关于对农村资金互助合作组织的调查报告

关于对农村资金互助合作组织的调查报告（共8篇）

关于对农村资金互助合作组织的调查报告 篇1

一、农村资金互助社的兴起以及苏浙地区的试点情况

我国农村资金互助合作组织是在农村信用社逐渐异化、农村合作基金会被取缔以及农业银行商业化并逐渐疏远“三农”的背景下，农民为解决农村“微型融资”严重不足而自发创建，并逐步得到党和国家政策支持和确认的社区互助性“微型金融服务组织”。中央一号文件要求，“在贫困地区先行开展发育农村多种所有制金融组织的试点”。1月22日，中国银监会出台了《农村资金互助社管理暂行规定》（银监发〔〕7号，以下简称《暂行规定》），紧接着2月4日又印发《农村资金互助社示范章程》（以下简称《示范章程》），并确定在四川、青海、甘肃、内蒙古、吉林、湖北6省（区）开展试点。3月8日，按照新规则正式注册的吉林梨树闫家村百信农村资金互助社正式开业。这标志着一类崭新的农村银行业金融机构在中国农村地区正式诞生。

中央一号文件要求“积极培育小额信贷组织，鼓励发展信用贷款和联保贷款”。同年10月12日，十七届三中全会《决定》首次明确提出，“鼓励发展适合农村特点和需要的各种微型金融服务”，“允许有条件的农民专业合作社开展信用合作”。中央一号文件进一步要求，“抓紧出台……农民专业合作社开展信用合作试点的具体办法。”这两份中央文件的出台，标志着我国农村资金互助社，已经由农民自发阶段进入到政府推动阶段。随后银监会颁布了《关于做好农民专业合作社金融服务工作的意见》（银监发〔〕13号以下简称《意见》）。

截至7月底，省已有60余家农民专业合作社开展信用合作，其主体形式是在农民专业合作社中开展信用合作。同期，地区有农民资金互助社107家，包括三种类型：其一，主体形式是在乡镇范围内组建农民资金互助社，正在试点的有90家，共吸收农民社员9.2万户，吸纳社员股金及互助金8.59亿元，投放互助金余额7.01亿元；其二，在农民专业合作社中开展信用合作，目前已发展12家；其三，在贫困地区，以村级集体经济组织为依托，由财政扶持性融资15万元，村经济合作社再按照1∶1或者1∶2配套，组建资金互助社，目前，此类互助合作社在滨海县已建成5家。

二、农村资金互助合作社的基本类型及典型案例

苏浙农村资金互助合作社的基本类型可以归纳为两种：一是依托合作社组建的资金互助社，其主体形式是在专业合作社内部组建资金互助社，另外一种方式是在贫困地区，依托村级集体合作经济组织，由政府扶持性融资而组建的资金互助社；二是不依托合作社，在乡镇或行政村范围内组建的农村社区性资金互助社。

（一）农民专业合作社内部组建的资金互助社

农民专业合作社内的资金互助社中，含“1+1”（在一个专业合作社内，由核心成员作为发起股东成立资金互助社），“1+2”（在一个专业合作社内，根据社员出资额，形成不同圈层的合作金融机制，如组建资金互助社，另外组建风险救助基金）模式，以及合作社核心成员和一般成员之间形成以赊销赊购为纽带的融资互助机制。从试点情况看，农民合作社内部发展的资金互助社，目前大多尚未登记注册，还不具备合法地位或法人资格，运行和管理都比较困难。

案例1：“1+1”模式：市婺雅花木专业合作社资金互助社

婺雅花木专业合作社由8户花木种植大户发起，于2月28日经婺城区工商行政管理局登记注册成立。社员发展到230户，合作社第四次到工商局重新登记注册，注册资金为14.28万元。目前，该专业合作社共有社员235户，人口1100人，种植面积8000余亩，示范基地三处，面积130亩，品种60多种，现有花木估价约8233万元。三年多来，该社相继被评为市先进专业合作社，省林业示范专业合作社。9月，在市农业局支持下，该专业合作社开始筹建资金互助社。资金互助社采取股份制：按照该资金互助社章程的规定，凡是本合作社社员，均可志愿加入资金互助社，每个社员入股金额起点为1000元；合作社内的小企业社员可以自愿入股加入资金互助社，入股金额起点为2万元。单个农民社员或单个农村小企业社员入股金额不得超过本社股金的10％。社员持有的股金和积累可以转让、继承和赠予（限于本合作社内），但是理事长、监事和经理持有股金和积累在任职期限内不得转让。为保证资金互助社的资金稳定，社员退股必须同时满足本社当年盈利、退股后本社资本充足率不低于8％等多个条件。该专业合作社有43名社员自愿参加资金互助

社，共吸收基础股金48万元，加上该专业合作社集体股东的20万元，共计基础股68万元，另外，向合作社社员吸收存款余额76万元。累计向本社社员贷出互助金118万元，主要用于扩大苗木种植、承包绿化工程、营销流动资金等项目。调查当日，该专业合作社的资金互助社库存现金27万元。

案例2：“1+2”模式：瑞安市梅屿蔬菜合作社的风险救助和

资金互助

梅屿蔬菜专业合作社是跨乡镇的专业合作社，4月成立，1月1日施行《省农民专业合作社条例》后重新注册登记，注册资金30万元。600余户社员分布在7个乡镇42个行政村，主要种植番茄，面积2850亩。合作社自成立以来，先后被评为省示范先进专业合作社、市示范性农村专业经济合作组织、重合同守信用单位。该社建有400多平方米的办公大楼。该社设有两种互助资金：第一，风险救助基金。基金会由本合作社社员自愿入股参与，参与成员按照蔬菜种植面积，每亩每年出资30元方能享受救助资格。目前共筹集基金15万元，其构成是：合作社成员出资12万，农业局拨款1万元，慈善会出资2万元。风险救助金存入信用社慈善会账户。设立风险救助金目的在于稳定合作社成员，主要是对合作社成员在蔬菜生产中遭受自然灾害后的救助、风险补偿，以及业务担保。第二，资金互助社。梅屿蔬菜专业合作社于6月27号召开动员大会，开始筹建资金互助社。截止调查当日，该资金互助社已筹集资金70万元，主要来源于以下途径：一是梅屿蔬菜专业合作社向农业银行融资贷款33万，以合作社集体股东名义入股资金互助社；另由合作社法人担保，各社员可贷5万元，其中3万元作为社员入股金或作他用，剩余的2万元作为集体入股；二是合作社65户核心成员入股11万元（65户每户固定股600元，计3.5万元，核心成员共种植150亩蔬菜，每亩出资500元，计7.5万元）；三是非专业合作社社员参与资金互助社筹资26万元。社员入股最多不超过总股份的20％，最少200元/股。社员贷款分两种情况：一种是无股金的社员贷款，根据贷款金额的不同，需要3人-5人联保，期限为一年；另一种是有股金的社员贷款，以股金担保，按股金1∶1贷款，也可借用别人的股金抵押（即内部股金可以互相抵押）。目前，资金互助社已贷出6万元，解决农民生产生活的需要。

案例3：以“赊销赊购”为纽带的融资活动：苍南县太昌养蜂专业合作社

苍南县太昌养蜂专业合作社成立于，目前合作社成员270户。养蜂业季节性强，成本投入集中在年底，一般的养蜂户每年总投入约需15万元左右。这么大的投入，特别需要合作社的融资服务。一般而言，专业合作社的领头人和核心成员，都在专业农产品的经销上占据优势，并以此为纽带连接专业户，因此具备向成员提供融资服务的条件。其办法是：合作社领头人及核心成员一次向蜂农出借资金2万-3万元的无息借贷，同时取得向借款人赊购蜂蜜产品的权利；蜂农承诺来年向出资人赊销蜂蜜产品而取得融资资格；蜂蜜产品最终销售后，翌年底，出资人和借贷人再进行资金结算，补齐余缺。

（二）在乡（镇）或行政村范围内组建的农村社区性资金互助社

不依托合作社，而以乡（镇）或行政村地域范围为边界，以“进入自愿、退出自由”和“民办、民管、民受益、民担风险”为原则组建资金互助社。市农村资金互助社主要采取这种形式，比如建湖县冈西镇农民资金互助社、阜宁县新沟镇丰庆农民资金互助社、东台市三仓镇农民资金互助社。这种资金互助社以乡镇或者行政村为单元，10名以上发起人发起，由上级农办或农业部门审批同意并作为主管单位，然后再到县级民政部门登记为“民办非企业单位”。它的发起人资格和机构设立条件都符合《暂行规定》，按照《示范章程》运营；其不是经过银行业监督管理机构批准而是经过上级主管单位批准；不是在工商行政管理部门注册登记的企业，而是在民政部门登记的“民办非企业单位”。

三、农村资金互助社的运营机制及其评价

（一）机构设立基本符合银监会的《暂行规定》

上述案例中，无论是的专业合作社内的资金互助社，还是市以乡镇或者行政村为地域边界组建的资金互助社，其发起人的条件、注册资本、社员资格以及吸纳互助金的办法等基本符合《暂行规定》，如“农村资金互助社应在农村地区的乡（镇）和行政村以发起方式设立”。“有符合本规定要求的章程；有10名以上符合本规定社员条件要求的发起人；……在乡（镇）设立的，注册资本不低于30万元人民币，在行政村设立的，注册资本不低于10万元人民币，注册资本应为实缴资本……”。“单个农民或单个农村小企业向农村资金互助社入股，其持股比例不得超过农村资金互助社股金总额的10％，超过5％的应经银行业监督管理机构批准。社员入股必须以货币出资，不得以实物、贷款或其他方式入股。”但是，资金互助社没有“经银行业监督管理机构批准”也不是在工商局注册的“独立的企业法人”。

（二）股金设置的多样化

从全国的资金互助社而言，一般设有四种股金，即资格股（基础股）、投资股、流动股、国家社会公共股。但在苏浙地区一般为互助金基础股、核心成员的投资股和社员储蓄金（流动股）三种，尚未确立国家社会公共股的位置。如《瑞安市梅屿树菜专业合作社资金互助章程》规定，本社农户成员资格股为200元/股；单户的投资股不得超过本社总股金的10％，发起人的股金在发起时最高可达20％，在五年内达到10％的比例。资格股在两年后方可申请退股，投资股在一年后方可申请退股，流动股按约期支付，同时承担经营风险责任。股金决算后分红。

（三）风险管理制度的设定

一是社员贷款额度一般不得超过本人股金的5倍。如果借款额度5000元及5000元以下，且借款额度不超过其股金的社员可进行信用贷款；超过股金额度的借款。单笔投放资金一般5万元以内，最高不超过10万元。投放期3个月、6个月不等，最长的不超过1年。充分体现了“小额、短期”的特点。二是坚持审慎经营的原则。确保资金充足率不低于8％，资产投失准备充足率不低于100％，备付金比率不低于15％。严格互助金投放手续程序及回收责任制；建立内部稽核制度，监事会负责本社内部稽核工作；定期进行债权债务及财产清查。

（四）企业治理结构、资金安全管理等规章制度逐步规范

资金互助社一般都设立社员代表大会、监事会、理事会及营业厅等机构，定期召开各项会议。通过这四位一体且有效运行的内部治理结构，合理分工、相互监督、相互牵制，形成内部控制体系，充分发挥效能，防范和化解各类风险。在资金安全上防范比较严格，比如：婺雅花木合作社资金互助社的货币统一存入雅畈信用社，以理事长姓名开户，密码由出纳设置；在信用社只设立账户，主要业务由互助社自行办理。市的资金互助社大多有自己的经营场所，对其安全措施全部按照金融部门的相同要求配置到位，监控24小时保证开机。规范会计核算，当天业务当天核对盖章，实行“人防”到位，确保资金运营的安全。

（五）实行有差别的利率

婺雅花木合作社资金互助社的存贷款利率比信用社的活期利率高出一个档次，即信用社6个月的利率互助社作为3个月的利率；梅屿蔬菜专业合作社资金互助的贷款利率比银行同期贷款利率高出10％，即0.506％/月；冈西镇资金互助社向社员收取的资金占用费按当地农村信用社同期同档贷款利率的95％执行。

