、工程施工处、专业工程施工队三级质量管理体系。以项目经理为质量第一责任人，由质检负责人全面负责质量管理工作，具体业务工作由质检处负责开展，并组建工地试验室、质量自检组、资料整理组，分工协作各负其责；工程施工处以各处处长为质量第一责任人，由质量自检员负责该处的质量自检工作；专业工程施工队以各队队长为质量第一责任人，由质量自检员负责该队的质量自检工作，并制定各自的岗位职责，做到质量责任，层层落实并制订质量管理工作规章制度，使工程质量管理工作有章可循。

2.牢固树立“质量第一”的思想，认真做好质量管理的前期准备工作

工程开工后，项目经理部根据质量管理工作方针和项目的质量目标，全体员工的质量意识学习教育，为使质量管理工作顺利开展，要认真做好前期准备工作。

2.1认真学习合同文件、技术规范，落实岗位职责进入工地现场后，需认真组织参加施工的全体人员学习合同文件、技术规范，依据有关文件精神，结合本工程的实际，制定全体施工人员的质量责任明确岗位职责，并制定详细的质量管理工作计划，确保质量管理工作的顺利进行。

2.2各个单项工程开工前，要对参加施工的全体人员进行工程施工应知应会教育，并严格考核，做到工程施工严格按设计与“技术规范”操作。通过教育与考核，实行全体施工人员持证上岗、挂牌作业。

2.3各个单项工程开工前，要组织人员对原材料、机械设备、施工工艺、检测方法和可能遇到的质量问题及预防措施进行充分的施工前准备，并认真进行检查，确定完善后，再进行施工。

3.严格执行质量控制程序，确保工程质量目标的实现

3.1制定严格的质量控制程序根据工程的合同要求，在工程施工中，制定严格的质量控制程序。在每个单项工程开工前，必须编制上报“开工报告”，在工程施工中，首先由施工企业进行质量自检，自检合格后，报请现场监理工程师抽检，抽检合格方可进行下道工序的施工。在工程施工中，要严格按质量控制程序操作，使各项工程的质量自检工作能够有条不紊地开展。

3.2认真做好工程施工技术交底工作，明确各项工程的质量目标在各个单项工程开工前，项目经理部要认真编制《施工组织设计》，编制详细的施工工艺方案，并且明确质量目标。通过认真细致的技术交底工作，使参加施工的全体人员明确设计意图，明确工程施工技术标准及操作细则，明确工程的质量目标，使各项工程质量目标及质量控制落实到最基层的全体施工人员身上，为开展工程全面质量管理工作创造了良好的条件。

3.3认真做好试验路段的施工，确定切实可行的工程施工方案在各个分项工程全面开工前，遵照“公路工程施工技术规范”的要求，认真做好试验路段的施工，确定各项工程的施工技术方案及质量控制措施，确定具体的施工操作方法，用于指导全线工 程的施工。

4.加强施工现场的质量控制

4.1认真做好工程施工测量，是现场质量控制的主要项目。

在工程开工之前，项目经理部要组织技术人员对导线点、中桩和高程进行反复测量，使之达到闭合要求，保证中线和高程误差在规定允许的范围之内。在施工过程中，要重点对公路路基中线及各个桥涵构造物的平面位置、高程、预制构件的几何尺寸等进行严格控制，使各项测量成果均控制在规范允许的范围之内。

4.2加强对原材料的质量控制，认真做好工地试验工作。

项目经理部要成立工地试验室，并配备业务精通、工作认真负责的专职试验人员，认真开展工地试验工作，为工程质量控制提供可靠的依据。加强对原材料的质量控制，严把原材料质量关，杜绝不合格的原材料进场。要求钢筋、水泥、钢绞线、防排水材料等外购原材料进场时要有出厂合格证，同时由业主指定的试验室进行试验，合格后方可进行原材料的定购。在施工过程中，根据“技术规范”要求的频率对进场原材料进行检测试验，以杜绝不合格材料进入工地。

