公司办公用品及低值易耗品管理办法,v

公司办公用品及低值易耗品管理办法,v（精选4篇）

公司办公用品及低值易耗品管理办法,v 篇1

一、办公用品分类及低值易耗品的范围

1、办公用品分为消耗性办公用品和非一次消耗性办公用品两类：

消耗性办公用品：指公司统一办公使用、一次性消耗掉的办公用品，包括：签字笔、铅笔、各种笔芯、订书机、铅笔刀、曲别针、大头针、胶水、橡皮、印油、复写纸、记录本、稿纸、便笺、信封、胶带、打印纸、碳粉、色带等。

非一次消耗性办公用品：指在办公时非一次性消耗的使用时间较长的办公用品，包括：计算机耗材、u盘、移动硬盘、直尺、大订书机、剪刀、打孔机、文件盒、印台、电源插排等。

2、低值易耗品是指单位价值在2000元以内，不作为固定资产核算的各种用具、物品。

（一）、办公用具类：指各种办公家具用具，如、办公桌、办公椅、工作台等。

（二）、电器用品类：指各种不足以固定资产进行核算的电器用品，如验钞机、电暖器、风扇、饮水机、音响设备、电话机、移动硬盘等。

（三）、专用工具类：指电脑维修人员、电工、机械维修等特殊工种所使用的专用工具用具。如万用表、手电钻、剥线钳、电流电压测量专用表等。

（四）、包装容器类：指企业在生产经营过程中可以重复使用的周转箱等。

（五）、劳动保护用品类：指因工作岗位需要而配备的工作服、手套、胶鞋等。

（六）、其他类：指除以上类别以外的属于低值易耗品的其他用具如清洁器械、消防器械，季节性使用的工用具等。

二、职责分工

1、总经理工作部为公司办公用品及低值易耗品的管理部门，具体负责下列工作：（1）根据工作需要负责制订办公用品及低值易耗品的费用计划；（2）定期编制采购计划；

（3）审核各领用部门的领用计划；

（4）监督各部门办公用品及低值易耗品使用情况。

2、财务部根据总经理工作部提出的办公用品及低值易耗品费用计划，结合当年公司费用预算安排，进行资金综合平衡；负责办理资金结算。

3、行政工作部负责办公用品及低值易耗品的采购。

4、行政工作部负责办公用品及低值易耗品的发放和实物管理；负责办公用品及低值易耗品的验收、清点、登记、建帐。

5、公司各部门为办公用品及低值易耗品的使用部门，负有直接保管责任，应指定专人负责本部门办公用品及低值易耗品的管理，按规定领用、保管。

6、在实际管理中，对未划入低值易耗品目录的新入库存货，由仓库保管员或核算员及时上报财务部、生产设备部，并结合使用单位或部门，三方共同依据物资的价值、性能和是否可重复使用等标准进行确认。

四、计划编制和审批程序

1、公司各部门应根据部门工作需要预测下年需用种类数量，编制需用计划经部门负责人签字后，交总经理工作部汇总。

2、总经理工作部应汇总各部门计划，结合当年实际用量，预测下需用数量，并考虑市场价格情况，编制下费用计划。

3、消耗性办公用品由总经理工作部根据库存情况每季度制订一次计划，报公司经营副总经理审批后交物资供应部采购。非一次消耗性办公用品，由各部门提报计划，经总经理工作部审核、公司经营副总经理批准后交物资供应部采购。

五、办公用品及低值易耗品的采购

（一）办公用品及低值易耗品的采购，由行政部统一实施。由各部门提出办公用品申请，送行政部汇总，并由总经理批准后实施。

（二）行政部每月盘点易耗品库存情况，并根据实际需要填写《办公用品申购表》，报总经理批准。

（三）购置所需易耗品经财务部复核、总经理批准，报销时凭有效票据并附批件。

六、办公用品及低值易耗品的保管、发放、领用

1、办公用品及低值易耗品由行政工作部保管和发放。

2、行政工作部应建立健全办公用品及低值易耗品的实物台帐，实物台帐要按类别、品种、规格、数量、价格逐项登记，如实反映收、发、存情况。每月盘点一次库存情况，确保供应，减少积压。

