财务部质量职责

财务部质量职责

财务部质量职责 篇1

一、负责依据国家、工厂的财务政策和制度，对企业的财务工作负主要责任。

二、应组织编制好企业经营过程中的资金预算、资金安排计划，确保生产经营活动的正常进行。

三、应负责做好财务部各相关人员之间的分工和协调工作，确保财务部内部的团结。

四、应督促、监督财务人员严格按财经纪律做好各自的财务工作，并对财务工作中的违法乱纪、牟取私利行为进行必要的处理和处分工作。

五、应组织编制好应予上报的各种报表；做好各项财税申报工作；做好资金的日常安排。

六、负责对生产经营过程中的资金缺口采取一定的措施予以解决或缓解。

七、负责对库房进行日常的业务指导，并做好材料、半成品、成品的日常管理和盘存工作。

八、以企业利益为最高利益，在账务处理上尽量做好。

九、做好产品交付过程中的一切票据的处理工作、与用户单位的对账工作、催促业务人员和业务单位的货款回笼工作、用户单位退货、换货的账务处理等工作。

十、负责做好与业务人员的结算工作。

十一、负责对下属人员的检查考核工作。

十二、负责实施质量损失的核算和管理，定期向厂长提供质量损失的财务报告。

十三、负责对本部门及本人所涉及的企业机密、国家机密及用户单位、分承制方的机密实施必要的保密措施，负责对财务部门的一些不能被外界知悉的事项实施必要的保密措施，并对上述保密工作负责，当出现泄密现象时应承担相应的经济责任，直至追究法律责任。

财务部质量职责 篇2

关键词：企业财务管理,职责,预算管理,资金管理,风险管理

一、预算管理

在信息化社会的今天, 一个企业要想长远的发展, 那么企业就必须要有长远的眼光, 就要对未来的发展投资等做准确的预算。预算管理是当今企业对财务管理的必备要求, 随着经济的不断发展, 对一个企业的管理水平要求也在提高, 其中财务管理中的预算管理也就越显得重要。从某种程度上来讲, 一个企业的预算管理水平的高低往往是与一个企业的管理水平是成正相关的, 企业的管理水平集中体现在企业的预算管理, 企业预算管理也是企业实现企业资源最优分配和企业价值最大化的一种方法。为此, 企业必须依据自身的特点与实际市场变化相结合的情况下, 构建出一个以财务预算为中心的全面的企业预算体系, 做到有计划的科学的对企业财务政策的有效实施和科学管理企业财务。企业财务预算实际上就是对企业的所有财务活动做一个提前管理, 其中涉及到最要内容包括如下:

1、查阅分析各种各样的财务资料、企业的历史财务资料以及其它相关的信息, 为企业在未来一段时间内的财务活动进行科学的分析和预测, 最后做出合理的财务决策。

2、对于一个企业来讲, 建立一套完善的科学财务制度是必要的。通过科学的财务预测, 及时的纠正过时的财务体制, 制定新的财务体制, 对企业的财务活动进行有效的事前控制。

3、拟定详细的财务计划。财务与预测是企业的财务预测和财务决策的具体化体现, 是企业的对企业的全面预测的关键环节。财务预算既包括现金预算也包括非现金的资产运算, 同时还包括资金需要量和成本的预算等。财务预算及时企业财务管理控制财务的事前、事中的基础依据, 也是事后财务分析和财务考核的重要依据。

4、时时跟踪资金管理和资产管理, 并及时的修正原先预算的偏差。企业财务预算的最终目的就是保证企业的资金和资产得以有效的利用, 为企业创造更多的经济效益。通过企业财务预算管理实现对企业资金和资产的有关活动进行监管控制, 将有利于企业的一切财务活动都向着企业预订的目标发展。财务预算管理不但能够对财务活动中的有利和无利的偏差进行及时的调整, 又能对偏离预算的实际财务活动进行督察和纠正, 真正意义上的做到“算为管用, 管算结合”的基本原则。

二、资金管理

企业财务管理对企业的现金流的管理水平对企业的生死存亡起到关键作用, 好的企业资金管理可以将一个企业从低谷走向巅峰, 相反水平低下的资金管理将可以将一个高速发展的企业带向倒闭的边缘。企业的资金管理包括:资金筹集、资金投放、资金调度、资金分配等四大模块, 下面将对每一个模块进行详细探讨。

1、资金筹集。传统财务管理的核心就是筹资, 同时筹资也是现代企业财务管理的重要组成部分。企业在筹资过程中要考虑到资金需要量、财务结构以及财务风险等诸多财务问题。

2、资金投放。资金投放主要是指对企业的资金进行合理有效的安排投放, 促进企业有限的资金为企业带来最大的经济效益。

3.资金分配。资金分配就是研究对企业各个利益群体的利益分配方式方法, 在利益分配是要处理好企业的各种利益财务关系。

三、资产管理

资产管理任务就是对企业的各项资金的运作状况、资产保全等内容进行时时跟踪和监管。其主要内容包括去下三点:

1、对企业各项资产的运行状况进行跟踪监控。企业财务管理部门必须对企业资产相关的各个部门进行跟踪监管, 从而确保企业资产安全高效的流通。

2、对资产的耗费进行控制, 加强其成本控制。要同时对资产的有形和无形两方面进行控制;既要降低资产的结构成本也要降低资产的管理成本;既要降低资产的运作成本也要降低资产的使用成本。

3、建立完善企业内部的财务审计控制体系。

四、核算管理

在财务管理中的核算管理与企业的会计核算是不同的。会计核算是对外的, 是通过国家一些相关的会计法律法规, 为外界提供准确的会计信息, 是的外界对企业的经济状况有所了解。尔财务管理中核算主要是对内的, 就是按照企业内部的各项经济指标对企业的财务进行核算, 为企业的管理当局服务。企业财务管理中的核算管理的主要内容包括如下几点:

1、将企业的会计信息转化为企业内部的财务管理信息。因为会计信息是按照国家的统一模式进行制定的, 不能完全满足企业内部管理的需要。

2、财务分析。对企业的各种财务报表进行分析、对企业的经济效益等进行分析, 为企业的提供正确的产考意见。

3、财务预算、计划、考核等实际执行情况进行分析考核。通过最终是实际与期初的计划进行比较分析。

五、资本运营管理

在资本市场的今天, 随着企业规模的发展壮大, 企业间的兼并、收购等经济活动也屡见不鲜, 这使得企业的资本营运管理诞生了。资本运营管理的主要内容包括如下几点:

