镇“小金库”专项治理工作方案（通用11篇）
为贯彻落实省全“小金库”治理工作电视电话会议精神，根据县纪委、监察局、财政局、审计局《关于在全县党政机关和事业单位开展“小金库”专项治理工作的实施办法》（x纪发〔2009〕7号文）的要求，结合我镇实际，特制定本方案。
一、专项治理的范围和内容
（一）专项治
理范围
镇机关和部门单位，部门单位中要以财政全额拨款事业单位为重点。
（二）专项治理内容
违反法律法规及其他有关规定，应列入而未列入符合规定的单位账簿的各项资金（含有价证券）及其形成的资产，均属于此次治理范围。重点是2007年以来至2008年底各种“小金库”资金的收支情况，以及2006年底“小金库”资金滚存余额和形成的资产。对设立“小金库”数额较大或情节严重的，应追溯到以前。
“小金库”主要表现形式包括：
1、违规收费、罚款及摊派设立“小金库”；
2、用资产处置、出租收入设立“小金库”；
3、以会议费、劳务费、培训费和咨询费等名义套取资金设立“小金库”；
4、经营收入未纳入规定账簿核算设立“小金库”；
5、虚列支出转出资金设立“小金库”；
6、以假发票等非法票据骗取资金设立“小金库”；
7、上下级单位之间相互转移资金设立“小金库”。
二、专项治理的方法和步骤
专项治理工作分动员部署、自查自纠、重点检查和整改落实等几个阶段。主要采取自查自纠和重点检查相结合的方式进行。
专项治理工作从2009年6月起至2009年底基本结束，具体工作主要分四个阶段进行
（一）动员部署（2009年6月25至7月5日）
各部门单位要把专项治理工作摆上重要议事日程，切实加强组织领导，建立健全工作机制，深入做好思想发动、政策宣传、计划制定和组织部署工作。支持群众监督，鼓励群众举报。
（二）自查自纠（截至2009年7月5日至7月15日）
凡列入此次专项治理范围的部门单位，要按照本方案要求，抓紧制定具体工作方案，落实工作措施，认真组织自查，做到不走过场、全面覆盖。对自查中发现的各种违法违规问题，必须自觉纠正。自查自纠工作结束后，各单位按规定上报自查自纠总结报告，并填报《单位“小金库”自查自纠情况报告表》。各部门单位负责人对自查自纠情况负完全责任。自查面必须达到100%。
为保证自查效果，各部门单位要组织力量开展内部检查，尽量把问题解决在自查阶段。各级“小金库”治理日常工作机构根据《单位“小金库”自查自纠情况报告表》汇总填列《“小金库”自查自纠情况统计表》于7月15日前上报镇治理“小金库”工作领导小组办公室。
（三）重点检查（2009年7月16日至10月底日）
在自查自纠基础上，全镇组织开展重点检查，重点检查面不得低于纳入治理范围单位总数的10%，重点领域、重点部门和重点单位检查面不得低于20%。
重点检查对象：
1、执收、执罚权相对集中的部门和单位；
2、教育、卫生、民政等与人民群众利益密切相关的部门单位；
3、以前发现存在“小金库”的部门和单位；
4、有群众举报的部门和单位；
5、自查自纠措施不得力、工作走过场的部门和单位。
重点检查报告及《“小金库”重点检查情况统计表》要上报镇治理小金库工作领导小组办公室，镇“小金库”治理日常工作机构汇总后，于2009年11月5日前报送县治理“小金库”工作领导小组办公室。
（四）整改落实（截至2009年11月20）
各部门单位要针对治理工作中发现的问题，制定整改措施并抓好落实，做到资金资产处理到位、违纪责任人员处理到位。在整改过程中要深入剖析产生问题的原因，完善制度，深化改革，强化源头治理，建立和完善防治“小金库”的长效机制。镇“小金库”治理领导机构要加强对整改落实情况的督促指导。
各部门单位“小金库”治理日常工作机构要将专项治理工作情况形成书面报告，于2009年11月25日前报镇治理“小金库”工作领导小组办公室，由其对镇“小金库”专项治理工作进行全面总结分析，形成专题报告，经镇治理“小金库”治理工作领导小组审定后报县治理“小金库”工作领导小组办公室。
三、专项治理的政策规定
对专项治理中发现的“小金库”，要严格按照“依法处理，宽严相济”的原则进行处理。
（一）“小金库”治理工作鼓励自查，对自查发现的问题从轻从宽处理。凡自查认真、纠正及时的，对责任单位可从轻、减轻或免予行政处罚，对有关责任人员
可从轻、减轻或免予处分。对自查出的“小金库”，要如数转入符合规定的单位账簿，依法进行财务、税务等相关处理。各部门各单位对其所属单位进行的内部检查，视同自查。
（二）对被查发现的“小金库”，除依法进行财务、税务等相关处理外，还要对责任单位和责任人员依法予以行政处罚，并依纪依法追究责任。
对设立“小金库”负有领
导责任和直接责任的人员，依照《设立“小金库”违纪行为适用〈中国共产党纪律处分条例〉若干问题的解释》、《设立“小金库”违法违纪行为政纪处分暂行规定》，严肃追究责任。
（三）对专项治理工作中走过场的部门和单位，主管部门和专项治理领导机构要及时了解掌握有关情况，给予通报批评并责令整改；对问题严重的，要追究主要负责人的责任。
（四）对在专项治理工作中弄虚作假、压案不查、对抗检查、拒不纠正、销毁证据、突击花钱、打击报复举报人的，或重点检查中发现“小金库”数额巨大、情节严重的，要按照有关规定从重处理。涉嫌犯罪的，移交司法机关依法处理。
（五）《方案》下发后再设立“小金库”的，对主要领导、分管领导和直接责任人要严肃处理，按照组织程序先予以免职，再依据党纪政纪和有关法律法规追究责任。
（六）对专项治理工作中发现的其他违反法律法规的问题，按国家有关法律法规进行处理。
四、专项治理的组织领导
镇成立由党委书记陈卫东任组长，镇长徐忠乐、纪检书记严定维任副组长的领导小组，涂娟、彭良才、刘湘军、丰亚平为领导小组成员。领导小组主要负责指导和协调全镇范围内“小金库”专项治理工作，研究制定有关政策规定和治理措施，协调解决有关重要问题。领导小组办公室设在县财政所，负责“小金库”专项治理的日常组织协调工作。
各部门单位也要成立相应的专项治理领导机构，并设立日常工作机构。
五、专项治理的工作要求
（一）做好宣传发动
各部门单位要多形式、多层次、多角度地宣传治理工作的重要意义、工作内容和政策规定，对治理工作中发现并查处的典型案例有选择地予以公开曝光。
（二）落实举报制度
各部门单位“小金库”治理日常工作机构要设立并公布举报电话、举报信箱，注意发挥网络举报作用。要认真做好举报的受理工作，建立举报登记和查处督办制度，指定专人负责，做到件件有交待、事事有着落。要认真执行信访工作保密制度，切实保护举报人的合法权益，对打击报复举报人的，依法依纪从严惩处。对举报有功的单位和个人，根据查出并已收缴入库的“小金库”资金、税款和罚款的金额，给予相应的奖励。（镇治理“小金库”工作领导小组办公室设立举报电话：0730-4480176，4480256）
（三）强化工作督导
在全国开展“小金库”专项治理工作, 是深入贯彻落实科学发展观的具体体现, 是完善社会主义市场经济体制的必然要求, 是深化收入分配制度、财税体制等改革的重要内容, 是建立健全惩治和预防腐败体系、推进反腐倡廉建设的重大举措, 具有重要的现实意义。当前要按照中央提出的“标本兼治、纠建并举, 分级负责、分口把关”的原则, 扎扎实实地抓好五个环节的工作。
——科学把握治理范围重点。
