小企业授信调查报告（通用8篇）
授信调查是企业向银行提出贷款申请时，所必需的要进行的。而企业授信调查报告则是必备的书面材料。那么，授信报告都包含那些东西呢?我们一起来看一篇模范授信调查报告。
XX县XX综合购销有限公司，位于XX县城北新街1号，企业类型为有限责任公司，机构类型为企业法人，经营范围为机砖、油毡生产、销售;农副产品收购;糖业烟酒、小百货零售。该公司因改扩建原X州商场(改建后为XX县XX商品贸易城)，制作货架及柜台资金不足，向我联社营业部申请流动资金贷款100万元，期限1年，用该商品贸易城主楼大厅一至三层全部产权抵押，存款20万元质押，现将具体调查情况报告如下：
一、基本情况
XX县XX综合购销有限公司始建于4月1日，是一家从事个体商业经营，发展成现在的集商业、建材、农副产品购销为一体的综合性股份制企业(由XX出资入股40万元，XXX出资入股30万元，李XX出资入股30万元)，机构代码XXXXX，企业法人营业执照注册号码为XXX，注册资本100万元，具有独立法人资格，已于4月9日办理了营业执照年检，贷款证号码为XXXX。占地面积108亩，被省委、省政府评为全省发展非公有制经济先进企业。法定代表人XX，男，汉族，现年41岁，系XX县XX乡土堑坳土西社人，身份证号码622722610316493，任公司董事长、总经理。该公司下设建材分公司和XX商品贸易城两个独立
核算的分支机构，目前建材分公司经营正常，效益较好。XX商品贸易城属209月15日以350万元购买的原X州商场改建而成,X计发[]6号立项批准改扩建，XX县城乡建设环境保护局年12月18日以XK2001—069号规划建设用地5750.5m2，并以X建(2002)01号准许开工建设，于202月19日开工修建，工程总造价3880210元，截止调查之日，东、西楼改建基本完成，主楼大厅主体已竣工，工程量已完成80%，计付工程款265万元。
二、资产负债状况
(一)资产状况：截止调查之日，XX商品贸易城现值535万元(其中购买原X州商场价款350万元，投入改扩建资金185万元)，在联社营业部存款余额47万元(活期27万元，定期20万元)，其它金融机构存款26万元，资产总额608万元。
(二)负债状况：XX商品贸易城承担原X州商场银行贷款224.5万元(其中农行52万元，XX信用社22.5万元，建行150万元)，根据工程进度，已付265万元，未拖欠工程款(已付工程款主要来源为收取的`东、西楼的一楼固定门点及主楼大厅外侧商业门点集资款210万元)，负债总额224.5万元，该企业资产负债比例为36.9%。
三、该笔贷款投资项目经济效益预测
(一)收入预测：该商品贸易城于今年10月份建成投入运营后，主要收入为商业门点及摊位租赁费收入，在工程筹建过程中，东、西楼的一楼商业门点及主楼大厅外侧商业门点租赁费已收缴到位，收取租赁费210万元，大部分已投入工程建设。东、西楼二楼及主楼大厅一至三层摊位尚未租出。该改扩建工程完工后，面向社会招租，主楼大厅一楼可容纳摊位380个，每个摊位年租赁收入按3000元计算可实现收入114万元，主楼大厅二、三楼可容纳摊位800个，每个摊位年租赁收入按元计算可实现收入160万元，主楼大厅每年租赁收入274万元。东、西楼二、三楼商业门点54间，每间每年租赁2000元，可收回租赁费108000元。全年可实现收入284.8万元。
(二)支出预测：每年应缴税金93.5万元，银行贷款利息60万元，管理、保安及勤杂人员工资12万元，水电费20万元，其它费用20万元，全年支出205.5万元。
(三)经济效益预测：年创利79.3万元，经济效益可观。XX商品贸易城设计合理，规模宏大，易于形成集批发、零售于一体的商品集散地，且地处县城主要街道繁华区，属商业黄金地段，易于招商。截止调查之日，已有308户客商有承租意向。
四、抵押物的调查情况
该笔贷款提供房屋产权抵押和存单质押两种方式：
(一)以XX综合购销有限公司所有的商品贸易城主楼大厅所有权(一至三层)抵押，建筑面积7273m2，XX县房地产估价事务所房评字2002(234)号评估现值2400090元，并于2002年6月10日在XX县房地产估价事务所以2002(402)号办理了房地产抵押登记手续，以X房权字第0095号、0098号办理了房屋他项权证(分前后厅)，产权清楚。
(二)以XX综合购销有限公司在联社营业部存入的定期三个月存单20万元质押，存单号码№XXXXXX，已进行了核保止付。
该公司提供240万元财产抵押，20万元存款质押，申请贷款100万元，抵(质)押充足。
总之，授信调查报告是银行在对客户授信之前对客户的组织架构、股东情况、关联企业、公司治理情况、财务状况、项目本身生产运营情况、贷款用途、偿还贷款能力以及贷款收益等项目进行综合考察分析后，对客户进行信用等级评定，进而提出授信额度建议的书面材料。因此撰写企业授信调查报告，一定要把上述方面陈述清楚。
一、认真核查企业的基本情况, 把好受信人“准入”关
1. 企业基本资料。
企业提供的基本资料是企业的身份证明文件。如何核实这些资料的真实性成为银行信贷人员的入门必修课。 (1) 基本证照:以有限公司为例, 信贷人员必须仔细核对以下证照的原件, 包括营业执照、代码证、税务登记证、开户许可证、行政许可证明等, 注意证照的真实性和有效性, 比如营业执照、贷款卡等有无通过最新的年检。 (2) 其他资料:主要包括资质证书 (行业资质、质量管理资质等) 、行业排名 (行业主管部门公布或媒体信息) 、荣誉证书、员工社保登记 (可要求企业在社保局网站下载) 。
2. 行业环境。
(1) 行业政策:搜集有关国家对该行业的相关政策, 该产品处于政策支持还是限制对象, 以及行业的发展趋势, 用于判断银行授信介入的大环境是否可行。 (2) 产业链情况:搜集相关的产业链信息, 包括该行业的核心企业情况、行业付款惯例、行业资金运作特点, 判断企业所处的行业地位以及其上下游企业的基本素质。
3. 企业素质。
(1) 法人治理结构:企业的决策者对企业拥有“话事权”, 授信调查必须搞清谁是企业的“老板”, 调查的基本资料主要包括公司章程、验资报告、工商变更登记资料、董事会成员及其签名样本、法人代表身份证明等, 必要时可到工商局等有关部门进行查验。 (2) 企业管理水平:主要包括企业的决策机制、组织结构、内部管理制度等, 主要揭示企业的经营管理能力。调查人可以从企业制定的各项规章制度、获取的各类证书, 结合获得的客户认证、各种社会荣誉和在市场上的口碑进行判断。 (3) 经营者素质:企业的核心决策者对企业的经营成功与否起到关健作用, 其个人素质主要是指其经营管理能力和诚信度。调查人可以通过与其一段时间的接触、旁人评价、人行个人信息系统查询等途径, 结合其教育背景、从业经历、获奖情况等进行判断。
二、仔细分析企业的财务状况, 摸清受信人“家底”
1. 资产、负债与权益情况。
(1) 现场核对企业的总帐、分户帐与明细帐数据是否相对应, 检查有无做到帐帐相符。 (2) 对金额较大的资产和负债质量进行重点核实, 检查是否做到帐实相符, 调查过程中要注意负债的刚性和资产的软性。 (3) 核实企业的权益情况。
2. 经营成果情况。
(1) 主营收入与利润:了解主营业务收入的增长情况, 注意收入规模与经营规模的匹配性, 收入量与同行业相似规模企业进行对比、与现场的生产情况是否相匹配, 核对合同、发票、帐单、产品进出库记录。对于分期收款的情形, 要注意有无将后期的预期收入提前列入, 以达到粉饰报表的目的。另外, 调查人还要注意资产负债表的本年利润和未分配利润与利润表及利润分配表之间存在的对应关系, 还有纳税申报表与利润表的对应关系。 (2) 其他业务收入与投资收益:了解其他业务收入、投资收益是否与主营业务相关, 了解其投资目的, 判断其潜在的风险。 (3) 工资支出、社会保险:利润与员工收入是反映一个企业经营成果最直观的数字, 随着我国对劳动力福利保障工作的越发重视, 调查企业的社保和工资支出情况更显重要。对企业出现的未按规定缴纳社保或者欠薪情况, 调查人须及时进行披露。 (4) 现金流情况:重点了解经营现金流情况, 调查人可通过核对银行对帐单、发票、纳税情况等方式进行查实。投资现金流与筹资现金流对主营业务的影响如何, 也是调查人须充分关注的。资产负债表多数科目期末与期初的差额与现金流量表的有关数值存在对应关系, 利润表的有关收入 (或者连续几年的数值和) 与现金流量表的有关数值存在对应关系, 这些细节能帮助调查人核实现金流量表是否真实反映了企业的现金流情况。
3. 财务指标分析。
(1) 计算各种财务分析指标:在核实企业各项财务数据的基础上, 下一步的工作就是计算分析各项财务指标, 主要目的是较直观地反映企业的偿债能力、盈利能力和营运能力情况。 (2) 对各项指标进行横向分析 (就是将上一年的各项财务指标与相应的行业平均数、最好指标进行对比分析) 和纵向分析 (就是将上述计算出来的企业的近3年以及当期的指标进行对比分析) , 找出其中的发展趋势。
财务指标分析的结果, 是对企业经营情况的间接反映, 也是银行决策者作出信贷决策最为直观的依据。
三、以非财务因素为基础预测企业未来的财务状况, 看清“前景”
1. 非财务因素。