加强对混凝土、砂浆等半成品材料的质量控制，在不同标号及水泥砂石料不同时工地试验室要分别做出配合比，在施工现场挂牌作业，严格按试验室确定的配合比进行施工，并根据“技术规范”的要求取样，进行试块的制作及试验，确保试验数据真实、准确、可靠，以确保其工程质量符合技术规范的要求。

加强施工现场的试验检测工作，在各项工程施工过程中，认真进行试验检测工作，对达不到质量标准的施工项目，及时分析原因，调整施工工艺及时进行补救处理，确保工程质量控制由试验检测数据说话，避免凭经验办事等盲目的质量控制。

4.3认真履行质量合同，加强各个单项工程的现场质量控制。

在工程施工中，加强各个单项工程的现场质量控制，确保工程质量目标的实现。路基土石方工程，要重点做好路基压实度的控制；桥涵构造物工程在做好强度、几何尺寸等主要技术指标控制的同时，还要做好外观质量的控制；路面工程做好基层及面层的强度、稳定性、平整度等主要技术指标的控制。

4.4运用全面质量管理方法，加强工程质量控制。

在工程施工过程中，运用全面质量管理的知识，采用因果分析图、鱼刺图等方法，对工程质量影响因素进行认真细致的分析，确定质量控制的措施和目标，使工程质量控制有的放矢，达到事前预防、事中严格控制，扭转事后检测达不到标准的被动局面，提高工程质量控制的水平和效率。

5.工程质量控制取得的成绩

在近几年甘肃省国道310线天谗公路TCA标、TCC标路面工程、国道109线白兰高速公路BLM3标路面工程及国道312线柳界高等级公路第六合同段路基路面工程的施工中，加强了工程质量管理与控制，取得了可喜的成绩。各项工程一次通过竣工验收，工程质量全部达到优良，多次获得业主的奖励，国道310线天谗公路TCC标路面工程获得全国交通运输工会2001年劳动竞赛优质工程奖。

6.进一步搞好施工项目质量管理工作的几点建议

（1）作为中标后的施工企业，须建立健全质量保证体系，充实项目经理部的质量管理工作人员，制定全体施工人员的质量职责，使质量管理工作贯彻于整个工程施工之中。

（2）强化施工队伍的质量意识教育，加强施工队伍的岗前培训，层层分解质量目标，使质量目标落实到最基层的施工人员身上，落实到各个单项工程及各道工序上，确保质量控制落到实处。

（3）充分发挥工地试验室的作用，通过认真细致的试验检测工作，为质量控制提供可靠的依据，切实做到试验数据指导工程施工，使各项工程的质量控制有据可查，真正起到工地试验的作用。

（4）正确处理进度与质量的关系，只有进行严格的质量控制，严把工程质量关，提高工程质量抽检合格率，才能保证工程进度按计划目标实现。当工程质量与进度发生矛盾时，进度必须服从质量。但如果只抓质量，不抓进度，对施工企业来说，毫无效益可言，再好的质量也就没有依托。在工程施工中，要做到以质量促进度，以进度创效益，所以，最关键的是抓好工程质量管理工作。

（5）施工企业要建立强有力的工程质量自检机构，从上到下，认真进行工程质量自检，严格进行质量控制，使“企业自检”成为质量保证体系的第一关，只有通过“企业自检”这一关，才能更好的进行“社会监理、政府监督”，严把工程质量关。