凡违反国家法律法规及其他有关规定, 应列入而未列入符合规定的单位账簿的各项资金 (含有价证券) 及其形成的资产, 均纳入治理范围。重点是2007年以来形成的各类“小金库”资金的财务收支情况, 以及2006年底“小金库”资金滚存余额和形成的资产情况。对设立“小金库”数额较大或情节严重的, 应追溯到以前年度。“小金库”主要表现形式包括:违规收费、罚款及摊派设立“小金库”;用资产处置、出租收入设立“小金库”;以会议费、劳务费、培训费和咨询费等名义套取资金设立“小金库”;.经营收入未纳入规定账簿核算设立“小金库”;虚列支出转出资金设立“小金库”;以假发票等非法票据骗取资金设立“小金库”;上下级单位之间相互转移资金设立“小金库”;其他表现形式。
——确立专项治理重点对象。
重点检查面不得低于纳入治理范围单位总数的5%, 重点领域、重点部门和重点单位检查面不得低于20%。重点检查对象是执收、执罚权相对集中的部门和单位;教育、卫生、交通、民政等与人民群众利益密切相关的部门和单位;宾馆、培训中心、招待所、新闻媒体机构等与党政机关、事业单位有隶属关系的单位;以前检查发现存在“小金库”的部门和单位;有群众举报的部门和单位;自查自纠措施不得力、工作不认真的部门和单位。重点检查要与规范津贴补贴、规范行政事业单位经营性资产管理、节约和控制行政成本支出、加强银行账户监管, 以及行政事业单位票据管理检查、扩大内需促进经济增长和政策落实情况监督检查等工作相结合, 整体推进, 综合实施。
——明确专项治理方法步骤。
专项治理工作分动员部署、自查自纠、重点检查、集中处理和整改建制4个阶段, 从4月起至年底基本结束。要认真学习、贯彻落实全国治理“小金库”电视电话会议精神, 切实加强组织领导, 建立健全工作机制;深入做好思想发动、政策宣传工作, 充分发挥新闻媒介作用, 广泛发动群众, 支持群众监督, 鼓励群众举报;确定治理工作重点, 制定专项治理工作方案, 细化治理工作措施, 把治理的各项准备工作做好做实。
——充分发挥政策引导作用。
鼓励自查自纠、严惩顶风违纪和鼓励举报是这次“小金库”治理工作在政策上的三个突出特点, 要高度重视和运用这些政策手段, 充分发挥政策引导作用, 确保“小金库”治理工作取得实效。要注重制度建设, 针对检查发现的新情况和新问题, 及时制定有关制度法规, 完善管理, 强化制约;完善内部监督制约机制, 提高财政资金使用的规范性和有效性;建立部门预算公开和单位财务公开制度, 增强预算和财务透明度;建立和完善防治腐败的长效机制;注重改革创新, 采取积极稳妥的措施, 逐步深化财税、金融、国有资本运营等管理制度的改革, 创新机制和体制, 加快建立并完善长效机制, 杜绝“小金库”问题的发生。
——加大专项治理的工作力度。
“小金库”问题的存在，影响国家和单位资金安全管理，损害群众的切身利益，成为滋生腐败问题的温床，严重败坏了党风政风，人民群众对此反映强烈。为推动落实省委巡视反馈“小金库”问题整改工作，现制定如下工作方案。
一、工作目标
深入贯彻落实党的十九大精神，结合推动落实省委巡视反馈问题整改工作，在全区范围开展“小金库”专项治理工作，紧紧抓住“教育、自查、规范、查处”四个关键环节，坚决纠正各种形式的“小金库”问题，建立防治“小金库”问题长效机制，在全区范围内彻底取缔“小金库”。
二、专项治理对象和范围
（一）专项治理对象
此次专项治理对象为区级行政事业单位及乡镇政府、街道办事处。
（二）专项治理范围
违反法律法规及其他有关规定，应列入未列入符合规定的单位账簿的各项资金（含有价证券）及其形成的资产，均纳入治理范围。重点是2016年以来各项“小金库”资金。对设立“小金库”数额较大或情节严重的，应追溯到以前。
“小金库”主要表形式包括：
1、虚列工程支出套取资金设立“小金库”；
2、违规收费、罚款及摊派设立“小金库”；
3、以会议费、劳务费、培训费和咨询费等名义套取资金设立“小金库”；
4、隐瞒土地出让收入、赞助费、国有资产、资源出租收入等设立“小金库”；
5、私设经营实体产生收益设立“小金库”；
6、虚列支出转出资金设立“小金库”；
7、以假发票等非法票据骗取资金设立“小金库”；
8、上下级单位之间相互转移资金设立“小金库”；
9、其他违规设立“小金库”。
三、专项治理的时间和方法步骤
此次专项治理工作从2020年7月开始，至2020年8月20日结束。共分以下四个部分进行：
（一）自查自纠（2020年7月23前）
区级行政事业单位和乡镇政府、街道办事处按要求开展自查自纠工作。自查自纠工作结束后，形成自查自纠报告，于2020年7月23日前报区财政局（联系人：XX，电话：XX）。
（二）对历年来检查发现的设立“小金库”问题开展“回
头看”（2020年7月31日前）
区财政部门对历年来检查发现的私设“小金库”问题进行全面梳理。检查私设“小金库”问题整改措施是否到位；有关人员处理、问责是否到位；违规资金是否上缴国库；账务处理是否到位，是否如数转入符合规定的单位账簿，依法进行财务、税务等相关处理；完善制度是否到位。
（三）迎接重点检查（2020年8月20日前）
按照市财政局重点检查工作部署，认真做好迎检的准备、衔接和协调工作。市财政局重点检查对象是：
1、自查自纠“小金库”问题“零报告”的行政事业单位及乡镇政府；
2、以前检查发现存在问题较多的行政事业单位及乡镇政府；
3、有群众举报问题的行政事业单位及乡镇政府；
4、自查自纠工作措施不得力、工作走过场的行政事业单位及乡镇政府。
（四）整改总结（2020年8月30日前）
对自查、重点检查发现的问题，要针对性制定整改措施，落实整改责任，明确整改时限，确保整改到位。区财政局对专项治理工作进行全面梳理形成书面总结报告，于2020年8月30日前报市财政局。
四、工作要求
1.提高思想认识，加强组织领导。开展对全区私设“小金库”问题专项治理工作是深化改革、强化源头治理腐败的重要举措。财政部门要主动履职、积极作为，各行政事业单位及乡镇政府要强化组织领导，切实履行主体责任，一把手要亲自抓、负总责，分管负责人要具体抓、层层压实责任。
2、严格执纪执法，务求工作实效。专项治理工作中要加强与纪检监察部门的沟通协调，对工作中发现的“小金库”问题要依法依规严肃处理，做到资金资产处理到位、财务会计整改到位、违法违纪责任人员责任追究到位，确保工作成效。坚持自查从宽、被查从严，以及严重顶风违纪行为的政策规定。要鼓励自查、支持自查，凡自查发现“小金库”问题纠正及时并如实上报的，适用从轻从宽政策，但属顶风违纪的，应区别情况、严肃处理。重点检查、重点抽查和督导巡查发现的“小金库”问题，在依法对单位违规问题做出行政处理处罚的同时，要移送纪检监察部门落实对相关责任人员特别是领导干部的党纪政纪追究。对触犯刑律的移送司法机关查处。对于检查中发现的其他违纪违法案件线索，要按有关规定和程序移交。
皖教工委〔2009〕19号
省属各高校、厅直属中专学校，委厅机关各处室、厅属各事业单位：
为认真贯彻落实《中共中央办公厅、国务院办公厅<关于深入开展“小金库”治理工作的意见>的通知》（中办发〔2009〕18号）精神，根据省委办公厅、省政府办公厅《关于转发<安徽省党政机关和事业单位“小金库”专项治理工作实施方案>的通知》（厅〔2009〕18号）和省治理“小金库”领导小组的统一部署和要求，2009年我厅将全面开展“小金库”专项治理工作。现将《安徽省教育厅“小金库”专项治理工作实施方案》印发给你们，请结合实际，认真贯彻执行。