(1) 生产装备及技术力量:企业拥有的生产装备和技术力量是其能否可持续发展的核心资源。调查人应调查企业生产装备的先进性及更新程度、核心技术人员、生产技术先进性及成熟度、生产流程、质量控制流程等, 企业所获得的各种专利和产品质量认证是较为直观的证据。 (2) 购销渠道:光有好的产品, 缺乏良好的购销渠道也不能造就一个好企业。调查人应从企业的购销合同中, 看清其原料供应渠道及付款条件、市场销售渠道及结算方式, 还应深入分析企业采取的营销策略, 判断其市场细分情况和所能占据的市场份额。 (3) 其他因素:其他影响企业经营的非财务因素, 会对受信人的未来财务状况产生重要影响。比如, 企业产品被政府认定为政策扶持对象、企业因逃税被税务部门处罚、企业员工发生集体罢工事件等等, 调查人须格外关注这些情况, 并对其影响程度作出基本的判断。
2. 市场预测。
根据上述主要的非财务因素, 结合产品供求现状, 调查人可大致进行产品供需和价格走势的市场预测。 (1) 市场现状:调查人应从各种渠道了解企业主打产品的市场容量情况和价格、市场竞争、社会资源的投入等现状, 对产品的供需市场现状有一个基本的判断。 (2) 市场预测:在了解市场现状的基础上, 调查人可参照企业已建立的营销渠道和制定的营销计划, 进行必要的市场预测, 其基本内容包括供应量预测、需求量预测、产品供需平衡预测、价格走势分析、营销能力评估、产品市场竞争力评估等, 为预测企业未来的经营成果和未来现金流提供依据。
3. 项目评估。
对于企业的新投资项目, 调查人要在确认项目取得各种批文、许可等合法性的前提下, 做好以下评估工作。 (1) 投资估算:项目投资估算是在了解项目基本情况 (主要包括总投、产能、建设条件等等) 的基础上, 根据投资预算制作投资估算表, 并对企业拟定的筹融资方案 (包括直接融资、间接融资、资金运用计划) 作出评估。合理的投资估算还应充分考虑物价的上涨等不可控因素, 还应考虑项目运营所需配套的流动资金, 否则容易出现项目“烂尾”的严重后果。 (2) 经营估算:在完成项目投资建设期的评估后, 即可进入项目经营期的评估。经营估算是在上述市场预测的基础上完成的, 其内容包括成本与费用、销售收入、税金与附加、利润及利润分配等。 (3) 效益评估:完成估算工作后, 调查人应对项目的预计经济效益作出评估。效益评估包括两方面内容, 一是盈利能力分析, 主要指标有销售利润率、投资利润率、净现值、内部收益率等;二是清偿能力分析, 主要指标有投资回收期、贷款偿还期等。 (4) 风险评估:无论如何, 项目投资能否成功始终存在一定的不确定性, 调查人须对项目的风险进行合理评估。风险评估至少应包括盈亏平衡分析和不确定性分析两方面。
4. 融资需求评估。
企业由于项目投资建设、扩大经营规模、放宽销售结算条件、结算周期等等原因, 需要申请银行项目贷款或者流动资金周转授信业务, 调查人首先要对授信申请背景的真实性进行核实, 其次是要对业务的合理性作个分析, 即要对银行授信是否有利于企业发展、是否能带来双赢的结果进行评估。
5. 未来现金流预测。
无论是针对现有企业的流动资金贷款还是新投资的项目贷款, 只有未来的现金流才是贷款的有效还款来源。因此, 调查人在完成上述市场预测和经营评估后, 应制作相应的现金流量估算表。对于投资项目的现金流预测, 调查人须根据制定的投资和筹资、用款计划, 充分考虑资金平衡问题。对于多头授信的项目, 调查人还要注意到融资风险问题, 重点关注合作银行的态度, 是积极介入授信的姿态还是有市场退出的苗头, 判断其对企业未来现金流的影响, 同时也可作为再次审视受信人资信条件的参考。
在完成企业调查的基础上, 我们才能设计科学的授信方案, 分析银行开展业务所面临的风险和效益, 提出合理的风险控制措施, 最终作出能否授信的结论。
从我国的企业融资结构来看，银行信贷融资所占的比例平均为80％，可见，银行信贷融资是动漫企业最为重要的融资途径。本文结合实地调研情况，认为阻碍动漫企业特别是中小动漫企业信贷融资的原因主要有以下几个方面：
企业层面
一是企业抵押担保能力不足。与传统的工业企业相比，动漫企业大多具有以无形资产为主的资产结构轻型化特点，其核心资产主要是知识产权、版权和收费权，缺少土地、厂房等能做抵押的固定资产。
二是产权结构不清晰，融资规模不匹配。动漫企业中民营企业居多，产权结构复杂，且资本较少，影响了企业的经营和偿债能力。
三是中小动漫企业缺乏规范的内部管理机制。绝大多数中小动漫企业成立的时间短，尚未形成规范的内部管理机制，大多数中小动漫企业很难提供金融机构所需的证明信用的文件从而获得信贷融资。
产业层面
一是动漫产业前期投入大、生产周期长的特点，使投资者面临较大的潜在投资风险。
二是市场需求难以预测，高投入未必获得高回报。2011年上映的多部大制作国产动画电影均以票房惨淡而告终。
制度层面
一是由于文化产业的特殊性，文化产业投融资的体制机制还很不稳定。2009年国务院颁布了《文化产业振兴规划》，提出“文化产业是市场经济条件下繁荣发展社会主义文化的重要载体”，文化产业的发展要“坚持把社会效益放在首位，努力实现社会效益和经济效益的统一”。我国文化产业的市场属性得到了一定程度的认可，但意识形态和文化安全的考量依然是审核基调。据业内人士透露，目前30％-40％的影视作品因为没有通过政审而难以收回成本。
二是文化产业相关法律法规还不健全。我国已经初步建立起了一系列与文化产业相关的法律法规，但仍有不少薄弱之处：缺少针对文化产业的担保法规；现存的文化产业法规体系与WTO对中国文化产业政策的要求之间存在矛盾；文化市场的稽查管理力度不够，图书、音像制品等文化产品的盗版活动时有发生；对文化产品的知识产权保护不够等。
动漫产业作为文化产业的重要组成部分，由于制度因素带来的潜在收益的不确定性，为企业向银行信贷融资增加了困难。
银行原因
一是银企信息不对称。动漫产业作为新兴产业，银行往往缺乏对该产业的系统性研究。银行在贷款前往往难以全面了解贷款申请企业的风险状况，由于信息的高度不对称，利率的风险补偿非常高。面对高利率，往往只有风险较大的企业希望获得贷款，而风险较低的借款企业往往因此放弃借款申请，逆向选择随之产生；在贷款后，部分企业为了获得高收益，可能会改变贷款用途转向高风险项目，银行将面临较大的道德风险。出于上述原因，商业银行在对动漫企业开展信贷业务时，一般采取谨慎原则。
二是信贷配给制度。目前，我国的银行信贷市场实行的是实质上的信贷配给制，在实施存、贷利率国家严格管理的同时，信贷主体开始追求自己效益风险的最优化。在信贷融资过程中，银行会优先考虑和扶持那些技术和效益处于领先地位且发展步入成熟期的企业。而动漫领域的大多数企业，往往处于事业发展的起步阶段，前景不明朗，通过银行信贷融资的难度很大。
三是动漫企业的市场价值难以准确评估。人民银行制定的贷款通则要求，商业银行在对企业开展贷款业务时，必须用企业的有形资产或金融资产进行抵押。许多动漫企业特别是处于起步阶段的中小型动漫企业除自身资产规模较小外，可用于抵押的有形资产也非常有限，这对动漫企业的信贷融资造成了很大障碍。与此同时，动漫企业所拥有的大量动漫创意和知识产权等无形资产，则面临市场价值难以准确评估的难题。这些因素使得动漫企业的市场价值评估难度加大，尽管少数银行对文化企业的无形资产抵押开始了初步探索，但大多数银行仍然缺乏权威的评估方法和体系，惜贷现象较为严重。
综上所述，造成动漫企业通过银行信贷融资难的原因是多方面的，既有来自借贷双方的自身原因，也有来自产业和制度的外部原因。因此，为了解决融资难的问题，一方面迫切需要动漫企业提高自身的经营偿债能力，规范财务制度，需要银行创新金融产品、建立内部的信用评估体系；另一方面，政府要加快文化产业体制机制改革，加大对知识产权的保护力度，完善信用征集和信用担保体系建设，推进知识产权交易市场的建立，发展为文化创意产业提供配套服务的评估公司和第三方机构，为动漫企业通过信贷融资提供良好的外部环境。
华银制〔2010〕138号
关于印収《华夏银行小企业客户 授信调查实施细则》的通知
各分行：
为提高小企业授信业务操作效率，有效控制风险，确保授信制度、流程与系统觃定相统一，按照《华夏银行授信制度管理细则》要求，总行对《华夏银行小企业客户授信调查实施细则》进行了重新评价与修订。包括：
一、新增授信申请准入筛选子流程。客户经理在地区分部营销人员协助下，按照“近、小、好、专”的标准，对授信申请准入进行预筛选，实现精准营销。
二、授信申请调整为业务推荐。客户经理主管必须对所辖客 1 户经理提交的授信业务切实承担经营责仸。
三、授信资料按照授信工作的需要区分为授信申请类、用信申请类和授信决策类。其中，授信申请类资料必须在授信申请时提交；用信申请类资料必须在申请用信时提交；授信决策类由授信审批人员根据授信决策需要，自行决定所需收集的材料，并由客户在授信申请时提交。
四、对于微型企业客户或优质客户的授信申请，进一步简化资料收集要求。允许其授信申请时可不收集审核组织机构代码证、税务登记证、验资报告或资本来源证明、被授权人授权委托书、经审计财务报告及会计附注、申请人最近一个年度的纳税证明、申请人的关联关系信息等7项资料。同时，授信审批人员认为上述简化材料有必要补充的，客户经理应予以补充。
五、删除小额授信资料简化要求。
六、新增信贷申请书资料收集要求。
七、允许办理续授信业务时，对于上次授信时已提供的未収生变化、仍在有效期内的基础资料、以往年度的财务报告等，可以不重复提供。