1、对外投资及分析。企业对外投资有着风险大、周期长、不可预见等特性, 企业管理难度大;同时企业还要对投资的前景进行分析预测、效益分析等, 管理幅度大。

2、对子公司财务状况进行监管。企业对其子公司的财务监管组主要是制定相关的财务政策和目标, 促使子公司财务向着总公司的总体目标发展。

3、对重大产权变动事项进行管理。在企业兼并、联营等管理中, 要考虑到当前的经济环境以及政策法规, 已达到降低企业风险的目的和避免做出错误的决策。

六、风险管理

风险管理贯穿企业的发展的始终, 风险对于当代企业来说, 是不可避免的, 企业只能够尽最大可能降低企业所面临的风险。如此可见企业对风险的管理是多么的重要。企业的风险管理主要包括:金融证券风险管理, 主要是对证券风险、信用风险等进行管理;或有事项的管理, 就是对选择权的管理, 常见的有期权管理、担保管理等;国际风险管理, 主要是对国际市场管理, 以及在国际市场中不可预测的风险进行管理等。

终上所述, 本文详细的介绍分析了企业财务管理在企业管理中的职责所在, 企业在财务管理过程中, 只有明白了财务管理的职责所在, 这样才能高效的为你企业服务。

参考文献

[1]黄倩.企业财务管理[N], 科学出版社, 2012-07-01.

[2]杰里J.韦安特.财务会计[N], 机械工业出版社, 2012-07-01.

财务部质量职责 篇3

会计造假问题由来已久。自2000年全球最大的能源交易商安然公司破产案以来，会计诚信危机已成为世界性的、重要的社会问题。美国世通公司高达38亿美元的财务欺诈案、施乐公司的财务虚报案，更使得公众与投资者对会计诚信的信任度跌至冰点，对股市的投资信心大大受挫。而后，意大利帕玛拉特公司的会计丑闻再一次震惊世人，公司CFO索尔达托竟是这宗丑闻的始作俑者，他和老板坦齐串通一气欺骗投资者。在我国，从“农凯”系到“德隆”系，从棱光实业到ST达曼，这一系列给投资者带来数亿元甚至上百亿元损失的事件表明，上市公司的会计信息失真、会计造假已成为财经领域的一个突出问题。根据调查得知，这一系列的财务丑闻都跟企业的财务总监（CFO）密切相关。

一、上市公司造假成因分析

（一）上市公司造假的动机及内在条件

1.保护上市主体资格

根据有关规定，上市公司连续两年亏损或每股净资产低于面值将被作为ST 公司，如果连续三年亏损，其股票将暂停上市，实施特别转让处理。上市公司一旦戴上ST、PT的帽子，则意味着该企业在经营管理、财务状况、经营成果、现金流量等诸多方面存在重大问题，在资本市场上无法与其他上市公司拥有同等的权利，尤其是丧失了再融资的权利；上市公司一旦退市，意味着一种稀缺资源的白白浪费。所以出现亏损的上市公司为保留其上市主体资格常常采取多种方法粉饰报表，力求“扭亏为盈”，防止退市。

2.上市公司资金的需求

资金短缺是目前我国大多数公司面临的主要财务困境，而从资本市场和信用市场融资和再融资是解决其困境的极好办法。为了筹措资金，一些经营业绩欠佳的企业采用了虚增收入和利润的方式或采用高评资产的途径来增加资产和净资产的方法，对其财务状况、经营成果和现金流量进行“包装”，以期获得有关方面批准其上市。而上市后，为了获取配股和增发新股的政策，又在经营业绩上大作文章，提高发行和配股价格，以求再次募集到低成本的资金。

3.勾结、操纵流通市场股价

股票价格的升降直接受公司财务状况、经营成果和现金流量等会计信息的影响。因此上市公司往往通过虚假的会计信息，与庄家、股评机构联手对公司的股票进行炒作，从而抬高股价，从中牟利。

4.大股东独揽公司大权

在我国上市公司中，“一股独大”、流通股过于分散的现象非常普遍，导致内部人或控股股东大权独揽，集控制权、执行权和监督权于一身，公司运作实质上呈现为关键人控制。关键人往往利用其地位优势，提供虚假会计信息，通过抬高新股发行价格、转移利润等方式，获取不当利益。

5.上市公司高管人员个人利益驱使

在我国，上市公司的业绩是企业高管人员政绩的体现，同时也与高管人员的个人经济利益如工资、奖金等密切相关，这就使得管理人员利用自身拥有的“信息不对称”优势，通过虚增收入、利润等行为，直接增加其个人利益。

（二）会计造假的外部环境

1.外部监督体系的不完善

外部监督主要包括法律监督、国家监督、市场和社会监督等。目前我国证券监管机制体系尚不健全，证监会力量薄弱，在监管的规范性、全面性、及时性以及查处力度上都亟待改进和加强。同时，由于会计师事务所专业技术水平与职业道德等方面的欠缺，加之社会媒体以及证券专业人士缺乏相应的勇气揭露上市公司会计造假行为以及法制建设相对于经济建设的明显滞后，使得我国对上市公司的外部监督力度比较薄弱。

2.会计准则、制度不够完善

会计准则、制度在具有统一性的同时还兼顾一定的灵活性，在指导实际工作中，需要会计人员的职业判断和专业理解，这客观上为上市公司操纵利润提供了一定的空间。法定会计政策往往滞后于会计实践的发展，这就使得公司在处理新业务时按照自己的想法和目标进行会计处理，为滋生会计舞弊行为提供了可乘之机。

二、上市公司财务总监在会计造假中的角色

现代企业中的财务总监，正在逐步实现角色的转变。他们已渐渐走出会计与控制，从传统的“账房先生”转变为企业的战略伙伴，他们花在日常财务会计工作处理和管理部门内员工上的时间将越来越少，而将主要精力投入到如何使企业战略转化成切实可行的具体财务政策上来，并且更注重处理好与企业内部经营者以及企业外部投资者的关系，更加关注企业战略目标的达成和企业价值增值的实现。