四、完善农村资金互助社需要研究解决的几个问题

（一）如何确认农民专业合作社发展资金互助社的条件和社会定位

十七届三中全会《决定》“允许有条件的农民专业合作社开展信用合作”，那么如何确认哪些专业合作社具备筹建资金互助社的条件。按照《暂行规定》，设立农村资金互助社的条件有以下方面：有符合规定要求的章程有10名以上符合规定社员条件要求的发起人；有符合规定要求的注册资本；有符合任职资格的理事、经理和具备从业条件的工作人员；有符合要求的营业场所，安全防范设施和与业务有关的其他设施；有符合规定的组织机构和管理制度；银行业监督管理机构规定的其他条件。问题在于：这一规定是否同样适用于农民专业合作社内和社区合作内发展的资金互助社？另外，按照《暂行规定》设立的农村资金互助社，“是指经银行业监督管理机构批准，由乡（镇）、行政村农民和农村小企业自愿入股组成，为社员提供存款、贷款、结算等业务的社区互助性银行业金融机构”被界定为“独立的企业法人”，在农民专业合作社内的资金互助社却在民政部门登记为“民办非企业单位”，而《民办非企业单位登记管理暂行条例》明确规定，“民办非企业单位不得从事营利性经营活动”。银监会的《暂行规定》和《示范章程》，应适合于不同类型的农村资金互助社，专业合作社内的资金互助社、社区合作社内的资金互助社、不依托合作社在乡（镇）和新政村范围组建的资金互助社都应该纳入规章的调节范围，并在此基础上研究制定相关法律制度。

（二）如何选择资金互助社的不同模式和控制规模

在发达地区，可以考虑在一个乡镇范围内成立资金互助社，这样融资规模较大，帮扶农民的作用更大；鼓励成立时间长、管理规范、固定资产多、赢利较好的农民专业合作社在其内部设立资金互助社，将两者有机的结合，促进专业合作社的规范化，通过投资与融资实现双赢，将供、产、销紧密联系起来，更有效地促进农村生产力的发展。必要时成立资金互助联合会，互助的平台将明显扩大，调剂规模更大，覆盖成员面更广，利用经营季节的错位来满足社员不同时节的资金需求。对于欠发达地区的贫困村，可以成立政府资助型的互助社，通过政府搭建农户自主参与的组织平台，为贫困农户提供更直接的金融服务。另外，资金互助社的规模控制至关重要。规模太小，资金少，达不到规模经济效益，致使互助社覆盖面不广，对农民帮扶有限；规模和区域过大，就会失去信息灵通和地缘、人缘等优势，同时如果资金链因农产品市场行情的剧烈变动而在某个环节上出现断裂，将导致社员大范围的贷款拖欠，甚至可能出现大范围呆坏账的现象，这将直接影响到经营的稳定。

（三）如何进一步完善和规范运营和监管机制

为引导农民资金互助合作社健康发展，需要进一步完善合作社的治理机制结构，要把知情权、议事权、决策权交给农民，民主制定决策方案和互助社章程及各项内部管理制度，确保实现规范发展的目标。为了防范操作风险和道德风险，银监分局可在各个层面进行指导：在每个村设立联络员，并参照农信社的授信评级办法，指导互助社起草《农户授信管理办法》等规章；在业务模式上，专门针对生产、生活不同种类的贷款，设立比较简单、容易操作的信贷方式，即一个贷款品种、一种贷款利率、一种还款方式，只为社员服务。同时还要提高资金互助社的经营透明度，要将一切业务公示于众。为经营稳健顺畅，要求农信社以及有一定经验的管理人员进入监事会或做业务顾问，由监管部门对互助社工作人员定期进行培训，全面提升管理人员的管理能力和业务素养，确保项目的良性运转并达到预期目标。

（四）如何保持农村资金互助社持续旺盛的生命力

关于对农村资金互助合作组织的调查报告 篇2

内涵:农业是第一产业, 是国之根本农村资金互助合作组织是农村近年来出现的一种新型的合作经济组织形式, 在目前对其内涵还没有统一的界定。在金融监管部门, 将农村资金互助合作组织界定为“社区互助性银行金融机构”;而在扶贫部门开展的贫困村资金互助的扶贫工作中, 则将农村资金互助组织界定为“非营利性的互助合作组织”。

发展意义:农村资金互助合作组织的发展是我国市场经济的必然结果, 也是促进农村经济发展、深化农村金融改革的必然选择。市场经济条件下, 农村资金互助合作组织是我国农村农民在金融领域上的创新, 无论是该组织的组建还是该组织的发展, 都对农民、政府以及其他市场主体具有十分重要的积极作用。市场经济条件下, 存在着必然的竞争, 而在激烈的竞争中就需要合作来促进自身的提高, 以适应市场经济的需求。因而国家政府要大力鼓励竞争也要大力扶持合作, 以保证市场经济平衡运行。在新农村的建设中, 也需要提高农民组织化来化解农民小生产与社会大生产之间的矛盾, 需要发展合作社经济来调整农村的各种生产关系, 以适应现代农业以及生产力发展的需求。

2 农村资金互助合作社的基本类型

2.1 农民专业合作社内部组建的资金互助社

在农民专业合作社内的资金互助社中, 有“1+1”和“1+2”模式, 所谓“1+1”模式就是指在一个专业合作社内, 由核心成员作为发起股东成立的互助社, “1+2”模式则是指在一个专业合作社内, 是根据社员的出资情况而形成不同的圈层合作金融机制。该互助社是核心成员与普通成员间形成的一种以赊销赊购为纽带的融资互助机制, 但就目前而言, 这些农民组建的资金互助社都还没有登记注册, 从法律角度讲, 不具备合法地位, 也没有法人资格, 所以在运行中不免会遇到一些麻烦。

2.2 乡镇或行政村范围内组建的农村社区性资金互助社

农村社区性资金互助社是以乡镇或行政村为范围边界, 以进出自愿、自由以及民办、民管、民受益、民担风险为原则而组建。该资金互助社是乡镇或行政村为单元, 然后由多人 (10人以上) 发起, 并由上级主管单位审批同意, 最后在民政部登记注册, 以完成资金互助社的组建。目前, 该资金互助社是农村里常用的一种类型, 因为该资金互助社相比农民专业合作社内部组建的资金互助社来说要正规一点, 具有合法地位及法人资格, 在运行中比较容易, 因为, 农村社区性资金互助社的组建程序较为完整, 而且发起人资格以及机构的设立条件都符合相关的《暂行规定》, 并且是按照相关的《示范章程》进行运营的, 再者该互助社是经上级主管部门审批同意而非银行监管机构, 是在民政部门登记注册而非工商行政管理部门, 是一个民办的非企业单位, 可以保障农村社区性资金互助社的高效运行。

3 促进农村资金互助合作组织健康发展的几点建议

3.1 拓宽资金融入渠道

资金是农村资金互助合作组织高效运行的重要保障, 如何增加合作社的资金是确保互助合作组织高效运行的重要条件。因此, 国家政府应采取相应措施为农村资金互助合作社的资金来源拓宽渠道。第一, 央行应充分发挥货币政策的引导语支持作用, 发放支农再贷款, 让合作社用以周转。第二, 要督促农业发展银行吧农村资金互助合作社列为贷款对象, 并增设贷款科目。第三, 要明确各商业银行的支农责任, 要采取一些措施建立商业银行与互助社的互惠机制, 让商业银行将社区存款按比例返还。第四, 财政应按承担基础设施、分担农业风险的原则, 把贴息贷款、无偿扶持资金等法定安排在互助社。

3.2 降低农村资金互助合作组织的准入门槛

目前, 我国农村经济不够发达, 农村资金互助合作组织也只是一种小型的金融机构, 所以在审批的时候应适当降低审批门槛, 把注册资本、基础设施、营业场所等要求降到合适点, 也要适当简化审批程序, 降低合作组织的组建成本和运营成本, 减轻合作组织的经济负担。同时, 对于合作组织的从业人员, 也要适当降低其从业资格, 但是政府可以定期或是不定期地对合作组织内人员进行培训, 也可以对合作组织加大技术投入, 以提高合作组织人员的管理经验及技术能力, 确保农村资金互助合作组织高效、有序的发展。

3.3 加大政府的扶持力度

国家政府扶持力度的大小对农村资金互助合作组织发展的好坏有着重要的影响, 因为农村资金互助合作组织是一种小型的金融机构, 其各方面都还有待完善, 对国家政府存在一定的依赖性。合作组织的发展首先需要靠政策、然后要靠技术, 最后还要靠投入, 因此, 只有国家具备相应的政策保障, 农村资金互助合作组织才能高效、有序的发展。比如说吉林的梨树县, 安徽的凤阳县等农村资金互助合作组织发展较为成功的地区, 都是有一个开明的政府给以极大的扶持。由此可见, 地方政府对党中央精神的理解以及其对合作社采取的态度与措施都直接影响着该地区的金融发展。因此, 为了让农村经济得到更好的发展, 地方政府应做到跟紧当前形势, 正确理解党中央精神, 并在地方上落实贯彻, 然后要做到了解民情、民意, 关注农村金融状况, 发现问题要及时向上反映, 采取各种举措服务当地广大农民。农村资金互助合作组织在登记注册的时候不可避免的与政府部门有着这样或那样的牵连, 所以作为地方政府应采取各种手段, 不断提高各级职能部门的服务水平, 以促进农村资金互助合作组织的高效运行。

4 结语

随着市场经济的发展与完善, 农村资金互助合作组织是一种新型的合作经济组织形式, 是促进农村经济发展, 深化农村金融改革的必然产物。因此, 国家政府应采取相应的措施, 制定相应的政策, 拓宽资金融入渠道, 降低准入门槛, 加大政府的扶持力度, 保障合作组织高效运行。

摘要：本文阐述了农村资金互助合作组织的内涵及其发展的重要意义, 分析了农村资金互助合作社的基本类型, 最后提出了促进农村资金互助合作组织健康发展的几点建议。

关键词：农村资金,互助合作组织,思考

参考文献

[1]矫立军.我国农村资金互助合作组织的发展问题研究[D].河北大学, 2010.

[2]管清军.农村资金互助合作组织可持续发展的法律保障研究[D].西南政法大学, 2011.

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[4]蔡玲.我国新型农民资金互助合作组织研究[D].湖南农业大学, 2010.

关于对农村资金互助合作组织的调查报告 篇3

从国内一些发达地区农村经济快速发展的经验和一些落后地区改变农村经济发展落后的实践来看，大力发展农村合作经济，是其取得成效的一条重要举措。近两年来，全市农村在发展农村合作经济方面做了一些探索和实践，收到了明显效果。最近，我们做了一些调查，先将调查情况汇报如下。

一、客观地分析和总结全市农村发展农村合作经济的经验及存在的问题，我们可以清醒地看到，发展农村合作经济是解决当前农村经济发展面临诸多问题的有效措施，也是提高农民进入市场的组织化程度、推进传统农业向现代农业转变的重要载体。

目前，全市共成立并在工商部门登记注册的各类农村合作经济组织有xxx家，吸收社员xxxx户。农村合作经济组织的产业主要分布在食用菌xx户、畜牧业xx户、林业xx户、种植业xx户、农机服务x户，其他领域还有xx户。从产业分布上看，农村合作经济组织经营的产业覆盖了我市农村经济发展的主要产业；从经济规模和收入上看，从事食用菌栽培、畜牧养殖等合作经济组织的收入要好于其他合作经济组织，而且发展速度和发展规模也比从事其他产业的合作经济组织要快、要大。

在调查中我们感到，在发展农村合作经济组织方面，总体上看，我们还处于起步阶段，还存在许多问题，一是发展不够规范，一些合作经济组织缺少内部监督措施，各项规章制度不健全；二是经营管理差，没有明确的发展思路、目标，有的合作经济组织只是形式上的存在，并没有实际上的动作，带动作用发挥不好；三是缺少资金和管理人才，没有项目，发展后劲不足；四是政府对发展农村合作经济组织还缺少规划和指导，在政策、资金、项目的扶持上还有待于加强。

