个税申报信息错误（推荐3篇）
（１）基本信息
上图进入如下内容填写：
“纳税人识别号”：录入该纳税户的税务登记证号码。“企业名称”：录入该企业的企业名称，要求是企业全称
“企业类型”：分为企业、小企业、金融业、保险业等，主要是为财务报表报表分类，此处的企业类型一定要与企业报送税务机关《财务制度备案报告书》中填写的财务制度一致，对于不需要报送财务报表的单位可以不设置该项内容
“机构性质”：选择该单位属于“总机构“、”分支机构“、还是“一般企业”。备注：如果在使用过程中，在“报表设置“—“基本信息”中修改了纳税人识别号，则对于用以前纳税人识别号所填写的报表，如果想导出申报的时候，必须点“修改”按纽，保存。系统才能默认为当前的纳税人识别号。（２）申报表类型设置
说明：显示该纳税人可以申报的申报表，纳税人可以选择自己应该申报缴税的申报表
点中复选框，表示选中该申报表
选中“（金三）扣缴个人所得税报告表”和“（金三）个人所得税基础信息表（A）表”
具体填写：
《扣缴个人所得税报告表》
操作说明
主界面左侧单击“申报表”标题，在主界面右侧“新增”栏中选择《扣缴个人所得税报告表》后，单击“添加”按钮即可填写该报表，如下图所示。
1、下载模板：
点击左下角下载模板按钮，选择要保存的位置，点保存
2、填写扣缴表：标红*号均为必录项，务必保证表中信息录入准确且不可修改表内格式！填写完后保存。如下图：
导入：点击表最下方的“导入”按钮（“下载模板”按钮右侧）
【打开】：进入浏览页面选择要导入的文件
选中要导入的文件，单击“打开”如下图
选择要导入的excel文件从第几行到第几行，其中导入应该是数据区的内容，单击“确定”按纽。备注：
该申报可以通过“导入”按纽将excel文件中的数据批量导入到《扣缴个人所得税报告表》中。
扣缴个人所得税excel中数据的其他项目可以直接录入“收入额”或者“免除收入额”的数据，免税收入额之后的数据列可以不用在excel中输入，导入到扣缴个人所得税报告表后，系统自动计算各剩余列数据，然后保存该表。 在安装目录下面有”扣缴个人所得税报告表.xls”模版文件，用户录入数据的时候，应该严格按照模版的格式进行录入。否则导入的时候会提示错误。 导入的excel数据的时候，注意导入第几行到第几行，导入的应该是数据区的记录。
安装目录下有模版内容，可以参考。
【保存】：填写完毕后，点击【保存】按钮，系统提示“保存成功”，如下图所示。点击【确定】按钮。
3、【退出】：点击【退出】按钮，即可退出“扣缴个人所得税报告表”模块。个人所得税基础信息表（A表）
本表由扣缴义务人填报。适用于扣缴义务人办理全员全额扣缴明细申报时，其支付所得纳税人基础信息的填报。初次申报后，以后月份只需报送基础信息发生变化的纳税人的信息。填写步骤同扣缴表
报表上传
选中想要上传的申报表
点上传，分为用户密码登陆和ca认证登陆
1、如果是外网申报的纳税户：输入网上报税的用户名和密码，确定即可上传到外网
2、如果是CA认证证书登陆则选中 使用河北CA证书或者使用北京CA证书选项，点确定即可上传到外网
3．上传成功，提示如下图
国家税务总局有关负责人日前就个税自行申报发出“警示”：对大多数年收入达到12万元的纳税人，税务机关是掌握的，如果申报期内纳税人不依法申报，就要承担相应的法律责任。这位负责人还透露，据不完全统计，截至3月1日，全国共有近40万人2006年年所得12万元以上者办理了自行纳税申报。
截止2006年底，全国各级地方税务机关已为2000多万个人所得税纳税人建立了纳税档案。
他还指出，各级税务机关将根据自行申报的情况，初步筛选出重点检查对象，以便在申报期结束后，组织对收入较高但申报人数与实际差距较大的单位，开展重点检查。
这位负责人说，年所得达到12万元的纳税人，在年度终了3个月内向税务机关办理纳税申报，是新修订的个人所得税法规定的法定义务。纳税人未按照规定的期限办理纳税申报和报送纳税资料的，依照税收征管法的规定，税务机关可对纳税人处2000元以下罚款，情节严重的，可以处2000元以上10000元以下罚款；纳税人不进行纳税申报，不缴或少缴应纳税款的，除追缴税款外，并处不缴或少缴的税款50%以上5倍以下罚款。此外，构成偷税的，还要承担相应的法律责任。