作为管理者，财务总监在会计造假中有着不可推卸的责任。管理层作为会计信息的控制者，对会计信息失真负有最大的责任，公司的造假初衷也往往源于管理层的要求。按照国外流行的观点——缔约观，投资者不直接参与公司的经营管理，管理层接受投资者委托负责企业的经营，努力为股东创造财富，并以会计信息的形式向股东报告经营状况与履行责任的情况。企业经营业绩的好坏，往往决定管理层报酬的高低、股东的信心等，如果管理层为了粉饰公司的不良财务信息，且违背道德的成本趋于零时，其选择造假就很自然了。

财务总监作为虚假财务信息的直接制造者，同时又是防止会计信息失真、保证会计信息质量的第二道防线，在道德与自身利益相冲突的两难境地下，能否守住道德底线，往往是虚假会计信息流向外界的最后一道防火墙。因此，财务总监的选择就变得非常有意义。

我国上市公司虽然设置了财务总监，国有企业和其他一些企业当中设置了总会计师，承担了与美国CFO相类似的职责，但其职能却有很大区别。究其原因，一方面是由于我国大多数上市公司中传统的管理流程仍占据主导地位，一般来说，公司董事长或总经理占据决策的主导地位，财务部门的职能基本不被重视，往往处于从属地位；另一方面由于部分财务总监自身素质偏低，还不足以担当“战略家”的角色。正如近日普华永道在对亚太区400名CFO调查之后，对外界宣称的：“在中国，除了一些著名跨国公司外，大多数中国企业的财务职能仍停留在传统的记账阶段，CFO更像是账房先生。”在这种情形下，财务总监迫于来自高层的压力，只能按照管理层的意图做好“账房先生”，在利益与道德的博奕中，往往很难守住自身的道德底线，从而卷入造假之中。

三、上市公司财务总监如何避免会计造假

要使上市公司摆脱会计信息造假的局面，财务总监的作用不可或缺。而一名合格的财务总监必须具备相当的管理能力及良好的职业道德素质才能起到遏制造假的作用。

（一）要具备相当的管理能力，从“账房先生”向战略家转型

根据德勤会计师事务所的研究，一个合格的CFO，他不仅应具有战略眼光，而且是高明的领航员和敏锐的分析家；他不仅是政策的制定者和温和的指导者，还应是实施经理和监督官；他不仅要擅长风险管理，还应该为股东价值最大化而努力，并作为评价其业绩的重要标准；他应该善于资本运作，并对会计、税务和管理咨询极为擅长。要做到这一切有一个重要前提，就是他的一切工作都应该向董事会负责，并取得董事会的支持。也就是说，一名合格的CFO应该具备相当的知识和能力，在建立健全公司内部控制制度及制定公司财务战略中，用自己的知识及战略眼光为老板出谋划策，把企业的风险降到最低程度，而不必用作假来饮鸩止渴。因此，合格的财务总监需要熟练掌握相应的专业知识，包括微观与宏观经济学知识、会计知识、财务管理知识等，要了解企业各方面的全盘知识，还能根据企业策略，设计和规划经营、管理策略，并对集团经营产生直接影响，或能对本部门产生一定影响，同时又是经理决策的参谋与助手。

（二）要具备良好的职业道德素质

财务部职责 篇4

1、坚决服从领导的安排，执行工作指令，一切管理行为向公司负责。

2、严格遵守国家财务工作规定和公司规章制度，认真履行其工作职责。

3、编制项目年、季度成本、利润、资金、费用等有关计划；定期检查计划的执行情况，结合经营实际，及时调整和控制计划的实施。

4、建立健全财务管理、会计核算等有关制度。

5、负责按规定进行成本核算；定期编制年、季、月度种类财务会计报表，搞好会计决算工作。

6、负责编写财务分析及经济活动分析报告；会同经营部等有关部门，组织经济活动分析会，总结经验，找出经营活动中存在的问题，提出意见和建议。

7、参加各类经营会议，参与生产部经营决策。

8、按公司规定负责固定资产及专项基金的管理；会同相关管理部门，办理固定资产的构建、转移、报废等财务审核手续，正确计提折旧，定期组织盘点，做到帐、卡、物相符。

9、负责对低值易耗品盘点核对，会同有关部门做好盘点清查工作，并审核日常采购、领用、保管等工作建议和要求，杜绝浪费。

10、负责项目工程成本的核算工作，正确分摊成本费用。

11、负责公司资金缴、拨、按时上交税款；办理现金收支和银行结算。

12、部门职责分工表 部门职务及姓名工作内容工作标准财务部

1、对每天的资金日报表、往来票据进行审核及及时正确、编制凭证、登记入账汇总，并录入金蝶

2、根据每天的销售汇总表及出库单确定每天的及时正确、编制凭证、登记账表销售收入，并录入金蝶陆赛男

3、每月10日进行各部门工资的核算，并与当月按时，准确、做好发放员工的准备（总账的25日进行发放会计）

4、次月3日向上级领导报送各类报表，以便领导数据详细准确，报送及时及时了解公司的运营状况

5、每月末对会计凭证及其报表进行整理、装订及时归档、不外泄

6、学习企业文化，开会讨论以后的财务分工及按时，按要求完成工作流程

1、做好现金及存款的收付工作，严格按公司的每天按时登账相关规定收付款项。

2、做好每日客户到款明细表以便，保证生产及每天交总账会计，及时与公司其他部发货的顺利进行。门衔接水克明

3、做好每日流动资金报表，保管好库存现金，（出每日按时登帐，现金日清月结。及时办理销售货款的结算工作纳）

4、根据公司的提供的工资核算数据，发放员工及时，准确工资、奖金、补贴等

5、学习企业文化，开会讨论以后的财务分工及按时，按要求完成工作流程

1、外帐全套业务（凭证、报表、发票、应取得按时、正确、进行核算进项发票的通知与确定）

2、外帐财务报表的编制、审核、申报，（对总及时正确审报纳税、报送报表账会计的凭证进行审核）胡国平

3、外帐税务、工商、审计业务的处理合理无误的展开各项工作（外

4、参与经营决策、利用现代化管理为公司提供合理准确的提供相关意见帐）决策信息。

5、每天对各部门报表的的收集、复核，统一汇及时，确认无误、上报公司领导总后上报公司领导

6、学习企业文化，开会讨论以后的财务分工及按时，按要求完成工作流程

1、汇总、编制河北承德、酒行、西安的账并发耐心、认真，按时，按要求完成送到领导邮箱以及每月费用预算周婵娟

2、对公司整车进行清点，校正。耐心，认真（文员）

3、完成领导交办的其他事情耐心、认真，按时，按要求完成4.公司物资工具帐卡物一致盘点核实及时，准确

1、材料入库单登记，应付款的预算按时、正确、认真孟召俊2.学习企业文化按时，按要求完成（材3.催讨税务发票，月末对原材料购进、领用的数及时结算成本、登记财务账表料）据进行汇总4.公司材料帐卡物一致盘点核实及时，准确