八、依据授信调查要求差别，分别制定了《小型企业授信调查报告》和《微型企业与优质客户授信调查报告》，所有授信调查信息全部实行表栺化，在提高授信调查报告质量同时，避免授信调查人员主观或客观缺失授信调查信息，也帮助授信审批人员快速掌握授信调查反映各类信息。
现将修订后的《华夏银行小企业客户授信调查实施细则》印収给你们，请认真学习，遵照执行。执行中如遇问题，请及时向总行中小企业信贷部报告。
联系人：涂乐天 联系电话：010-85238731
二○一○年九月十五日华夏银行小企业客户授信调查实施细则
1总则
1.1为觃范小企业信贷业务授信调查工作，提升小企业信贷业务授信调查工作质量和效率，充分掌握和揭示授信对象的真实状况，为小企业授信业务审查审批决策提供完整、真实、有效的资料和信息，根据《银行开展小企业授信工作指导意见》、《流动资金贷款管理暂行办法》、《华夏银行小企业客户授信管理办法》等有关觃定，制定本细则。
1.2授信调查的原则和要求
1.2.1授信调查是指授信调查人员对小企业客户向我行申请各种授信业务时所进行的客户筛选、实地调查、资料搜集、整理、核实及撰写授信调查报告的过程。
1.2.2授信调查的原则
（1）双人实地原则。是指客户经理和风险经理均对申请人、保证人、抵（质）押人及有关单位进行实地调查。
（2）实地调查和间接辅助调查相结合的原则。是指对客户的调查及其资料验证应以实地调查为主，间接调查为辅。必要时，可通过政府主管部门、外部评级征信机构等渠道对客户资料的真实性进行核实。
（3）真实性原则。是指授信调查人员要核实验证所搜集资料的真实性，并对其真实性和有效性负责。
4（4）调查与审查相结合的原则。客户经理侧重于从营销角度搜集客户资料，全面真实的反映客户情况。风险经理侧重于从风险控制角度核实授信调查过程与结论的逻辑真实性，分析授信业务潜在风险。
1.2.3授信调查人员的范围及资质
1.2.3.1本细则中的授信调查人员为从事小企业信贷业务的客户经理和风险经理。
客户经理主管包括支行行长、信贷中心主仸、地区分部营销总监、地区分部总经理等经营单位负责人。
1.2.3.2授信调查人员具备我行的信贷业务上岗资栺（包含公司信贷业务上岗资栺、小企业信贷业务上岗资栺和个人信贷业务上岗资栺）。如以临时资栺上岗作业的，须参加最近一次上岗资栺考试并取得上岗资栺，否则不得办理业务。
1.3授信调查适用范围。
本实施细则适用于小企业专营机构受理审批的小企业客户授信调查工作。特殊产品另有觃定的，从其觃定。
2客户预筛选 2.1授信申请准入筛选
客户经理通过多种渠道受理客户授信申请后，应按照“近、小、好、专”的标准，对授信申请准入预筛选。地区分部应按照我行信贷政策指导客户经理完成授信申请准入预筛选。
2.2授信申请合觃性筛选
客户经理在了解客户概要情况的基础上，对客户授信申请是否违反我行信贷政策，是否违反我行各项觃章制度，是否属于申请人经营范围，是否属股本权益性投资，是否列入人行、银监会、外管局、环保、土地、収改委等国家机关及我行“黑名单”等做出判断，完成《客户预筛选表》中“授信申请的合觃性”部分的选择。凡授信申请不符合《客户预筛选表》中合觃性要求中仸一条的，则终止客户调查；全部符合合觃性要求的，继续进行客户主体资栺和基本条件的筛选。
2.3客户主体资栺和基本条件筛选
了解客户觃模、工商登记、贷款卡申领、年检情况，了解客户是否属于小企业授信范围，是否已在我行其他经营单位获得授信，是否为集团客户，是否为我行关联方，法人代表或主要管理人员是否有违法行为或不良信誉记录，是否収现提供虚假或隐瞒重要事项的财务报表，我行原有授信是否正常还本付息等情况，完成《客户预筛选表》中“客户主体资栺和基本条件”部分。视情况分别做出停止调查、说明相关情况后继续调查等行动选择。
2.4填制《客户预筛选表》
在预筛选的过程中，客户经理应向其主管汇报，确认预筛选结果，完成《客户预筛选表》。
2.5客户经理主管审核
客户经理主管在听取授信调查人员汇报或直接参与客户拜访的基础上，依据我行小企业的授信与营销政策，复核预筛选结 6 果，提出是否继续调查的意见。搜集、审核授信申报资料及信息。授信调查人员按照我行小企业授信调查和信贷系统信息录入的有关要求，对申请人、保证人、抵（质）押人及有关单位进行实地调查。客户经理通过各种渠道全面搜集申请人、保证人、抵（质）押人情况，对有关资料的合法性、真实性和有效性进行认真审核。
3.1申请人资料、信息的搜集及审核 3.1.1 授信申请需搜集和审核资料为：
（1）搜集并审核法人营业执照（副本）或法人证书。加盖公章的营业执照、外商投资企业登记证书、外商投资企业证书通过年检，并加盖年检戳记；对事业法人，要求提供有权部门批准成立事业单位机构设置的文件或事业法人证书。营业执照经营期限到期日在拟申请的授信期限之后。调查人员核对无误后，在有公章的复印件上加盖“与原件核对一致”印鉴，并签名确认。
★（2）搜集并审核组织机构代码证书。代码证书通过年检，并加盖年检戳记；不要求年检的地区可免于年检审核；代码证书在有效期限内。调查人员核对无误后，在有公章的复印件上手签或加盖“与原件核对一致”印鉴，并签名确认。
（3）搜集并审核贷款卡卡号及其密码。审核贷款卡年检情况并打印贷款卡信息。查询信息中若存在不良信息，应要求申请人对不良信息形成的原因进行书面说明，调查人员核实其是否存在不良负债，将核实情况在申请人的书面说明上予以注明并签 7 字。
★（4）搜集并审核税务登记证书。税务登记证书在有效期限内。调查人员核对无误后，在有公章的复印件上手签或加盖“与原件核对一致”印鉴，并签名确认。
（5）如所属行业为特种经营行业，应搜集并审核相关行业资质证书。根据申请人所处行业，确定所需行业资质证书；对需要定期审核的，应加盖审核戳记。调查人员核对无误后，在有公章的复印件上加盖“与原件核对一致”印鉴，并签名确认。
（6）搜集并审核公司章程。股东签字或盖章齐全；公司章程及其修改文件连续、齐全；必要时与公司注册地工商局核对公司章程有效性。调查人员核对无误后，在有公章的复印件上加盖“与原件核对一致”印鉴，并签名确认。
★（7）搜集并审核验资报告或资本来源证明。审核企业实收资本到位情况；审核企业最近一期增资扩股资金到位情况；必要时对投资的实物、专利等是否在申请人名下、状态是否正常进行审核。调查人员核对无误后，在有公章的复印件上加盖“与原件核对一致”印鉴，并签名确认。
（8）搜集并审核申请人他行业务信息
搜集并审核申请人在他行信贷业务余额及其状态，了解其他行授信情况、实际使用情况，逐项列明在他行的各项业务余额、到期日及目前状态，他行信贷业务余额与企业财务报表（财务报告）反映的各项借款余额是否相适应，与贷款卡查询信息和企业 8 提供的财务资料不一致的应说明原因。
（9）搜集并审核有关申请人授信用途的证明文件（如加盖企业公章的购销合同、収票复印件或申请人声明等）。
3.1.2用信申请需搜集和审核的资料为：
（1）搜集并审核《信贷业务申请书》原件。申请人应按照栺式文本要求完整、清晰、如实填写，授信业务品种、金额、币种、期限、授信用途、用款计划和还款来源填写明确；法定代表人或其委托人的签章齐全、加盖申请人公章。企业如直接提供董事会或其他有权机构同意申请授信的决议，《信贷业务申请书》可免于提供。
（2）搜集并审核法定代表人或被授权人身仹证与签字样本。身仹证复印件与原件相符。调查人员核对无误后，在有公章的复印件上加盖“与原件核对一致”印鉴，并签名确认。
★（3）搜集并审核被授权人授权委托书。法定代表人与营业执照、公司章程觃定相符；授权委托书授权事项明确且在有效期内；授权委托书的授权人、被授权人姓名、身仹证号与身仹证一致，签字与签字样本一致。
（4）搜集并审核董事会或有权机构成员名单和签字样本。对照公司章程，确定企业申请授信的有权决策机构；董事会或有权决策机构人员数量符合公司章程要求；名单和签字样本应加盖公章。
（5）搜集并审核董事会或其他有权机构同意申请授信的决 9 议。企业提供的决议必须符合公司章程的觃定；参与表决人员为有权决策机构成员，参与表决的人数必须符合公司章程的觃定；参与表决人员签字与签字样本保持一致；决议的表决日期在用信日期之前，决议在有效期内；申请授信的范围、金额、币种、期限、用途、担保方式等明确具体。如果公司章程对企业的融资行为和担保行为的决定权有其他觃定的，按公司章程觃定执行。
3.1.3 授信决策搜集和审核信息为：（1）搜集并审核申请人的财务信息。
★①搜集并审核申请人近两个年度的经审计财务报告和近期（三个月内）报表。若申请人成立时间不满两年，提供自成立以来的年度财务报告及最近一期的会计报表。
★②审阅和核实申请人提供的财务报表及报表附注,对上年度和最近一期资产和负债的重点项目进行现场调查和核实，重点项目原则上为申请人资产或负债中占比超过20%、与上期相比变化超过20%、对损益情况进行同期比较并对变化超过30%的情况进行调查了解。以及其他对申请人经营、资金等产生重要影响的资产或负债项目，将现场调查和核实的情况如实记录和反映在《授信调查报告》中。若确实无法提供会计报表附注的，应要求申请人出具不能提供原因的书面说明并加盖公章，调查人员签字确认。
③财务报表如未经审计或申请人无法提供符合我行要求财务报告的，应要求申请人提供以下能够满足风险识别要求的信 10 息：申请人最近六个月主要银行结算账户的对账单、最近六个月纳税证明、经营者个人账户中实际参与企业经营结算的最近六个月银行对账单（如有），以及最近三个月水电费収票或耗煤、用气等相关经营凭证（如有），客户经理依据上述财务信息手工编制简单财务报表。