中共安徽省委教育工委
2009年6月1日
安徽省教育厅“小金库”专项治理工作实施方案
为认真贯彻落实《中共中央办公厅、国务院办公厅<关于深入开展“小金库”治理工作的意见>的通知》（中办发〔2009〕18号）精神，根据省委办公厅、省政府办公厅《关于转发<安徽省党政机关和事业单位“小金库”专项治理工作实施方案>的通知》（厅〔2009〕18号），现就省教育厅开展“小金库”专项治理工作制定如下实施方案：
一、专项治理的范围和内容
（一）专项治理范围
此次专项治理范围是省教育厅机关、直属院校和事业单位，事业单位中以财政全额拨款事业单位为重点。
（二）专项治理内容
违反法律法规及其他有关规定，应列入而未列入符合规定的单位账簿的各项资金（含有价证券）及其形成的资产，均纳入治理范围。重点是2007年以来各项“小金库”资金的收支数额，以及2006年底“小金库”资金滚存余额和形成的资产。对设立“小金库”数额较大或情节严重的，应追溯到以前。
“小金库”主要表现形式包括：
1．违规收费、罚款及摊派设立“小金库”；
2．用资产处置、出租收入设立“小金库”；
3．以会议费、劳务费、培训费和咨询费等名义套取资金设立“小金库”；
4．经营收入未纳入规定账簿核算设立“小金库”；
5．虚列支出转出资金设立“小金库”；
6．以假发票等非法票据骗取资金设立“小金库”；
7．上下级单位之间相互转移资金设立“小金库”。
二、专项治理的方法和步骤
此次专项治理工作从本方案下发之日起至2009年11月底基本结束，主要采取自查自纠和重点检查相结合的方式进行。共分为四个阶段：
（一）工作部署阶段（本方案下发之日至2009年6月上旬）
各校、各单位要切实加强组织领导，建立健全工作机制，要尽快成立领导小组及其办公室，形成一把手负总责、一级抓一级、层层抓落实的工作格局。要积极行动，将思想和行动统一到中央和省里的决策和部署上来。深入做好思想发动、政策宣传、计划制定和组织部署工作。支持群众监督，鼓励群众举报。
（二）自查自纠阶段（2009年6月10日至30日）
各校、各单位要按照本方案要求，抓紧制定具体工作方案，落实工作措施，认真组织自查，做到不走过场、全面覆盖。对自查中发现的各种违法违规问题，必须自觉纠正，并按照“填报说明”（附件3）的规定如实填列《单位“小金库”自查自纠情况报告表》，同时形成自查自纠书面总结报告。各校、各单位负责人要签名确认，对自查自纠情况负完全责任，内部自查面必须达到100%。
为保证自查效果，省教育厅治理“小金库”工作领导小组将组织力量及时做好政策解释和咨询工作，并组织力量有重点地进行内部检查，尽量把问题解决在自查阶段。各校、各单位于6月24日前将自查自纠总结报告和《单位“小金库”自查自纠情况报告表》报送省教育厅治理“小金库”工作领导小组办公室（设在计划财务处，同时发送电子邮件至：yz@ahedu.gov.cn）。省教育厅治理“小金库”工作领导小组办公室根据《单位“小金库”自查自纠情况报告表》汇总填列《“小金库”自查自纠情况统计表》，并形成省教育厅自查自纠总结报告于6月30日前报送省治理“小金库”工作领导小组办公室。
（三）重点检查阶段（2009年7月10日至10月31日）
在自查自纠基础上，安徽省治理“小金库”工作领导小组办公室将组织开展重点检查，重点检查面不低于20%。
重点检查对象：
1．服务性收费、代收费相对集中的部门和单位；
2．宾馆、培训中心、招待所、出版社等与各院校、单位有隶属关系的单位；
3．以前检查发现存在“小金库”的院校、单位；
4．有群众举报的院校、单位；
5．自查自纠措施不得力、工作走过场的院校、单位。
重点检查阶段，各校、各单位要积极配合，如实提供有关材料，确保材料的真实性、完整性。
（四）整改落实阶段（截至2009年11月1日至30日）
各校、各单位要针对治理工作中发现的问题，制定整改措施并抓好落实，做到资金资产处理到位、违纪责任人员处理到位。在整改过程中要深入剖析产生问题的原因，完善制度，深化改革，强化源头治理，建立健全防治“小金库”的长效机制。
各校、各单位要将专项治理工作情况形成书面报告，于2009年11月20日前报省教育厅治理“小金库”工作领导小组办公室。由省教育厅治理“小金库”工作领导小组办公室进行总结分析，形成专题报告，经省教育厅治理“小金库”工作领导小组审定后报省治理“小金库”工作领导小组办公室。
三、专项治理的政策规定
对专项治理中发现的“小金库”，要严格按照“依法处理，宽严相济”的原则进行处理。
（一）“小金库”治理工作鼓励自查，对自查发现的问题从轻从宽处理。凡自查认真、纠正及时的，对责任院校、单位可从轻、减轻或免予行政处罚，对有关责任人员可从轻、减轻或免予处分。对自查出的“小金库”，要如数转入符合规定的账簿，依法进行财务、税务等相关处理。各校、各单位对其所属单位进行的内部检查，视同自查。
（二）对被查发现的“小金库”，除依法进行财务、税务等相关处理外，还要对责任院校、单位和责任人员依法予以行政处罚，并依纪依法追究责任。
对设立“小金库”负有领导责任和直接责任的人员，依照《设立“小金库”违纪行为适用〈中国共产党纪律处分条例〉若干问题的解释》、《设立“小金库”违法违纪行为政纪处分暂行规定》，严肃追究责任。
（三）对专项治理工作中走过场的院校、单位，省教育厅治理“小金库”工作领导小组将给予通报批评并责令整改；对问题严重的，要追究主要负责人的责任。
（四）对在专项治理工作中弄虚作假、压案不查、对抗检查、对抗检查、拒不纠正、销毁证据、突击花钱、打击报复举报人的，或重点检查中发现“小金库”数额巨大、情节严重的，要按照有关规定从重处理。涉嫌犯罪的，移交司法机关依法处理。
（五）《中共中央办公厅、国务院办公厅印发<关于深入开展“小金库”治理工作的意见>的通知》（中办发〔2009〕18号）下发后再设立“小金库”的，对主要领导、分管领导和直接责任人要严肃处理，按照组织程序先予以免职，再依据党纪政纪和有关法律法规追究责任。
（六）对专项治理工作中发现的其他违反法律法规的问题，按国家有关法律法规进行处理。
四、专项治理的组织领导
此次专项治理工作在省委、省政府的领导下，实行分级负责、分口把关。
省教育厅成立由省委教育工委书记、省教育厅厅长程艺任组长，省教育厅副厅长杨德林、省教育纪工委书记王宜任副组长，办公室、组干处、人事处、计财处、教育纪工委、机关党委主要负责人参加的治理“小金库”工作领导小组，主要负责指导和协调省教育厅所属院校和事业单位“小金库”专项治理工作，研究制定有关治理措施，协调解决有关重要问题。领导小组下设办公室，杨德林同志兼任办公室主任，领导小组办公室设在计财处，具体负责“小金库”专项治理的日常组织协调工作。
各校、各单位要成立由分管领导牵头、相关部门负责人参加的“小金库”专项治理工作领导机构，并设立日常工作机构。各校、各单位治理“小金库”工作机构设立情况要在2009年6月10日前报省教育厅治理“小金库”工作领导小组办公室。
五、专项治理的工作要求