1、学习企业文化按时，按要求完成黄英娌（材

2、熟悉车型配置认真、细心料）

3、学习对账，入库单录入谨慎、细心、按要求完成财务管理制度

（费用报销制度及流程）

一、目的：规范完善公司费用报销审批手续流程及费用报销标准。

二、原则：遵偱实事求是，结合公司实际情况，贯彻节约、合理、有效的原则，实行先申请，后实行，再审批报销的程序。

三、适用范围：公司全体人员。

四、费用报销内容及费用报销审批程序：

1、差旅费报销

出差人员返回后三天内填写报销单，详细注明出差时间，往返路径，每站起至点，车费金额，经部门主管负责人签字确认附出差工作小结，送财务复核。财务凭差旅费真实有效票据进行复核，填制付款申请单，报李主任审核，经总经理审批后，出纳付款。公司对差旅费不真实、无效票据进行拒付、对混报，虚报等作弊行为进行5-10倍罚款。长途差旅费原则上乘坐火车出行，不得擅自乘大巴。白昼出行乘坐火车卧铺不予报销，夜间乘坐火车出行12小时以上方可乘坐卧铺。在各城市目的地乘坐出租车不予报销。车票代购手续费、乘车个人保险费不予报销。其他特殊情况事前报请董事长同意方可实行。

2、业务招待费报销

凡需发生业务招待，事先请示总经理或总经办主任同意，否则属个人行为，公司不予认可、费用支出由其自负，招待支出的标准及陪同人员按公司规定或按预先请示同意的指示执行，发生的和支出二天内凭有效发票报财务复核，经领导批示后报销。

3、业务员业务费提成的报销

每个业务员自已对每月的销售业绩进行统计汇总详细记录，销售各客户名称、销售日期、车型、配置、数量、结合业务费提成政策、计算每月的业务费金额。由部门主管核对、签字确认、报财务复核，财务审核正确后填写业务员业务费提成支出申请，报领导审批同意后，由出纳付款。

4、行政支出报销

（1）行政支出实行先申请，后实行，再审批报销的程序进行。

（2）行政性支出，由需用人事前提出申请，详细注明支出事由、支出金额，报总经办李主任批示同意后方可实施。对未申请或未同意发生的支出，一律不予报销。报销必须在两天内凭有效票据进行报销。

（3）购买的办公用品由行政部登记备案，由领用人签字领用。损坏或遗失由领用人照价赔偿。

5、售后服务支出报销

（1）汽车修理费、加油费报销：修理前、加油前报请行政部同意，确定修理、加油金额。

（2）退件提货费用报销：旧件提回后移交售后服务部签字确认。财务部凭真实有效票据进行复核，填制付款清单，报李主任审核，报总经理审批，出纳复核并付款。

6、手机费报销

手机使用者每月按公司手机费报销规定及报销额度进行话费充值，财务凭话费充值发票经部门主管签字后办理报销手续。

7、电费：每月按实际抄表用电数结算，由行政部会同收费部门共同抄表。要求各部门不开无人灯，机械不空转，节约用电。

8、水费：每月按实际用量结算，由行政部会同收费部门共同抄表。要求全体人员节约用水，随手关龙头。

9、工具：由水克明全面负责采购报销。每次列出清单，详细注明购买用品、数量、单价、金额、供应商、采购地址、联系电话等。由行政部登记备案发放及使用记录。

10、资产维修：由水克明、行政部全面负责设备的维修、费用支出的报销。每次列出清单，详细注明金额、维修联系人、电话等。

11、配件采购款：应在配件采购完成的当天填写报销单，附送检单、入库单进行核销借款或报销。

12、广告宣传品、促销品的报销

任何个人均无权私自决定认购各类广宣品、赠品、促销品的权利，业务需要购买广宣品、促销品时，由部门主管书面申请，详细注明品名、用途，需用数量等内容，报总经理或李主任同意后方可认购，否则责任由个人自负。附