二、思路决定出路。发展农村合作经济必须着眼于市情，着眼于农村经济发展的实际，突出地域优势，突出特色产业，实行重点突破。从而达到“建一个组织，兴一项产业，活一地经济，富一方群众”的目标。

xx地处边疆，工业化和城镇化程度低，这是我们发展的劣势。但是我们要看到事物的另一个方面，由于工业和城镇化发展滞后，xx的生态环境保护要好于一些经济发达地区，这就为我们发展生态农业、绿色农业、特色农业创造了机遇。因此，发展农村合作经济必须紧紧抓住xx的优势，立足于州内、省内乃至国内和国外市场，有目标、有重点的逐步展开。

一是围绕着传统的种植业组建农村合作经济组织，延伸产业链。通过农村合作经济组织大力推广农业新技术、新品种，提高农产品质量。目前要重点抓好大米、玉米和杂粮的精加工，在包装上下功夫，努力提高其附加值。

二是围绕着畜牧业组建农村合作经济组织，快速提高xx畜牧业规模。畜牧业集约化程度低、规模小，农民不仅承担的市场风险大，而且收入也不稳定。发展畜牧业必须走集约化、规模化的路子，通过

扩大市场份额，增强农民的抗市场风险能力。同时也有利于减少农民的养殖成本，增加收入。

三是围绕着食用菌发展组建农村合作经济组织，培植农村经济发展支柱产业和特色经济。在发展食用菌产业上，我们已经组建了x个农村专业合作社。从x个专业合作社的发展看，不仅有了一定的规模，而且市场销售逐渐扩大，具有十分强劲的发展势头。只要加大扶持力度，食用菌产业就会成为农村经济发展新的亮点。

四是围绕着服务“三农”组建农村合作经济组织，重点解决农民在发展经济上所遇到的实际困难。通过组建农机、农资等合作社，解决农民产前、产中、产后所遇到的劳力少、农资费用高等实际问题。特别是要像山东等地学习，加快组建农民资金互助社，解决农民和农村发展经济所遇到的资金“瓶颈”。

三、合力兴农。农村工作千头万绪，发展农村合作经济组织需要各部门的通力合作，拿出管用的措施。只有这样，才能快速推进农村合作经济组织的发展。

进一步优化有关综合服务。对农村合作经济组织生产经营用地，在符合乡镇土地利用总体规划的前提下，依法优先安排。创办养殖小区和从事农产品收购、初加工临时用地，符合临时用地条件，可依法办理临时用地手续；需长期使用建设用地的，可依法报批办理建设用地手续，有关收费标准按市政府有关规定给予优惠。农村合作经济组织创办农业科技示范基地、建设标准化生产基地、种养基地和从事农产品收购等需要的农业用地，可由村社集体经济组织协调，动员群众

采取租赁、经营权入股等流转方式优先予以解决。工商行政管理部门要按照《农民专业合作社法》和《农民专业合作社登记管理条例》的有关规定积极主动地做好农村合作经济组织的登记办照工作。凡符合登记条件的，工商行政管理部门应简化登记程序，免收登记费用，为农民专业合作社登记提供便捷服务。

加大金融支持力度。银行金融机构应当采取多种形式为农村合作经济组织提供多渠道的资金支持和金融服务。对具备法人资格、资信好、符合贷款条件的农村合作经济组织积极给予信贷支持；小额贷款应向农村合作经济组织及其成员倾斜；对参加农村合作经济组织的农户，可适当增加小额贷款授信额度。同时积极鼓励农民创办资金互助社，增强农村合作经济组织的自我“造血”功能。

落实税收优惠政策。农村合作经济组织新办服务性企业，或者为农业生产的产前、产中、产后提供技术服务或劳务所得，如符合税收优惠条件，可按税法规定享受企业所得税减免优惠；从事农业机耕、排灌、病虫害防治、植保、农牧保险，家禽、牲畜、水产动物配种、疫病防治及相关技术培训的收入免征营业税；农业生产者销售的自产农产品及其经分级、整理包装、加贴品牌商标等初级加工的自产农产品免征增值税。

各部门要严格按照《农民专业合作社法》的规定依法履行职责，帮助和指导农民专业合作社完善内部运行机制，建立健全规章制度，促进其规范发展。一是建立风险保障机制。农村合作经济要制定和完善财务管理、民主监督、经营决策、人员管理等内部规章制度，规范

管理行为，降低经营风险。要按照章程规定或者成员大会决议从当年收益中提取一定比例的公积金用于农村合作经济以丰补歉，增强抗御风险的能力。二是建立利益保障机制。正确处理好农村合作经济组织与成员的利益分配关系，把保护成员利益放在首位，每年实现的可分配盈余按成员与合作组织的交易量(额)比例返还给成员不。三是建立监督机制。农村合作经济组织可以设执行监事或者监事会，作为内部监督的实施者，独立监督理事会工作；健全财务监督体系，实行财务公开，接受社员监督，防止共有财产的流失和浪费。四是建立积累发展机制。农村合作经济组织在保护成员利益的基础上建立和完善积累制度，逐步增强农村合作经济组织的自我发展实力。

关于对农村资金互助合作组织的调查报告 篇4

银监发〔2007〕90号

为加强对农村资金互助社的监督管理，有效防范金融风险，根据《中华人民共和国银行业监督管理法》、《关于调整放宽农村地区银行业金融机构准入政策更好支持社会主义新农村建设的若干意见》和《农村资金互助社管理暂行规定》及有关法律、法规和规章，现就农村资金互助社监管提出如下意见：

一、监督管理原则和目标

按照内部自律与外部监管、合规监管与风险监管、持续监管与审慎监管、灵活监管与指导服务相结合的原则，对农村资金互助社实施持续、动态的监督管理，促进农村资金互助社建立灵活有效的法人治理机制，健全内部控制，依法合规经营，有效防范和控制风险，更好地满足社员的金融服务需求，实现安全健康持续发展，切实做到自愿发起、自律管理、自主经营、自担风险，将农村资金互助社真正办成互助合作性质的新型社区农村金融组织。

二、监督管理方式

银行业监管机构应协调有关方面，建立以农村资金互助社自律管理、银行业监管机构监管、地方政府风险处置和社会监督服务相结合的监督管理体系。

现阶段在充分发挥农村资金互助社自律管理作用的同时，要强化银行业监管机构外部监管和地方政府审计监督和风险处置职责。随着农村资金互助社相关法律法规、监管制度的不断完善，要逐步过渡到以自律管理和社会监督为主的非审慎性监管。

三、监督管理措施

（一）科学规划和正确引导市场准入

1.科学制定发展规划。银行业监管机构应根据当地经济金融发展环境、金融服务状况和监管资源配置情况，合理确定农村资金互助社发展规划和组建计划，重点解决经济落后、金融网点覆盖率低的农村地区金融服务不足问题。各省组建计划应在每年1月份报银监会备案。

2.坚持互助合作原则。农村资金互助社是以社员为服务对象，办理存贷款等金融业务的互助合作性质的机构，银行业监管机构应监督农村资金互助社遵循“自愿、民主、互助、合作”的原则设立和运营。

3.严格实施市场准入。要坚持市场准入标准和程序，防止片面追求机构数量的倾向；要积极对农民进行政策引导，防止行政干预和强迫命令；要鼓励农村资金互助社聘用大中专毕业生或引进有银行从业经验的高管人员和业务人员，适应经营管理的需要。

（二）加强内部自律监管

1.建立有效的法人治理结构。银行业监管机构应督促农村资金互助社建立“简捷灵活、制衡有效”的法人治理结构。不设理事会的，要充分发挥社员（社员代表）大会决策职能和经理的法人代表作用。要设立由社员、提供无偿服务和捐赠的社会人士、业务合作伙伴代表等利益相关者组成的监事会，对理事会、经理的决策和业务经营行为进行监督，组织开展农村资金互助社的内部审计。

2.建立内部控制制度。银行业监管机构应督促农村资金互助社建立简便易行且能有效覆盖全部业务、岗位的内部控制制度，明确存款、贷款、投资、融资、会计、出纳、结算等主要业务流程及操作规范，做到会计、出纳和贷款审查、审批的合理分离和有效制约。3.建立成员承诺制度。农村资金互助社是由社员自愿发起、自律管理、自主经营、自担风险的互助合作性质的机构，银行业监管机构应监督发起人和入股社员与农村资金互助社签订承诺协议，承诺自觉遵守章程、参与民主管理和承担相应的风险。

（三）强化资本约束和拨备监管

1.确保资本充足率在任何时点均保持在8%以上。银行业监管机构应督促农村资金互助社根据资产变化情况和业务发展状况建立股金规划和资本补充机制，严禁吸收存款化股金，确保股金的稳定。要建立资本充足率监测预警制度，根据各机构实际，在8％之上（临近8％）设置预警线，当资本充足率接近预警线时，应及时进行预警，防止其降到8％以下。资本充足率低于8％时，应按《农村资金互助社管理暂行规定》及时采取分类监管措施。

2.确保拨备充足率始终保持在100%以上。银行业监管机构应督促农村资金互助社建立以脱期法为基础的贷款分类和拨备制度。以贷款逾期情况按季进行分类，逾期一个月（含）以内的为正常类；逾期一个月到三个月（含）的为关注类；逾期三个月到两年（含）的为次级类；逾期两年以上的为可疑类；符合《财政部关于印发<金融企业呆账核销管理办法>的通知》（财金〔2005〕50号）规定认定为呆账的信贷资产，或借款人无力偿还贷款，预计贷款损失率超过90％的为损失类。银行业监管机构要督促农村资金互助社按关注类2％、次级类25％、可疑类50％、损失类100％的比例提取专项准备，并按有关规定在利润分配时提取一般准备，同时要参照《农村合作金融机构非信贷资产风险分类指引》（银监发〔2007〕29号）对非信贷资产进行分类并计提减值准备。对不按规定提足拨备的，应责令限期整改；整改不到位的，应停止办理部分或全部业务，直至采取停业整顿措施。

（四）建立非现场监测和监督检查机制

1.加强日常监管。银监分局对农村资金互助社实行属地监管（设在省会城市农村地区的由银监局负责，下同）。银监分局根据辖内农村资金互助社设置情况，合理配备主监管员，具体负责对农村资金互助社的日常监管。主监管员要对农村资金互助社资本充足率、贷款损失准备充足率、大额贷款、不良贷款、投融资业务等进行持续监测，督促、指导农村资金互助社填报非现场监管报表并进行风险分析，每月至少对其信息披露和主要业务情况巡查一次，根据业务监测、报表分析和巡查情况,有效识别、度量、分析、判断被监管机构风险状况，及时进行风险提示，提出防范化解风险的措施与建议，督促限期整改。银监局负责制定农村资金互助社监管政策实施细则，汇总分析辖内农村资金互助社非现场监管信息，组织制定现场检查计划，指导银监分局开展非现场监管和现场检查工作，撰写辖内农村资金互助社综合监管报告，于次年2月底前上报银监会，同时抄报省级人民政府。

2.实施现场检查。银行业监管机构应根据风险状况，有计划地对农村资金互助社实施专项或全面现场检查。必要时可招聘信誉好、资质高的社会中介机构实施现场检查。

3.加强外部审计。银行业监管机构应提请省级人民政府（可授权县（市）政府）对农村资金互助社实施审计；为增强社会公信力，银行业监管机构可要求农村资金互助社聘用社会中介机构实施外部审计。

4.开户银行监督。银行业监管机构应要求农村资金互助社只在一家银行业金融机构开立账户，并督促开户银行按账户管理规定对农村资金互助社账户资金往来进行监督，及时向属地监管机构报告农村资金互助社账户大额资金往来（大额标准由属地监管机构确定）和其他异常情况，同时向农村资金互助社提供业务辅导和培训服务。

5.规范会计核算和报表。银行业监管机构根据监管的需要，可要求农村资金互助社采取外包方式委托社会中介机构编制财务会计核算软件；聘请社会中介机构帮助建立会计账册和编制会计报表、进行会计核算、填报监管报表等。

（五）充分披露经营管理信息 银行业监管机构应督促农村资金互助社建立信息披露制度，及时向社员公开各项经营管理制度，以及按月公开股金、贷款、融资、债券投资和财务收支情况；每年向社员披露经过监事会或政府审计部门、中介机构等审计的财务会计报告，开户行提供的账户资金情况证明，社员股金和积累情况、贷款及经营风险情况、投融资情况、盈利及分配情况、案件和其他重大事项，自觉接受社员的监督。