开展“小金库”专项治理工作，是贯彻落实中央和省委、省政府决策部署的具体行动。按照中央和省里规定，教育、卫生、交通、民政等与人民群众利益密切相关的部门和单位被列为此次专项治理工作的重点检查对象。各校、各单位要高度重视，统一思想，迅速行动，精心组织，扎实推进，密切配合，确保治理工作取得实效。
（一）认真做好宣传发动
各校、各单位要采取适当方式进行动员部署，迅速行动，切实做到思想、领导、组织、责任到位。要充分利用校园宣传报栏、网站等渠道，多形式、多层次、多角度地宣传治理工作的重要意义、工作内容和政策规定。要通过编发工作简报等方式，及时通报治理“小金库”工作进展情况，加强信息沟通，促进治理工作深入开展。
（二）积极落实举报制度
各校、各单位要畅通群众意见反映渠道，设立并公布举报电话、举报信箱，注意发挥网络举报作用。要认真做好举报电话和信件的受理工作，建立举报登记和查处督办制度，指定专人负责，做到件件有交待、事事有着落。省教育厅设立举报电话（0551-2827720、2831825），受理群众举报。各校、各单位要认真执行信访工作保密制度，切实保护举报人的合法权益，对打击报复举报人的，依法依纪从严惩处。对举报有功的人员，根据查出并已收缴入库的“小金库”资金、税款和罚款的金额，给予3%-5%的奖励，奖金最高限额为10万元，由省级财政负担。
（三）健全工作协调机制
省教育厅治理“小金库”工作领导小组及其办公室要加强同各院校和单位的沟通和联系，加强对方案制定、自查自纠、重点检查、案件移送等工作的督促指导，建立分工明确、运转顺畅、配合有力的专项治理工作协调机制。各校、各单位要按照要求，结合本校、本单位实际制定切实可行的专项治理工作方案，于2009年6月10日前报省教育厅治理“小金库”工作领导小组办公室。各院校和单位要认真把握“自查自纠从宽、被查被纠从严、顶风违纪从重”的政策界限，明确专项治理职责，认真抓好专项治理各阶段相关工作的落实。
（四）强化工作督导检查
在专项治理工作期间，省教育厅治理“小金库”工作领导小组将派出督导组，分赴各院校、单位加强督促指导，总结和宣传好的经验做法，督导查办典型案件，评估验收治理效果。对治理工作领导不力、自查自纠和重点检查不认真，以及拒绝接受重点检查的院校、单位，及时给予通报批评并责令整改。各校、各单位也要结合专项治理工作开展情况和本校、本单位实际，对内部和所属单位专项治理工作进行督促指导，确保“小金库”专项治理工作取得实实在在的成效。
附件：单位“小金库”自查自纠情况报告表填表说明
为提高“小金库”专项治理报表统计工作的科学性、准确性和完整性，现对专项治理报表填列工作说明如下：
一、关于单位“小金库”自查自纠情况报告表（附件1）
（一）凡规定治理范围内的党政机关和事业单位，在自查结束后，不论有无“小金库”问题，都要填报《单位“小金库”自查自纠情况报告表》，经单位负责人和财务负责人签章后，按财务隶属关系，上报给上级单位，并逐级汇总报送上级专项治理日常工作机构。
（二）表头填列自查单位的单位名称、单位性质（党政机关或事业单位）及主管部门。
（三）本表由八项组成：第一项为2006年底“小金库”资金滚存余额和资产原值，资产原值按取得时价格（价值）填列。第二项为2007年至今“小金库”资金来源合计，按实际发生数填列。第三项为2007年至今“小金库”资金支出合计，按支出实际发生数填列，其中：“弥补经费”指弥补符合省级以上财政部门规定开支范围和标准的经费支出。第四项为期末“小金库”资金滚存余额和资产原值，填列截至自查时“小金库”资金滚存余额和资产原值。第六项自查发现“小金库”及纠正情况中，“小金库”个数计算方法为：一个账户为一个“小金库”，由个人管理或固定地点存放的现金、有价证券、固定资产权证、股权和债权凭证等资产，按照管理人或存放地点的数量确定“小金库”个数；“纠正处理”指已完成财务、税务等处理。第七项自查发现“小金库”处理情况，按应纠正处理和已纠正处理的实际情况填列。第八项自查处罚通报情况，受行政处罚人数按财政、审计等行政执法机关处罚的人数填列；受组织处理人数按组织部门处理的人数填列；受党纪政纪处理人数按纪检监察部门处理人数填列。
（四）本表第四项期末“小金库”资金滚存余额和资产原值应等于第一项加上第二项减去第三项。
二、关于“小金库”自查自纠情况统计表（附件2）
（一）此表由各地和省直各单位专项治理日常工作机构按财务隶属关系，根据所属单位上报的《单位“小金库”自查自纠情况报告表》填制，并逐级汇总。
（二）此表共九项，其中第一项为自查基本情况，由各级专项治理日常工作机构根据所属单位自查情况填写。第二至第九项填列方法与《单位“小金库”自查自纠情况报告表》相应项目相同。
三、其他说明
（一）附件1-2中填列“其他”项目的必须在备注中予以说明。
（二）“账户”包括以单位或个人名义开立的银行账户及其他在证券公司、保险公司、基金公司、期货公司、信托公司、财务公司等金融机构开立的有账号和户名的账户。
（三）“小金库”中有外币的，按照截至自查或重点检查时的汇率折算成人民币。
四、报送要求
（一）《单位“小金库”自查自纠情况报告表》（附件1）由各校、各单位“小金库”治理日常工作机构于6月24日前报送省教育厅治理“小金库”工作领导小组办公室（通信地址：合肥市金寨路321号
（二）为便于计算机汇总，不得随意变更报表格式。
县国企“小金库”专项治理方案 县国有及国有控股企业 “小金库”专项治理实施方案
为了切实做好国有及国有控股企业“小金库”专项治理工作，根据《中共中央办公厅国务院办公厅印发〈关于深入开展“小金库”治理工作的意见〉的通知》和省治理“小金库”工作领导小组办公室《关于印发的通知》要求，特制定《县国有及国有控股企业“小金库”专项治理实施方案》。
一、专项治理的范围
国有及国有控股企业“小金库”专项治理范围包括：
由县国有资产监督管理机构履行出资人职责和受托管理的国有及国有控股企
业；
由县人民政府及其部门、机构管理的国有及国有控股企业； 由各事业单位、社会团体管理的国有及国有控股企业。
国有及国有控股企业包括国有独资企业、国有独资公司以及国有资本占实质控制地位的有限责任公司和股份有限公司。
二、专项治理的内容
凡国有及国有控股企业违反法律法规及其他有关规定，应列入而未列入符合规定的单位账簿的各项资金及其形成的资产，均属于“小金库”。重点是以来各项“小金库”收支金额，以及底“小金库”资金滚存余额和形成的资产。对设立“小金库”数额较大或情节严重的，应追溯到以前。
国有及国有控股企业“小金库”主要表现形式包括：
隐匿收入设立“小金库” 1.用销售商品收入、提供劳务收入等营
业收入设立“小金库”； 2.用资产处置、出租、使用收入设立“小金库”；
3.用股权投资、债权投资取得的投资收益设立“小金库”；
4.用政府奖励资金、社会捐赠、企业高管人员上交兼职薪酬、境外企业和中外合资企业中方人员劳务费用结余等其他收入设立“小金库”。虚列支出设立“小金库” 1.虚列产品成本、工程成本、采购成本、劳务成本等营业成本设立“小金库”； 2.虚列研究与开发费、业务招待费、会议费、销售手续费、销售服务费等期间费用设立“小金库”；
3.虚列职工工资、福利费用、社会保险费用、工会经费、管理人员职务消费等人工成本设立“小金库”。转移资产设立“小金库”
