大额现金管理工作自查报告

大额现金管理工作自查报告

大额现金管理工作自查报告 篇1

xx联社：

我社接到《xx农村信用社联合社关于开展大额现金管理自查工作的通知》的通知后，为进一步加强大额现金管理，确保大额现金存取业务规范、安全，我社组织有关人员对大额现金管理工作进行自查，情况如下：

一、建立组织

我社成立了以主任xx为组长，xx为成员的自查小组，对大额现金的支取、审批、备案等管理情况进行自查。

二、自查情况

（一）客户身份识别制度执行情况。我社对大额现金收付业务遵循“了解你的客户，了解你的客户业务”原则；认真核对存款人的有效身份证件;对由他人代理办理的，严格审核存款人及代理人的身份证件，并留存存款人及代理人的身份证件复印件。

（二）大额现金支付管理分级授权审批制度执行情况。我社建立了大额现金支付管理分级授权审批制度；5万元至50万元以下的大额取现业务由信用社内勤主任审批，50万元至100万元以下的大额取现业务由信用社主任审批，100万元以上的大额取现业务报联社审批、备案；我社实行联社统一集中授权制度，不存在未经授权支付大额现金的情况；不存在采取化整为零等形式逃避大额现金监管的情况。

（三）大额现金支取登记备案制度执行情况。我社建立了大

额现金支取登记簿；对于每天发生的大额取现业务逐笔进行登记，对单笔或当日累计100万元（含）以上的现金收付交易，建立甄别报备制度。

（四）账户管理合规情况。我社能严格按照《人民币银行结算管理办法》、《人民币结算管理办法实施细则》和《个人存款账户实名制规定》以及相关法律、法规、规章制度办理结算帐户的开立、变更、撤销业务。不存在为一般存款账户支取现金的情况；我社现没有临时存款账户，专用存款账户大额支取业务合规；单位存款账户向个人存款账户转账符合有关规定。

（五）大额交易及可疑交易报告制度执行情况。我社明确内勤主任为第一责任人，并有专人对大额交易和可疑交易进行记录、分析和报告；人民银行报送大额交易及可疑交易报告及时、准确和完整。

三、存在问题

1、办理大额现金收付业务时要求客户提供了身份证件，但存在没有进入身份联网核查系统进行核查的情况；

2、大额取现业务有漏登现象。

四、整改措施

1、我社要求经办人员对漏登的大额取现业务进行补登完善；

2、我社组织人员再次学习《河南省农村信用社大额现金管理暂行办法》、《中华人民共和国反洗钱法》、《金融机构大额交易和可疑交易报告管理办法》等大额现金管理制度规定，提高员工 2

合规意识，按照要求，严格遵守办法规定，确保大额现金管理的合法、合规。

3、加强大额现金收付的管理和检查工作。今后，我社将对大额现金收付的管理，进行定期自查，加强管理工作，纠正违规行为，促进大额现金收付业务的不断规范。

通过此次自查，我们发现了工作中还有许多不足之处，需今后进一步加强大额现金收付管理工作，加强业务学习，提高大额现金收付业务管理水平。

xx

大额现金管理工作自查报告 篇2

一、当前现金收支的整体特点

1、现金流量逐年增加, 增速基本稳定

2001年至2007年, 河南省现金收入和支出呈逐年上升趋势。其原因主要是随着市场经济体制改革的不断深入, 地方经济也得到迅猛快速发展, 而房地产等行业的现金需求量比较大, 带动了现金收支流量的大幅攀升。2007年现金收入比2000年现金收入增长了361.92%, 现金支出增长了361.46%, 但每年增长幅度波动不大, 呈稳步增长趋势, 详细情况见下图1。

由上图可知现金收支呈逐年上升趋势, 而利用现金进行洗钱等犯罪活动给反洗钱查处工作造成了极大的不便。因此从反洗钱的角度看, 应该加强对大额现金的检测, 防范大额现金洗钱风险。