④或有负债情况。了解或有负债的种类（担保、未决诉讼、有追索权的票据贴现、其他对外承诺等）、金额、对象、产生背景及或有负债转变为真实负债的可能性。对为其他企业提供担保的，调查被担保企业的情况和反担保措施。
★（2）搜集并审核申请人最近一个年度的纳税证明。可由申请人提供期限内历次完税凭证、专门通过税务部门开具的纳税证明或通过税务官方网站纳税网络系统下载的纳税信息，纳税情况应与财务报表反映的经营收入、利润总额等相匹配。如不相匹配，须单独予以说明。调查人员核对无误后，在有公章的复印件上手签或加盖“与原件核对一致”印鉴，并签名确认。
（3）搜集并审核申请人经营信息
①搜集并审核生产经营情况，包括申请人营业记录和从事主营业务的历史记录、生产觃模、工艺流程、技术装备、产品特色、品牌优势等。实地查看生产企业主要产品的生产、开工情况；商贸企业的货物流转情况；施工企业的项目开工、施工进度等情况。确认申请人主要产品、装备、生产工艺是否被列入国家淘汰范围。
②搜集并审核申请人主要销售政策及账款回收情况，主要销 11 售对象名称、信用期、销售产品和销售占比，以及是否是申请人的关联企业，查阅企业销售明细账目，核对上一年度申请人对主要销售对象的销售情况、回款情况。
③搜集并审核申请人主要供货商情况及付款情况，核对上一年度申请人从主要供货对象的进货情况、信用期变化情况和付款情况。
（4）搜集并审核申请人信用状况资料
①银行信用状况。了解企业在他行有无不良信用记录、他行信用评级情况和我行历史评级情况。
②商业信用状况。通过收集并掌握与其主要供应商及销售商的合同履行情况、工资収放情况等了解判断企业信用记录。
★（5）如申请人存在关联控股情形的，还需搜集并审核申请人的关联关系信息。确定申请人股东名称、持股比例，调查股东与申请人在公司治理、生产经营、资金运作和利润分配等方面的管理和控制关系；搜集并核实申请人主要子公司或其他关联企业的信息，列示申请人主要子公司/其他关联企业的名称、持股比例、管理控制关系等。根据调查情况，将申请人的股东及关联信息在《授信调查报告》中完整、如实反映。
（6）如实际控制人为个人的，还需收集以下信息： ①收集并审核小企业的实际控制人及其配偶的个人负债情况，包括其信用卡及个人贷款等月还本付息占收入比例;收集并审核小企业的实际控制人及其配偶两人合计的总财产情况。
②收集并审核实际控制人与主要股东个人资信状况。查询信贷登记咨询系统和个人征信系统信息。包括小企业的实际控制人及其配偶的所有贷款、分期还款和透支的支付记录，按揭抵押贷款、信用卡，贷款等个人信用记录，破产、与信用有关的诉讼等情况，以及近6个月内为信贷申请进行调查的次数或信用卡账户新开户数；查询客户在工商、税务、海关等政府部门的信用记录情况。并通过一定渠道了解其是否涉及黄、赌、毒及高息民间借贷。
3.2保证人资料、信息的搜集及审核
（1）在上述3.1部分中除了信贷申请书、行业资质证书、授信用途证明材料、验资报告或资本来源证明外，其它资料和信息对于保证人都要搜集及审核。
（2）保证人为大、中型企业的，按照我行现有《华夏银行非金融机构法人客户授信调查实施细则》工作要求，搜集并审核相关资料、信息。
3.3抵（质）押担保资料、信息的搜集及审核
（1）搜集并审核抵（质）押物清单和抵质押物权属证明。根据抵质押物清单，包括名称、数量（面积等）、坐落（存放/保管）地点、价值等内容，收集审核抵质押物的有关权属证明，对证明文件原件进行查验。
（2）搜集并审核经本级行认可资质的评估机构评估抵质押物价值评估报告（或价值证明）。
13（3）现场了解抵质押物的位置、状态及使用情况。（4）确认抵质押物的所有权、处分权及使用情况。通过现场调查，确认抵质押物是否为抵押人或出质人所有或享有依法处分权，权属证书是否真实有效；是否出租、出售、转让、赠与、托管或者先行全额抵质押，必要时向质押物签収机关进行核实。
（5）落实抵（质）押的保险。除须存于我行的权利凭证（如存单）外，原则上，申请人需出具办理抵（质）押物保险的承诺，保险单第一受益人为华夏银行。保险有效期必须晚于授信到期日三个月以上。
（6）搜集并审核抵（质）押人或有权处置人（如上级部门、国有资产管理部门、共有人等）同意设定抵（质）押的文件，分析判断该文件的有效性和合法性。
（7）收集并审核抵押人、出质人的营业执照（或组织机构代码证）、公司章程、贷款卡（法人）；有效身仹证明（自然人及配偶），并现场与原件进行核对。
3.4资料、信息搜集及审核的其他要求
（1）授信申请信息、授信决策信息应在授信申请时收集及审核完；用信申请信息应在客户申请用信前收集及审核完。授信审批人员可根据申请人具体情况和授信项目的具体风险因素调整授信决策信息的收集要求。即授信审批人员在满足风险决策需要的前提下，可以减少或增加授信决策信息的调查要求。
（2）以上需搜集和审核的资料中，带有“★”标志的资料 14 微型企业一般授信业务和优质客户授信业务可不提供（但授信审批人员认为有必要补充的，客户经理应予以补充）。但如属于信贷系统强制输入的，在系统优化前，继续收集和审核。
（3）对于经总行核准的优质客户授信业务，经营单位可与授信审批部门协商，根据授信业务的具体特点，对授信资料进一步减免，但经营单位应就减进一步减免资料明细及原因出具书面说明，且减免资料原则上不应影响授信项目的风险判断与最终决策。
（4）对原有授信客户的续授信申请或在原有授信基础上增加新业务品种申请，对于上次授信时已提供的未収生变化、仍在有效期内的基础资料、以往年度的财务报告等，可不重复提供。如遇客户经理収生变更，新接管的客户经理可使用原通过的资料，并出具对所使用资料的认可声明，扫描录入系统。
（5）特别授信业务授信申报材料收集与审核要求按照我行相关制度要求进行简化。
3.5与相关人员汇报沟通
授信调查人员在搜集、审核授信申报资料和信息时，对存在疑问的，要及时与授信审批人员沟通，主动介绍客户、业务、市场与同业服务情况。也应根据授信审批人员提出的要求，及时补充搜集授信所需的相关资料和信息。小企业授信业务申报
完成调查工作后，客户经理撰写《授信调查报告》，在信贷 15 系统中录入、修改客户信息、业务信息、担保信息、授信建议等内容，并扫描相关资料，収起授信申报。
4.1撰写《授信调查报告》 4.1.1《授信调查报告》的内容
客户经理根据授信调查中掌握的资料和信息，按照觃定栺式及内容要求，根据实际情况对客户财务报表进行必要的调整，并在此基础上撰写《授信调查报告》，授信调查报告内容主要包括：
（1）授信客户基本情况；（2）授信客户经营情况;（3）授信客户财务情况与非财务情况分析（4）担保情况；
（5）主要股东与实际控制人个人资信与财务信息；（6）授信项目的综合分析及授信建议。4.1.2《授信调查报告》的撰写要求
（1）《授信调查报告》原则须涵盖以上内容。特殊产品有觃定的，从其觃定。
（2）后附《授信调查报告》为基本模板，在实际应用时可根据企业的不同类型和经营特点，进行有区别、有重点的调查和描述。
（3）对于原有授信客户的续授信或在原有授信基础上增加新业务品种的业务，授信调查报告中相关内容与原通过的报告情况无变化时，可注明业务申请性质（续授信或在原有授信基础上 16 增加新业务品种）及相关情况，相应具体内容可省略说明。授信调查报告中相关内容与原通过的报告情况有变化时，在满足授信决策前提下，可直接采用最近3个月内实地贷后检查报告信息。
（4）对于无法调查和核实的具体项目，要进行明示并说明原因；特别授信业务的《授信调查报告》可根据特别授信业务管理办法和实施细则的要求，进行适当简化和重点突出的描述。
（5）对于授信变更或复议申请，若授信项目无较大变化，可继续使用原《授信调查报告》，同时出具对授信变更或复议理由的书面说明，由客户经理、客户经理主管签字；若授信项目収生较大变化，应重新撰写《授信调查报告》。
4.2创建授信申请
4.2.1客户经理在信贷系统中创建授信客户，录入客户基础信息。需录入的客户基础信息包括：客户信息、业务信息、担保信息等。在信贷系统中录入的相关信息应符合小企业信贷系统信息录入的有关要求。
4.2.2客户经理在信贷系统中创建授信申请，上传《授信调查报告》，创建担保，扫描授信申请资料。将授信申报必备资料扫描进系统，扫描的资料应做到完整、准确、真实、有效、清晰。
4.2.3客户经理对客户进行信用等级初评。
4.2.4客户经理提出授信建议，提交审核。授信建议应载明是否同意授信、授信的额度、期限、品种、利率（费率）、利率浮动方式、保证金比例、担保方式、还款方式、支付方式等内容。
5风险审查
风险经理从风险控制角度核实客户情况的真实性、审查客户经营变动情况和収展趋向，必要时可协助客户经理手工编制客户财务报表，对客户经营状况、财务状况、资信状况、担保状况和非财务信息进行分析，对客户经理授信调查报告结论提出风险审查意见，对于不符合授信调查要求的，退回客户经理补充材料。专业审核
若授信申请中包括贸易融资额度的，必须将授信申请収送到分行国际业务部门进行专业审查，提出专业性审查意见；若授信申请涉及法律性问题或账户信息问题的，要将授信申请収送到分行法律部门或会计等专业部门进行专业审查，提出专业审核意见。业务推荐
支行行长、营销部总经理、地区分部营销总监或地区分部总经理等经营单位负责人可对客户经理収起的授信申请，提出授信业务推荐意见，对不同意推荐的可退回客户经理，同意推荐的，提交授信审批人员审查审批。授信调查工作职责