财务部数据信息传递流程

一、财务部每天上午催要收集客服、生产、仓库、售后、配套、西安办、承德分公司、酒行及出纳各部门日报表（以电子报表为主）

二、对各部门提供的日报表数据进行衔接对比、分析、汇总，按项目分类分别登记各类电子台账及各类明细电子账表；（如发现数据不齐或差错的日报表及时要求其更改）

三、根据各类电子账表数据汇总编制及财务日报表每天上报领导

四、财务部使用各部门的日报表或上报领导的各类报表，全部存储U盘保存，不存放在电脑中。

五、对各类纸制的报表，每天存放在某一固定处，不外露、月末统一打包上交。

2011-12-20

财务部经理职责 篇5

认真学习国家政策法规，遵守各项财经规章制度，宣传解释有关财经政策、法律法规，努力做到合法经营、依法纳税，接受各方面的检查和指导。

一、负责财务部会计核算和财务管理工作。

二，负责组织、运筹、使用好企业资金。

三、负责组织制定本公司的财务管理制度，并组织贯彻执行和检查。

四、负责组织编制公司财务计划及财务预算。

五、负责财务部岗位设置、人员调整、业务指导。

六、负责公司付款项目的审核，签字工作。

七、负责复核后记帐凭证的主审工作。

八、根据公司要求审核财务报表及各类表格，做好财务分析。

九、不定期对下属出纳进行帐实盘查，做好内部监控工作。

十，负责与银行、税务、会计师事务所等方面关系的协调工作。

十一、负责投资项目财务方面的宏观管理，并通过检查工作，进行微观指导。

十二、负责公司业务部门对外签订合同的审核。

十三、负责电脑及用友软件维护工作。

十四、负责向公司领导报告财务状况和经营成果，并对其所从事的工作向公司总经理及公司领导负责。

财务部安全职责 篇6

（1）综合部

1）综合部是局安全管理系统的主控部门，全面负责全局安全管理工作。

2)组织策划、实施安全生产保证体系，负责识别工程局范围内危险因素，组织评价，发布危险源清单。

3)建立员工安全绩效考核制度，规定考核的内容、标准、方式、频度，并将考核结果作为资源管理评价和改进的依据。

4)负责拟定工程局安全管理目标、指标，并牵头进行检查和考核。

5)负责宣传工程局的安全方针、安全目标，对职工进行安全意识的教育。

6)统筹全局安全培训工作，按照国家规定和施工安全生产的需要制定安全培训计划，并积极组织，确保落实。

7)负责局车辆安全。

8)负责组织全局安全生产大检查。

9)负责收集法律法规和其他要求的文件，并负责合规性评价工作。

10)负责实施施工生产安全事故的调查、处理。

（2）施工管理部

1）贯彻执行工程局的安全生产保证体系。

2）负责施工项目数据库的建立，根据各项目情况每月进行总结汇总，完成工程统计工作，负责组织实施数据分析。

3）负责危险源辨识

4）负责测量和监控装置的安全管理控制工作，负责工程局器具检测校准和年检管理，在用计量装置年检合格率100%。

5）负责组织实施对重大不合格品的评审、处置以及处置后的再检验，负责纠正和预防措施的控制工作。

6）负责组织对各施工项目的施工组织设计、施工方案及危险性较大的工程专项方案参与审查并提出审查意见，对难度大的工程项目方案可组织专家论证，对所有施工项目的施工组织设计、施工方案、专项方案、竣工报告等管理文件进行备案，并审时度势，适时检查项目部落实情况。

7）负责建立合格供方档案。

8）负责对施工项目部进行安全技术交底，交底需包含项目个人安全承诺书，并保存记录。

（3）经营开发部

1）贯彻执行工程局安全生产保证体系。

2）负责追踪安全信息，对招标信息进行安全评审，确定参加的投标项目。

3）对招标文件进行安全评审，主要条款的理解率要达到100%，招标文件评审率达到100%。

4）负责组织投标活动，编织投标文件，提出安全管理方针，对施工方案进行前期安全策划，并在投标报价中做出工程安全生产费用预算。

5）进行施工合同安全评审，合理内容要100%理解，评审率100%。

（5）财务部

1）根据工程局安全生产保证体系管理方案的要求，在编制生产财务计划时，列出安全经费使用计划，确保企业安全生产投入，并做到专款专用。

2）对安全技术措施、劳动保护、教育培训、应急救援等投入，要做到资金投入充足、到位。

3）参与生产安全事故的处理工作，在善后处理中按照国家标准保证赔偿、医疗等费用，足额到位。

4）定期对项目部的资金投入进行检查，并做出资金核算。

5）确保财务现金、支票、印鉴的安全管理，确保财务人员在办理业务过程中的人身安全和财产安全。

（6）工程处

1）贯彻执行工程局的安全生产保证体系。

1）负责施工机械、设备的日常使用、管理、维护和保养。

2）负责工程局各项技术规程的编制、运用、更新。

3）负责编制并落实工程局特殊工种岗位安全职责。

（7）项目部

1）贯彻实施工程局安全生产保证体系文件，建立健全项目部安全组织机构，规定项目组成人员的安全职责。

2）负责编写过程需要的各种施工方案，预案等，并报施工管理部备案，重大方案报总工程师审批。

3）负责交付工程的维修养护。

4）负责进行产品实现的策划，编制施工组织设计和重大技术措施方案，对施工过程质量进行动态控制。

5）负责施工安全的检验工作。

财务部质量职责 篇7

关键词：财务,信息化建设,财务运营分析,质量提升

一、加强企业财务信息化建设, 提高财务运营分析质质量的战略意义

1、加强企业财务信息化建设是提高财务运营分析质量的必必要手段

现代财务信息化建设是企业内部管理水平现代化、智能化化的重要体现, 是实施企业内部控制、加强全面预算管理的客观观要求。财务信息化水平的提高有利于企业财务数据的准确、真真实、可靠, 加强企业内部资源的优化配置, 逐步形成健全完善的的统一财务管理体系制度;统筹资源调配, 优化经营决策制定, 控控制利润目标和经营成本费用;实行账务分开、权责明确、报表表格式规范、考核标准化的财务管理基本准则, 便于企业财务信信息的统一标准化收集和处理, 从而进一步提升企业财务管理效效率和财务运营分析质量。

2、加强企业财务管理信息化是实现企业发展战略目标的内内在需要

企业财务信息化建设能够固化企业的业务流程, 提高管理人员的工作效率, 优化整合企业资源配置, 从而达到加强企业内部控制目标实现的目的, 对于企业长期发展目标具有积极的作用。财务信息化建设促进企业财务管理水平的提升, 为财务部门树立效益优先、创新发展的工作思路, 不断改进管理模式以适应财务信息化的要求, 改革管理工具、技术和方法, 充分体现财务信息化建设具有管理体制改革与管理工作工具改善创新的两个特点, 有效促进企业实现发展战略目标。

3、财务信息化建设对于促进企业切实提高经济效益水平具有现实意义

财务信息化建设有利于为企业提供更为精准、实时的财务信息资源, 及时更新数据信息, 减轻财务工作人员的工作量, 同时提高工作效率, 节约资金成本, 降低内部交易成本, 提高内部管理绩效水平, 也有利于管理者能够及时获取需要的信息进行分析判断, 财务信息化系统中提供了多层次、多方面的数据报表, 提供数据分析的高效性, 避免手工制作报表带来的误差, 提高财务报表及时性、准确性和完整性。因此, 财务信息化建设确实能够有效推动企业财务管理水平和经济效益的提高。

二、企业实施财务信息化建设的基本条件

1、改变传统经营理念

财务信息化建设的是企业财务管理的核心, 是以现代信息技术为手段的现代化科学管理模式, 伴随着企业财务信息系统的功能日益强大复杂, 具备了财务信息的收集、整理、筛选、检查、传递、共享及分析评价等内容, 也使得企业财务运营分析质量得到显著的提升, 提高了财务信息在企业各层级间、部门间的传递效率和交流加强, 改革了传统管理模式和流程对财务运营分析的限制和约束。同时, 财务信息化建设促进各部门间的利益趋同化, 有效地将部门间的独立运作整合为协同运作模式, 从而有利于企业整体利益最大化, 实现企业长期发展战略目标。