2、现金收支结构相对稳定, 储蓄性收支占比较大, 且逐年上升

从调查情况看, 全省现金收支结构多年来基本保持相对稳定状态, 现金收支整体呈同比例增长, 现金收支结构基本没有大的变化。2003年至2007年现金收入居于前列的为储蓄存款收入、商品销售收入、居民归还贷款收入、服务业收入、城乡个体经营收入, 现金支出居前列的为储蓄存款支出、居民提取贷款支出、农副产品销售支出、行政企事业管理费支出。虽然2007年这几项的现金收入和支出较2003年有较大的增长, 但现金收支整体结构变化不大。

从下图中可以看出现金收入结构基本稳定, 储蓄存款收入在2003—2007年占河南省现金收入比例较高, 分别达到了72.05%、75.60%、76.86%、78.39%、79.44%, 并且储蓄存款收入在现金收入中的比例呈逐年增加趋势, 所以应将储蓄存款收入作为商业银行大额现金收入管理的重点。

从下图中可以看出现金支出结构基本稳定, 储蓄存款支出在2003—2007年占河南省现金支出比例较高, 分别达到了71.2%、74.81%、75.71%、76.85%、78.05%, 储蓄存款支出在现金支出中的比例呈逐年增加趋势, 所以应将银行储蓄存款支出作为现金支出管理的重点。

3、经济活动中现金交易偏好仍未改变

我国是现金使用大国, 在国际清算银行公布的43个国家现金流通表中, 我国现金占GDP的比重最高。特别是基层地区, 不说居民个人, 即使是具有一定规模、财务相对规范的企业, 在批发、销售环节, 大量使用现金交易的现象仍然普遍存在, 并且随着支付交易电子化的推广, 居民的现金偏好并没有大的改变, 如下图4所示 (增速是指与上年相比增长幅度) 。

之所以出现上图的情况, 不仅是因为传统使用现金结算习惯的转变需要一个过程, 更重要的是现行制度下进行现金结算可以更为方便地逃税, 更为方便地确定商品买卖价格, 更为灵活地掌握票据活动, 更为方便地扣除手续费、中介费等, 另外也不排除可以满足更为隐蔽地洗钱的需要。换个角度看, 这也有其他方面的原因。一是社会诚信较低, 现金交易成了保护自身利益不受侵害的重要手段。二是是金融机构管理偏松, 重发展客户, 轻制度约束。三是客户认识偏差。大多数客户认为, 按照“存款自愿、取款自由”的原则, 金融机构应提供符合客户意愿的服务, 至于是否存取现金、金额多少, 不应受到任何限制。四是部分地区现金交易成本要比转账等结算方式成本低, 这就造成了银行卡使用率不高, 这也就成为现金使用量逐年增加并超过银行发卡量增长率扣除GDP增长因素的一个重要原因。

二、大额现金管理工作面临的难点

1、现金管理法规制度滞后与当前反洗钱工作要求存在较大距离

首先, 《现金管理暂行条例》是1988年制定并实施的, 带有强烈的计划经济特点, 已经不能适应新经济形势下反洗钱工作的需要。其具体表现, 一是现金管理中规定的现金使用主体、现金用途范围太小。现在经营主体呈现多元化格局, 现金用途自然会千差万别, 例如矿业采掘占用农民耕地, 要对农民进行相应的补偿, 需要的现金量就很大。为了能够提取现金, 开户单位必须套用该条例的用途。这种现象势必导致现金管理者无法从用途上分辨出正常交易和非正常交易。目前, 商业银行上报的部分可疑交易涉及大额现金, 初看疑点很多, 但经调查都是此类情况而非洗钱行为, 造成了人力物力的浪费。二是对储蓄现金收支的管理存在盲区。从现金收支结构上看, 居民储蓄存款现金收支占现金收支总量的比重最高。但是, 《现金管理暂行条例》没有把储蓄存款纳入管理范畴, 现金管理出现了真空地带, 在当前个体私营经济迅猛发展的大环境下留下了洗钱风险隐患。三是银行很难界定开户企业的工资额度和判定其工资用途的真实性, 例如建筑施工单位开立基本账户, 支取现金较为频繁、数量较大且名目繁多。四是对具体多大规模的企业可提多大额度的差旅费没有明确规定, 使得以差旅费名义提取的现金不能真实反映其实际用途。五是1000元的结算起点明显偏低, 与目前企业间正常交易的需求不相适应。