相关报道：年所得12万元以上纳税人自行纳税申报工作进展顺利
（国家税务总局网站）记者从国家税务总局获悉，自2007年1月1日个人所得税年所得12万元以上纳税人自行纳税申报开始以来，全国各级税务机关高度重视、积极主动、准备充分、周密部署，自行申报工作进展顺利。据不完全统计，截至3月1日，全国各级地税机关受理年所得12万元以上自行纳税申报已近40万人。
北京市地税局仅用一个月的时间，就完成了个人自用的申报软件和中介机构、扣缴单位集中代理使用的申报专用软件的开发和测试工作；在印制20余万份“自行申报系列税收宣传手册”和个人所得税申报表进行宣传辅导的同时，组织召开了外资企业、金融行业、教育、体育、文艺界等系列座谈会，广泛宣讲政策，并充分借助演员、体育明星的名人示范效应进行宣传；利用行业协会和中介机构的管理服务优势，对其管理的会员或代理的客户进行广泛宣传和辅导，收到了良好的效果。
上海市地税局结合本地实际，主推邮寄申报方式，同时开发了纳税人网上申报的软件，从1月20日起受理纳税人网上申报的身份确认；为便于年所得12万元以上纳税人办理自行
纳税申报，上海市地税局特别将原定于2007年3月底前开具、邮寄2006年度代扣代缴个人所得税《完税证明》的工作提前至1月底全部完成，方便纳税人从《完税证明》中及时获取已纳税信息。
广东省地税局为了方便纳税人实现以纳税人网上申报为主，网报系统在1月12日成功上线，并于1月15至16日完成了全省税务人员的培训，为提高自行纳税申报效率和质量创造了有利条件。
天津市地税局在制定详细工作方案，加强宣传的同时，将高收入行业、企业和重点纳税人的自行纳税申报工作列为实施工作中的重中之重，锁定该市经济开发区、保税区、新技术产业园区为重点区域，对金融、保险、电力、电信等重点行业高度关注。
重庆市地税局加大对外宣传力度，制作公益广告；并专门发文要求重视申报初期的工作。福建省、浙江省地税局开发了个人自行纳税申报软件。浙江省地税局还专门设计了《个人自行纳税申报基础信息登记表》、《外籍人员、港澳台同胞和华侨基础信息登记表》，与纳税申报表一并发放给纳税人；制定了详细的《业务操作流程》。
山东省地税局针对外籍人员特点，专门印制了英文版的《致纳税人的一封信》；同时结合该省征管实际情况，研究制定了《个人所得税自行纳税申报保密制度》，保证自行纳税申报工作稳定有序地进行。
生产企业新“免、抵、退”税申报系统已使用了一段时间，针对操作过程中出现的一些问题，现将错误原因及正确处理方法归结如下，请出口生产企业认真按要求做好。
一、擅自修改汇总表数据，导致明细数据与汇总数据不一致。例如：当月明细数据中进顶转出(4%转出部分)为100.10元，汇总表数据也为100.10元，而企业增值税申报表中为100.11元，企业在擅自修改汇总表数据为100.11元，虽然企业网上可以申报，但税务机关在审核时发现明细与汇总不对，因为已过申报期限，不能重新申报，导致无法调整数据。正确做法应为汇总表数据一律不准修改，应调整增值税申报表数据，把增值税申报表改为100.10元。
二、汇总表数据中存在差额。汇总表中有二个差额，一是“免抵退出口货物销售额”（第2栏）,二是“免抵退税不得免征和抵扣税额”（第15栏）的C列应等于零，即增值税报表和免抵退数据保持一致。因此企业在上报时应查看这两个数据是否有差额，对有差额的要调整有关数据。
三、对无报关单信息的没有追加“BH”标志。例如，企业在9日预审前有12张报关单纸质齐全（即企业在单证不齐栏标志为空），但经预审时发现其中有2张报关单信息不齐，企业经过反馈信息处理后,没有追加“BH”标志，直接进行正式申报，导致税务机关在后来审核时，发现因2张报关单信息没有,而企业实际没有作不齐标志，导致申报数据与申报单证不一致。正确做法：在正式申报前应对2张信息不齐的报关单当纸质单证不齐处理，如果是收齐前期单证的，则在收齐前期单证中“撤消接单”，如果是在当月明细收齐单证的，则在当月明细中在“单证不齐”栏标志追加“BH”。