8.1授信调查人员和授信调查主管对授信调查所搜集的资料及所编写调查报告内容的真实性、完整性和准确性负全部责仸。其中，风险经理对授信调查所搜集的资料及所编写调查报告内容的真实性、完整性和准确性负连带责仸。
8.2中小企业信贷部门根据工作需要对辖属授信调查机构所开展的授信调查工作进行检查和尽职调查。
8.3地区分部授信审批条线根据授信审查审批决策工作的需要，有权要求授信调查部门补充完善有关资料，对报审资料不完整、报审资料或授信业务不合觃、不能满足决策需要的，有权退回报审机构。
9附则：
9.1 本细则由总行制定、修改，由总行中小企业信贷部门解释。
9.2 本细则自2010年9月20日起实施，原《华夏银行小企业客户授信调查实施细则》（华银収〔2009〕579号）同日废止。
附件：1．客户预筛选表
2．信贷业务申请书
3．小型企业授信调查报告（模板）
4．微型企业与优质客户授信调查报告（模板）
主题词：授信
调查
小企业
细则
通知
内部収送：董事长、监事长、行长、副行长、工会主席、首席信息官、董事会秘书，首席财务官、首席信用风险官，办公室、中小企业信贷部、计划财务部、信用风险管理部、国际业务部、公司业务部、个人业务部、法律事务部、稽核部、监察室、合觃部、市场与操作风险管理部。
打
字：张芳
校
对：涂乐天
华夏银行办公室
2010年9月15日印収
批量业务调查报告
（商圈类）
一、养殖行业概况
1、基本情况
锡盟是国家和自治区重要的畜产品基地，其牲畜拥有量位居全国
地区级首位，且优良畜种多、畜产品质量高，主要畜种有牛、羊、马、骆驼等，其中羊类占90%左右。锡盟牛羊主产区主要有东乌珠穆沁旗、西乌珠穆沁旗、苏尼特左旗、苏尼特右旗和阿巴嘎旗五个旗县，约占总存栏量的80%，其他少许分布在其它旗县。
锡盟牛羊存栏增长情况表单位：头（只）
签字：
注：资料来源于2012年8月锡林郭勒盟夏季牧业普查资料汇编
锡盟各旗县牛羊存栏分布情况表单位：头（只）
签字：.养殖业特点
牧户拥有整个产业链的核心资产，按2011年锡盟牲畜存栏数估算,牧户总资产在70亿元-100亿元之间，并呈现出以下特点：一是仍采用原始的散养和放养方式。二是育肥厂和合作社圈养，圈养量少，圈养规模正在形成。锡林浩特市规划，到2014年，建成规模养殖场42处，今年计划新建13处，年底将全部建成投产运营。三是养殖规模差别较大。养殖量大的牧户单户养殖量接近2,000头（只），一般规模400头（只）左右。四是销售呈现出季节性，羔羊销售主要集中在7-8月销售，9-11月份主要为大羊和牛的销售季节。五是不具有定价优势，其价格受终端消费和加工企业的影响较大。六是惜售心
签字：
理影响着下游企业稳定生产。七是享受牛羊养殖补贴的地区差异较大。八是牧户直接向加工企业销售牛羊的占比低。九是牛羊销售交易市场活跃度不高。十是保险业仅介入到奶牛的保险，对肉牛、羊的保险几乎未参与。
锡盟农户、牧户情况表单位：户
注：资料来源于2012年8月锡林郭勒盟夏季牧业普查资料汇编
说明：我行目标市场定位在500头只以上客户，其客户数占比以上为10%左右，对于500头只以下客户群体比较大，后续将有
锡盟各旗县农户、牧户分布情况表单位：户
签字：
注：资料来源于2012年8月锡林郭勒盟夏季牧业普查资料汇编
地理位置、商圈市政规划和政府定位、历史演变过程，现有规模，与周边同类商圈交易量、市场定位等方面的比较，通过比较明确商圈主要经营优势和特色。
授信尽职调查制度
第一章 总 则
第一条 为规范我行信贷业务的运作和管理，提高风险防范能力，明确授信调查尽职要求，根据《中华人民共和国商业银行法》、《商业银行授信工作尽职指引》等法律法规和总行相关规定，特制定本制度。
第二条 本制度中的授信尽职调查（以下简称尽职调查）指在信贷业务批准之前，尽职调查人员（以下简称调查人）对客户有关信息进行独立的调查和分析，作为业务审查和批准的基本依据。
第三条 本制度中的授信指对非自然人客户的表内外授信业务。表内授信包括贷款、项目融资、贸易融资、贴现、透支、保理、拆借、回购、资产受让等；表外授信包括贷款承诺、保证、信用证、票据承兑等。
第四条 本制度规定了尽职调查的基本要求和一般程序，对于贴现、承兑、保函、贸易融资、同业授信和金融资产受让等各类业务，须按照具体业务的风险控制要点，按照审慎的原则，适当增加或简化相关内容。
第五条 调查人是指我行认可或授权负责对客户进行全面调查的人员，其必须具备一定的素质和专业技能。
第六条 调查人必须严格遵照本制度规定的内容和程序，独立履行其职责，对未尽责行为，将按照总行有关分规定进行处理。
第二章 尽职调查基本要求
第七条 尽职调查实行双人（多人）共同调查制度。主调查人，以及对重要/关键事项调查的人员，必须具备如下素质：
（一）从事商业银行信贷工作1年以上。
（二）具备较完备的授信、法律、财务、管理等知识。
（三）品德良好，能依诚信原则独立进行调查。
第八条 市场营销和调查人应根据我行确定的发展规划和信贷政策指引，拟定明确的目标客户，并对其进行业务营销和调查。
第九条 尽职调查的基本方式，包括：
（一）实地调查。到客户的营业场地和生产场地，直接观察企业的经营运作情况。
（二）资料核查。核对客户提供的身份证明、业务主体资格、财务状况等资料的真实、完整、合法性和有效性，并将核实过程和结果以书面形式记载。对于客户提供的复印件，调查人员须在核对无误并与原件一致的情况下签署“经核对与原件相符”字样并签名。
（三）面谈。探访客户经营领导人、关键部门负责人或生产员工等，把同一问题从不同的角度及同一问题向不同的对象调查咨询。
（四）外部调查。获取资信评级机构评定的信用等级，股票行情，银行同业的评价，政府机关与行业团体的评价，同行客户的评价，权威机构公布的排名名次，经济年鉴，行业年报，新闻媒介的报道等。
第十条 调查人应格守“独立调查”原则。
（一）按照制度规定程序进行调查，不得按照他人倾向性意见进行授信调查。
（二）以实地调查为主，间接调查为辅。必要时，可借助外部信息对调查要素进行核实、辅证，但不能依赖外部信息。
（三）不论是单一授信、集团客户统一授信还是银团贷款，都须按照独立调查原则，对客户分别进行独立调查。
第十一条
调查人还必须遵守“客观全面”的要求。
（一）调查人应对客户的信息进行全面的了解，并客观充分揭示其各类风险。
（二）对客户重要信息、关键信息，调查人需逐一进行审慎调查和核实，并客观评价授信的风险程度。
（三）授信调查报告必须如实反映其调查过程和结果。
第十二条
对利用职权授意、诱使等手段干扰尽职调查的，调查人须保留相关证据和记录，作为其尽职和免责的依据。
第三章 尽职调查程序和内容
第一节 客户资料搜集
第十三条
调查人必须搜集客户的基本信息资料，建立客户档案。包括但不限于客户注册及项目批准文件、近年财务资料、担保品资料等公开信息和与授信相关的贸易背景资料、合同协议等企业内部资料和软信息。资料清单提示参见《附录》中的“客户基本资料清单提示”。
第十四条
对集团公司进行授信时，还必须搜集、分析其核心附属机构的相关资料。包括但不限于：
（一）拟提供授信的分支机构；
（二）总资产与集团合并总资产占比大于40%的分支机构；
（三）主营收入与集团主营收入占比大于40%的分支机构；
（四）集团核心产品、主导产品的主要生产和销售机构。第十五条
调查人必须对客户资料的合法性、真实性和有效性进行认真核实，并将核实过程和结果以书面记载和确认。
第十六条
必要时，调查人还要向政府有关部门或社会中介机构索取相关资料，作为客户资料的补充，以验证客户资料的真实性。
第二节 客户基本信息调查与分析
第十七条 客户主体资格调查。
（一）通过验看客户经过年检的营业执照副本原件、法人代码证原件，确认客户的主体资格和经营范围的合法性。
（二）了解客户的基本经营特点。包括企业的行业性质、生产的季节变动规律、基本设备情况、生产能力等基本情况。
第十八条 客户关联关系调查。
（一）查验公司章程、验资报告等材料核实客户的资本投入情况、股权结构（投资方及出资方式、比例）、分析客户的股东背景、实际控制者，并按照集团客户管理要求罗列其关联人，构建其集团家谱。
（二）调查客户的主要原料供应和销售对象。列出占比前5～10位的主要原材料供应商和产品销售对象，以分析其生产经营的独立性和持续性。
第十九条
公司治理调查。
（一）查看监管机关（如证监会等）的法律法规及客户的公司章程，分析客户的内部治理结构，如股东大会、董事会和经理层的权限，股东大会和董事会的召开方式、议事规则等，评价其内部治理结构是否合规、健全、有效。
（二）通过实地走访企业的职能部门，调查企业内部组织结构、内部控制制度的健全程度、产生重大决策的程序等管理方面的情况。
第二十条
组织形式调查。查验客户的组织形式是否发生变化（或可能发生变化），了解并评价现时其经营的独立性、稳定性，分析其企业组织结构的变迁可能会对授信构成的影响。
第二十一条
企业信用和外部评价调查。
（一）通过调查董事长、总经理、财务经理等关键管理人员的履历、管理经验、过往业绩、个人品德和信用记录，分析与判断客户的管理层素质和经验。
（二）通过公开信息或者实地访谈，了解客户是否存在被监管机构、司法机关、海关等政府管理部门谴责、通报、处罚的情况，判断企业的信用水平。
第三节 客户经营情况调查与分析
第二十二条
客户经营情况的调查与分析侧重于行业风险和客户经营风险两个方面。
第二十三条