其次, 单位账户向个人账户转账审核不易把握, 留下洗钱风险隐患。中国人民银行在2007年下发的《关于改进个人支付结算服务的通知》变更了2003年颁布的《人民币银行结算账户》关于从单位结算账户向个人结算账户支付款项的手续, 单笔超过5万元人民币时, 付款单位若在付款用途栏或备注栏注明事由, 可不再另行出具付款依据, 但付款单位应对支付款项事由的真实性、合法性负责。这在执行过程中不易操作, 也在一定程度上为单位账户向个人账户转款, 然后再由个人账户取款, 从而为达到对公账户支取现金的目的开启了方便之门。

2、现金支取重于现金缴存, 不适应反洗钱工作

从国际反洗钱的经验看, 现金缴存是重点监测对象, 严格控制犯罪所得进入银行系统是有效防范和打击洗钱犯罪的关键。但现行的现金管理重视支出管理轻视收入管理, 与反洗钱重视收入管理的原则不协调。

3、商业银行在现金管理中的作用不断弱化

虽然现金管理是国家赋予商业银行的一项重要的管理职责, 但现在商业银行职能已经转变, 其经营目标是利润最大化。商业银行一切工作的开展都要围绕经营进行, 如果银行不能提供令企业“满意”的现金服务, 企业就会“用脚投票”, 转移开户银行。另外, 人行没有明确的大额现金管理条例, 导致实际工作中商业银行行使现金管理职能具有一定的难度。商业银行处于现金管理第一线, 它在现金管理工作中发挥不出应有的作用, 反洗钱工作效果也就大打折扣。

4、基层央行现金管理检查工作不适应反洗钱要求

一是对应该检查的大额现金支付业务数量没作出强制性规定。在检查过程中, 应该检查多少笔大额现金支付业务记录完全由检查人员决定, 为反洗钱工作带来极大的隐患。二是基层央行检查处理过程中, 整改多罚款少, 这样致使现金违规成本变小甚至为零。

5、各家金融机构转账收费标准不统一, 导致现金收支流动性增大

目前郑州市区招行等少数金融机构办理个人同城款项划转是免费的, 而其他一些金融机构则要收取1%的汇款费用。这使得有同城转款需要的个人客户纷纷放弃转账的方便, 以现金方式进行正常的款项清算或存款往来, 造成了现金搬家, 增加了不必要的现金收支。

三、解决相关问题的建议

1、更新现金管理观念, 增强反洗钱的意识

现金管理的目标应由“控制货币供应量, 防止通货膨胀”, 转向“打击以洗钱为代表的经济犯罪”, 在源头上加强对现金的管理, 预防和控制洗钱活动。同时建议主动调整现金管理思路, 改变现金管理方式, 立足反洗钱, 拓宽反洗钱监测渠道, 改变目前现金管理片面强调现金支取而忽略现金缴存的做法, 逐步转向现金存取并重的管理方式, 即转向以“管理现金存入为主、现金支出为辅”的方式。从反洗钱的角度, 重新确定现金管理的目标、思路和方式。

2、出台新的管理条例, 增强约束力和可操作性

可以根据我国经济发展形势和金融体制改革变化趋势, 对《现金管理暂行条例》加以修订。一是重新明确现金管理主客体, 把管理对象扩大到经济单位和个人的现金收支活动。二是重新规定现金的使用范围和结算起点, 特别是对建筑施工单位、典当行业、破产清算、房屋拆迁补偿、集资返还、股利分红等新形势下特殊行业的特殊现金需求, 更应明确用途和范围。三是严格界定违反现金管理行为应承担的法律责任, 将其纳入个人信用记录或借鉴对空头支票的行政处罚手段, 严格约束金融机构和存款人的现金交易行为。