对公账户管理规定 篇4

为防范结算风险，排除隐患，按照××号文要求，××期间，我行组织人员再次对结算账户进行了深度清理、检查和整改，现将情况报告如下：

一、组织安排情况

收到省分行××号文后，我行领导高度重视，立即召集计划财会部、综合管理部相关人员研究部署人民币对公结算账户深度自查和整改工作，并成立了以行长为组长、分管行长为副组长、计划财会部、各县支行负责人为成员的领导小组和分行计划财会部牵头，××分行、各县支行行长，各城区支行、各分理处负责人共同参与的工作小组。工作小组对结算账户深度清理检查工作进行了具体的安排部署。检查工作以各分支行和各网点为单位进行，各单位对照××文要求，对结算帐户逐户进行了清理，并对清理过程中发现的问题制定了整改措施。

二、检查情况

此次检查，我行围绕开户资料的合规、合法、真实性；帐户使用、变更、撤销的合规性；印鉴管理的合规性；帐户查、冻、扣手续的合规性；对帐制度执行情况；和非核准类系统录入共六个方面，对现有帐户进行了逐户、逐条清理检查。

（一）开户资料的合规、合法、真实性方面

我行开户资料均实行了一户一档管理，对过去部分更换印鉴资料等未纳入帐户资料单独保管的均进行了归档管理；开户手续合规，开户资料齐全，开户资料均经网点负责人审查确认；基本账户、临时账户开立经过人民银行核准；异地开立银行结算账户合规；未发现有开户企业出租账户的行为；账户信息与开户申请、印鉴卡一致；开户资料均经双人复核双签。

存在的问题：

1、部分帐户资料中营业执照、税务登记证已过期；

2、开立非基本账户后未书面通知基本存款账户开户行。

3、个别录入综合业务系统的客户全称与预留印鉴不一致。

4、部分一般帐户无单位公函原件。

5、部分贴现帐户资料中无贴现合同。

（二）账户的使用、变更、撤销手续的合规性方面

我行无一般存款账户取现的情况；临时存款账户、专用存款账户使用合规；账户变更手续合规；销户后重要空白凭证和开户许可证均按要求收回；长期不动户管理规范，不动户定期清理及时转入不动户，长期不动户清单与８４２９未销联每月进行了核对。在会计专项检查中检查有一户未严格执行账户3日生效日制度，前次检查已指出并整改；

存在的问题：

1、存在个别账户未经人行核准办理业务的情况。××分行××经费户，不能提供省财政厅批文，未经人行批准但仍在继续使用。分行本部××分理处帐户××,帐号123456789，未经人行核准仍在办理业务，××分理处帐户××公司存在账户在人行核准未批复前违规使用情况。

2、××分行存在一户客户在同一部门既开立了基本帐户，又开立了一般结算帐户的情况。××分公司在××分行营业部既开立了基本帐户，又开立了一般结算帐户，不符人行帐户管理系统规定未录入人行帐户管理系统。

3、过去销户时，要求客户交回重要空白凭证和开户许可证，但对无重空交回的客户未要求提供未交回的说明并在说明中承诺承担因未交回所应承担的责任。

（三）印鉴管理的合规性

我行预留印鉴与账户数相符，因历史原因长期不动户预留印鉴遗失的均复印了最后一次使用的印鉴，并出具了有单位负责人签字的情况说明；印鉴卡预留形式合规；预留印鉴保管较为严格，营业终了均入保险柜或入库保管。印鉴变更手续基本合规，无未经客户有效授权进行变更的情况；印鉴卡内容完整；开户企业预留印鉴与企业名称相符，用章规范；对于销户和转入长期不动户的印鉴均转入后线专人妥善管理；大额交易50万以上的客户印鉴均实行了双人核查。

存在的问题：

1、部分帐户印鉴预留、变更资料留存不完备。原因，一是过去的操作流程是更换印鉴手续及印鉴片随传票装订，未纳入帐户资料集中保管，二是过去手续不完善，但帐户印鉴片已被多次更换，单位公章更换或销毁，原法人或原预留印鉴人有的已调离，有的已退休，无法联系到原法人或原预留印鉴人补齐原法人或原预留印鉴人身份证复印件、委托书、申请书及漏盖印鉴片公章等。