（六）严肃查处违法违规行为

银行业监管机构要通过非现场监管、现场检查、建立举报制度和外部监督员等形式，严格监督农村资金互助社按照《农村资金互助社管理暂行规定》规范经营，对向非社员吸收存款和违反国家利率政策吸收存款，向非社员、超比例和违反国家有关政策发放贷款，违反规定条件融入资金，违规进行债券投资的，应责令限期整改并追究相关人员责任；整改不到位的，应停止办理部分或全部业务，直至采取停业整顿措施。

（七）有效实施风险管理和处置

1.加强风险管理。银行业监管机构应督促农村资金互助社合理配置流动性资产，按支付规律确定备付金额度，防止流动性风险；督促其建立健全贷款制度，合理制定审查程序、操作规程，严格控制大额贷款，切实加强贷款质量管理，防止不良贷款的产生，有效防范信用风险；督促其严格执行银监会《关于加大防范操作风险工作力度的通知》和案件治理的有关规定，严防账外经营和携款潜逃等操作风险。

2.有效处置风险。银行业监管机构要积极协助省级人民政府对农村资金互助社进行风险处置。一是协助省级人民政府研究制定农村资金互助社重大案件、突发事件和群体事件应急处置预案，并协助省级人民政府组织相关部门和县（市）政府妥善处理重大案件和风险事件；二是提请省级人民政府制定农村资金互助社支付风险处置预案，将农村资金互助社纳入地方金融救助体系，当发生支付风险时，提请省级人民政府采取有效措施实施救助；三是协助省级人民政府依法处置高风险农村资金互助社，当发生清偿性风险时，应按承诺协议落实每个社员的风险责任，并按照有关规定实施市场退出。

四、建立协调机制

银行业监管机构要提请当地政府建立以地方政府为主导的农村资金互助社监管协调机制，协助省级人民政府督促各有关方面切实履行职责，既要防止出现监管真空，又要防止监管过度，提高对农村资金互助社监督管理的有效性。

（一）加强政策协调。银行业监管机构应认真研究农村资金互助社准入政策和审慎监管规则，提请地方政府研究出台财政税收等各项扶持政策。对农村资金互助社经营中的困难和监管中发现的新情况、新问题，要提请地方政府协调有关方面及时解决，促进农村资金互助社的持续健康发展。

（二）加强工作协调。银行业监管机构应协调建立农村资金互助社监督管理的沟通机制，提请地方政府建立联席会议制度，定期研究、通报农村资金互助社监督管理和经营发展情况，实现信息共享。银行业监管机构现场检查和地方政府、中介机构的外部审计要协调进行，避免重复检查，造成监管资源浪费，增加农村资金互助社负担。

（三）加强风险处置协调。银行业监管机构要定期向地方政府通报农村资金互助社的风险状况，协助地方政府对农村资金互助社出现的重大风险进行处置，有效控制风险蔓延，维护社会稳定。

请各银监局将本意见转发至各银监分局。

二○○七年十二月二十一日

关于农村资金互助社融资问题探讨 来自： 作者：

点击： 304次 时间：2010-04-29 10:31

经过一些时间的试点，融资难成为农村互助社发展的主要制约因素，有关部门要加快制定配套的财政与货币政策，解决农村资金互助社融资难问题，支持农村资金互助社发展。

互助社资金困难的原因

首先，存款来源受需求与政策双重条件约束。一是社员需求贷款占社员比例高。如某互助社需求贷款社员占90%以上，这种需求主导型的互助社客观上不会有多少存款，这是中西部农村经济水平决定的。

二是存款利率没有体现风险溢价。相对于以国家信用为背书的传统银行机构存款保障机制而言，农村资金互助社以自己的法人财产作存款支付保证，在执行相同利率条件下，社员一般是不会将大额存款存入互助社的，这是符合理性选择要求的。

三是缺少银行机构融资支持，预期支付能力不确定。对于存款人来讲，存款不能及时支取，意味着错失商机，对于经营者来讲，容易出现流动性支付风险压力，因此，在外部融资渠道没有解决前，存款上升会造成因不能充分运用抬高互助社经营成本或运用出去易造成支付风险问题。

上述三个方面制约了农村资金互助社存款来源，同时也说明农村互助社以贷款需求为主，需要向银行机构借差供给，满足需求，存款才能上升。

其次，向银行机构融资难主要是政策不配套。一是支农再贷款，目前央行还没具体政策；二是政策银行没有开展相关业务。中国农业发展银行虽然是政策性银行，但主要以粮棉油收购贷款和产业化龙头企业为主要贷款对象，还没有将农村资金互助社作为政策性银行贷款支持主体，而无法取得政策银行批发贷款或转贷款。

三是商业银行(农业银行、邮政储蓄银行、城市商业银行)有合作意向，但没有上级机构或监管机构相关融资规定办法，而无法操作实施。

根据《农村资金互助社管理暂行规定》第四十一条：农村资金互助社以吸收社员存款、接受社会捐赠资金和向其他银行业金融机构融入资金作为资金来源。在存款不足情况下，符合审慎监管要求条件下，开展向银行机构融入资金是互助社一项基本业务内容。但这项业务还无法开展，因此制约了农村资金互助社发展。

支持互助社融资建议

通过互助社组织资金困难原因分析，我们发现主要是政策不配套制约互助社融资困难造成的，为此建议：

一是发挥货币政策引导作用，由央行向互助社发放支农再贷款。农村资金互助社是属于国家扶持的主体，需要通过货币政策支持和引导，因此需要在支持农村合作金融机构贷款科目下增设子科目向农村资金互助社贷款。以农村资金互助社净资本额5倍为授信贷款额度，即杠杆率为1：5，充分发挥货币政策引导与扶持作用。

二是发挥政策性银行支农作用，由农业发展银行向互助社批发或转贷款。《农民专业合作社法》第五十一条规定：国家政策性金融机构应当采取多种形式，为农民专业合作社提供多渠道的资金支持。建议监管部门督促农业发展银行将农村资金互助社列为贷款对象，向互助社发放政策性支农贷款。农业发展银行应增加农村资金互助社贷款科目。

三是引导商业银行资金通过农村资金互助社返还农村，建立商业银行商业批发与农村资金互助社服务零售互惠机制，建立分层次资金供给体制。监管当局应制定具体办法进行指引，(互助社推广后)明确商业银行县以下存款资金一定比例(如10%)要通过农村资金互助社向社区农户发放。增设商业银行农村资金互助社贷款科目。鼓励商业银行向农村资金互助社进行同业存放。

四是实行差别的存款准备金和存款利率政策。互助社5年内应免缴存款准备金。存款利率可执行与商业银行贷款基准利率水平，这主要是因为互助社是内部成员存款，并不冲击外部金融市场主体，相比较向银行机构批发贷款，也没有增加成本，这一政策可使社员直接受益，体现了互助社与其他银行机构的风险溢价。

关于对农村资金互助合作组织的调查报告 篇5

关于农村合作经济组织建设工作情况

调 研 报 告

为认真贯彻落实党的十八大精神，根据市社工作安排，**市供销社组织人员成立专题调研组，采取调查、召开座谈会、查看现场等形式，对供销社农村合作经济组织建设工作情况进行了专题调研，现将具体情况报告如下：

一、基本情况

发展农村合作经济组织，是深入落实科学发展观，贯彻党的十八大精神的具体体现，农村合作经济组织上联企业和市场，下联基地和农户，是实现小生产与大市场有效对接的桥梁和纽带，是加快推进农业产业化，实现适度规模经营的重要组织载体。对于丰富和创新农村经营体制，完善社会化服务体系，提高农民组织化程度，促进农民增收，加快现代农业发展和社会主义新农村建设，具有十分重要的意义。

我市在组织实施出口农产品质量安全区域化建设过程中，通过创新培育模式、多种形式发展农村合作经济组织。一是村级组织牵头型，就是由村“两委”牵头，立足当地主导产业和群众的种植习惯组织合作社；二是专业大户带头型，就是由种植、养殖大户带头，将从事专业生产和经营的农民组织起来成立经济组织；三是龙头企业带动型，就是以龙头企业为依托，企业和农户共同参与创办合作社；四是基层服务组织领办型，就是以基层供销社等服务组织为依托，联合相关农户组建合作 社；五是特色产业链接型。由从事同类特色产业生产经营的农民自发组建合作社。到目前，全市农民专业合作组织总量达到***个，成员总数****余人，入社农户数占农户总数的**%。其中供销社领办***个专业合作社，占全市合作社总数的**%，入社农户数***户，占农户总数的**%。在***个专业合作社中，其中**个属于供销社出资参入、指导，主要为其提供测土配方施肥、农化服务和农产品加工销售等服务；其余**个专业合作社由基层供销社依托当地产业领办，供销社出资比例占**%以上，在专业社内部设立资金服务部并建设拥有农产品示范、生产基地，生产的农产品直接通过龙头公司加工销售。年销售额**亿元，二次分配***多万元。

二、主要优势

供销社作为一头连接农户一头连接市场的中介服务组织，在领办农民专业合作社方面与其他服务主体领办合作社相比优势明显。

一是供销社与农民联系紧密，为农服务是供销社的宗旨。供销社的根在农村，优势也是在农村。供销社成立时间长，几乎与共和国同龄，在长时间的经营过程中，与农民建立了休戚与共、水乳交融的亲密关系。供销社领办专业合作社受到广大农民群众的支持和欢迎。

二是供销社服务网络广。从市联社到镇、街道的基层供销社，一直到村里的农家店，都有供销社的经营服务组织，具有点多、面广、线长的网络优势。

三是供销社领办的农民专业合作社，是促进农业产业化发 展的要求组建的，其公益目的不同于社会上其他专业社单纯以经济效益为目的的性质。***专业合作社成立以来，积极组织农资供应，为**亩果蔬生产基地优先供应优质肥、优质药。推广科技知识，帮助果蔬生产业户改进种植技术，推进无公害种植。合作社建立了科技小组，聘请了技术专家，分期分批对农民进行技术指导，现场技术讲课，庄稼医生开展测土配方施肥。通过实施标准化管理，实现当地果蔬由“数量效益型生产”向“质量效益型生产”的过渡，打造无公害果蔬品牌，改善生态环境，带动周邻地区果蔬生产，推动农业产业化进程，实现千家万户与广阔市场的有效结合。

四是供销社领办的专业合作社有六大服务体系作为支持、支撑，生存能力较强。供销社作为专业合作社的领办者，在提供信息、农资供应、技术、加工、储运、农超对接等各方面的综合服务上拥有优势，有利于促进农村劳动力、生产资料、资金、技术等生产要素的合理流动，优化组合，逐步把产供销、贸工农结合成一个有机整体，提高农业产业化水平。

三、主要工作措施及效果

（一）共建一个服务型党组织，通过建设农村新型基层经营服务组织，推进农村服务型党组织建设。

培育典型，带动发展。培育典型，靠典型引路，是引导农民专业合作社发展的有效手段。在深入调查分析的基础上，分类指导，我们以自己领办的***专业合作社、***专业合作社、***专业合作社、***专业合作社等产业特色明显、有一定工作基础的合作社开展试点示范，突出规范章程、完善运行机制、强化民主管理，指导办好合作社成员急需的服务项目。积极参与市政府专业合作社示范社评选工作，并每年都在供销系统内举行优秀专业社评选活动，对于优秀合作社给予****元的奖励，依此带动合作社建设的积极性，促进专业合作社发展水平。

（二）大力推进标准化生产，提高农产品质量水平。为适应现代农业发展的需要，解决农民分散生产经营规模小、成本高、效率低、收益少的问题，我们以专业合作社为载体，带动农民进行标准化生产。每年春季、秋季组织专业社理事长、骨干成员到***公司、***公司等农产品加工出口龙头企业，以及**、**、**、**、**等大中城市的大型超市参观学习，主要了解国际、国内需求趋势，消费标准，使我们能够对单生产，及时调整种植结构、种植品种，掌握市场需求的主动权。