3、办公用品及低值易耗品实行领料单制度。各部门需用时，由领用人持经部门主任签字的《办公用品领用单》，总经理工作部审核后方可领取。

4、各部门要建立本部门办公用品及低值品台帐，如实反映本部门办公用品及低值品的领用、在用、报废情况。要加强办公用品及低值品的实物管理，保证其安全完整，未经批准，不得随意转移和报废。

5、低值品报废时，由使用部门写出书面报告交总经理工作部，报公司经营副总经理批准后办理注销手续。

公司办公用品及低值易耗品管理办法,v 篇2

办公用品管理为2012年1月份,办公室设专人 专门设立物品明细帐和库存统计表进行管理。凡段或科室需采购之物品，经行办室汇总编制计划，经财务部审核，主管领导批准后方可购进。采购本着节省成本、价廉物美、急需办理原则。采购物品后，办理入库手续，填制有关物品帐目;凭发票和入库单向财务部报销。车间班组需采购之物品，径上报采购计划，行办室批准后，方可办理，车间班组及时建立物品账目，凭发票、入库单和主管科目负责人的签章向财务部报销。

一.物品领用与管理

段行办室在库物品由行办室负责人保管，指定专人管理。在库物品，按月或按季节定期盘点，填写库存统计表，报财务检核。

车间、班组干部职工低值易耗品的须用标准和使用期限由党办室、行办室年初制定《家居备品管理办法》和《三线设施管理办法》，定期根据实际情况并改进。

办公室所发放物品可分定期(月初)一次性领用和随时领用。领用人填写办公用品领用簿。段对车间领用费用年初进行内部财务预算，并与成本效益综合评价。

贵重办公用品(如热水器、打印机、电脑)等，须经段主管领导批准后才能领用。物品报废时应由使用部门填写情况说明，交行办、财务部门审核注销;职工调离，须归还物品的应交回原物，否则按规定折价赔偿。行办公室主管科目负责人定期统计物品采购、库存、发放、使用情况。在满足保证办公效率情况下，使库存资金最小化，压缩行政费用。

二、办公室低值易耗品的采购

(1)低值易耗品的采购，由办公室统一实施。每月由各科室提出办公用品申请，网传汇总，并由主管段长批准后方实施。

(2)办公室每月盘点易耗品库存情况，并根据实际需要填写《办公用品申购表》，报主管段长批准。

(3)购置所需易耗品经财务科复核、主管段长批准，报销时凭有效票据并附批件。

(4)低值易耗品的采购，由办公室指定专人负责，并采取以下方式：

(1)定点：公司指定大型商场或文具公司进行物品采购。(2)定时：每月8日前进行物品采购。

(3)定量：动态调整，保证常备物资的库存合理性。(4)特殊物品：选择多方厂家的产品进行比较，择优选用。

三、低值易耗品的管理、领用

(1)办公室制定《低值易耗品库存明细表》、《低值易耗品领用明细表》，并于购置后的当天登记入库。

(2)办公室根据各科室的办公用品申请计划，在购置登记入库后，分发给有关科室，并做好易耗品领用登记手续。原则上每季 10 日、20 日为办公用品领用日。

四、低值易耗品管理中存在的问题及解决思路 现存问题：目前低值易耗品管理中普遍存在着状况不清、管理相对混乱的突出问题。主要表现在：

(1)家底不清。段相关科室，特别是车间、班组台帐不清。有的虽有台帐，但对新置物品入帐的随意性较大，没有严格的界限以确定入账的范围，该入帐的没有入帐。由于段的新成立和有关新车间、班组资产不断购置、增添，台账帐面数据不能及时更新，造成帐与实物的不相符。

(2)低值易耗品有流失现象。具体表现在属于个人领用的生产、办公用品、生产工器具为最多，有丢失损毁而没有及时进行处理。部分低值易耗品损坏严重。由于使用人的保管、使用等缺乏责任心造成物资损毁。