2、我行目前有部分网点印鉴片未实行专人专柜保管，而是由事中监督交接。

（四）对公存款账户查、冻、扣手续合规性。

我行在办理查、冻、扣划对公存款账户时，由有权查、冻、扣划机关严格按规定程序办理，手续合规，冻结期限和解冻手续合规。存在的问题：有权查、冻、扣划机关人员未在《查询、冻结、扣划登记簿》上签字，而由内部登记人员记录。

（五）对账制度执行情况方面

我行对帐工作坚持了记账与对账，发出与收回对账单分离原则；对账制度周期，对章制度贯彻执行较好；证对单回执记载内容完整，重点客户与非重点客户对账资料已实行了分类装订，妥善保管；从六月份起我行已要求证对单回执上的企业签章均为预留印鉴章，并经核印人员核对并签章确认；证对单回收率达到了省分行要求；不符帐项均按规定及时登记和处理。

存在的问题；

1、我行因人员紧张，新招聘人员未到位，目前对账尚未实行上收二级分行管理，仍按辖属机构集中对账。

2、××分行部份对帐回执上企业加盖的印章为非预留印鉴章。

（六）、非核准类单位结算账户备案制度执行方面

我行对一般存款帐户、非预算单位专用存款帐户均按要求通过“人民币银行结算帐户管理系统”向当地人民银行进行了报备。对个别未录入帐户管理系统的帐户已在清理中补录。对清理帐户过程中清理出的开户手续不完善的帐户，已通知其进行了销户，无法通知的或未来办理销户的已停办了帐户的所有结算业务。

存在的问题：存在部分非核准类单位结算账户录入系统的开户日期与综合业务系统的开户日期不一致的现象。

三、整改情况及整改措施：

（一）开户资料的合规、合法、真实性方面

1、对帐户资料中营业执照、税务登记证已过期的帐户，联系客户提交有效期内的证照并复印留存。

2、对已开立非基本账户的以公函的形式通知基本存款账户开户行。

3、根据客户预留印鉴录入综合业务系统的客户全称，通知客户更换开户申请书，确保开户名称与预留印鉴一致。

4、对一般帐户通知客户补交单位公函原件。

5、对贴现帐户补齐贴现合同复印件。

（二）账户的使用、变更、撤销手续的合规性方面

1、对未经人行核准的帐户立即停止办理其业务。

2、对网点合并未办理帐户变更手续的立即联系客户到人行办理变更登记

3、对××分行存在同一部门既开立了基本帐户，又开立了一般结算帐户的客户立即对其一般帐户进行销户。

4、在今后的工作中进一步完善销户手续，要求客户提交重要空白凭证和开户许可证交回的说明并在说明中承诺承担因未交回所应承担的责任

（三）印鉴管理的合规性方面

1、对现有帐户使用中的印鉴片按印鉴管理要求补齐要素和资料，对因历史原因无法完善资料的，要求单位出具书面证明并承诺未完善的责任。

2、从××月份起要求网点对印鉴片实行专人专柜保管。

（四）对公存款账户查、冻、扣手续合规性方面

从××年××月份起，凡受理查询、冻结、扣划业务，有权查、冻、扣划机关人员必须在《查询、冻结、扣划登记簿》上签字。

（五）对账制度执行情况方面

1、对账未实行上收二级分行管理，仍按辖属机构集中对账问题，我行将在×月份新招聘人员经省分行批准上岗后立即落实整改。

2、要求巴中分行从×月份起，对证对单未加盖单位预留印鉴章的进行整改。

（六）、非核准类单位结算账户备案制度执行方面。

对清理帐户开户手续不完善，未报备帐户，停止办理业务并通知其销户。对部分非核准类单位结算账户录入系统时开户日期与综合业务系统的开户日期不一致的现象进行清理补录。

对公账户管理规定 篇5

施方案

为建设和巩固区域内主流银行地位，争当区域内主流结算银行，持续创建结算业务核心竞争力，推动我行结算与现金管理业务持续、快速、健康发展，迅速扩大我行结算账户规模，有效提升结算账户质量，特制定本方案。