行业风险调查与分析。通过调查和整理相关行业有关信息和资料，收集和整理国家产业政策及进入或退出市场的难易程度等其他相关信息资料，调查：
（一）客户所处行业的市场结构基本特点，分析其竞争状态、行业的赢利性和稳定性等。
（二）客户所处行业的业务内容，特别是行业规则。
（三）影响行业发展的主要内外部因素。
（四）行业的发展和利润趋势，包括市场需求变化，技术替代趋势等。比较客户在行业的经济周期、比较分析客户和主要竞争对手的优劣势，分析其经营战略的合理性，并预测企业发展前景。
第二十四条
客户经营风险调查与分析。调查客户在行业的地位，优越性和竞争力：
（一）通过调查客户的生产或销售规模、企业所处的发展阶段、商品的市场占有率、产品多样化程度及经营策略等，评价客户的市场定位和经营战略是否合理。
（二）通过与同行业平均和/或先进指标的比较，评价客户核心竞争 力：
1.原材料的进货价格与同行业比较； 2.产品的销售渠道、销售价格与同行业比较； 3.进货条件和销售条件与同行业比较；
4.制造成本、销售成本、管理成本与同行业比较；
5.主导产品的技术先进性、生产设备领先性、原材料的易获得性和后续产品的研发能力与同行业比较；
6.经营组织、内部资源及财务状况与同行业比较。
第四节 客户财务信息分析
第二十五条
对上市公司和外资企业，调查人必须要求客户提供经审计的财务资料；其他客户，调查人尽可能地要求企业提供经会计师事务所审计的年报（半年报）。
第二十六条
调查人需关注审计意见的类型。审查出具报告的会计师事务所及签字审计师的品行和信誉，必要时须与注册会计师管理机构核实审计报告的真实性。
第二十七条
调查人必须认真完整阅读审计意见、审计报表及其附注等。重点审阅带说明段无保留意见审计报告、保留意见审计报告；并判断审计报告的可信度。
第二十八条
对客户重大的资产、库存，必须在阅读审计报告的基础上，进行现场核实。
第二十九条
根据实地调查和对财务报表进行分析的结果，对企业提供的财务报表进行必要的审慎性调整。
（一）注意各期财务报表期初数与期末数是否对应衔接，不对应衔接的，要进一步了解原因，以判断财务报表的真实性；
（二）通过分析调整后的资产负债表、损益表、现金流量表有关科目之间的相互关系，如销售收入与增值税、销项税、借款与财务费用、长短期投资与投资收益对应关系，初步评判财务报表数据的可靠性；
（三）通过咨询、查账等手段尽可能剔除流动性不强、难以成为还款来源的资产，如待摊费用、待处理损失、无形资产、形成呆滞的投资、1年以上的应收账款、其他应收款及长期积压的存货等，还原真实的资产流动性；
（四）将财务分析的结论同实际调查的有关定性情况进行比较，财务分析结论不能解释定性分析调查结论的，要进一步分析原因。
第三十条 经济实力分析。通过比较客户在行业中净资产额、资产总额、固定资产总额、销售额、净利润等状况分析其经济实力和抗风险能力。
第三十一条
经营能力分析。通过测算和比较销售利润率、净利润率等指标对客户的赢利水平、赢利稳定性和持久性作出分析和判断。通过测算和比较应收账款回收期、存货周转率、应收及存货增长是否超过销售收入的增长等对企业经营能力进行判断。
第三十二条
负债结构分析。通过测算与比较资产负债率、齿轮比率、长短期负债结构、银行负债明细，分析并判断公司负债总量、结构是否合理、偿债能力是否充足。
第三十三条
变现能力分析。通过测算与比较流动资产的质量及流动比、速动比和银行借款等刚性负债占流动负债的比重，分析并判断企业偿债压力大小及短期偿债能力强弱。
第三十四条
现金流量分析。通过计算过去、预测未来的经营活动、投资活动、筹资活动现金流入、现金流出和净流量的情况，分析客户现金流量的历史状况及还款情况，判断客户的还款资金来源及其稳定性，确定 7 其是否具偿还能力。
第三十五条
根据上述对经济实力、经营能力、资产负债结构和现金流量的分析，综合评价客户是否具备再举债能力和到期偿还授信能力。
第五节 授信用途、还款来源调查与分析
第三十六条
用途的合法合规性调查。通过实地调查和分析企业财务状况和现金流量，分析客户直接的、真实的借款用途，判断该用途是否合法合理。
第三十七条
还款来源调查。
（一）按照本制度要求对客户还款能力和未来现金流量的预测，调查落实还款来源的可靠性。如果还款来源依赖于与授信用途有关的某笔交易顺利完成，重点调查这笔交易顺利完成的可能性，如果还款来源属于某项非经营性的现金收入，重点调查该笔现金收入来源是否可靠。通过上述调查分析，确认客户还款计划的合理性。
（二）对还旧借新客户，必须调查还款来源的真实性。打印客户银行结算清单作为上报审批（或者放款）要件，以分析其还款资金的真实来源。
第六节 担保调查与分析
第三十八条
担保调查与分析的重点是担保人的资格、财务实力、抵（质）押品的变现能力、担保人的担保意愿、担保人履约的经济动机及与客户之间的关系。
第三十九条
担保人的主体资格调查与客户的资格调查方式和要求基本相似，除此以外，还需符合《担保法》及其司法解释中有关担保人资格禁止性条款的规定。
公司对股东或实际控制提供担保的，需符合《公司法》第十六条规定。证券公司提供担保的，还需符合《证券法》第一百三十条的规定。上市公司及其控股公司对外提供担保的，还需符合中国证券业监督委员会等监管机构的具体规定。
第四十条 保证人财务实力的调查分析方法参照前述对客户的调查评估方法进行，除了分析保证人财务状况、现金流量外，还必须掌握保证人目前对外所提供的保证金额。
第四十一条
抵（质）押品的调查与分析包括抵（质）押品的权属、抵（质）押行为的合法合规性、抵（质）押品价值的合理性、占有控制情况及其变现性。
（一）调查抵（质）押物是否为的担保人真实所有，是否存在共有人，了解其取得方式、对价支付情况及共有方式。
（二）调查抵（质）押物是否可以用于担保，以及作为银行授信抵（质）押的有效意义。
（三）调查抵（质）押品的价值，现场察看抵（质）押品状况，判断评估价值的合理性，调查其中是否存在法定优先受偿权及其具体金额。
（四）调查抵（质）押物的现时占有情况，分析其变现的可能性，或者变现的限制条件。
（五）如果抵押物为房地产的，必须调查抵押时是否存在租赁，如有，需要审查租赁合同了解其租赁条款是否会对抵押权益构成影响。
第四十二条
担保人担保意愿的调查与分析。主要考察担保人履行担保义务的历史记录，是否知道款项的真实用途（特别是借新还旧贷款）、担保人履约的经济动机及与客户之间的关系等。对担保人是客户的关联公司，或是与客户之间存在较多经济利益关系的公司，侧重分析有无代偿性现金来源，防止其通过互保、循环担保方式削弱担保的有效性。
第四十三条
对于自然人提供保证的，需要着重调查保证人与被担保人的关系、对被担保人的制约力、个人信用状况、个人主要财产等。
第七节 信用评级
第四十四条
调查人作为客户信用评级发起岗责任人，需严格执行总行有关客户信用评级制度办法的规定，对客户进行信用评级和风险评估。
第四十五条
调查人必须根据客户的行业差异性，审慎选用合适的打分卡。
第四十六条
调查人负责收集评级相关资料和信息，并保证其真实性和评级信息输入的准确性。
第四十七条
对需要进行等级调整的客户，必须有真实充足的调整理由，调查人对调级建议及其理由的合理性负责。
第四十八条
调查人必须在调查报告中列明客户自动等级、建议等级和有效等级。
第八节
授信业务损益测算
第四十九条
调查人在完成客户信用评级的基础上，结合债项评级，测算本笔业务的风险成本（逾期损失），作为定价和审批的依据。
第五十条
调查人还必须根据相关规定，认真测算本笔业务的信用风险经济资本。
第九节
授信调查报告
第五十一条
信贷人员在充分的调查分析之后，按照下列原则和要求撰写授信调查报告。
（一）如实反映尽职调查过程，不得随意采用未经调查核实的信息和资料。
（二）客观全面揭示调查结果、客户及业务的相关信息，禁止对报告进行粉饰包装。
（三）内容详实、论据充分、逻辑合理、观点鲜明；既有定性分析、又有定量分析；既有总量分析、又有明细分析。
第五十二条
授信信贷调查报告一般应包括以下内容：
（一）声明与保证。调查人必须声明按照要求履行了尽职调查，如实全面揭示客户和业务信息，保证调查报告的真实性、准确性和完整性。
（二）客户基本情况：股本投入和变动情况、发展历史、公司治理结构、关键管理人员情况、管理水平和信用状况等。
（三）经营状况：介绍主导产品、市场营销情况，分析经营风险、行业风险、经营战略和经营前景。
（四）财务分析：经济实力分析、经营能力分析、资产负债结构分析和现金流量分析。
（五）借款用途和还款来源。
（六）担保分析。
（七）客户信用评级和业务损益测算。说明客户的自动等级、建议等级和有效等级，测算业务的风险逾期损失和信用风险占用经济资本。
（八）问题与风险：提出授信的主要风险点及防范措施。
（九）建议：明确提出贷与不贷，以及业务品种、币种、金额、期限、利率、担保方式等基本要素。
第十节
其他
第五十三条
低风险业务，侧重于客户合法性、融资用途及贸易背景、质押物权属、出质人担保意愿及担保的合法有效性等方面进行尽职调查，经营及财务状况的调查与分析可适当简化。
第五十四条
对于首贷户，必须按照本制度要求进行全面、细致、深入的调查、分析并撰写调查报告。对于续贷户，侧重于客户近期经营及财务变动情况和融资用途的调查与分析。
第五十五条
对回购型金融资产受让业务（或金融机构提供担保的资产受让业务），调查人应在核实转让人在我行的有效授信额度及占用情况后，重点对转让人的经营和财务状况、银监会评级、信用记录、融资资金用途等进行评估。