为了保证社员低投入高产出，依托***农资公司，在镇、街办和社区建设了***处农资专营直供店，发展各类连锁店***处。面向农产品基地和种植大户，开展农资联采直供服务，最大限度地降低了农民生产中的农资投入。为保证农资质量和农产品安全，建立了农资追溯体系，由**农资公司配送中心通过**采购平台购进并统一编号后，再由配送中心配送到各镇、街办农资超市、直营店及农产品基地。同时，在农资配送中心和各直供店开办“庄稼医院”，依托专业合作社在**、**、**实施大田托管。成立了生产服务队，开展以测土配方施肥和病虫害防治为重点的技术服务。带动入社社员在生产过程中，实行统一种植品种、统一栽植时间、统一技术服务、统一供肥供药，从源头上把住农产品质量安全关口，提高了市场竞争力。

（三）积极打造农产品品牌，提高农产品档次水平。实施品牌战略，在坚持标准化生产的基础上，专业社积极建设无公害、有机生产基地。***供销社领办的***专业合作社建设了**亩蔬菜种植示范园和**供销社领办的***专业合作社建设了**亩***种植示范园。按照《农产品质量安全法》和《食品安全法》的规定，进一步完善田间管理措施，建立生产记录制度，做到事先有规划、实施有记录，具体田块都有专人负责，施肥、施药统一配制，灌水、排水统一调度，做到生产的全程控制，保证生产达到农产品质量安全要求。到目前已经注册了 “***”、“***”、“***”、“***”、“***”*个农产品商标。申报了**、**、**、**等**个品种有机认证，并获得有机转换产品认证证书。通过产品认证和品牌建设，提升了农产品知名度，扩大了农产品销售空间，推动了品牌农业发展。

（四）积极拓展农产品销售渠道，开展农超对接，构建农产品现代流通服务体系。为了帮助社员将农产品卖出去，而且卖个好价钱，我们广开销售渠道，通过建设农产品批发交易市场、农产品加工厂和冷库，把农产品储存加工，实行统一分级、统一包装、统一对外销售，提高农产品市场竞争力。***专业合作社标准化生产基地产出的大姜、大葱、韭菜等农产品，直供市区各大超市和外贸出口企业及食品加工企业。带动周边农民实行标准化种植，有力的推动了当地农业产业化的发展。以***公司为龙头，与***、***、***、**、***公司建立业务关系，并在***超市设立了蔬菜经营专柜，使专业社产出的农产品不愁销路。

（五）解决资金瓶颈，发展资金互助组织，实行规范化管理，提高农民组织化程度。为解决农民在生产、流通发展中资金短缺的问题，我们依托**组建的***投资公司融通联合，在专业合作社内部成立资金互助部，引导社员自发将富余资金投放入资金互助部，在合作社社员内部调剂资金使用，为社员扩大生产规模，提高生产技术水平，开拓市场提供了资金支持。石埠子供销社根据各专业合作社资金需求情况先后在该社成立***专业合作社、***专业合作社和****个专业合作社之间开展资金调剂业务，目前调剂资金***多万元，有效的促进了专业社的发展。

为更好的服务当地农民，专业社自成立以来一直致力于建立健全内部组织机构和各项管理制度，为专业合作社提供强有力的基础保障。在制度上明确社员代表大会、理事会、监事会职责和理事长、监事长的责权利关系。建立了完善的财务管理、财务公开、社务公开、议事决策等内部规章制度，并认真执行。严格执行民主管理、社员管理、收益分配、统一服务、学习培训等制度，使合作内部管理更加规范、社员权利得到有效保障，促进了专业合作社的健康发展。

（六）积极开展合作社联合社建设工作。***年，我们以***专业合作社、***专业合作社、***专业合作社等**个专业合作社为成员组织成立了****专业合作社联合社，主要业务以开展果树种植、蔬菜种植、加工、销售为主，为成员提供相应生产资料、技术、售后服务，目前已初步运作。成立专业合作社联合社，一方面可以通过横向一体化实现规模经济、区域经 济，最大限度地降低合作社的交易成本，提升议价能力和服务功能，解决单个专业合作社依靠自己力量无法解决的问题。另一方面可以促进纵向一体化经营，向农产品深加工领域延伸，扩大合作社的业务范围，巩固和增强合作社的市场地位。把专业合作社“捆绑起来”，形成产、供、销、运、加等综合性跨越行业多领域的强强联合。

（七）深化服务，促进发展。**社成立了由分管领导任组长的专业合作社领导小组，由***科具体负责此项工作的指导、扶持、服务。积极主动开展工作，进一步提高指导农民专业合作社发展的能力和水平。依托***公司积极参与农超对接。以***年博会为契机，多次组织参加“农产品博览会”、展销会等，帮助合作社拓展销售渠道。同时开展技术咨询、技术指导，帮助解决生产中遇到的技术问题。组织开展农民专业合作社规范化建设专题调研，通过系统内互相观摩，提高合作社运营水平，指导合作社完善章程、建立健全财务管理制度，规范运作机制，使农民专业合作社逐步走上规范化发展轨道。

四、存在的问题

在上级部门的大力支持下，***年，由***供销社领办的***专业合作社被市政府评为“**市十佳专业合作社”，并奖励**万元。虽然我们在农村合作经济组织建设方面取得了一定成效。但我们与上级部门关于积极培育农村合作经济组织任务要求方面，还有很大距离，还存在一些亟待解决的问题。主要表现在：

1、供销社发展专业合作组织，特别是专业合作社联合社方面专项业务经费不足，严重制约了专业合作组织的正常建设和发展。

2、农村合作组织处于起步阶段。部分专业合作社运行不规范，管理松散，经营人才缺乏等问题，缺乏农业生产、科技服务、市场营销人员，在业务经营方面与农民联合的深度和广度不够，没有形成利益共同体，制约了进一步的发展。

3、龙头企业与农户利益联结机制不够规范和紧密，利益联结机制大多为松散型，主要通过订单方式，订单的履行主要靠龙头企业及农户的自觉性，对订单双方的法律约束力较差。

4、发展规模较小，带动能力不强。现有合作组织相对于全体农民而言，总体数量少、规模小，多数在村组或本镇范围内组建，服务功能较弱，组织化程度较低，带动力有限。

五、意见和建议

1、建议上级部门加大对供销社领办的专业合作社扶持力度。在农资经营网络建设和农产品品牌建设、冷链物流、农产品市场建设等方面给予土地、政策和资金倾斜，降低市场准入门槛，使农产品产业链得到延伸，促进我市经济合作组织发展水平。

2、建议加大人才的引进和培训力度。一是主管部门针对农业新型经营主体的现有人才举行专业培训班。改变培训方式，由现在被动的、集中的培训改为按企业、合作社自己的特点和要求进行专项培训，提高培训效率。二是建立农业人才引进的鼓励机制。对农业领域引进的人才，应优先解决人员编制、住房、子女入学等问题。三要提倡科企、校企对接。积极联系各级科研院所、农业院校与企业、合作社等建立长期稳定的合作关系，提高农业产业化经营的科技含量。

3、建议上级主管部门组建全省、全市的农产品龙头公司，统筹全省、市农产品购销工作。使龙头企业与合作组织、农户有效对接，倡导“企业+合作社+基地+农户”的产业化组织模式。实现龙头企业与农民专业合作社深度融合。鼓励龙头企业采取股份分红、利润返还等形式，将加工、销售环节的部分收益让利给农户，共享农业产业化发展成果。

4、大力发展专业合作社联合社。与比较分散的农民个体相比，专业合作社有着明显的优越性。但是，在竞争日趋激烈的市场经济环境下，单个专业合作社的竞争力量仍然有限。随着合作社业务的不断扩大，合作社之间联合起来已经是必然趋势。下一步要积极发展农民专业合作社联合社，把联合社建设成为上连政府、下连市场、基地和农户，直接为“三农”服务的新平台。

关于对农村资金互助合作组织的调查报告 篇6

阜宁县硕集镇富民农民资金互助合作社成立于2006年2月, 当时硕集镇只有信用社、邮政储蓄所2家金融机构, 邮政储蓄所只存不贷, 信用社贷款要有抵押物, 而大多数农民拿不出符合信用社要求的抵押物。有的村民手中有闲置资金, 但是不好意思向借款人收取利息, 因此没有向其他村民借款的动力。为了调剂资金在村民之间的余缺, 农民崔铁等7人入股成立富民资金互助合作社。截至2010年1月, 富民农民资金互助合作社社员由成立初的300人发展到2913人, 吸纳互助金由100多万元发展到3105万元, 累计向社员投放互助资金款达2650万元, 用于社员的生产、生活的需求。2009年, 社员的平均收入增加超过1500元, 该社本身累计收益达35.9万元, 到目前为止没有发生一笔坏账, 该社发展得又好又快。

二、运作机制

1.组织架构:

富民农村资金互助合作社不设理事会和监事会, 日常经营社长一人负责, 社长下有会计人员和具体事务负责人。严格实行“一人一票”制, 防止一股独大。

2.股权结构:

(1) 资格股。入社必须认购一股资格股。资格股每股500元, 享有一个投票权, 享有申请借款的权利, 资格股在两年后方可申请退股。 (2) 股东股。股东股起点是50000元入股, 二年内不得向资金互助合作社贷款和分配红利, 但两年期满以后年度分红应高于普通贷款人股红利的20%; (3) 流动股。流动股是社员将暂时闲置资金入股资金互助合作社并约定存放期限 (一般不满一年) , 流动股股金不计利息, 参与年终决算分红, 投资收益通过股利获得, 流动股没有表决权。

3.入社条件:

根据富民农民资金互助合作社章程的规定, 凡要申请入社的, 必须符合二个条件:一是住址必须在本镇范围内的农民;二是必须认购一股资格股 (500元一股) 。社员每人享有一个投票权, 享有申请借款的权利。

4.借款额度及利率:

社员贷款额度5000元及以下, 且借款额度不超过其股金的社员可进行信用贷款;超过股金额度的借款, 需有2至5名社员联保。单笔投放资金一般5万元以内, 最高不超过10万元。投放期3个月、6个月不等, 最长的不超过1年。富民农村资金互助合作社向社员收取的利率按当地农村信用社同期同档贷款利率的95%执行。

5.风险控制:

(1) 贷款投放实行个人负责、集体审核制。2万元以下的贷款可以由信贷员直接签字办理, 但是信贷员必须在详细考察借款人的信誉状况、经济实力及借款用途的前提下才能签字同意, 2万元以上的贷款要由借款审核小组审核。如果贷款到期不能收回, 信贷员或审核人员要承担连带责任, 每笔借款的还款责任顺序是借款人、担保人、信贷员或审核人员。 (2) 风险金制度。资金互助合作社为每个信贷员和审核人员建立个人风险金账户, 每月从工资中提取25%, 从其贷款投放顺利如期回收获得的奖励中提取2.5%作为个人风险基金, 用于抵冲其投放贷款的坏账损失。剩余资金则在退职清算后一次兑付给本人。

三、面临的主要困难及对策建议

1.面临的主要困难

(1) 富民农村资金互助合作社资金规模小, 服务范围小, 难以满足当地农民的资金需求。其资金规模小主要有两方面原因:一是互助合作社属需求主导型, 社员大多是有贷款需求或者即将有贷款需求才入社的, 总体贷款需求额大于社员存款额;二是互助社仅以其法人财产作为存款支付保证, 存款利率没有体现风险溢价, 社员一般不会将大额款项存入互助社。

(2) 富民农村资金互助合作社高素质管理人才缺乏。资金互助合作社是专业性较强的金融机构, 它的经营管理要有一批高素质的管理人才, 而目前富民资金互助合作社共有工作人员15人, 都是小学、初中文化, 缺乏懂金融懂管理的专业人才, 如果管理不善、人情大于规章制度, 极有可能引起富民农村资金互助合作社呆坏账增加, 乃至影响当地社会稳定。

2.对策建议

(1) 对于资金互助合作社的资金短缺问题, 富民农民资金互助合作社可以规定, 社员借款最高额度不得超过自由股本金的6倍, 这样如果一个社员加入合作社时入股200元, 当他要贷款3000元时, 还需要追加300元投资股。这样当

这个社员将贷款归还回来以后, 他就投入了500元的股金, 这些股金还可以贷款给其他社员。政府也应该承担更多的责任:①各级财政部门应当为农民资金互助组织提供必要的开办费用和组织制度成本;②可以为农村资金互助社提供一定比例的铺底周转资金, 对其利息税、营业税、所得税予以减免;③财政可以进行贴息贷款, 可以向农村资金互助社发放支农再贷款;④建立商业银行+农民资金互助合作社, 商业银行资金通过批发给农民资金互助合作社形成规模市场, 取得规模效益。

(2) 对于资金互助合作社高素质管理人才缺乏的问题, 建议由政府牵头, 农经、银监、人行、工商、财政等相关部门配合, 免费对合作社的工作人员进行一次系统的政策、业务方面的培训, 在考核合格的基础上, 对从业人员发放资格证书;另外, 借鉴大学生村官的选拔机制, 国家给与大学生相应的优惠政策和发展上升通道, 鼓励大学生到农村资金互助合作社就业, 给资金互助合作社增加新鲜的血液。

参考文献

[1]王曙光.占尽东风第一枝——吉林梨树闫家村百信农民资金互助合作社考察札记[J].经济问题探索, 2008.