(3)车间资产管理人员的频繁变动，人员变动没有完成资产与台账的核查交接、车间管理单元与段主管科目负责人之间的台账符合。

(4)低值易耗品没有严格执行借用、领用登记制度，且实际使用人的变动而造成不少物资的自然流失。

原因分析：首先思想上没有引起重视，认识有偏见。认为在此部分资产中无足轻重，不在乎；由于自身属性具有消耗性、易损性特点，认为管理难度大，没有管好用好的信心和决心；由于多属办公用品或生产工器具，人人需用、人人能用，因此在段管理中重固定资产管理，轻低值易耗品管理；重资金管理，轻实物管理；重购置，轻使用。其次缺乏高效的网络化规范管理体系，总台账不清晰缺乏连续性，车间管理单元台账同样也不清晰，造成台账不能及时有效的反应资产变动情况，台账描述与资产变动（正常、非正常）的滞后性，借、领用手续不健全，特别是对于资产具体型号、序号、附件等细节没有进行有效地管控。二是没有实行数量、金额双项控制。每次盘点，只管件数，不管价值，导致以小充大，以次抵好，段资产流失。没有严格的报废制度。由于低值易耗品没有时间限定，报损缺乏严格程序，已报废处理的物品仍留于原处，没有及时处理，造成使物品混淆不清。经济赔偿制度不健全、不完善，缺乏环环相扣的责任制；维修工作不能及时跟进。由于低值易耗品没有使用责任期限，致使管理者不抓维修，使用者不管维修；致使好多基本完好的物品日渐失去使用价值，这个经济损失同样不可低估。解决思路：

(1)要提高全体干部职工对低值易耗品的管理意识。段相关科室及车间要坚决克服重购置、轻管理的现状，把管好低值易耗品当成加强段经营管理的一项重要内容，抓好落实。对职工要进行教育，提高管好用好公有资产的自觉性。同时要结合自身实际，制订一套切实可行的管理办法，堵塞漏洞。

(2)尽快建立台帐管理网络。要建立低值易耗品台帐，完善物品购置、领用和管理手续，实物及时入帐，借、领物品随时完成登记，报废按时冲减。达到实物与台账相符，段相关科室及车间、班组的资产台账相符，具有资产变动的连续性反应。

(3)实行数量、金额双向控制，以此建立赔偿制度。对现有低值易耗品实行价值重估，对今后购置的物品按购进价值入帐。对无故损坏或丢失的，应当按照原价赔偿或部分赔偿，以防止资产无故流失。要严格财产交接制度，职工调动应当随时移交所用公有物品，凡是没有单位财产交清证明的，不予办理调动手续。

(4)统一购进渠道，制止多头购置。购置物品，要事先编制计划，层级领导审批，统一购进配置，凭报销单据记入台帐，并逐级计入台账。

(5)统一配置标准，控制滥购浪费。在节约开支、避免浪费的前提下，尽力改善段、车间、班组生产、办公条件，但不应搞超标准配置。

(6)建立低值易耗品报废制度。对购置的常用物品。特别是对能够固定到人，稳定使用的物品，例如桌、椅、柜、床等，要明确责任使用期限，以便于划清正常和非正常损坏责任。段定期对低值易耗品管理状况进行普查，以利于纠偏。物品需要报废应经段相关科目负责人以及材料科有关人员鉴定，不经鉴定的不予报废，不能冲帐。一经确定报废，对毫无利用价值的，应当就地销毁；对可以改制的，由段材料科统一收回，改制后再用。

(7)加强低值易耗品的维修工作。对职工归属管理使用的物品，做到随坏随修确保物品完好。

(8)严格控制物品领用、借用。尤其外借是导致物品流失和损坏的重要渠道。对原有外借的，要责成经办人限期收回；对暂时不能收回的，应当订出收回时限；对已流失或者损坏的，应由借用人予以赔偿。借用人无力赔偿或者拒绝赔偿的，由经办人、批准人承担经济损失。各科室、车间要严格控制外借，对短暂时间内确需借用者，应完善借用手续，订出归还时间。对需要收取租赁费的，应按照规定收费。

(9)充实加强低值易耗品的管理力量。段、车间、班组都须确定一名资产管理员，明确低值易耗品管理专兼职人员，其主要职责是负责低值易耗品的台帐，购置、维修和报废处理，并负责对低值易耗品的管理使用情况及时进行检查。

(10)严格制度执行，对无故丢失物品的，要承担一定比例的经济责任。要把低值易耗品的管理纳入目标管理内容，增强段、车间、班组三级管理制度，管好用好低值易耗品的责任感。