2、营造信息化企业氛围

信息技术促进企业内部管理效率的提高, 也逐步改变了员工的工作思维模式和方法, 培养员工创新思维、团队合作的精神, 促进企业财务信息化更好地运用于日常业务活动中。财务信息化也促使信息的集成和共享, 管理者可以根据综合财务运营分析结果制定决策, 基层管理者也能更好地理解和执行上级下达的命令, 提高整体工作效益。强大的财务信息化系统有利于企业内部形成良好的信息化企业文化氛围, 强调公开、公正、协同、创新为导向的企业文化, 增强各层级部门之间、成员之间的交流和沟通。

3、改进经营业务流程

财务信息化建设是服务于企业整体的运营环节的协调和控制, 加强财务运营分析成果与财务信息的紧密性, 保证企业资源充分合理地分析并利用, 逐步形成与企业财务信息化系统相匹配的业务流程和管理模式。因此, 企业有必要适当调整内部管理组织框架, 以建立起更加关注于目标市场和客户需求、持续改进现有业务流程的组织结构, 并对生产业务环节中的问题进行思考和再设计, 促进企业业务流程重组。

4、控制资金使用

对于一般企业而言, 财务信息化建设需要一个较长的过程由于涉及范围较广、投资周期长、投资额巨大等特点, 需要在信息化建设前对于资金的使用用途等制定可行的预算计划, 并在执行过程中严格控制资金预算, 避免出现资金投入过多或资金不足等结果, 在财务信息化建设过程中循序渐进地投入资金使用, 开源节流, 避免财务信息化建设给企业正常运营带来不利的影响。

三、企业加强财务信息化建设, 提高财务运营分析质量的有效途径

1、强化企业法人治理结构

强化企业法人治理结构是规范企业运营和经营管理活动的核心内容。健全规范的法人治理结构主要由其三项基本经营管理职能决定, 包括决策职能、经营职能以及监督职能, 相应执行这些基本职能的组织机构主要有股东会、董事会、监事会和经理层。企业的董事会、监事会和经理层各司其职, 严格依据真实可靠的财务数据, 制定出科学合理的经营决策, 履行日常经营管理业务职能, 不断规范法人治理结构, 为会计核算的规范性、合规性和完整性提高良好的组织环境。

2、加强财务预算管理, 控制财务风险

财务信息化建设项目存在诸多实施风险, 包括变革企业管理组织结构、软件升级与维护、项目管理、业务流程重组等环节都伴随着潜在的风险因素, 实施财务信息化建设需要制定好整体规划, 细化企业发展战略目标, 并分解具体的阶段目标, 使得财务信息化建设与企业发展目标相一致。另外, 企业构建财务信息化管理系统, 应适时加以风险识别和预警机制, 提高财务资金的风险防控能力。完善财务信息系统的数据化管理工作, 规范日常业务工作流程和内容, 维护财务数据信息, 对于重要财务信息数据严格限定访问权限, 定期维护财务数据, 避免信息技术漏洞或病毒等因素对财务信息安全造成的威胁。

3、推进企业财务信息化技术的应用

企业财务信息化建设的根本目标在于服务企业经营, 通过提高财务运营分析的质量和效率, 促进企业经营管理和决策质量的提升, 提高整体运作效率和市场竞争力。因此, 企业财务信息化建设应关注于企业日常业务流程和财务业务内容, 形成与之相适应的目标定位和服务功能, 管理者必须充分认识到信息化建设对于企业财务运营方面的重要作用, 从而创新工作思路、改变经营观念, 更新财务信息管理技术, 进而推动财务信息化技术的应用和提高信息技术使用效能。

4、制定企业长期整体发展规划

企业信息化建设应得到高层管理者的支持和重视, 加强企业财务信息化建设的整体性和科学性, 明确财务部门信息化建设的服务范围和阶段目标, 比细化信息化项目建设的时间进度、步骤、投入和预期阶段效果等内容。财务信息化建设的基本目标是财务信息收集的标准化, 需要各部门的资源配合与支持, 及时更新共享财务信息数据, 确保财务数据准确、真实、可靠, 这是企业财务信息化进程的基础工作步骤。在标准化信息收集的基础上, 企业需要对信息化建设的投资成本和资金使用效益、时间效益等进行系统科学地分析, 因此, 以维持自身正常有序经营发展和满足企业长期发展战略规划的需求。

5、建设新型财务管理人员队伍

财务信息化是企业信息化建设发展的重要基础和核心内容, 财务信息化建设的成功与否主要在于人, 因而, 企业需要培养一批具有复合型信息化财务管理人员, 提高管理人员的财务信息处理能力和财务运营分析能力, 积极引导财务人员不断学习信息化技术和知识, 更新财务管理理念, 梳理业务流程, 加强团队之间信息化交流与合作, 逐步建立起财务管理人员信息化培养管理机制。

四、结束语

财务信息化建设是推进企业全面信息化管理的重要财务信息支持, 同时也为企业各部门间经营业务财务信息的集成和共享创造了基础条件, 为企业实施专业化、信息化内部管理搭建了平台, 最终促进企业财务运营分析质量得到全面提升。本文着重分析加强财务信息化建设, 提高财务运营分析质量的有效途径, 以期能够为企业在财务信息化建设过程中强化财务运营分析质量提供理论依据和借鉴作用。

参考文献

[1]胡仁昱.会计信息系统[M].北京:清华大学出版社, 2008.[1]胡仁昱.会计信息系统[M].北京:清华大学出版社, 2008.

[2]祁广亚.会计信息化若干问题的思考[J].会计之友, 2009, (5) .[2]祁广亚.会计信息化若干问题的思考[J].会计之友, 2009, (5) .

[3]唐小兰.浅析财务信息化建设的必要性——基于企业角度[J].财会探析, 2011, (2) :137.[3]唐小兰.浅析财务信息化建设的必要性——基于企业角度[J].财会探析, 2011, (2) :137.

[4]于阳.浅议企业财务管理信息化建设[J].北京:职业圈, 2007 (1) .[4]于阳.浅议企业财务管理信息化建设[J].北京:职业圈, 2007 (1) .