互助资金贷款合作协议 篇7

贷款投放合作协议

甲方：某某县农村信用合作联社某某信用社（以下简称甲方）乙方： 某某镇 人民政府（以下简称乙方）

丙方： 村民委员会（以下简称丙方）

为充分发挥财政资金的使用效益和导向激励作用，鼓励各类经营主体和建档立卡贫困户发展特色产业。根据《某某省财政厅、青海省扶贫专项资金使用和项目管理的指导意见》(财农[2016]563号)文件，经甲乙丙三方协商，本着“互惠互利、共同发展”的原则，进一步加大我县贫困人口全部脱贫的脱贫攻坚目标，着力解决我县贫困户发展产业无发展资金，无担保的困局，经县扶贫局协调与指导，甲乙丙三方达成如下合作协议。

一、业务合作背景

（一）资金来源。根据 财农[2016]563号文件，乙方将贫困村互助资金（每个贫困村互助资金为50万元），合计金额达人民币 万元（大写），以活期方式存放于乙方在甲方开立的账户，由甲方进行封闭管理。

（二）互助资金利息的管理方式。一是由乙方按季或按年支取；二是将产生的利息按季或按年补充到互助资金贷款风险防控资金当中。

（三）贷款运作方式。一是乙方存入甲方的互助资金做为甲方投放贷款的风险防控资金，为符合贷款条件的农牧户、专业合作社等经济主体提供担保；二是若甲方以该风险防控资金为担保方式投放的贷款（以下简称互助资金贷款）形成风险，甲方将按与乙方、丙方三方签订的合作协议约定，从该风险防控资金中扣划约定比例资金用以代偿甲方贷款；三是互助资金贷款期限最长不超过二年；四是贷款利率按中国人民银行公布的同档期基准利率执行（现行人民银行同档期基准利率为：一年以内（含）4.35%,一至五年（含）4.75%）。

（四）放大倍数。甲方在乙方存放风险防控资金总额的5倍以内对符合贷款条件的借款主体投放贷款。

（五）贷款投放额度。单户农牧户贷款原则上不超过5万元，但产业发展较好的农牧户单户投放贷款最高额可达到10万元；专业合作社等公司类单笔贷款金额原则上不超过20万元，但发展前景好、经营状况好的贷款最高额度可达30万元。

（六）贷款担保方式。农牧户贷款5万元以内（含5万元）原则上不要求借款人提供抵押担保；5万元以上的农牧户（不含信用户）根据借款人实际经营情况须提供相关保证、抵押等担保方式；专业合作社等公司类贷款20万元（含20万元）以下原则上不要求担保抵押担保，20万元以上要求借款主体提供相关担保。

（七）贷款对象。有融资需求的经湟源县精准扶贫建档立卡工作认定的精准扶贫建档立卡贫困户、扶贫农头企业、农民合作社、种养大户等能够带动贫困户脱贫增收的各类农村经济组织。

1、借款人应具有完全民事行为能力，身体健康，有发展项目和生产能力；

2、借款人遵纪守法、信誉良好，信用观念强，资信状况良好;

3、借款人居住或注册地在湟源县内，企业、种养大户、专业合作社必须对贫困地区经济发展和贫困农牧户增加收入有较强辐射带动能力，规模和经营指标等条件达到甲方贷款规定条件。

4、符合甲方规定的其它贷款条件。

（八）贷款审批流程。借款人贷款申请→借款人所属村委审核同意并出具扣款承诺书→借款人所在乡镇业务负责人复核同意→递交信用社自主审批。

（九）贷款还款方式及贷款逾期后的处置措施。根据银监会《贷款新规》关于“中长期贷款每年不少于两次的还款计划”的规定，贷款期限在一年以上的必须执行分期还款计划（还款额度可与借款客户具体约定）；贷款结息方式严格按甲方规定执行，借款人必须保证按约定方式清息，若不按约定且超过结息日60天没有结清贷款利息的，甲方将按不 良贷款进行处置。

二、建立不良贷款风险控制机制。甲方对该协议项下发放的互助资金贷款按《农村信用社信贷管理》要求进行管理，对形成的不良贷款要实行动态监控，甲方在贷款到期一个月前向借款人、乙丙方发放贷款到期通知书；乙、丙方主动配合协助甲方完成对借款人经营情况、家庭变故、抵押物价值变化等情况的定期检查工作及贷款逾期后的清收工作。

三、建立贷款风险补偿机制

（一）贷款风险承担比例。由甲方承担投放贷款本息的50%风险，由乙方存放在甲方的风险防控资金承担投放贷款本息的50%风险。

（二）风险补偿机制。贷款本息逾期后，进入贷款风险补偿程序。贷款本金或利息逾期60天仍未清偿的，甲方将借款人贷款本息从乙方的贷款风险防控资金账户直接进行代位清偿。当乙方风险防控资金担保贷款不良率超过5%时，甲方停止发放贷款，经过继续清收，贷款不良率降到5%以内时，三方恢复办理贷款；该协议项下投放的贷款形成不良，由甲乙丙三方其同清收，清收后的贷款资金按甲方划扣比例补充到该协议项下风险防控资金账户中。

四、建立信息交流互通机制。甲方要单独建立互助资金融资担保资金贷款台帐和相关数据统计报送制度，按月向乙方报送互助资金担保贷款发放明细表和不良贷款明细表。按 年向县扶贫、乡镇、各村委报送互助资金融资担保资金贷款运行情况书面工作总结。乙、丙方有义务及时将村内重大项目或村民经营情况、家庭变故等相关信息及时向甲方反馈沟通，确保信息共享，防范互助资金受到损失。

五、合作期限。本协议自签署之日起生效。协议终止前发生的相关业务均按本协议的约定执行。本协议终止必须由三方共同确定。

六、诉讼管辖。若在业务合作期间发生争议，由甲乙丙三方协商解决，协商不成，提交争议发生地人民法院进行判决。

七、附则。本协议一式三份，甲乙丙三方各执一份。

甲方： 某某县农村信用合作联社某某 信用社

（签章）负责人：

乙方： 某某镇人民政府

（签章）负责人：

丙方： 村民委员会

（签章）负责人：

关于对农村资金互助合作组织的调查报告 篇8

内容摘要：我国民间融资作为农村金融抑制下的诱致性制度变迁的产物，其存在和发展具有一定的合理性和必然性，也是农村经济发展的内生性产物。合作社内部开展资金互助作为民间融资的一种形式是发展合作金融及破解农村金融问题的一种有益探索。从基层发展实践看，合作社内部开展资金互助，有效地改善了农户贷款难问题，实现了农村各种资源有机整合与有效利用。为促进其健康发展，本文认为需从政府支持、组织制度建设等方面对其进行规范。

关键词：;农村合作金融;合作金融组织;诱致性制度变迁;互助会

基金支持：国家社会科学基金重大项目“发展农民专业合作组织，稳定农村基本经营制度研究”(编号：2009-2012)中国农业科学院农业经济与发展研究所2010年基本业务费课题“贫困地区农民资金互助合作组织发展制度研究”

一、引 言

合作社作为现代农业经营组织,能够提高农业经营效率、保护成员利益、增加成员收入。但目前我国大多数农民专业合作社由于自我积累十分有限,业务规模较小,服务能力薄弱。出于扩大再生产需求和组织可持续发展要求,迫切需要外部资金的注入或在合作组织制度框架下整合农户内部自有的闲散资金。

随着我国农村金融体制改革的快速推进,逐步形成了农业银行、农业发展银行和农村信用社为主的农村正规金融组织体系。然而,在商业化目标的推动下,农业银行距离农村和农民越来越远;农业发展银行直接面对农户和农村微小企业提供信贷服务严重不足;而作为真正面对农户和农村微小企业开展信贷服务的农村信用社本身面临着一系列的问题,如不良贷款多、资金实力不足等,其结果是农村地区真正来自正规金融机构的金融供给十分有限,即依靠外部资金的注入成本高且难以操作(郭晓鸣, 2005)。

银监会框架下的新型合作金融组织———农村资金互助社是我国政府促进农村金融制度创新产物,是在正规金融供给不足的情况下民间内生发金融创新产生的一种新的制度安排,也是在中现有正规金融制度安排之外产生了真正的、正式合作金融制度安排(何广文, 2007)。然而,这种织模式在运作和监管等诸多方面类似于正规的业金融机构,与基于合作社理念的合作金融组织有差距。

在农村资金需求的巨大市场的驱使下,在正金融供给不足及正式合作金融制度发育不完全情况下,农户及农村微小企业开展多种形式的资互助是必然的。在合作社成员自愿、政府扶持指下,我国许多地区开始进行了合作社内部资金互试点工作,有效地缓解了成员季节性的生产资金难、小规模扩大生产及灾后恢复生产等的资金求,增加了农户生产组织化程度,是解决农户及村微小企业融资难问题的一种有益探索,也可为规合作金融的发展提供诸多经验。

二、合作社内部开展资金互助的制度性因素分析

(一)合作社内部资金互助组织发育的需求动因

1·现有制度框架下合作金融组织准入成本过高。银监会框架下的我国农村资金互助社过高的准入成本使得一些地区特别是中西部地区发展新型合作金融组织陷入“高成本”陷阱。(1)准入门槛过高。《农村资金互助社管理暂行规定》(以下简称“暂行规定”)第九条第三款规定:“有符合本规定要求的注册资本。在乡(镇)设立的,注册资本不低于30万元人民币,在行政村设立的,注册资本不低于10万元人民币,注册资本应为实缴资本”。对于我国东部和中部经济相对发达地区,这一准入门槛尚可,但是在西部地区特别是广大的贫困地区则显得过高,而 1

建立农村资金互助社又是这些地区最需要的,过高的门槛使得这些地区被排斥在现有制度框架之外。(2)营业场所门槛过高。“暂行规定”第九条第五款规定：“有符合要求的营业场所,安全防范设施和与业务有关的其他设施”。尽管对于什么样的营业场所界定模糊,但若严格执行这一规定,将会产生较大的内部组织成本,这也是和小农户资金互助理念冲突的。(3)管理人员门槛过高。“暂行规定”第三十七条规定:“农村资金互助社理事、经理任职资格需经属地银行业监督管理机构核准。农村资金互助社理事长、经理应具备高中或中专及以上学历,上岗前应通过相应的从业资格考试。”尽管目前我国农村教育事业取得巨大进步,但是现实中合作社广大农民成员的文化素质远未达到这一要求。

2·节约市场交易费用。合作金融组织源于农村中小企业或农户总处于不利地位而在实践中的交易联合。就资金供给方的农村商业金融组织而言,农村微小企业、农户在与其进行金融商品交易中,因信息不对称而产生较高的交易费用,且自身资本有机构成较低,其所获利润常常低于平均利润。就资金需求方的农户及农村微小企业而言,他们在进行金融交易中往往无法提供必要的担保或抵押品,难以从商业金融机构获得信用贷款,即便是可以获得贷款,农村微小企业及农户也常常需提供更多的信息、更长的审核时间,交易成本很高。而合作金融组织是社区个体之间的联合,其得以维系的关键是社员之间的信用,合作金融组织以低于一般市场交易成本的代价面向合作者优先提供服务。相比之下,单个农户与商业银行的交易行为的外部成本显然高于农户与合作金融组织之间的交易成本。