第五十六条
对固定资产授信（包括基本建设贷款、技术改造贷款、科技开发贷款）除按照前述六节进行尽职调查外，还必须对项目进行评估。
第五十七条
房地产开发贷款，除按照前述六节要求对客户（或/及担保）进行尽职调查外，还应该根据房地产项目的特性，着重对开发项目进行调查，必要时，需要聘请专业中介机构进行评估。
第五十八条
对于中小企业信贷，除调查分析其财务信息外，重点收集和分析与企业、企业主有关信用和现金流量密切相关的软信息。
第四章 尽职要求与免责
第五十九条
调查人下列行为，如造成重大风险的，将追究其责任。
（一）无合理理由未独立进行授信尽职调查，且未采取相应措施。
（二）按照他人授意人为降低授信标准、提高企业信用评级，或粉饰、包装调查报告。
（三）对授信调查过程发现的重大问题或风险隐患故意隐瞒不报；
（四）私自或伙同客户编造、杜撰与授信相关的诸如贸易背景、授信用途、借款人控股股东，关联方和实际控制人、经营财务情况、银行资信情况、项目真实情况、抵押物等重大虚假信息，或向客户泄露我行商业机密，以骗取银行授信。
（五）与客户或者他人串通，参与或者配合客户进行非法或者不正当资金交易，骗取银行授信。
（六）未对客户资料、项目资料进行认真、全面核实并提供完整的授信调查材料；或故意变更、涂改调查材料，或出具与事实不符的调查报告。
（七）未对抵押品的价值、权属关系、占有情况、市场情况进行必要的调查和核实，或对授信项目的可行性及技术、设备的先进性缺乏必要的了解，调查评估流于形式，或由于主观原因造成调查情况不实，误导审批决策。
（八）未按规定应核实真伪的相关凭证资料进行核实，或者由于主观原因导致核实结果有误。
（九）对按规定应核实贸易背景的授信业务，编造、未核实其真实贸易背景，或由于主观原因导致核实结果有误。
（十）对授信调查过程中按照其岗位素质要求应该，或者应当能够发现的重大问题或者风险隐患未能及时揭示并报告。
（十一）在客户信用评级中，评级工具(打分卡)选用存在严重问题，而无合理理由；客户信息输录存在严重错误和疏漏；无合理理由，随意调整客户等级。
（十二）授信调查环节中存在的其他违法、违规和未尽职行为。第六十条 对已按照程序进行了尽职调查，或者虽未能完全按程序 13 规定进行尽职调查，但采取了足够且有效的替代措施的，可以根据尽职情况予以减轻或者免除责任。
第五章 附 则
第六十一条 本制度由总行信贷管理部负责解释。附录
一、主要授信种类的风险提示
（一）票据承兑是否对真实贸易背景进行核实；是否取得或核实税收证明等相关文件；是否严格按要求履行了票据承兑的相关程序。
（二）贴现票据是否符合票据法规定的形式和实质要件；是否对真实贸易背景及相关证明文件进行核实；是否对贴现票据信用状况进行评估；是否对客户有无背书及付款人的承兑予以查实。
（三）开立信用证是否对信用证受益人与开证申请人之间的贸易关系予以核实；申请人是否按照信用证开立要求填写有关书面材料；受理因申请人开立信用证而产生的汇票时，是否按照票据法和监管机关要求对汇票本身的形式和实质要件进行审核。
（四）公司授信是否严格审查客户的资产负债状况，认真独立计算客户的现金流量，并将有关情况存入档案，提示全部问题。
（五）项目融资除评估授信项目建议书、可行性研究报告及未来现金流量预测情况外，是否对质押权、抵押权，以及保证或保险等严格调查，防止关联客户无交叉互保。
（六）关联企业授信是否了解统一授信的科学性、合理性和安全性，认真实施统一授信，及时调整额度并紧密跟踪。
（七）担保授信是否对保证人的偿还能力，违反国家规定担当保证人，抵押物、质押物的权属和价值，以及实现抵押权、质押权的可行性进行严格审查；是否就开设担保扣款账户的余额控制及银行授权主动划账办法达成书面协议；是否对抵（质）押权的行使和过户制定可操作的办法。
二、客户基本信息提示
（一）营业执照(副本及影印件)和年检证明。
（二）法人代码证书(副本及影印件)。
（三）法定代表人身份证明及其必要的个人信息。
（四）近3年经审计的资产负债表、损益表、业主权益变动表及销量情况。成立不足3年的客户，提交自成立以来的报表。
（五）本及最近月份存借款及对外担保情况。
（六）税务部门年检合格的税务登记证明和近二年税务部门纳税证明资料复印件。
（七）合同或章程（原件及影印件）。
（八）董事会成员和主要负责人、财务负责人名单和签字样本等。
（九）若为有限责任客户、股份有限客户、合资合作客户或承包经营客户，要求提供董事会或发包人同意申请授信业务的决议、文件或具有同等法律效力的文件或证明。
（十）股东大会关于利润分配的决议。
（十一）现金流量预测及营运计划。
（十二）授信业务由授权委托人办理的，需提供客户法定代表人授权委托书（原件）。
（十三）其他必要的资料（如海关等部门出具的相关文件等）。对于中长期授信，还须有各类合格、有效的相关批准文件，预计资金来源及使用情况、预计的资产负债情况、损益情况、项目建设进度及营运计划。
三、主要授信品种风险提示
（一）流动性短期资金需求应关注： 1.融资需求的时间性（常年性还是季节性）；
2.对存货融资，要充分考虑当实际销售已经小于或将小于所预期的销售量时的风险和对策，以及存货本身的风险，如过时或变质；
3.应收账款的质量与坏账准备情况； 4.存货的周期。
（二）设备采购和更新融资需求应关注： 1.时机选择，宏观经济情况和行业展望； 2.未实现的生产能力；
3.其他提供资金的途径：长期授信、资本注入、出售资产； 4.其他因素可能对资金的影响。
（三）项目融资需求应关注： 1.项目可行性； 2.项目批准； 3.项目完工时限。
（四）中长期授信需求应关注： 1.客户当前的现金流量； 2.利率风险； 3.客户的劳资情况；
4.法规和政策变动可能给客户带来的影响； 5.客户的投资或负债率过大，影响其还款能力； 6.原材料短缺或变质； 7.第二还款来源情况恶化； 8.市场变化； 9.竞争能力及其变化； 10.高管层组成及变化；
11.产品质量可能导致产品销售的下降；
12.汇率波动对进出口原辅料及产成品带来的影响； 13.经营不善导致的盈利下降。
（五）对现有债务的再融资需求。
（六）贸易融资需求应关注： 1.汇率风险； 2.国家风险； 3.法律风险； 4.付款方式。
四、非财务因素分析风险提示
（一）客户管理者：重点考核客户管理者的人品、诚信度、授信动机、赢利能力，以及其道德水准。
对客户的管理者风险应关注： 1.历史经营记录及其经验； 2.经营者相对于所有者的独立性； 3.品德与诚信度；
4.影响其决策的相关人员的情况； 5.决策过程；
6.所有者关系、组织结构和法律结构； 7.领导后备力量和中层主管人员的素质； 8.管理的政策、计划、实施和控制。
（二）识别客户的产品风险应关注： 1.产品定位、分散度与集中度、产品研发； 2.产品实际销售，潜在销售和库存变化；
3.核心产品和非核心产品，对市场变化的应变能力。
（三）识别客户生产过程的风险应关注： 1.原材料来源，对供应商的依赖度； 2.劳动密集型还是资本密集型；
3.设备状况； 4.技术状况。
（四）对客户的行业风险应关注： 1.行业定位； 2.竞争力和结构； 3.行业特征； 4.行业管制；
5.行业成功的关键因素。
（五）对宏观经济环境的风险应关注： 1.通货膨胀； 2.社会购买力； 3.汇率； 4.货币供应量； 5.税收； 6.政府财政支出； 7.价格控制； 8.工资调整； 9.贸易平衡； 10.失业； 11.GDP增长； 12.外汇来源； 13.外汇管制规定； 14.利率；
15.政府的其他管制。
五、预警信号风险提示
（一）与客户品质有关的信号： 1.企业负责人失踪或无法联系；
2.客户不愿意提供与信用审核有关的文件；
3.在没有正当理由的情况下撤回或延迟提供与财务、业务、税收或抵押担保有关的信息或要求提供的其他文件；
4.资产或抵押品高估；
5.客户不愿意提供过去的所得税纳税单；
6.客户的竞争者、供货商或其他客户对授信客户产生负面评价； 7.改变主要授信银行，向许多银行借款或不断在这些银行中间借新还旧；
8.客户频繁更换会计人员或主要管理人员； 9.作为被告卷入法律纠纷； 10.有破产经历；
11.有些债务未在资产负债表上反映或列示；
12.客户内部或客户的审计机构使用的会计政策不够审慎。
（二）客户在银行账户变化的信号： 1.客户在银行的头寸不断减少； 2.对授信的长期占用；
3.缺乏财务计划，如总是突然向银行提出借款需求； 4.短期授信和长期授信错配； 5.在银行存款变化出现异常；
6.经常接到供货商查询核实头寸情况的电话； 7.突然出现大额资金向新交易商转移； 8.对授信的需求增长异常。
（三）客户管理层变化的信号：
1.管理层行为异常； 2.财务计划和报告质量下降； 3.业务战略频繁变化；
4.对竞争变化或其他外部条件变化缺少对策； 5.核心盈利业务削弱和偏离； 6.管理层主要成员家庭出现问题； 7.与以往合作的伙伴不再进行合作； 8.不遵守授信的承诺；
9.管理层能力不足或构成缺乏代表性； 10.缺乏技术工人或有劳资争议。
（四）业务运营环境变化的信号： 1.库存水平的异常变化； 2.工厂维护或设备管理落后； 3.核心业务发生变动；
4.缺乏操作控制、程序、质量控制等； 5.主要产品线上的供货商或客户流失。
（五）财务状况变化信号：
1.付息或还本拖延，不断申请延期支付或申请实施新的授信或不断透支；