一、实施对公结算账户扩户提质工程背景及意义

我行实施对公结算账户扩户提质工程是打造和巩固区域内主流银行的重要举措，是业务经营转型升级的重要内容，也是持续创建核心竞争优势的重要途径。对公结算账户扩户提质工程意义重大，影响深远，各级行务必要统一思想，提高认识，将实施对公结算账户扩户提质工程放到新的战略高度，正确认识对公结算账户对业务经营的推动促进作用；认清业务发展形势，找准系统内及同业差距，进一步增强危机意识和责任意识；坚定不移的推动对公结算账户扩户提质工程的开展，为持续巩固主流银行地位增添动力。

（一）结算账户在业务发展中的作用

一是对公结算账户是银行对公业务生存和发展的基础。各行要提高对公结算账户基础地位重要性的认识，对公结算账户是贯通银行资产、负债和中间业务以及电子渠道发展的核心，是银行服务对公客户的重要载体，也是维系客户关系的有效手段。对公结算账户是满足客户基础金融需求，是银企合作的前提，是客户资金划转和留存的主要载体，能有效带动资产、负债和中间业务的有效发展。

对公结算账户存款是银行负债业务的主要来源，只有扩大结算业务市场份额，其他业务才有介入的基础。

二是对公结算账户是对公业务营销的重要内容。各行纠正将结算账户营销视为“传统的、等客上门的柜面运营业务”的错误认识，努力扩大我行对公结算账户规模，有效提升结算账户质量，促进各项业务的全面发展。

（二）我行结算账户在系统内及同业中的情况

（三）我行主流银行地位的持续巩固

二、对公结算账户扩户提质工程考核指标

（一）对公结算账户总数及当年新增

（二）基本结算账户总数及当年新增

（三）有效账户占比及当年增长率

（四）高价值账户占比及当年增长率

三、对公结算账户扩户提质工程的目标

总体目标

阶段目标

四、对公结算账户扩户提质工程主要工作措施

（一）成立组织领导小组

（二）构建激励约束机制

（三）完善保障机制

1.系统开发 2.费用保障 3.考评机制 4.五、相关要求

（一）统一思想，高度重视(二)加强领导，精心组织

（三）通力协作，齐抓共管

小议小额账户管理费 篇6

【关键词】小额账户管理；商业银行；金融业

爸爸曾因侦查工作需要到附近某银行大华支行办理了个人开户，并存款人民币6元。一年后他去支取本息销户，却被告知账户已被清空。气愤的爸爸以维权的方式与之理论到相应分行和当地银监会，才讨回本金并接受了赔礼道歉。

后来，我从网络上查阅资料学习到，爸爸的账户被按月扣除了小额账户管理费，所以他的盈余变成了亏空。所谓小额账户管理费，是指银行针对那些日均余额低于一定数额的账户，每月收取一定数额费用的账户管理费。

关于此项收费早有被“叫停”的争议。很多人提出2011年中国银监会、中国人民银行、国家发革委就发布了《关于银行业金融机构免除部分服务收费的通知》，其内容要求取消包括小额账户管理费在内的34项银行收费。但也有银行专家学者反驳说2011年银监会已经叫停小额账户管理费，其下发的文件中并不包括普通存取款账户。因此，对于爸爸的情况来讲，他的银行卡账户属于普通存取款账户，银行向其收取小额账户管理费尚不算违规。