3·农村合作金融组织发展的母体是各类合作经济组织。作为诱致性制度变迁的结果,我国农村出现了诸如专业协会、农民专业合作社等类型的农村新型合作经济组织。毫无疑问,这些新型经济合作组织的出现和发展对促进合作金融组织的产生和发展起到极大的催生和推动作用。尽管需要制度创新,但现行农村各类经济组织仍是合作金融组织发展的母体。严格的路径依赖致使我国新的农村合作金融组织不可能凭空产生,必然会在现有的组织制度基础上衍生而来。

(二)强制性制度变迁的促进作用

如果在交易费用约束下诱致性制度变迁无法实现,国家的介入则可以使人们达成一致的交易费用降低,尽管资金互助组织作为诱致性制度变迁的产物,但诱致性制度变迁自身存在的外部性和“搭便车”以及谈判成本高、实施难度大等特点,导致制度供给总是少于制度需求,但是若无强制性制度变迁推动作用,制度的供给和保障无法落实,那么资金互助组织在以后的发展和壮大中必然会有诸多的限制和不便,因此,它的产生与发展离不开政府的支持。党的十七届三中全会已经提出,对于有条件的专业合作社,鼓励开展资金互助。资金互助合作大的方向已经明确,如何完善农民合作金融将是下一步操作重点,目前各地已有一些这方面的实践。如已颁布的《江苏省农民专业合作社条例》,针对资金互助这种新的合作形式明确规定,农民从事与农业生产经营服务有关的资金互助合作可以参照条例规定,依法设立农民专业合作社。这无疑为农民开展资金互助提供了一个低成本的准入方式和发展依据。

三、天津宝坻区民盛养鸡专业合作社:资金互助个案分析

(一)兴办资金互助会的背景

天津市宝坻区民盛养鸡专业合作社前身是民盛肉鸡产销协会,由于协会作为社团组织在市场经营过程中受到一定的限制, 2005年4月该协会变更登记,经宝坻工商分局批准成立专业合作社。近几年在宝坻区农委的大力支持下,借助区位优势及与大成集团天津公司合作下,不断发展壮大。目前合作社有成员320户,仅2008年合作社生产规模年出栏肉鸡达到600万只,每个成员户纯收入超过7万元。合作社获得了经济效益和社会效益的双丰收。

良好的经济效益使得一些成员有扩大养鸡规模的意愿,但是受限于资金短缺及向商业银行贷款难等问题,产业发展陷入被动。专业合作社结合其区域内农户养鸡的现实需求,特别是针对部分养殖户扩大再生产资金短缺情况,在合作社的制度框架内,借鉴其他地区的经验,在 2

天津市宝坻区农业局的支持下,于2009年上半年依托天津市宝坻区民盛养鸡专业合作社发起成立资金互助会(目前,天津市在合作社内部开展资金互助的仅有两家作为试点)。该资金互助会在专业合作社成员中吸纳入股成员50名,股金合计110万元,累计向成员借贷55人次,贷款额达到170多万元*。

该资金互助社作法是将一部分专业合作社成员把资金以入股的方式集中起来,实行内部成员贷款互助,以合作金融资本缓解成员养殖资金紧张的问题,其效果不仅使更多的养殖户扩大了生产,促进了社区肉鸡养殖的发展,更是对发展农村合作金融模式的一种有益尝试,是农村金融创新的一种积极探索。

(二)资金互助会运行机制

资金互助会是在政府的指导下成立的,以合作社内部成员为主体,非合作社成员不得入股与借款;坚持合作社内部资金互助,实行独立的财务管理制度原则;坚持入股资金与自营业务结合的原则。互助会主要调解成员间的资金余缺,缓解合作社成员从事肉鸡养殖资金紧张的问题,这一运转方式采用“会员集资再服务会员”的办法,真正为合作社内部社员生产资金的需求提供了帮助。

资金互助会的组织架构由成员(代表)大会、理事会和监事会组成。成员大会由全体入股成员组成,经授权成员代表大会可以履行成员大会职权,其中代表由若干成员小组直接选举产生。

合作社内部社员自愿入股,成员需求资金在其股金金额内实行信用制度。超过股金借款需有合作社成员用股金担保,担保人的股金总和必须大于或等于借款金额。每户成员最高借款不超过20万元。在合作社内非入股成员借款,每项借款不超过10万元,需要用入股成员股金担保,股金数额必须大于或等于借款数额。实行自担责任、互担责任和共担责任机制。无论任何情况造成成员所借款项不能按期偿还的,合作社将用其本人的股金和收购其产品的销售资金抵还,数额不足部分由该项借款担保人的股金补齐。

资金互助会年存款利率为6%,高于商业银行存款利率;年贷款利率为10%,高于商业银行贷款利率。根据肉鸡养殖周期,资金互助社规定贷款资金两个月为一个周期,到期还款,以尽可能提高贷款资金周转率。

区别于民间借贷和非法融资组织:资金互助会是经济联合体,有内部规章和明晰的运行机制来约束成员行为及防范风险,进行民主管理,不断进行自我完善;不以赢利为目的;服务对象是合作社成员,信用度高;入股成员不得利息,只按股获得红利或弥补亏损。

区别于银监会框架下的资金互助社:资金互助会是在合作社内部发育起来的,其服务对象不仅有互助会成员,也有非互助会成员的合作社成员;没有过高的准入成本;发展初期政府对其进行财政、培训等多方面的扶持。

(三)存在的问题

对刚刚起步的天津市宝坻区民盛养鸡专业合作社资金互助会而言,合作金融的发展探索还只是破了个题,调研中发现可能影响今后发展的潜在问题:

1·没有明确的身份认证。资金互助会是在相关政府机构的支持下作为试点成立的,不同于银监会框架下的资金互助社,有金融许可证是法人;不同于农民专业合作社可在工商管理部门注册;也不同于专业协会可在民政部门注册。尽管资金互助会有明确的管理办法和财务管理制度,但至今没有明确的“身份证”,只是附属于专业合作社(实际上产权独立)。因此,业务活动、发展方向等都会受此限定。

2·组织边界和利益关系界定不清。一方面,专业合作社与资金互助会成员有交叉,形成你中有我、我中有你的伴生格局,但资金互助会不为专业合作社所有,而为专业合作社部分成员所有;同时,资金互助会是以合作社为依托开展业务活动,借贷关系涉及到专业合作社成员。理论上,资金互助会与合作社组织边界是不同的,因此不同组织边界中的成员有着不同的利益关 3

系。但实际运行中,由于两个组织的理事长是同一个,且资金互助会与专业合作社在固定资产、政府扶持资金使用等方面高度重合,使得两个实体组织边界因产权关系纠葛而变得不清。运行结果可能是,随着互助资金组织业务范围的拓宽、经济实力的增强和发展壮大,其所依托的专业合作组织载体因并不能对资金互助会新增资产享有权益(分红只是在所有者股东间进行),而使专业合作社成员有可能对资金互助会提出利益分割要求,或者资金互助会出现经营风险,同样对专业合作社产生资产损失和其他负面影响。这有可能将会成为影响今后彼此发展的突出问题。

3·风险控制手段少,内部组织制度不完善。

作为资金互助试点,其风险控制和组织内容制度尚有不足之处。农业风险较高,养肉鸡更是如此。但目前该合作社成立的资金互助会对贷款风险的控制除了加强技术服务和担保外没有其他手段,一旦出现大规模疫病,贷款资金将面临较大风险。此外,制度建设方面需要完善的地方也不少。例如《资金互助会管理办法(试行)》的第五章第三条规定:接纳的外部无偿资助,均按接收时的现值入账,作为自有资产。这里既没有涉及外部无偿资助资金折股量化问题,更不会有作为盈余分配时考虑的依据。在财务管理制度中亦无对外部无偿资助金额的明确规定,故在处理接受国家财政直接补助和他人捐赠时比较模糊。

四、对 策

1·遵从合作制的基本规制,多模式培育农民合作金融组织。从本质看,合作社内部开展资金互助是在自我发展、自我约束、政府引导等多重因素的作用下,并依托地缘、亲缘、业缘关系得以发育,其组建过程及运行机制大体依照合作社的基本范式,但未来专业合作社基础上发育的资金互助组织能否成长为规范的合作金融组织,尚需在制度建设方面加以促进和规范。在我国合作金融组织培育和发展过程中,既要遵从合作制的基本规制,又要立足发展条件的差异性,从运行机制、组织模式等方面有所创新,发展多种模式的合作金融组织。

2·完善外部保障机制,创建良好的制度变迁环境。一是要完善立法。目前我国合作金融组织缺乏专门的法律对其规范与保障,合作金融的法制建设的重点是出台《合作金融法》,就合作金融组织的宗旨、性质、法律地位、产权安排、组织机构等方面做出明确规定。二是加大扶持力度,提高农民的预期收益。国外合作金融在发展初期政府均给予多方面支持,降低合作组织的进入成本,改善农民的预期收益,政府对合作金融组织在税收和财政等多方面要给予支持。

3·健全组织内部制度,降低运行风险。作为合作金融的一种探索模式,合作社内部开展资金互助要始终坚持合作社基本原则,明确“三会”制度,规范内部制度建设,不能使会员代表大会形同虚设和流于形式,导致内部监督和制衡功能的丧失,避免走合作基金会的老路。鉴于目前多数互助会的资本金主要是社员股金,没有一定的自有资金,一旦发生风险,将使入股会员受到严重的损失,也影响互助会的长远发展和示范效应,可设计政策性农业保险覆盖农民专业合作社及其资金互助会,依托专业合作社发展互助性农业保险、创立产业发展险金等形式,多渠道分散贷款风险。

4·加大对合作理念和合作金融知识的普及。作为新生事物,我国农民互助资金组织的出现和发展目前尚属个案还不普及,加之合作基金会的前车之鉴,使得农民在加入新的合作金融组织时尚有颇多疑虑,我国合作金融发展之路还很漫长。但不可否认的是,农户有开展金融合作的现实需求,不少地方也初步具备了合作金融发展的基础和条件。加大对合作社成员有关合作理念及合作金融知识的宣传和教育尤其重要,唯有掌握了合作金融知识,方能更好利用合作金融这一制度工具谋取自身利益的最大化。

参考文献

1·何广文·农村金融机构的多元化路径·银行家, 2007(1)

2·彭克强·农村合作金融增量渐进发展论·江西财经大学学报, 2008(1)4

3·夏 英·政府扶持农民合作社的理论依据与政策要点·农村经营管理, 2004(6)

4·范 静·农村合作金融产权创新研究·中国农业出版社, 2006

5·王 彬·中国农村合作金融功能异化与重构·华东理工大学学报(社会科学版), 2008(2)

6·王苇航·关于发展农村资金互助合作组织的思考·农业经济问题, 2008(8)

7·余文渊·农村合作基金会兴衰对我国农村合作金融发展的启示·理论探讨, 2005(5)

8·张立中,王 鹏·国外农村合作金融发展模式的比较分析及启示·世界农业, 2006(6)关于做好农民专业合作社金融服务工作的意见

发布时间：2009-02-23 作者：农业部经管司专业合作处 访问次数：813

各银监局（西藏除外），各省（区、市）、计划单列市、新疆生产建设兵团农业（农林、农牧）厅（委、办、局），各省级农村信用联社，北京、上海、重庆、深圳农村商业银行，天津农村合作银行：

近年来，农民专业合作社在全国各地蓬勃兴起，已经发展成为重要的农村市场主体，对促进现代农业建设、农村经济发展和农民稳定增收发挥了重要作用。为贯彻落实党的十七届三中全会、中央农村工作会议精神以及《农民专业合作社法》的有关规定，构建农村合作金融机构与农民专业合作社的互动合作机制，支持农民专业合作社加快发展，现就进一步加强和改进农民专业合作社的金融服务工作提出以下意见：