财务部质量职责 篇8

[关键词]建筑施工；管理职责；质量控制

1、建筑施工管理职责分配

为优化建筑施工质量水平，应遵循安全生产条例相关内容，明确建设生产安全职责。安全事故的引发会令建设方蒙受直接以及间接损失，并需要承担一定法律责任。为此，针对法律规范相关安全生产职责的规定，工程建设方与管理工作人员应科学实施。在招标阶段中，建设方选择施工承包方应考察其资质水平。同时，应设置专项管理工作人员做好施工单位生产行为、安全管理工作的有效监管。再者，为确保建筑工程的优质安全，提升质量水平，建设方应积极采取科学的保障措施，针对建筑项目监理、勘察设计以及施工方相关要求标准应契合法律规范规定。项目实施方为施工单位，为确保安全施工建设，施工方应配设专项管理工作人员，成立专门机构确保现场规范安全。经理人员应给予安全工作人员全面支持，扩充物力以及人力资源的投入，并做好定期培训，令其提升质量意识，掌握安全管理核心技能。

监理方对建筑工程施工建设的总体质量发挥了重要影响作用，可对其安全状况实施良好的监管。因此，监理人员应清晰自身承担权责，深入现场强化巡视管理。倘若发掘施工阶段中存在安全隐患，应责令施工方快速的整改并及时报告至建设方。倘若情节严重，则监理机构有权向建设单位提出要求，则令施工方限期整改。倘若其坚决不予执行，则监理机构应上报至主管单位，依据合同内容履行强制管理策略，命令要求施工方及时的消除隐患，令施工建设重回正常轨道，提升总体质量水平，创设显著效益。

设计方进行建筑工程施工阶段中同样担负相关职责，并非完成施工图的设计便完事大吉。在设计阶段中，应全面考量防护工作需要，满足施工安全管理规定。应在设计材料之中明确安全施工建设涉及核心部位以及工作环节，出具安全生产事故预防的可行性指导意见。

2、建筑施工质量控制策略

2、1施工前期质量管控策略

施工前期，为夯实工程质量建设基础，应制定切实可行的制度规定，明确岗位职责，实施良好的权利捆绑，为员工施加一定压力。同时，应创建优质科学的奖惩制度体系，通过激励管理，令质量管理工作同员工绩效全面挂钩。对于质量管控业绩明显的工作人员，应在薪酬待遇、岗位晋升、福利发放等层面给予一定倾斜，进而强化员工质量管控工作积极性，创建优质的施工建设氛围。为强化员工质量意识，施工前期应做好岗前培训，令员工明确技术要点，做好安全交底，令其对施工技术规范做到心中明确。培训阶段中，应对各道工序、施工建设环节，特别是较易引发质量问题的薄弱方位，实施技术交底，发挥有经验员工的引导作用。通过施工班组，将技术培训以及实践施工紧密联系，保障培训管理时效性、科学性，真正优化工作人员整体技术水平。

信息时代，各类管理方式逐步创新、全面发展。因此建筑工程经理人员应明晰行业市场发展方向、最新动态，应用新型工艺技术与施工材料。应依据施工图进行工料研究，通过走访调研、横向比较选择优质、环保、性价比高的施工建设材料，杜绝将不合格产品引至施工现场。经理人员应把握市场动向，清楚材料价格以及整体质量水平，明确厂家供货能力。通过对材料采购引进的全面督促，确保进货渠道的畅通高效，通过货比三家，开通直接进货途径，节省中间采购环节，创建优质的运输加工、生产储备、良好调度管理的综合系统，实现分项工程材料的集成调度，提升采购材料经费的周转速率，保障正常建设施工。

另外，应进行建筑工程任务的逐级分解，就具体项目内容应明确对应人员，保证职能分工的清晰合理。同时，应规定各层级工作人员承担的质量管理职责，享有的相关权利，保证质量评估的科学标准，奖惩管理透明公正。同时，应做好工序安排，遵循工序之间呈现的逻辑关系，明确施工建设的开展顺序。特别应做好施工进度、时间的合理安排，制定标准期限，保证施工工序的良好对接，协调组织，进而在有条不紊、紧凑施工中提升工作效率。

2、2施工环节质量管控策略

建筑工程施工阶段中，应强化质量管控。实施质量核查时期，应判定施工人员技能有否契合标准规定。倘若发掘不良问题，则应全面纠正，进而有效的将质量隐患限制在萌芽时期，保障建筑成品具备良好的质量水平，降低返工以及返修比率。另外，应提升防患于未然的质量监控意识，令质量管理目标至于首位，进而借助规范施工建设行为，有效的强化施工质量水平，节约成本费用。再者，应进行施工图纸的全面分析研究，做好会审管理。建筑工程施工建设工作中，图纸为核心依据，设计质量影响施工水平。为此，应做好施工图纸的细化审核研究，探究设计意图。建筑工程施工建设，需应用大量的原材料、构件以及半成品，其质量水平对工程建设形成了至关重要的作用。为此，在钢筋水泥以及砂石材料进场阶段中，应履行三检管理体制。针对水泥质量应细化核查，重点进行水泥实物、生产出厂时限、质量合格凭证的校验核查。判定引进材料型号、主体性能有否满足施工标准，并依据需求实施试验检测。针对质量不合格、没有契合标准的施工应用原材料以及半成品，应杜绝流入施工现场，并应快速的进行不合乎标准半成品的快速校正，实施良好的清除处理，预防令其流入后续施工工序。对于隐蔽施工、重要环节方位以及较为薄弱的工程环节，应强化质量监督控制。倘若核查阶段中发掘存在问题，应快速的通知并责令施工人员实施全面的整改以及返修，保障该关键方位的施工质量，严防施工漏洞，提升整体施工质量水平。

2、3竣工质量评估与监理管理策略

建筑工程竣工后，应做好质量评估管理，细化核查评定，渗透至工程施工建设的各个层面。应进行各项质量水平的对照核查，就施工班组进行周密细致调节。质检机构应实施必要的抽查验证，广泛提取数据，优化结果公正严明性。建筑工程施工监理阶段中，工作人员应积极同承包方进行联络沟通、互动交流，赢得承包机构的广泛支持。针对各类重要工程项目以及关键环节，应实施现场旁站监督，保障建筑工程施工建设质量。针对工序成品应实施质量综合监管，履行多级核查管控体制。即首先，施工建设班组应进行自检，而后质检人员进行核查，接下来后续工序相关责任人应进行评估核查，并履行监理工程人员的验收评估工作。再者，应实施必要的交叉检验，待形成工序产品之后，操作班组应履行必要的互相检验。同时，专业监理人员应对工序产品实施分别核查验证，确保多视角、全方位的探究存在问题。通过实践验证不难看出，履行该两类核查体制可全面做好工序产品优质检查，良好的应对工程质量难题，提升施工建设水平，优化建筑工程整体质量，创设显著的经济效益与社会效益。