3、重新界定商业银行在现金管理体系中的职责

一是商业银行作为金融机构, 要做好国家有关现金管理政策和制度的宣传工作, 把反洗钱与现金管理有机地结合起来并加强宣传教育。银行要自觉遵守现金管理法规, 同时大力向客户宣传使用信用卡、票据、电子银行等非现金结算方式, 减少现金交易, 压缩洗钱活动空间。二是严格执行KYC制度。为防止非法收入现金轻易进入银行, 银行在为客户办理存款时, 应当对客户身份资料进行严格审核, 做好客户尽职调查, 把好现金准入关。三是要引导私营企业尤其是个体工商户开立基本存款账户, 为其提供各种优质结算服务, 引导其经营性资金从储蓄账户中分离出来。四是严格执行现金收支统计制度, 按照统一的统计项目及其归属认真进行统计, 真实准确地反映本机构现金流量。

4、统一通存通兑及同城转账收费标准, 增加大额现金存取款手续费, 避免现金搬家

目前多家银行均收取了硬币和小面额纸币的清点费用, 但对大额现金存款存取均没有收费, 造成柜面经常出现百万元现金的收付, 现金大量搬家, 一定程度上也为通过现金交易偷逃税款等违规行为提供了便利。建议各行统一加收大额现金清点费, 同时统一通存通兑及同城转账收费标准, 降低大额现金使用数量。

5、加强监督检查, 督促引导金融机构切实履行大额现金管理的反洗钱义务

认真贯彻落实大额现金管理工作是人民银行分支行正确履行反洗钱职能的内在要求。要加强对反洗钱现场和非现场监管工作中的大额现金存取情况的检查, 以检查促工作, 以检查促整改, 以检查促提高。人行各分支行要结合辖区大额现金使用的特点, 督促辖区金融机构建立事前防范、事后监督、相互制衡的控制机制。

参考文献

[1]中国人民银行金银局货币管理处:现金管理手册[M].北京:中国金融出版社, 2005.

[2]杨晓波:人民银行现金管理中存在的问题及对策[J].西安金融, 2003 (2) .

大额现金管理工作自查报告 篇3

管理情况自查报告

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按照XXXXXX号《转发中国人民银行关于进一步加强人民币银行结算账户开立、转账、现金支会业务管理的通知》，我支行对办理的各项支付结算业务及相关管理工作进行了全面细致的自查。现就自查情况汇报如下：

一、认真组织学习，严格执行制度规定

我支行认真组织全体会计人员对此次中国人民银行下发的通知进行了学习，通过对人民币银行结算账户开立、转账、现金支付、账户年检及反洗钱报送等相关问题的进行解读，使所有人员理解并掌握操作要点，统一了员工的思想认识，提高了对账户管理和反洗钱工作重要性的认识，确保了制度的执行到位。

二、人民币银行结算账户管理自查情况

（一）银行结算账户内部控制和管理情况。

我行日常工作中能严格按照《人民币银行结算账户管理办法》、《人民币银行结算账户管理办法实施细则 》、《反洗钱法》等相关法律制度规定办理单位银行结算账户业务。按照“了解你的客户”的原则，建立了客户身份登记制度，严格执行开户程序，审查开户资料的真实性、完整性和有效性，通过联网核查系统确认开户单位法人和经办人的身份。

（二）单位银行结算账户办理情况。

我行现共有账户XX个，其中：基本存款账户XX个、一般存款账户XX个、专用存款账户XX个……。

1、检查所有开立的基本户和核准类专户都具有人民银行核准的开户许可证，开户单位提供的开户资料和证明真实、齐全，符合人民币银行结算账户的管理和使用要求

2、经办人为单位负责人授权他人办理单位银行结算账户开立业务的，我行严格审查被授权人是否为授权单位工作人员，我行在有授权书的情况下通过电话录音核实开户行为的真实性。