1.以虚假会计核算方式转移原材料、产成品等资产设立“小金库”； 2.以虚假股权投资、虚假应收款项坏账
核销等方式转移资产设立“小金库”； 3.以虚假资产盘亏、毁损、报废方式转移资产设立“小金库”；
4.以虚假关联交易方式转移资产设立“小金库”。
其他形式设立“小金库”
三、专项治理的步骤 自查自纠
各企业要抓紧制定具体的自查自纠工作方案，认真组织自查自纠。自查工作要全面细致，确保质量。自查面必须达到100%，确保不走过场，不留死角。对自查中发现的各种违法违规问题，要严格按照有关法律法规及相关规定主动纠正和处理。各企业负责人对自查自纠情况负完全责任。
为保证自查自纠效果，要加强对企业的督促指导，及时做好政策解释和咨询工作，并将遇到的难点、疑点问题及时报县治理“小金库”工作领导小组办公室。各企业也要组织力量开展内部检查，切实把问题解决在自查自纠阶段。
自查自纠工作结束后，各企业要认真总结自查自纠情况，撰写总结报告，并按照要求填报《国有及国有控股企业“小金库”自查自纠情况报告表》，于8月31日前报送县国资局。重点检查
重点检查选择的企业应具有典型性、代表性和一定的覆盖面，重点检查比例不低于企业户数的20%。在选择检查单位时，应重点关注以下几个方面： 1.有群众举报的；
2.自查自纠措施不得力、工作走过场的；
3.内部控制尤其是财务内控较为薄弱的；
4.分支机构和营业网点较多的；
5.根据日常监管记录，需要重点检查的；
6.牵头部门认为其它有必要开展重点检查的。
为确保重点检查的综合效果，重点检查要与行业监管、财政监管、审计监督、税务稽查等日常监管工作相结合，整体推进，综合实施，形成监督合力。整改落实
对于专项治理过程中发现的问题，要在统一政策标准的基础上，按照职能分工，由各相关部门依法下发处理处罚决定。要针对专项治理工作中发现的问题，紧密结合企业内部管理、完善法人治理结构、深化企业改革发展，制订切实有效的整改措施，扎实抓好整改落实工作，做到责任明确、整改及时、处理到位。在整改过程中要强化源头治理，完善制度，建立防治“小金库”的长效机制。各级专项治理领导机构要加强对整改落实情况的督促指导。
四、专项治理的处理原则
对专项治理中发现的“小金库”，要严格按照“依纪依法、宽严相济”的原则进行处理。
对自查发现的问题从轻从宽处理。凡自查认真、纠正及时的，对责任单位可从轻、减轻或免予行政处罚，对有关责任
人员可从轻、减轻或免予处分。对自查出的“小金库”，要如数转入符合规定的单位账簿，依法进行财务、税务等相关处理。部门对所属企业，企业对其所属单位进行的内部检查，视同自查。对被检查发现的“小金库”，除依法进行财务、税务等相关处理外，还要对责任单位和责任人员依法予以行政处罚，并依纪依法追究责任。
对设立“小金库”负有责任的领导人员和其他直接责任人员中的共产党员，依照《设立“小金库”和使用“小金库”款项违纪行为适用〈中国共产党纪律处分条例〉若干问题的解释》严肃追究责任。对设立“小金库”负有责任的领导人员和其他直接责任人员中由国家行政机关任命的，依照《设立“小金库”和使用“小金库”款项违法违纪行为政纪处分暂行规定》严肃追究责任。
五、专项治理的工作要求 加强组织领导
此次专项治理在县委、县政府的领导
下，增列县国资局为县治理“小金库”工作领导小组成员单位，进一步健全领导体制，按照分级负责、分口把关的要求，统一部署实施。加强统筹协调 建立起分工明确、运转顺畅、配合有力的治理工作协调机制。纪检监察机关要依照有关纪律规定，严肃查处违纪违规案件；组织部门要按照有关政策规定对相关责任人员及时做出组织处理；财政、审计部门要依法对违反财政、财务、会计法律法规问题进行处理处罚；国有资产监督管理机构和相关主管部门要做好所监管企业专项治理的组织实施、业务指导和督促检查等工作，并依法对有关问题进行处理处罚和责任追究；宣传、公安、税务、人民银行等其他成员单位要按照既定分工履行各自职责，形成各司其职、各尽其责、相互配合、齐抓共管的工作局面。加强综合治理
专项治理要与会计信息质量检查、内部
控制评价和内部控制机制建设相结合；要与强化企业管理、完善法人治理结构、深化企业改革发展相结合；要与落实国有企业职工工资管理调控、企业负责人薪酬和职务消费有关规定相结合；要与开展国有企业效能监察、纪律检查和行政监察相结合；要与扩大内需促进经济增长政策措施落实监督检查和工程建设领域突出问题专项治理相结合；要与出资人监管、财政监管、审计监督、税务稽查等日常监督工作相结合，协调推进，综合实施，增强治理实效。要注意方式方法，妥善处理专项治理中涉及职工切身利益的敏感问题，努力维护社会稳定。附件：
1、国有及国有控股企业“小金库”自查自纠情况报告表。
2、填表说明。
县治理“小金库”举报方式： 举报电话： 举报邮箱：
为贯彻落实党中央、国务院的部署和要求，继续深化“小金库”专项治理工作，根据《中共中央办公厅国务院办公厅印发（关于深入开展“小金库”治理工作的意见）通知》（中办发[2009]18号）、《湖南省治理“小金库”工作领导小组办公室印发（2011年“小金库”专项治理工作实施方案）的通知》（岳湘办发[2011]1号）精神，结合我县社会团体实际情况，深化社会团体“小金库”专项治理工作，对之前的治理工作“回头看”，确保社会团体健康、有序、科学发展。进一步规范社会团体的资产和财务管理，有效预防腐败，制定如下方案：
一、指导思想
以邓小平理论和“三个代表”重要思想为指导，深入贯彻落实科学发展观，认真学习贯彻党的十七届四中全会和中央纪委第四次、第五次、第六次全会精神，落实综合治理、纠建并举、注重预防的原则，结合实际，对全县社会团体“小金库”专项治理方案进行优化和全面复查。
二、任务目标
在县委、县政府、县民政局局党组的领导下，按照彻底清理“小金库”的工作要求，总结上一专项治理的经验，建立健全长效机制，探索从源头上根治的有效途径。及时有效开展自查自纠工作，做到不走过场、不留死角，巩固之前专项治理“小金库”所取得的成果，防止反弹。
三、专项治理的内容
凡社会团体违反法律法规及其他有关规定，应列如而未列如符合规定的单位帐薄的各项资金（含有价证劵）及其形成的资金，均属于“小金库”范畴。对设立“小金库”数额较大或情节严重的，应追溯到以前。社会团体“小金库”主要形式包括：
1、隐匿会费收入设立“小金库”；
2、截留行政事业性收费设立“小金库”；
3、截留捐赠收入设立“小金库”；
4、用资产处置、出租收入设立“小金库”；
5、以会议费、劳务费、培训费邓名义或以假发票、假合同等手段套取资金设立“小金库”；
6、序列其他支出转出资金设立的“小金库”；
7、其他形式设立 “小金库”
四、专项治理的步骤
（一）全面复查
1、我局抽调主要力量，组织成立“小金库”专项治理复查领导小组，对全县的106个社会团体进行全面复查，及时做好政策解释和宣传教育工作，坚决扫除治理工作中的死角。
2、对全面复查查出的问题，复查领导小组必须如实填报，不得弄虚作假，不得隐匿不报或少报，否则，一经查出，将追究主管负责人和其他直接责任人责任。对全面复查中发现的“小金库”问题和各类违法违规问题，及时整改纠正。
3、全面复查工作结束后，复查领导小组应按规定上报全面复查总结报告，并填报《“小金库”全面复查报告表》。(二)督导抽查