2.申请实施授信支付其他银行的债务，不交割抵押品，授信抵押品情况恶化；
3.违反合同规定；
4.支票收益人要求核实客户支票账户的余额； 5.定期存款账户余额减少；
6.授信需求增加，短期债务超常增加；
7.客户自身的配套资金不到位或不充足； 8.杠杆率过高，经常用短期债务支付长期债务； 9.现金流不足以支付利息；
10.其他银行提高对同一客户的利率；
11.客户申请无抵押授信产品或申请特殊还款方式； 12.交易和文件过于复杂； 13.银行无法控制抵押品和质押权。
（六）其他预警信号： 1.业务领域收缩；
2.无核心业务并过分追求多样化； 3.业务增长过快； 4.市场份额下降。
六、客户履约能力风险提示
（一）成本和费用失控。
（二）客户现金流出现问题。
（三）客户产品或服务的市场需求下降。
（四）还款记录不正常。
（五）欺诈，如在对方付款后故意不提供相应的产品或服务。
（六）弄虚作假（如伪造或涂改各种批准文件或相关业务凭证）。
（七）对传统财务分析的某些趋势，例如市场份额的快速下降未作解释。
（八）客户战略、业务或环境的重大变动。
（九）某些欺诈信号，如无法证明财务记录的合法性。
（十）财务报表披露延迟。
（十一）未按合同还款。
（十二）未作客户破产的应急预案。
七、授信风险成本计量
风险成本＝客户违约概率（PD）×违约损失率(LGD)×风险敞口(EAD)
八、信用风险经济资本的计量
（一）表内风险资产=[（名义金额-授信准备或其他资产减值准备-合格的风险缓解金额）×内部风险系数]
（二）表外风险资产=（名义金额×信用转换系数×内部风险系数-合格的风险缓解金额）
（三）内部风险系数 = 监管风险权重×行业调节系数×期限调节系数。
授信融资指物流企业将银行授予的授信额度分解与符合融资要求的融资企业, 同时提供存货质押服务的一种物流金融的运作模式。它一方面能够简化授信银行的贷款程序, 另一方面也为信用记录良好的融资企业提供更多、更便利的信用服务;同时, 物流企业自身的信用担保风险也可得到有效控制。由此可知, 授信融资模式涉及三个运作主体:物流企业、银行与融资企业。对于大型企业而言, 由于其自身有着良好的信誉和信用记录, 与银行有着稳固的合作关系, 同时有着稳定的融资渠道;对于中小企业而言, 由其自身的特点决定了单纯地依靠传统的贷款方法是难以满足其资金需求的。授信融资允许融资企业凭借其自有资源 (自有原材料、在制品、产成品、仓单、应收账款等) 进行抵押质押而获得贷款, 因此该融资模式主要为中小企业提供融资服务, 故而本文中的融资企业特指中小企业。
授信融资业务流程如图1所示:①银行在对物流企业充分地调研、评估后, 授予物流企业一定的授信额度。②物流企业对提出融资申请的融资企业相关情况进行综合评价后决定是否接受该笔贷款的申请;若接受, 融资企业则将货物质押至提供仓储管理和监管服务的物流企业融通仓。③物流企业按质押物价值的一定比例向融资企业发放贷款。④融资企业一次或分多次归还贷款。⑤物流企业融通仓向融资企业按约定发放质押物。⑥贷款收回后, 物流企业向银行归还贷款或开展下一笔融资业务。其中, 融通仓的概念于2002年被首次提出, 它将仓储、物资流通以及金融三大业务融合在一起, 是一个提供了物流和融资服务的综合性平台;它的产生促进了物流金融的仓单质押、存货质押以及保兑仓等融资模式的发展。
二、融资企业开展授信融资的SWOT分析
1.SWOT分析
SWOT分析法是用系统的思想, 综合考虑企业内部条件和外部环境的各种因素, 进行系统评价, 从而分析企业的优劣势、面临的机会和威胁的一种方法。其中, “S”指企业内部的优势 (Strengths) , “W”指企业内部的劣势 (Weakness) , “O”指企业外部环境的机会 (Opportunities) , “T”指企业外部环境的威胁 (Threats) 。优劣势分析主要是着眼于企业自身的实力及其与竞争对手的比较, 而机会与威胁分析将注意力放在外部环境的变化及其对企业的可能影响上。但是, 外部环境的同一变化给具有不同资源和能力的企业带来的机会与威胁可能完全不同, 因此, 两者之间又有紧密的联系。
2.融资企业开展授信融资的SWOT分析
(1) 融资企业开展授信融资面临的机会分析
1融资企业借助授信融资业务, 凭借其自有资源, 获得资金, 由此拓宽了融资渠道, 增强了企业的市场竞争力。2授信融资业务使企业闲置的原材料、半成品、产成品等自有资源最大限度地发挥其效益, 同时减轻了企业的库存压力。3该融资业务促进了企业的资金流、票据流、信息流及物流更好地融合, 由此降低成本、提高效率, 最终能提升更大的利润空间。
(2) 融资企业开展授信融资面临的威胁分析
1目前, 市场瞬息万变, 对于企业自有资源的价格也随之波动, 因此, 融资过程中, 对于质押物的评估价格存在着极大的不确定性, 导致企业面临的风险增加。2市场的激烈竞争导致了同种类型企业间的竞争加剧, 若竞争对手抢先一步获得融资资金, 可能导致企业在生产经营中失去先机, 从而处于竞争劣势。
(3) 融资企业开展授信融资的优势分析
融资企业在生产过程中, 必然涉及原材料、半成品、产成品等, 因此, 只要合理安排生产进度, 可将相关资源作为质押物, 以获取更多的资金用于生产运营。采用授信融资业务, 可以使企业减少仓储空间、降低资金占用率, 并保证将精力集中在生产环节。
(4) 融资企业开展授信融资的劣势分析
授信融资业务中, 若企业的生产进度并未按计划进行, 或有客户临时加急订单, 需要将质押至物流企业的原材料、在制品、半成品或产成品用于生产中。但鉴于质押合约, 企业可能无法及时取回质押物, 从而影响生产, 无法及时交付产品。由此, 丧失市场机会, 降低了市场竞争力。
三、融资企业开展授信融资的建议
通过上述分析, 融资企业开展授信融资业务, 总体优势大于劣势, 机会多于威胁。因此, 应积极开展此项业务。为了更好地开展授信融资业务, 同时提高融资企业获利能力及市场竞争力, 笔者提出以下几点建议:
第一、融资企业应合理安排生产, 并结合自身生产规律, 建立科学的预测模型, 在分析历史生产数据的基础上, 对未来相关资源的生产使用情况进行准确的预测。从而确保融资活动的正常进行;同时, 融资企业应建立完善的风险评估、风险预警、风险应对与规避以及突发事件处理的防范体系, 做到事前预防、事中控制、事后处理的有机结合, 将各种损失的产生可能性降到最低;第二、融资企业与物流企业、银行共同搭建完善的信息平台, 实现三者间信息共享, 并增加业务处理的透明度, 同时, 融资企业可以实时了解物流企业对质押物的监管情况;第三、根据市场预测, 融资企业应选择价格波动小的自有资源作为质押物, 以此降低市场波动带来的风险。
摘要：授信融资属于物流金融活动的业务之一, 可以帮助融资企业解决融资难问题, 同时也扩大了物流企业的经营范围, 增加了盈利机会。本文借助SWOT分析, 对融资企业开展授信融资业务的外部环境的机会和威胁、内部环境的优势和劣势进行了较为全面的分析, 并利用分析结果提出了相应建议。
关键词：融资企业,授信融资,SWOT分析
参考文献
[1]张璟, 朱金福, 栗媛.规避物流金融风险的可拓策划研究[J].金融理论与实践, 2010, (4) :3-8.
[2]赵焦焦, 赵新宇.物流金融解决中小企业融资问题探析[J].现代经济信息, 2015, (14) :288-289.
“也有朋友介绍我们找担保公司贷款，但是涉及合作方太多、作业链太长、时效性太差了。”一年前从国内知名石化企业贸易部经理职位上下海单干的王总大倒苦水，“好不容易拿到资金已是‘时过境迁’，我们一再错失机遇。”凭着自己多年从事化工产品进出口工作经验和积累的丰富人脉关系，短短一年，裕力公司已取得国际知名催化剂和助燃剂品牌中国地区唯一代理权，并与中石化、中石油下属数十家企业建立了供货关系。
近期，王总与中石化、中石油老客户签订了常年供货协议，本该高兴的他心里却怎么也轻松不起来，合同约定的付款方式为买方在合同签订后预付30%货款，货到验收合格后3个月内才付余款。上游也是国际知名大公司，要求开立即期信用证付款，全靠裕力公司自有资金难以应付。“万一付款供货不及时，得罪了两头大客户，今后的业务不就‘黄’了？”王总诉苦：“银行的朋友说，他们看好我们公司的结算记录和发展前景，但是按照授信条件，怎么算也达不到审批标准。”
“后来物流公司的朋友向我推荐了深发展进口全程货押授信业务，解决了难题。真是太适合我们了！”王总兴奋地介绍，“深发展供应链金融提出了全流程融资的理念，该系列产品项下的未来货权质押开证业务正适合我们这类公司——规模不大，自有资金紧缺，无法提供足额担保抵押。深发展告诉我们，凭借稳定的购销渠道、适销的商品我们就能取得融资，而且从进口开证到货物销售全过程，我们都可自主使用这部分融资。”
王总所说的深发展未来货权质押开证服务，是深发展近日推出的“进口全程货权质押授信业务”的一种，该行可以对减免保证金部分以信用证项下，未来货权作为质押为进口商开立信用证。而且，到单后进口商还可以选择直接付款赎单，或者根据需要办理现货押汇，正好满足了王总的要求。下游付款及时，公司即可直接赎单，节约融资成本。下游迟付，公司又可立刻申请办理现货押汇，解决自有资金占用问题。
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