四、没有进行一致性检查就正式申报。企业在正式申报前一定要进行一致性检查，通过一致性检查系统会提示存在的错误，企业可根据错误提示进行改正。
五、对于预审中因冲销调整原因而存在以下几种情况的可以忽略这些错误。
（一）出口报关单号（XXXXXXXXXX）同以前申报记录发生重复；
（二）出口报关单号（XXXXXXXXXX）发生重复申报；
（三）海关数据曾被（XXXXXXXX）挑过；
（四）美元离岸价（-XXXX.XX）超过海关（XXXX.XX）±***％；
（五）申报商品码（前8位）与海关数据中的（XXXXXXXX）不等（注：这里指上个月的报关单数据）；
（六）报关单号码（XXXXXXXXX）与原申报数据（XXXXXXXXX）不符；
（七）核销单号（XXXXXXXXX）与原申报数据（XXXXXXXXX）不符；
（八）该报关单信息贸易性质为“进料加工”，申报数据未提供手册号（注：这里指上个月的报关单数据）。
六、前期错误数据的调整方法：
第一种方法：先在“生成出口货物冲减明细”对前期错误数据进行红字冲减，并按单证不齐处理（即“单证不齐标志”为“BH”,即不要在“是否先收齐单证再冲减前打”√“）；然后在“出口货物明细申报录入”中录入正确的数据，并按单证齐全处理（即“单证不齐标志”为空）。
第二种方法：第一步：对前期错误数据在“收齐出口单证明细录入”的“单证收齐标志”栏中录入“BH”；第二步：在“生成出口货物冲减明细”对前期错误数据进行红字冲减，并按单证齐全处理（即“单证不齐标志”为空）；第三步：在“出口货物明细申报录入”中录入正确的数据，并按单证齐全处理（即“单证不齐标志”为空）。
七、对出口视同自产产品，应在“出口货物明细申报录入”中的“备注”栏注明出口的美元金额，若此条记录中部分为自产产品、部分为视同自产产品，应在“备注”栏注明视同自产产品部分的美元金额。
八、对前期单证录入错误的未作调整就进行单证齐全申报。除报关单、核销单、出口日期项目录入错误外，必须先进行红字冲减，并在“出口货物明细申报录入”中录入正确的数据。
（一）对报关单、核销单录入错误的，可在“收齐出口单证明细录入”中的“单证收齐标志”栏中录入“BH”，并录入正确的报关单、核销单号码。
（二）对出口日期录入错误的，可在“收齐出口单证明细录入”中的“备注”栏录入正确的出口日期。如 2005年10月1日出口的，可录入“2005.10.01”。
九、上报的免抵退税明细报表格式错误。
对单证齐全正式申报，需在“打印申报表”模块中打印出以下报表，连同资质申报单证一同上报。
（一）《生产企业出口货物免、抵、退税申报汇总表》；
（二）《出口货物当期单证齐全且信息齐全明细表》（指：当期出口当期齐全且信息通过）；
（三）《出口货物免、抵、退税申报明细表（前期单证收齐）》（指：前期出口当期齐全且信息通过）。
十、未及时进行数据备份，在软件出错后数据丢失，无法恢复。
要求在每月免抵退税正式申报后，应及时做好数据备份：
第一种方法：在“系统维护”下的“系统数据备份”进行备份；若系统重装后，可通过“系统维护”下的“系统备份数据导入”模块进行数据的恢复。
第二种方法：找到5.11版安装目录下的IN_PORT文件夹，直接复制或压缩IN_PORT文件夹；若系统重装后，可将原备份或压缩的IN_PORT文件夹经解压缩后直接复制到5.11版安装目录下，覆盖原IN_PORT文件夹即可。
十一、申报文件压缩失败的处理
在出口退税生产企业申报系统V1.0中进行申报文件压缩时，若系统提示出错信息：“压缩失败”，在电脑上已安装有解压缩软件（WinZip、WinRar）的情况下，可以采取手工压缩的方法：
1、在提示“压缩失败”后，可在系统安装目录下（如：C:进出口生产企业申报系统）找到一个系统新建的文件夹，以10位海关代码的文件夹（如：3306999999）内是预审文件，10位海关代+6位申报年月+mdtmx的文件夹（如：3306999999_200511_mdtmx）内是正式申报明细文件，10位海关代+6位申报年月+mdthz的文件夹（如：3306999999_200511_mdthz）内是正式申报汇总文件，然后选择要压缩的文件夹，点击右键进行压缩。