我认为小额账户管理费制度有一定的积极意义，主要有以下几方面原因：一是认为商业性是商业银行的首要属性。站在商业银行的立场看，为保证其正常的效益和运营，当然是收费好。二是银行收取小额账户管理费主要是针对那些较长时间未发生收付业务的“睡眠账户”，这些“睡眠账户”不仅会给银行网络系统带来负担，还会对用户个人信息造成一定的安全隐患。放大到社会层面，同一客户常常在不同银行间开立多个账户，浪费了社会的金融账户资源。三是通过收取账户管理费，银行希望现有闲置账户客户能够对自身银行账户进行有效合并，积极争取客户能归并在各家银行间的资产，选择一家银行作为自己的金融资产管理行，从而提升个人客户的金融理财意识。

但是，我个人更倾向于取消该收费制度，小额账户管理费收取的弊端远大于其积极意义。

1.商业银行追求商业利益无可厚非，但有对穷人富人差别对待不利之嫌（欺贫媚富）。银行应当充分考虑个人的承受能力，应当抓大放小，舍弃小利。小额账户管理费实际上也没有多少钱，但是会引起更大的负面作用，比如会引起储户的不信任，群众会认为银行唯利是图。

2.目前银行乱收费的现象普遍存在。中国的金融市场还在发展阶段，存在着金融垄断现象，所以商业银行会滥用自己的垄断地位推出霸王条款，弱小的消费者免不了会吃亏。但是银行爱财，应该取之有道，银行应当自我约束乱收费的行为，重塑自己在消费者中的公信力。

3.据悉，银行收取小额管理费不告知储户的现象普遍存在。既然在广大储户开户的时候银行都没有告知其未来会有会有小额账户管理费的支出，银行单方面收取是小额账户管理费而没有履行告知义务是不合理的。

其实，银行不应该收取小额账户管理费，与其公共属性还有关系。商业银行具有一定的公共性是来源于其行业特殊性。在我国商业银行设立之时，商业银行获取的特殊保护是其本身的许可设立。也就是说，在我国，各个银行受限于央行地限制，通过利率管制可以让各个商业银行获取赚取稳定的利润。在其退出之时，这种所谓的特殊保护就会发挥作用，例如：低利息保护，央行财政援助。这种再贷款发放出去之后往往很难收回，成为央行的不良再贷款，最后还是由财政买单。因此，银行与其他企业不同，银行拥有其他企业没有的法律权利；这样就可以使银行激烈的市场竞争，以此获取丰厚的利润。当资金周转不灵时，银行还可以使用最后一张王牌-中央银行，逆转自己的不利局势。

商业银行具有一定的公共性。这既是一个质的概念，又是一个量的概念。其“一定”的公共性的范围是因时、因地制宜，动态调整的。它的范围至少与几个方面的因素有关：其一，一国的经济实力。在经济水平较高的国家，国家提供的经济服务很容易得到民众的认可，则可以缩小公共性范围；在经济不发达地区则相反。二是消费者的承受能力。如果消费者能够保持高收入水平，则可以缩小其公共性范围，反之亦然。三是国家经济制度、文化发展程度等。例如：在在经济市场较为自由的国家，国家经济政策自由程度高；而在计划经济国家，国家在经济管理和干预的政策较多，就要求国家的公用性范围程度要大些。通过上述分析不难发现，上述因素和国家的整体经济发展以及经济传统和经济体制相关。商业银行有公共性特点，这也就是说，商业银行的很多收费项目是不能自己决定的，有些项目可以完全免费，而有一些项目就需要遵循政府政策，还有一部分的项目需要举行听证会。那么哪些收费项目属于可以免费的；哪些属于政府参与的；哪些又需要听证，这都决定于商业银行公共性质中“一定”的范围，也就是取决于以上三个方面的因素。

需要指出的是，因为我国商业银行所受保护相对而言较多，商业银行准入困难，所以它的特许权价值很大；再加上我国金融业发展起步较晚，发展水平有限，弱势群体数量较多，所以，我国商业银行提供的免费服务项目的数量相较于美国、英国等发达国家和地区应该更多，但是需要注意的是，不能按照这些国家和地区的商业银行模式生搬硬套。