公司办公用品及低值易耗品管理办法,v 篇3

劳保用品、五金耗材、低值易耗品管理办法

一、包含内容：

除原材料、包装材料、半成品，产成品之外的不直接用于生产销售的所有不适用固定资产及保管品管理办法的劳保用品、五金耗材及其他低值易耗品。包括但不止于如下项目：

一）、劳保用品：工作服、工作鞋、手套、口罩、护目镜等。

二）、五金耗材：各类型金属管件、配件、线材、电料、五金工具等。

三）、低值易耗品：拖把、扫帚、擦机布、纸篓、卷纸、器皿等。

二、具体管理办法：

一）、所有上述物料的出入库均统一由经理室指派人员及地点专门管理，任何其他非管理人员不得擅自进出保管仓库，也不得随意领用保管物品。

二）、劳保用品由经理室统一安排时间定期发放。所有员工应妥善使用，不得浪费及故意损毁。除特殊原因之外不得额外领取。（特殊原因额外领取者须由部门主管签字）。劳保用品发放时间统一定为每月1号中午12点，发放地点为员工餐厅。具体发放数量可根据实际情况并经部门主管同意后进行调整。

三）、保管员应对仓库保管物料定期进行盘点，并根据领用情况通知财务及相关人员统一采购，补充库存。

四）、五金耗材及其他低值易耗品领用需填写《保管品领取单》，注明领用名录数量及用途交由保管员领取。（《保管品领取单》保管员处领取）。五金耗材及其他保管物料应根据实际使用情况填写采购需求表，单独采购或由财务统一采购，并填写入库单由采购人员及保管员统一签字后入库管理。

五）、所有员工应严格按照本管理办法执行，不得扰乱发放秩序。并爱护公司财产，本着节约增效的原则认真使用，不得故意毁损、丢弃，违者必究。

固定资产及低值易耗品管理办法 篇4

为更好地管理公司财产，特制定固定资产、低值易耗品管理办法。2.适用范围：

本程序适用于公司各部室。3.职责：

总务部负责对公司各部门的固定资产、低值易耗品使用情况进行登记、备案、审核、发放的费用管理。4.工作程序：

4.1按照账物分开的原则，财务部负责固定资产的价值管理，价值已经摊销，则设立账外清册；总务部负责固定资产的实物管理，包括公司出资购置和其他单位赠送的所有固定资产和低值易耗品（本办法所指固定资产和低值易耗品系指使用期限在一年以上，价值在2000元以上的资产）。

4.2以固定资产、低值易耗品普查为基础，由总务部建立实物明细账，将公司的实物资产分门别类登记入账，并统一编号，同时办理领用手续。

4.3负责协助会计部门办理固定资产的保险事项。

4.4及时按照规定程序报提固定资产的维修计划，以保证固定资产正常使用。

4.5固定资产投入使用后，要经常深入检查和了解其使用情况和利用效果，发现问题及时采取有效措施避免发生损失。4.6固定资产、低值易耗品的购置、验收和领用 4.6.1购置

申购部门填写“固定资产、低值易耗品申报单”，总务部尽可能在内

部调剂，如确需购买，由总务部提出意见，经财务部同意后报公司领导审批。外单位赠送的物品视同公司购买的财产管理，在收到礼品时，报总务部登记入账。清查时发现未登记入账的物品，收回总务部统一调配。

4.6.2验收和领用

固定资产、低值易耗品购置后，由购置人填写“固定资产、低值易耗品验收单”经总务部验收并按物品分类统一编号，财务部审核后，申购部门以此列账核销，总务部以此登记入账，并办理领用手续，财务部以登记固定资产、低值易耗品明细账。4.7固定资产、低值易耗品的转移和报损 4.7.1转移

如机构调整或人员变动，调出人员必须办理固定资产低值易耗品转移手续，填写“固定资产、低值易耗品移交表”，由调出人员将领用的财产退回总务部，新接替人员重新办理领用手续。4.7.2报损

固定资产、低值易耗品不能继续使用而必须报损时，领用人需填写“固定资产、低值易耗品报损单”，经总务部同意后，将财产退回总务部，由总务部统一处理。

4.8固定资产、低值易耗品在使用期间，因领用人使用不当或管理不善造成的损坏或丢失，酌情由领用人赔偿。

4.9终了，由总务部、财务部共同对固定资产、低值易耗品进行盘点和清查，做到账账相符，账实相符。