“小金库”专项治理复查领导小组，应对全县各社会团体“小金库”的整改落实情况进行督促指导，领导小组必须抽调专门力量组织开展工作督导，并选取具有典型的单位进行重点抽查，对督导抽查治理过程中暴露出来的“小金库”突出问题和共性问题，要认真梳理分析，总结经验，做出下一步实施方案。对社会团体建立了下属分支机构的，抽查重点应为成效不大、工作不力、举报较多的二级机构。
督导抽查工作应在我局专项治理“小金库”复查领导小组的组织下，有关专业人员参与下共同开展。重点抽查要结合举报核查工作进行，可与其他专项工作或日常监管工作相结合，整体推进，综合实施。
督导抽查结束后，复查领导小组应上交《督导抽查工作总结》及《“小金库”重点抽查统计表》、《“小金库”问题举报核查情况统计表》及有关文字说明于2011年7月25日前报县治理办。
（三）整改落实
1、社会团体“小金库”专项治理复查领导小组，要针对治理工作中发现的问题，制定具体的整改措施并认真落实。一方面，要督促各社会团体对纠查发现的问题纠正到位；另一方面，要针对重点检查发现的问题统一处理、处罚、处分标准和尺度，依纪依法处理“小金库”问题，严肃追究责任单位和责任人员的责任。
2、在整改过程中要强化源头治理，完善制度，建立防止“小金库”的长效机制。
3、复查领导小组要切实加强对整改落实情况的督促指导，真正把整改措施落到实处。
4、复查领导小组应将专项治理工作开展情况形成书面报告及《“小金库”问题整改落实情况统计表》和文字说明，于2011年10月20日前报县治理办。
（四）机制建设
为巩固“小金库”治理成果，我局从2011年5月20日起，启动专项治理长效机制建设，并把这一工作放在全年工作的重中之重。并及时将长效机制建设方案上报县治理办备案。并于2011年10月25日前将建立的防止“小金库”长效机制、《防治“小金库”长效机制建设统计表》及文字说明报县治理办。
五、专项治理的工作要求
1、做好宣传发动
2、完善协调机制，形成工作合力
3、坚持分类指导，突出工作重点
4、拓宽举报渠道，落实奖励政策
5、强化源头治理，构建长效机制
：
根据《转发<关于开展“小金库”专项治理工作的通知>》的文件规定，我单位积极贯彻、落实集团“小金库”专项治理工作会议精神，认真、细致地开展“小金库”专项治理工作，在自查自纠工作中未发现存在私设“小金库”违法违纪问题，并通过自查自纠，进一步加强了我单位各级领导和财务人员执行财经法律法规及有关规章制度的意识。现将自查自纠阶段工作报告如下：
一、自查自纠组织实施情况
我单位于2010年7月30日向下属各单位下发《关于成立我单位“小金库”专项治理工作领导小组的通知》，成立了以单位一把手为组长的“小金库”专项治理工作领导小组，设立了“小金库”专项治理工作办公室，由单位财务资金部具体负责此次专项治理工作。2010年8月24日转发了《转发关于<集团关于开展“小金库”专项治理工作通知>的通知》。
2010年8月25日我单位召开我单位关于开展专项治理“小金库”工作会议，我单位党政领导班子，综合办公室，资金财务部，经营管理部和下属我单位所有经营单位的主要负责人及财务负责人参加会议。我单位党委书记全文传达《公司关于开展“小金库”专项治理工作的通知》文件和《我单位开展“小金库”专项治理工作实施方案》以及集团有关领导的讲话精神。“小金库”专项治理工作领导小组组长布臵开展“小金库”专项治理工作并 提出了具体要求，规定了我单位开展“小金库”专项治理工作自查自纠阶段的时间，要求我单位各单位要正确认识开展此项工作的重大意义，提高思想认识，严肃认真对待“小金库”专项治理工作，下属单位一定要按集团“小金库”专项治理工作要求积极认真开展自查自纠工作，自查自纠工作不能流于形式。发现存在“小金库”问题，不隐瞒、不回避，坚决清查按要求处理，并及时上报。
按照我单位自查自纠工作计划的要求，2010年8月26日至2010年9月6日我单位自下而上开始自查自纠工作，自查自纠的主要目标为货币资金的使用和资产使用情况，参加自查自纠人员为我单位“小金库”专项治理办公室成员，各单位财务人员，我单位“小金库”专项治理工作自查自纠单位为本部及下属三个独立法人单位，四家独立非法人单位，共计七家单位。自查自纠工作是在我单位2010年4月份的内部例行审计报告的基础上开展，对我单位各单位上年存在内部审计问题是否已经解决进行整改调查，重点检查我单位各单位货币资金使用、存货管理、应收应付款的管理、资产处臵和各项经费的使用是否符合财务制度要求。我单位全部在自查自纠范围内的经营单位于2010年9月4日按要求上交了承诺书、自查自纠报告及自查自纠报表，2010年9月4日至9月6日我单位对各单位上报承诺书、自查自纠报告及自查自纠报表进行了汇总整理和复核，并于9月6日对自查自纠情况进行了公示。截止到我单位上报集团报告期间未 收到举报信件及电话。
二、自查自纠发现“小金库”情况
在此次“小金库”专项治理工作中，并未发现我单位及下属单位存在“小金库”等情况。
三、建立防范“小金库”问题长效机制措施
通过此次自查自纠工作，提高了我单位各级领导及财务人员对“小金库”存在的危害性和严重性的认识，进一步加强了我单位各级领导和财务人员执行财经法律法规及有关规章制度的意识。在今后的工作中，我单位将从以下五个方面入手，建立防范“小金库”问题长效机制措施：
（一）从源头抓起，全面治理
从源头抓起，铲除“小金库”滋生的基础。如对基层单位对外所发生的必要业务招待费，单位将根据实际情况，出台一些符合实际的政策，使其没必要设立“小金库”。加强银行账户监管，基层单位未经批准不得私自开设银行账户，对取得的各项收入严禁搞“资金体外循环”。规范各单位经营性资产管理、节约和控制成本支出、加强对各单位发票管理、合同管理的检查，防止“白条”收入不入账形成“小金库”。
（二）加强资产管理
首先，加强资产产权管理，对单位办公用房、公务用车、办公设备等资产全面实施精细化、规范化管理。加强资产产权管理，3 防止国有资产闲臵、浪费甚至流失，避免通过固定资产采购、处臵环节来谋取“小金库”。
（三）加强对下属单位财务人员管理
强化会计职能，消除虚假会计信息、提高会计信息质量，使会计的监督和核算职能得到切实加强，从而杜绝“小金库”产生。
（四）加强群众监督，加大查处力度，严格追究相关人员的责任
设立“小金库”问题举报箱,公布专门举报电话,制定举报奖励制度,对自觉抵制“小金库”行为遵纪守法的单位和个人应进行宣传、表彰。对违法违纪行为，一经发现，严肃处理并按规定追究相关人员责任，绝不姑息迁就。加大对各经营单位负责人和财务人员的法律法规宣传教育，起到警钟长鸣作用。
（五）加强内部控制和审计监督
建立健全内部规章制度，尤其是健全财务制度，完善财务管理。按照财务管理、资产管理相结合的原则，加强财务、审计监督。严格执行《会计法》和《会计内部控制制度》的有关规定，一个单位只允许设立一个账户，并按月据实向主管部门报送会计报表；加强不相容职务之间的相互牵制、监督。以季度为单位，定期召开会议，定期进行内部审计监督、检查工作，及时发现问题并整改上报。
四、自查自纠报表重要事项说明
在此次“小金库”专项治理工作中，未发现我单位及 下属单位存在“小金库”等情况，因此，没有重要事项说明。