3、结算账户资料合规、完整。经检查，未发生伪造、变造居民身份证、工商营业执照、税务登记证等开户证明文件骗取开立银行结算账户的案件，没有可疑或已超过有效期的营业执照、批文等开户证明办理开户的现象。开户申请书填写规范，留存资料中的组织机构代码证、企业法人营业执照、税务登记证复印证件齐全，开户资料按照会计档案进行管理。

4、对于结算账户内容尽职审查，通过再次比对人民币银行结算账户管理系统与我行业务系统中客户身份资料一致，确保账户名称与预留名称一致且符合规定。

5、结算账户开立、变更、撤销程序合规。在开立一般存款帐户、其他专用存款账户于5个工作日内通过人民币银行结算账户管理系统向当地人民银行备案，备案类账户开户资料的保存完整；对于存款户进行信息变更的，及时对相关文件的真实性、完整性、合规性进行审查，并在2个工作日内办理变更及报备手续。撤销银行结算账户，自撤销账户之日起2个工作日内向人民银行报告。

6、认真执行结算账户开立、转账、现金支取业务相关规定。对于新开立的单位银行结算户，我行自正式开立之日起3个工作日后，办理付款业务。通过调阅存款分户账进一步核查，没有发现一般存款账户提取现金的现象，专用存款账户支取现金严格按人民银行规定办理，严格按照法规制度办理人民币现金支取业务。

7、所有开立的单位银行结算账户执行年检制度，对于未按时年检的账户我支行在均对客户进行通知同时对相关账户进行暂禁处理。接下来，将对于拒不参加年检或年检不合格的存款人办理销户。

（三）个人银行结算账户业务情况。

我行现共有账户XX户，其中银行卡类账户XX户。受理银行卡申请时，通过联网核查身份公民身份信息，对于联网核查无记录的同时审核客户其他有效证件如户口簿，并通过身份证鉴别仪进行证件鉴别，严格落实客户身份识别和账户实名制，确保申请人开户资料真实、完整、合规。我行通过制定《XX银行储蓄业务管理规定》，严格执行《储蓄管理条例》确实落实客户身份识别制度和账户实名制，不存在匿名或假名账户。对于个人代办借记卡，柜台人员是通过询问客户本人，尽可能要求客户提供工作证件及相关客户经理了解和审查代理人的职业背景、代办目的和代办性质的，同时做到在账户开立的现场通过录音电话联系被代理人进行核实，并留存电话记录等联系资料，在被代理人无异议的情况下进行开户。对于单位员工集体开立借记卡账户的，采取批量开卡方式，通过签订代发协议规定单位应对员工身份的真实性承担责任。批量开卡须修改密码后方能正常使用。

三、人民币银行结算账户转账、现金支取业务的自查情况

我行严格执行《中华人民共和国反洗钱法》、《人民币银行结算账户管理办法》、《金融机构大额交易和可疑交易报告管理办法》、《中国人民银行关于改进个人支付结算服务的通知》等法规制度，加强转账、汇兑等业务管理，对大额可疑交易按规定报告中国反洗钱监测分析中心。

对于单位银行结算账户向个人转账单笔超过5万元的，我们要求提供个人身份证复印件并进行联网核查。对于账户资金急中转入，分散转出；快进快出，不留余额；拆分交易，故意规避交易限额；对外收付与单位经营规模明显不符等情况，我行拒绝办理转账业务。对于办理人民币单笔5万元以上现金支取业务的，通过联网核查取款人及代理人的身份证件给予输。有合理理由认为现金支取与洗钱等违法犯罪活动有关的，我行及时按规定报告中国反洗钱监测分析中心，同时向中国人民银行当地分支机构报告。

四、反洗钱的自查情况

我行能认真落实反洗钱内部控制制度有关要求的执行，严格按照《中华人民共和国反洗钱法》、《金融机构客户身份识别和客户身份资料及交易记录保存管理办法》、《金融机构大额交易和可疑交易报告管理办法》等规章制度，没有违规操作现象。按要求制定反洗钱工作岗位责任制，结合本行实际制定反洗钱内部操作规程和控制措施；严格执行客户身份识别及交易记录保存制度。认真核对客户身份资料并定