一、进一步提高对做好农民专业合作社金融服务工作的认识

农民专业合作社是在农村家庭承包经营基础上，由同类农产品的生产经营者或者同类农业生产经营服务的提供者、利用者，自愿联合、民主管理并在当地工商行政管理部门依法登记的互助性经济组织。这种新型的市场主体是联结分散农户与大市场的桥梁纽带，是提高农户市场谈判地位的有效载体，是推动传统农业向现代农业转变的重要组织形式。加强和改进对农民专业合作社的金融服务，支持农民专业合作社加快发展，有利于进一步推动转变农业发展方式，提高农业生产组织化程度，延长农业产业链条，优化农业产业结构，挖掘农业内部增收潜力，促进农村改革发展和社会主义新农村建设。同时，也有利于围绕农业产业链贯通金融支农链条，进一步拓宽农村合作金融机构的业务范围，提高整体盈利水平和可持续发展能力。近年来，一些地方的农村合作金融机构按照银监会统一部署，积极探索加强和改进农民专业合作社金融服务的有效途径，受到了农民专业合作社的广泛欢迎，取得了积极成效。但是，由于农民专业合作社总体发育水平不高，多数农民专业合作社经济实力不强，注册资本金较少，可抵（质）押财产不多，农村合作金融机构对农民专业合作社信贷服务存在许多制约因素，对农民专业合作社金融服务不系统、不平衡、不充分的问题仍然比较突出。各级银行业监管部门、农业部门和农村合作金融机构要进一步提高对支持农民专业合作社发展重要性的认识，切实增强责任感和使命感，发挥工作主动性和创造性，积极采取多方面有效措施，加强和改进对农民专业合作社的金融服务工作。

二、把农民专业合作社全部纳入农村信用评定范围

各农村合作金融机构要按照“先评级——后授信——再用信”的程序，把农民专业合作社全部纳入信用评定范围。2009年上半年，要与当地农村经营管理部门一道，对辖内农民专业合作社逐一建立信用档案。各省级农村信用联社要以产业基础牢、经营规模大、品牌效应高、服务能力强、带动农户多、规范管理好、信用记录良等为主要内容，探索建立和完善符合农民专业合作社特点的信用评价体系，指导辖内各农村合作金融机构开展信用评定工作。对于获得县级以上“农民专业合作社示范社”称号或受到地方政府奖励以及投保农业保险的农民专业合作社，可适当提高相应的信用资质评级档次。要坚持实事求是、循序渐进的原则，规范开展信用评定工作，稳步构建农民专业合作社自愿参加、政府监督指导、金融机构提供贷款支持的授信管理模式。对信用等级较高的农民专业合作社，应在同等条件下实行贷 5

款优先、利率优惠、额度放宽、手续简化的正向激励机制，大力培育守信光荣、失信可耻的信用观念和诚信氛围，推动农民专业合作社加快发展。

三、加大对农民专业合作社的信贷支持力度

农村合作金融机构要积极借助农民专业合作社联系千家万户，成员从事同类生产经营活动，彼此情况相对熟悉的优势，探索实施信贷管理批量化操作的有效形式，促进农户贷款管理模式实现从“零售型”向“批发型”转变。要加强调查研究，深入了解当地农业发展的政策导向和产品优势，全面把握当地农民专业合作社的行业分布、发展水平以及其组织实施标准化生产、加工、储藏、运输、销售等各环节的金融服务需求。在此基础上，加强市场细分，提高支持发展的精细化水平。对处于起步阶段的各类农民专业合作社，主要采取向合作社成员及与合作社建立稳定购销关系的农业产业化龙头企业发放贷款，帮助农民专业合作社逐步形成扎实的产业基础；对于发展层次较高、经营效益较好，辐射带动能力较强，信用状况良好的各类农民专业合作社，要予以重点支持，积极满足必要的资金需求，做到扶持一个农民专业合作社，带动一个特色产业，搞活一地农村经济，致富一方农民群众。对符合相关条件的农民专业合作社，鼓励把对农民专业合作社法人授信与对合作社成员单体授信结合起来，建立农业贷款绿色通道，采取“宜户则户、宜社则社”的办法，提供信贷优惠和服务便利。将农户信用贷款和联保贷款机制引入农民专业合作社信贷领域，积极满足农民专业合作社小额贷款需求。对资金需求量较大的，可运用政府风险金担保、农业产业化龙头企业担保等抵押担保方式给予资金支持。对于遭受自然灾害等不可抗力原因导致贷款拖欠的农民专业合作社，可按照商业原则适当延长贷款期限，并根据需要适当追加贷款投入，帮助其恢复生产发展。

四、创新适合农民专业合作社需要的金融产品

在坚持风险可控、成本可算、利润可获、信息披露到位的前提下，支持和鼓励农村合作金融机构结合实际，大力推进金融产品创新，积极满足农民专业合作社金融服务需求。鼓励以符合条件的农民专业合作社为平台，在有效控制信贷风险的基础上，扩大对农民专业合作社及其成员的信用贷款发放。鼓励进一步探索扩大农民专业合作社申请贷款可用于担保的财产范围，创新各类符合法律规定和实际需要的农（副）产品订单、保单、仓单等权利以及农用生产设备、机械、林权、水域滩涂使用权等财产抵（质）押贷款品种。鼓励发展自助可循环流动资金贷款品种，做到一次申请，统一授信，周转使用。鼓励发挥农村合作金融机构的信息、网络优势，拓展收费类和服务类资金归集等中间业务，向农民专业合作社提供市场信息和金融咨询、代理保险销售和理财业务等。要加强与其他银行业金融机构的业务合作，继续推广银（社）团贷款以及业务代理，发挥金融合力支持作用。

五、改进对农民专业合作社的金融服务方式

对规模较大、竞争力和带动力强的农民专业合作社，要在确保安全前提下，积极提供代理或流动上门服务。加快综合业务网络系统建设，鼓励在农民专业合作社发展比较充分的地区就近设置ATM、POS等金融服务机具，稳步推广贷记卡业务，探索发展手机银行业务，提高服务便利度。特别要围绕提高审贷效率和解决担保难题，创新服务方式。要针对农产品生产和销售季节性强、贷款需求急的特点，适当前移贷前调查环节，简化贷款审批流程，提高审贷效率，动态了解和掌握农民专业合作社的生产经营情况。对农民专业合作社及成员提出的贷款申请，要确保在最短时间内完成贷款受理、调查和审查工作，确保符合条件的贷款需求在最短时间内得到满足。对于符合条件的农民专业合作社，可根据其生产经营规模、成员户数以及整体偿债能力等，对农民专业合作社及其成员进行综合授信，实现“集中授信、随用随贷、柜台办理、余额控制”。对于农民专业合作社以独立法人名义申请贷款的，可由其成员提供联保。对农民专业合作社成员个人申请贷款的，可采取合作社内封闭联保或由合作社提供信用担保方式。对于获得县级以上“农民专业合作社示范社”称号或受到地方政府奖 6

励的农民专业合作社，推行金融超市“一站式”服务和农贷信贷员包社服务，在授信方式、支持额度、服务价格、办理时限等方面给予适当优惠。

六、鼓励有条件的农民专业合作社发展信用合作

优先选择在农民专业合作社基础上开展组建农村资金互助社的试点工作，并纳入银监会新型农村金融机构试点工作范围内统一推进。在农民专业合作社基础上组建农村资金互助社，要按有关规定履行市场准入审批手续，组建的农村资金互助社要接受银行业监管机构的监管，依法合规审慎开展经营活动，真正办成社员自愿入股、民主管理、以服务社员为宗旨、谋求社员最大利益的合作性金融组织。允许符合条件的农村资金互助社按商业原则从银行业金融机构融入资金。支持农民专业合作社采取共同持股基金或持股会等形式，集合和保护成员投资入股农村合作金融机构的股东（社员）权利。鼓励发展具有担保功能的农民专业合作社，运用联保、担保基金和风险保证金等联合增信方式，为成员贷款提供担保，借以发展满足农民专业合作社成员金融需求的联合信用贷款。鼓励农民专业合作社围绕农业产业化经营和延伸产业链条，借助担保公司、农业产业化龙头企业等相关农村市场主体作用，扩大成员融资的担保范围和融资渠道，提高融资效率。

七、加强对农民专业合作社金融服务的风险控制

农村合作金融机构要结合实际，尽快制定农民专业合作社贷款等金融服务管理办法，明确支持重点，规范业务操作规程。要抓紧建立健全科学的激励约束机制，加强对农民专业合作社贷款风险的全程跟踪与管理，严格按照规定做好贷款“三查”工作。建立对农民专业合作社不良信用记录惩戒机制，对于未按借款合同规定用途使用信贷资金、恶意违约不履行还款责任的，要予以曝光，停止一定期限的授信，降低信用等级，取消信贷优惠；对于挪用贷款、弄虚作假取得贷款的，立即取消授信，采取限期收回其他资产保全等措施，并依法追究有关责任人的责任。积极采取有效的风险防范和缓释措施，支持和鼓励农民专业合作社理事长、理事、监事及成员个人以个人财产，对专业合作社或成员贷款提供连带责任担保。支持和鼓励农民专业合作社对贷款抵（质）押财产办理保险，保险期限不得短于贷款期限，投保金额不得低于贷款本金和利息之和，且保险单上应注明贷款人为第一受益人，在贷款期限内借款人不得以任何理由停保、退保。

八、强化对农民专业合作社金融服务工作的组织指导和政策激励

各级银行业监管部门和各级农村经营管理部门要建立必要的工作联系机制，加强信息沟通，密切业务协作，共同组织做好农民专业合作社的金融服务工作。各级农村经营管理部门要加强对农民专业合作社的管理，加快推进农民专业合作社规范化建设，帮助农民专业合作社建立健全章程和各项内部管理制度，加强对农民专业合作社财务会计工作的指导和监督，建立成员账户，实行财务公开，推动民主管理；要抓紧建立和完善农民专业合作社信息库，密切加强与当地农村合作金融机构的协作和配合，及时提供有关信息资料，为农村合作金融机构向农民专业合作社提供金融服务创造基础条件；要发挥熟悉农民专业合作社的优势，主动配合农村合作金融机构的信贷服务工作，为其授信和用信当好参谋，协助做好贷前调查、贷款发放和回收工作；积极鼓励地方政府出资建立农民专业合作社贷款担保基金或风险补偿基金，并对农民专业合作社金融服务成效明显的农村合作金融机构给予资金奖励、税收减免等多种形式的支持政策，引导实现对农民专业合作社信贷投放的持续增加和金融服务的持续改善。各级银行业监管部门要会同农业部门加强对农民专业合作社金融服务的后续评估，密切跟踪有关金融产品和服务方式创新进展，切实加强政策指导，支持推广有益经验，持续放大创新成效，在更大范围和更高层次上提高对农民专业合作社的金融服务水平。

请各银监局将本通知转发至辖内各农村商业银行、农村合作银行、农村信用社、村镇银行、贷款公司、农村资金互助社。请各省（区、市）、计划单列市、新疆生产建设兵团农业（农林、农牧）厅（委、办、局）将本通知转发至辖内各市（师）、县（团）农村经营管 7

理部门。

从生产关系看，农村资金互助社是农民新型生产关系组织载体，在这个意义上讲，农村资金互助社是任何其他银行(商业银行)所替代不了的。当前农村金融改革的核心是提高农民信用组织化，也就是发展农村资金互助社。

从市场交易关系看，农村资金互助社是架起小农户与大银行的信用桥梁，也就是说大银行在农村生存发展的基础是建立在合作金融基础上的，才能降低面对千家万户的信息成本和交易成本。当前政策考虑是支持大型银行培育农村资金互助社，将资金批发给农村资金互助社，由其面向成员零售服务，也就是必须建立国家支持农村资金互助社发展的财政金融融资制度，这一点还有待继续推进。

农村资金互助社还需建立村村联合体系，实现横向合作纵向联合发展，才能成长起来。这方面也需从立法与政策两方面推动。

农村资金互助社还必须与经济合作结合起来。货币是商品的交换媒介，有商品交换的地方，在农村社区一般均需要发展互助资金组织，这是很多人现在还没有认识到的呢。