二〇一〇年九月八日
心得体会：必须建立、完善治理“小金库”的长效机制
所属栏目：二次创业 加入时间：2011年6月17日10:27
按照党中央、国务院的决策部署，国资委下发了《2011年省管企业“小金库”专项治理工作实施方案》，继续深入推进“小金库”治理工作，明确治理重点，加大检查力度，严肃查处案件，努力构建防治“小金库”的长效机制。
一、专项治理的重要性和必要性
深入开展“小金库”专项治理工作，是党中央、国务院着眼于科学发展、完善社会主义市场经济体制、保持社会经济平稳较快发展做出的一项重大决策。在国有及国有控股企业开展“小金库”专项治理工作，对深入贯彻落实科学发展观，推进企业党风建设和反腐败工作具有十分重要的意义。
第一，深入治理“小金库”，是深入贯彻落实科学发展观、完善社会主义市场经济体制的需要。深入落实科学发展观、完善社会主义市场经济体制，最根本的要求是坚持市场机制和宏观调控的有机结合。而“小金库”的存在，不仅导致国有企业会计信息失真，扰乱市场经济秩序，造成国家财政收入和国有资产的流失，而且诱发和滋生一系列腐败现象，严重败坏党风政风和社会风气，是妨碍经 济健康发展、影响社会和谐稳定。因此对“小金库”必须彻底清除。
第二、认真开展“小金库”专项治理工作是提升国有企业竞争实力和经营管理水平的客观要求，也是中国重汽实现“二次创业”的客观要求。
过去十年，中国重汽紧紧抓住市场发展机遇，拼搏进取，在市场经济的大潮中经受住了各种考验，取得了瞩目的成绩。如何在现有基础上实现企业新发展，如何提升企业竞争力，如何提升企业管理水平，又是对国有企业的严峻考验。中国重汽肩负着振兴民族重卡的重任。为了保证企业长治久安，中国重汽审时度势，及时提出实施“二次创业”伟大工程，公司还专门成立了“小金库”专项治理领导小组，并且把防止“小金库”长效机制作为今年的根本任务积极推进，以保证企业健康稳定发展。过去有些单位把“小金库”作为小集体铺张浪费的重要渠道和减收增支的暗流，严重影响了企业收入分配的公平，扰乱了企业正常的生产经营秩序。中国重汽重组以来，三令五申强调完善企业内部控制制度、严肃企业财经纪律、严禁设立“小金库”，我们要以开展“小金库”专项治理工作为契机，完善机制，加强基础管理，提升企业整体管理水平，增强市场竞争能力。
第三，深入治理“小金库”，是推进党风廉政建设和反腐败工作的需要。“小金库”往往成为滋生腐败的土壤，是国有资产流失的重要渠道，严重影响党和政府在人民群众中的威信，对此，中央高度重视，明确要求把治理“小金库”作为党风廉政建设和反腐败工作的一项重要任务来抓。国有企业要将查处“小金库”作为推进国企反腐倡廉建设的重要抓手，认真开展“小金库”专项治理工作，建立健全各项规章制度，促进和完善惩防体系建设，不断把治理“小金库”工作引向深入，为反腐倡廉工作筑好“防火墙”。
二、建立和完善防治小金库的长效机制，注重体制、机制和制度建设 第一、加强宣传教育，增强法制观念，自觉抵制小金库的发生。要加强对财务人员以及领导干部的教育培训工作，使其树立正确的人生观和价值观，用典型案例和身边发生的活生生的事例教育引导，使人们认识到“小金库”是一颗随时可能爆炸的炸弹，随时会把自己卷入违法违纪的队伍中去，损害的不仅仅是国家和企业的利益，还有个人及家庭的兴衰荣辱，从而克服侥幸心里，增强法律意识，自觉抵制“小金库”的产生。
第二、加强制度建设，不断建立和完善各项财务制度，特别是加强内部控制，堵塞管理环节的漏洞，从源头上堵塞“小金库”的产生。卡车公司重组以来，不断完善各项规章制度，加强内部控制监督力度，从班组、车间到专业厂，层层把关落实，工资的发放也严禁以现金形式列支，从而杜绝了“小金库”的主要来源渠道。同时建立和完善了责任追究制度。一旦发现“小金库”则一查到底。
第三、加大监督处罚力度。加大财务监督和审计监督的力度的同时，要推行政务公开。要定期或不定期地开展清理“小金库”的治理督查工作，建立多渠道的监督网络，设立举报电话，使“小金库”无处藏身。
总之，建立和完善治理“小金库”长效机制，是一项长期的工作任务。此项工作要常抓不懈，从源头上防止腐败现象产生，更要依赖于制度建设与体制创新。促进领导干部廉洁自律，更好的保护领导干部和维护国家及企业集团利益。
防治“小金库”长效机制建设情况总结报告
为不断深化和巩固小金库专项治理工作成果，构建治理小金库的长效机制，从源头上防范和杜绝小金库问题的发生，我校根据广州市番禺区财政局〔2011〕3号的文件精神，遵循“标本兼治、纠建并举”的原则，深入探究小金库产生的深层次根源，从银行账户开设、票据管理规定、国有资产处置、严格财务核算和加大监督管理方面，提出治理小金库有关政策要求和工作规范，将小金库纳入日常监 7 督管理规定中，建立健全制度、管理和监督“三位一体”的长效防治机制。现将我校的工作开展建设情况总结如下：
一、加强教育
严把教育培训关，增强法制观念，自觉抵制“小金库”的产生。加强教育学习，使领导干部不想设“小金库”，强化现有制度执行措施，认真制定“小金库”专项治理工作的整体宣传方案，围绕不同治理阶段的宣传要求，深入开展宣传，扩大影响，一方面提高学校领导干部对治理“小金库”工作意义的认识，提高自我约束和防范意识，严格执行国家财经纪律。搞“小金库”不仅违纪，而且违法，也违反国家规章制度。首先，学校领导不仅自己不搞，而且要管好自己的下属也不搞。其次，用典型案例，用发生在身边的人和事进行教育，克服侥幸心理，增强遵纪守法意识。第三，增强廉政教育的经常性、针对性和实效性。学校干部通过学习、反思和对照廉政规定进行自我教育、自我约束、自我修正，增强遵纪守法意识，自觉抵制“小金库”。
二、完善制度
一是领导高度重视。学校领导高度重视“小金库”治理工作，把此项工作上升到党风廉政建设的高度，并安排部署我校的“小金库”治理工作，为我校扎实有效开展“小金库”治理工作提供了可靠的组织保证。二是机构组建到位。根据今年“小金库”治理工作要求，成立了治理“小金库”领导小组，并设领导小组办公室，做到了机构队伍健全、治理力度不减，为深入开展“小金库”治理工作提供了有力的组织保障。三是强化制度建设，修订完善现有制度，使领导干部不能设“小金库”。不断建立和完善财务制度，规范财务管理，特别是加强财务管理的内部审计控制力度，堵塞管理环节的漏洞，在源头上斩断“小金库”的资金来源。建立和完善责任追究制度，把“小金库”问题作为党风廉政建设的责任目标之一，明确学校校长是“小金库”问题的第一责任人，一旦发现“小金库”，除了对当事人进行处罚外，还必须对承担直接领导责任的相关领导实行责任追究。
三、深化改革
深化改革，创新账户管理模式，使“小金库”无处藏身。治理“小金库”的一项重要措施是管理账户，我校完善了内部资产管理制度，严格执行账户开立、使用、管理的有关政策规定。同时对账户管理的日常监督检查，解决公款私存、账外设账、多头开户等问题，使“小金库”无处藏身。通过专项治理，进一步完善学校管理制度和内控机制，促进学校健康发展，严格执行“收支两条线”制度，加强国有资产管理和学校财务管理，强化日常管理和监督。
四、强化监督
一、加强组织领导，统一思想认识