3、结语

总之，优质的质量管控、清晰的职责分配是确保工程施工整体质量水平的核心关键。因此，只有明确各单位承担职责，制定科学有效的全过程质量管理控制策略，方能创建出真正精品优质的建筑项目工程，延长其服务应用寿命，满足大众日益丰富的居住功能需求，营造良好的行业发展环境，并为创设良好的质量效益，赢得高额经济利润，节约成本投入，作出重要贡献。

[参考文献]

[1]黄翠连.分析建筑施工管理中存在的问题[J].建材发展导向，20ll（2）.

财务部安全职责 篇9

为了提高员工安全意识，加强消防处理能力，12月29日清晨，财务部组织开展部门消防安全演练。

此次演习的目的，主要是增强财务部全体人员的消防意识，提高对火灾扑救工作的组织能力和处理能力，培养员工熟练掌握消防灭火技能，提高自防、自救能力，减少和避免火灾事故损失。其次，保证钱款的安全，是我们首要的责任。全体员工一定要有安全防范意识，面对突发状况时不要惊慌，沉着、冷静、机智地处理问题，保护好自身安全及公司财产。

通过参加此次安全演练及实操，提高了大家的安全意识，使大家在日常工作中能够熟练使用灭火器，警示到严禁在岗位上吸烟。此外，离岗时，要认真检查电源、门窗是否关好，检查是否存在安全隐患，认真填写岗位班前班后检查表，从而确保各方面安全运营。

财务部部门职责 篇10

1总则

财务部基本任务是：做好各项财务收支的计划、控制、核算、分析和考核工作；参与经营分析、投资、决策等管理工作；有效利用公司的各项资产，努力提高经济效益。

2.财务部职能和职责

2.1财务部门职能：在公司总经理的领导下，依据国家有关财税方面的法律法规和集团财务管理制度，履行财务制度体系建设、全面预算管理、会计核算管理、资金管理、应收账款控制、资产管理、统计管理、税务管理和票务管理等财务工作职能，为实现公司的业务战略目标和经营计划提供强有力的财务保障。2.2财务部门职责：

2.2.1严格执行公司各项财务管理制度。

2.2.2制定具体的会计核算标准、核算规范制度。2.2.3开展决算、清算、汇算等会计核算工作。

2.2.4组织编制、审核各类财务报表、附注及财务分析报告，编制、审核公司的会计凭证。

2.2.5牵头组织公司全面预算管理工作，审核各项超预算项目与预算外项目合规性、合理性。

2.2.6组织编制资金需求计划，拟定融资计划及财务费用预算表。2.2.7建立和维护融资渠道，选择融资方式并制定公司融资方案，降低融资成本。2.2.8调度公司经营资金，制定和审批、月度运营资金使用计划。

2.2.9汇总、编制公司资金收支计划，合理调配资金，定期对资金使用情况进行分析、反馈。编制应收账款明细，督促各项资金的回收。

2.2.10参与建立客户信用体系建设。根据客户的信用等级，按合同条款及客户赊销信用政策，审核、控制经营部的发货。

2.2.11制定存货、固定资产等资产盘点计划，并组织开展盘点工作。2.2.12跟踪在建工程完工进度，及时对竣工工程进行核对并完成相应的固定资产结转。

2.2.13审核存货收发业务单据、报表。审核存货及资产报废。2.2.14协助外部审计部门、税务部门完成固定资产盘点工作。

2.2.15组织公司税务筹划、税务申报与缴纳工作。配合完成税务局对公司的税务检查。

2.2.16结合公司的实际需要，购买各种支票、收据、有价证券等相关单据。2.2.17建立、完善部门各类管理规章制度、流程，并严格执行。做好财税方面有关证照的年检，加强财务人员的培训和部门建设。

2.2.18完成公司领导交办的其他工作和协助有关部门完成与本部门相关的职能工作。

3.成本会计工作职责

3.1监督各仓库保管员及时完成出入库记帐工作，定期收集各仓库出入库单据和结算表。

3.2原辅材料、低值易耗品或其他物料的出库核算，编制相应的凭证，审核生产物料领用情况。

3.3核对财务库存数据，针对财务与各仓库数有差异的要进行分析并提出处理意见。

3.4按规定的成本核算方法进行制造费用分摊及结转生产成本。3.5按规定进行产品制造成本和产品销售成本的核算与结转。

3.6监督各仓库的保管工作，定期进行抽查或盘点，对差异事项及时提出处理意见。

3.7编制成本核算报表，进行生产成本分析，寻找生产成本节约空间；为管理层提出改进建议。

3.8为规范生产成本核算流程，提供建议方法和解决方案。3.9公司领导交办的其他工作。4.出纳工作职责

4.1遵照财经法规有关现金管理和银行结算制度的规定办理日常报销工作：现金收付和银行结算业务。

4.2按财务制度规定掌握现金库存量，不以“白条抵库”抵充库存现金。

4.3及时登记现金和银行存款的日记帐，随时掌握银行存款余额，不得签发空头支票。按规定进行现金盘点和编制银行存款余额调节表，交财务管理副经理审核。4.4保管库存现金和有价证券，严格执行保卫、保密纪律，确保库存安全和完整。4.5保管有关印章、空白收据和支票。

4.6及时进行核对现金及银行存款明细账，确保月末现金和银行存款与科目余额相符，发现差错及时查清。

4.7在工作职责范围内，对不符合规定的单据，有权拒绝办理。4.8完成领导交办的其他工作。5.审计部门职责

5.1检查公司及子公司企业内部控制制度的执行情况，并对其有效性、合理性、经济性进行评价。

5.2对公司及子公司的经济活动及相关财务收支的真实性、合法性、效益性进行审计监督，防错纠弊，为公司及子公司企业优化管理提出审计意见。5.3对公司及公司的经营指标的完成情况进行确认。