期审核保存的客户基本信息；严格执行大额交易和可疑交易报告制度。我行按照反洗钱有关规定及时上报大额和可疑支付交易，不存在迟报或漏报的情况。

五、存在问题

1、存在账户报备不及时现象；

2、年检情况不理想，未年检账户虽进行了冻结，但占比面大；

3、个人银行卡代理开立，存在经办人员只是口头询问客户、未按规定在相关开户资料注明代理原因现象。

六、整改措施

1、加强对支付系统管理办法的学习；

2、积极开展支付结算业务培训，落实日常检查。

3、强化宣传，促进支付结算发展。

XX银行XX支行

大额现金管理工作自查报告 篇4

分行运行管理部风险监控中心组织人员在对网点高风险柜员日常业务操作情况进行非现场检查时发现,个别网点柜员在办理大额现金收款业务时未全部清点客户现金，存在严重违规行为。

一、具体案例

调阅XX网点现金柜5监控通道，9:35-10：10柜员办理1笔大额现金收款业务，发现柜员未全部清点客户送交的现金，该柜员只清点了大面额人民币，对伍百多元小面额人民币和硬币未进行清点就直接进行扎把入钱箱；且办理大额现金收款业务未换人卡把复核。

二、案例分析

（一）该网点柜员此操作违反了《现金收付业务》规定：现金收款须先卡大把核对金额，再清点细数，准确输入存款客户账号、存款金额，核对户名，在现金配款表中录入现金券别张数，确保记账金额与现金收款金额核对一致。

（二）违反了《现金收付业务》规定：大额现金收付须换人卡把核验，坚持一笔一清，严防差错事故。

三、案例启示

（一）现金收付业务是日常工作中最基础的业务，柜员在办理业务时不执行现金业务制度，不按业务流程办理业务，反映出该柜员工作懒散、办理业务风险控制意识淡薄，导致风险控制措施失控，制度形同虚设。同时，也反映出网点现场管理人员履职不到位，对柜员的违规操作行为听之任之，存在极大的风险隐患，网点现场管理应进一步加强。

大额现金管理工作自查报告 篇5

新规还明确了以“合理怀疑”为基础的可疑交易报告要求，新增建立和完善交易监测标准、交易分析与识别、涉恐名单监测、监测系统建立和记录保存等要求。

此前无需报告大额交易和可疑交易的保险专业代理公司、保险经纪公司、消费金融公司和贷款公司四大类机构，此次也纳入管理范围，需按规定报送大额交易和可疑交易，履行反洗钱义务。

中国央行有关负责人30日就此表示，该管理办法在规章层面明确了金融机构切实履行可疑交易报告义务的新要求，有助于金融机构提高可疑交易报告工作有效性，有助于预防、遏制洗钱、恐怖融资等犯罪活动，有助于维护中国金融体系的安全稳健，有助于进一步与国际标准接轨。

大额现金管理工作自查报告 篇6

。根据实际情况我们把排查时间定为2015年9月30-12月31日余额为50万（含）以上的大额储蓄存款包括活期存款、定期存款。工具表上报要求不能有遗漏和瑕疵并且保证数据的准确和真实。

各信用社上报排查工具表后，检查小组根据各家工具表进行现场检查，检查面为100%，本次共排查定期储蓄存款381笔，排查总金额30,256.33万元。排查过程中，以工具表对照传票进行排查，特别是涉及大额款项收付的前后过程，并针对金额较大的个别业务抽调了办理业务的监控录像，检查中我社人员均能按照大额款项收付管理规定办理业务，同时检查组对会计执行的查库登记簿等进行了检查，查看其是否执行会计按周查库、主任按月查库。为保证本次检查的严肃性，现场进行了重要空白凭证的查点，并对印章保管和使用进行了检查，调阅了办理业务过程的录像资料，检查中未发现重要空白凭证缺失的情况，印章凭证的管理和使用也很规范。我社除正常的财政代发工资外无其他办表业务，而代办业务主要集中在营业部，因不涉及现金业务，全部都是按照相关流程操作，因此我社代办业务也没有任何问题。