2、找到生成申报数据的文件夹，明细申报数据为22个文件（其中11个Dbf数据库文件，11个Bak备份文件，可以删除Bak备份文件），汇总申报数据10个文件（其中5个Dbf数据库文件，5个Bak备份文件，可以删除Bak备份文件），将申报数据的文件夹进行重命名：预审的文件夹改为10位海关代码的文件夹（如：3306999999），正式申报明细的文件夹改为10位海关代+6位申报年月+mdtmx的文件夹（如：3306999999_200511_mdtmx）内是，正式申报汇总的文件夹改为10位海关代+6位申报年月+mdthz的文件夹（如：3306999999_200511_mdthz），然后选择要压缩的文件夹，点击右键进行压缩。
十二、每月10号后单证齐全因有错误如何重新申报。10号后已过征税期，因此，财务出口数、进项税转出、留抵税金都不能修改。退税机关在审核企业上报的单证齐全时发现错误需企业调整的，企业按以下步骤处理：（1）企业应先在5.11版中撤消申报数据（明细和汇总）；（2）修改错误数据；（3）生成明细和汇总数据；（4）压缩明细和汇总数据；（5）在网上申报软件中的“撤单重报”模快下直接申报（即系统自动覆盖原申报数据但前提是要出口额、进项税转出、留抵税金与原申报一致，只改变单证齐全部分数据）
十三、企业在正式申报前选择的单证类型不对。正确应为：（1）六类企业即在正式申报时要提供收汇核销单，选择“单证齐全”（2）其他企业即老办企业不管核销单是否齐全一律选择“核销单不齐”
十四、关于核销单申报后发现错误如何处理。首先“六类”企业不存在核销单申报，因为六类企业在单证齐全申报时应提核销单，非六类企业才有核销单申报。非六类企业首先在出口退税生产企业申报系统V1.0中修改或删除错误记录，后直接在文件上传中的“核销单申报”选择“查询报表”提交后选中“作废标志”再点击“作废”。
十五、网上预审后，查询疑点后没有进行反馈处理，导致正式申报后税务机关审核错误无法入历史库。
十六、核销单上传失败，原因为核销单号码重复或同一张核销单重复上传。
十七、对于生产企业红字调整如果单证收齐的情况下第一种方法和第二种方法冲销同企业自主选择，根据市局通知采用第一种方法的是当月冲减当月收齐的情况下，在一致性检查时可能会出现“同一张核销单既有单证齐全又有单证不齐的”或“同一张报关单既有单证齐全又有单证不齐”，企业忽略这些错误，但系统不能直接生成明细数据（系统提示一致性检查未通过不能生成明细数据），但出现以下这种情况的即以前月份冲减当月收齐的，如2005年10月入销售帐，11月红字冲销，12月单证收齐的，企业要把以前10月份一条和11月份红字冲销和兰字正确共三条数据都收齐才可申报。另外建议企业冲销时在单证齐全时在调整，单证不齐时不调整财务数
十八、企业在预审以前，如果发现前期纸质单证已齐全，但在5.11版中发现有信息不齐标志“B”的，请在5.11版中的“申报数据处理”中的“设置出口信息不齐标志”中选择标志为”空“，去掉电脑中的信息不齐标志。
十九、企业如果发现报关单信息已有，但在汇总表中没有单证齐全数或少了一部份，首先应检查有没有经过税务机关反馈信息处理，如果已处理过还没有一致的，可以再按以下方法处理：在“申报数据处理”下的“设置信息不齐标志”，全部把信息不齐标志改为“空”，后再进行预审等一系列操作。
二十、现在发现有部份企业在单证齐全正式申报时，发现同一张报关单的FOB价比海关数据近多的一倍，其原因如下：例：企业在2005年11月出口10万美元，12月调整，即负数10万美元，正确10.1万美元，单证已齐全，企业收齐了11月份的10万美元和12月的10.1万美元，没有把负数的10万美元也收齐，这导致企业申报的FOB为20.1万美元比海关多了10万美元，正确做法应把负数10万美元也收齐
二十一、关于红字冲销上年的情况，2006年企业发现2005年出口有关数据错误，需全额冲销调整，在冲销后补录正确数据（即兰字）时，系统自动生成所属标识为2006年，请企业把这条兰字数据的所属标识改为2005年（注意不要修改第一个的所属年月）。