1、强化领导，成立专班。为了把“小金库”治理工作落到实处，抓出成效，确保工作顺利开展，成立了专项治理工作领导小组，办公室设在分公司财务部，明确了工作职责和重点任务。
2、精细研究，制定方案。根据路局和公司有关治理“小金库”工作的安排，结合分公司实际状况，先后三次召开领导小组专题会议进行研究，制定了《通化盛达分公司关于开展“小金库”专项治理工作实施办法》，明确了“小金库”治理的范围、资料、方法步骤，提出了明确的工作要求。
3、广泛宣传，提高认识。我公司接到《通化铁鹰集团关于开展20“小金库”专项治理工作的通知》后，采取四项措施广泛发动：一是召开动员大会。就“小金库”的治理的组织领导、宣传发动、自查自纠、重点检查、奖励办法提出了明确要求，统一了全公司干部职工的思想，提高了全公司干部职工的认识;二是加强宣传教育。宣传治理“小金库”各项政策，分别就有关什么是“小金库”;“小金库”治理的范围和资料;“小金库”有关政策规定;如何保障我公司“小金库”治理工作的扎实开展阐了明确的观念。使全公司广大干部职工了解“小金库”治理工作的重要好处、方针政策、工作部署，了解党和政府用心推进“小金库”治理工作的决心和信心，为治理工作营造良好的舆论环境;三是自觉理解监督。向社会公布举报电话、举报信箱，自觉理解群众监督，发挥群众监督的威力和作用;四是及时通报状况。透过会议、信息、简报等多种方式，及时将工作进展状况通报给广大干部职工和上级机关。
二、加强整改，深化改革，建立和完善防治“小金库”的长效机制
1、深刻剖析，查找原因。在整改落实阶段中，针对检查治理发现的问题，进行了认真梳理和剖析，对“小金库”存在的根源、存在形态和使用用途等进行调查研究，从而找出治理“小金库”症结，为下一步完善制度，加强整改奠定基础。
2、深化改革，堵塞漏洞。“小金库”的源头有多种，但最主要的还是乱收费和资金体外循环，针对这些问题，我们规范了银行账户和资金管理，构成了完整的国库单一账户体系，收入直缴、支出直达，防止财政资金体外循环。加强会计队伍建设，加强会计人员的素质教育，提高会计的思想素质、业务素质，强化会计人员的诚信意识，充分发挥会计人员的监督作用。
三、精心组织实施，确保工作落实
1、抓培训，明确政策，提高素质。“小金库”专项治理工作政策性强，专业性强，工作比较复杂，为了确保治理工作质量和效率，分别举办了两期培训班。一是举办各部门各单位财务负责人培训班，讲解“小金库”治理工作的有关政策，讲解自查工作要求;二是举办“小金库”治理专班工作人员培训班，讲解检查方法、检查程序等操作知识，为“小金库”治理工作顺利开展奠定了理论基础。
2、抓自查自纠，鼓励自省，重在纠正。我分公司自查工作于8月下旬开始至9月上旬结束，应纳入自查的单位全部开展了自查，自查率达100%。在自查自纠阶段中，我们鼓励单位或个人自查自纠，对自查发现的问题从轻从宽处理，明确规定凡自查认真、纠正及时的，对职责单位可从轻、减轻或免予行政处罚，对有关职责人员可从轻或减免予处分;保证了不走过场，不弄虚作假。
3、抓重点检查，区分界限，及时查处。重点检查于9月初开始至9月底基本结束。在重点检查阶段，我们严格把握“一个标准、一套程序、一把尺度”，做到统一政策、统一尺度、统一口径，不因人、因事、因单位而随意放宽政策尺度，对单位在检查组进验前如实上报“小金库”问题的，从轻从宽处理，对单位在检查组进验后查出“小金库”问题的，则要严肃查处。
4、抓线索，动员群众，鼓励举报。治理“小金库”仅靠自查和重点检查不够的，透过群众举报，寻找查处线索是较为有效的治理手段。我们根据实际建立完善了《举报登记制度》、《举报保密制度》、《举报案件查处督办制度》以及《举报转办制度》。
为认真贯彻落实国家关于厉行节约反对浪费的相关管理规定及中央八项规定，自治区、地区十条规定和县委、教育系统十二条规定，按温宿县教育局印发的温教党字„2014‟75号《温宿县教育系统开展公款吃喝公车私用等专项治理行动实施方案》的要求，结合我校实际，制定本方案。
一、组织领导
组 长：张 杰（学校党总支书记）副组长：艾尔肯.伊布拉音（学校党总支副书记、校长）
库尔班.马木提（学校党总支委员、支部副书记）伊布拉音木.买买提（学校党总支委员、副校长）吐尔逊.依米提（学校党总支委员、副校长）阿合尼牙孜.萨依木（学校党总支委员、项目干事）阿依古丽.库尔班（学校党总支委员、人事干事）成 员： 古再丽阿依.麦麦提（党建办干事）
热汗姑丽.阿不力孜（中心小学教务主任）古丽泥沙〃马木提（中心小学政教主任）毛尼牙孜.吐尼牙孜（中心小学电教负责人）古丽努尔.托合提（中心小学教务处干事）陈玉泰（中心小学双语负责人）古丽泥沙.司玛依（中心小学幼儿园园长）各村小学联合支部书记、校长
领导小组下设办公室，办公室设在中心小学党建工青妇办公室，办公室主任由库尔班.马木提同志担任。
二、治理内容
（一）公款吃喝。重点治理以下违规违纪行为：学校校长接收可能直接影响或间接影响公正执行公务的宴请；学校校长接受自己管辖的教师安排私人宴请；违反国内公务接待管理规定，超陪餐人数安排工作餐；其他违反规定用公款大吃大喝行为。
（二）公款送礼。重点整治用公款购买年货节礼、代金券、购物卡，以各种名义赠送礼品、纪念品、土特产、苗木鲜花，公款报销健身、美容、娱乐等开支。
（三）公车私用。重点治理公车用于婚丧嫁娶、接送子女上下学、本人或配偶上下班、旅游、娱乐、钓鱼、走亲访友、公车扫墓等非公务活动；领导干部用公车学习驾驶技术或驾驶公车；双休日公车未集中停放机关（校园），节假日公车未封存等问题。
三、方法步骤
（一）动员部署阶段（3月20日—4月30日）。1.认真传达学习。开展深入细致的学习教育和思想发动工作，组织我镇小学教育系统全体教职工深入学xxx自治区、地区和县委、政府有关文件精神，了解掌握专项整治工作，促使党员、干部自觉遵守厉行节约和廉洁自律各项规定。各学校要按照要求总体部署，于4月底前完成本单位专项整治工作部署，并将上级文件和会议精神传达至全体教职员工。
2.广泛进行宣传。我镇各学校要利用广播、报纸、板报等广泛宣传，营造专项整治浓厚氛围。3.接受各界监督。各学校要公布阿热勒镇中心小学举报电2 话4040305、4040263、举报箱接受群众和社会各界监督。
（二）监督检查阶段（5月1日—7月31日）
1.自查自纠。各学校要认真开展自查自纠，自查情况于5月19日前报阿热勒镇中心小学党建办，阿热勒镇中心小学总结后报教育局纪检审计股。
（三）总结提高阶段（8月1日—9月20日）
各学校要认真搞好专项整治工作总结。要结合本学校实际情况，紧紧围绕中央八项规定和自治区、地区十条规定，县委、政府十二条规定要求，出台相关配套制度，画出具体“红线”、标明“雷区”、架起“高压线”、筑牢“防腐墙”，推动作风建设和厉行节约常态化、制度化、规范化，形成严格管理、严格监督、严格查处的长效机制。
四、工作要求
（一）加强组织领导。专项治理工作中各学校切实把专项整治工作摆上重要议事日程，加强组织领导，建立组织机构，精心部署、周密计划、落实责任，确保专项整治工作取得实效。
（三）明确政策界限。严格按照厉行节约反对浪费，中央八项规定，自治区、地区十条规定，县委政府及教育系统十二条规定等，区分公款吃喝、公车私用等奢侈浪费行为与正常公务活动的政策界限，在坚决整治奢侈浪费行为的同时，保障公务活动的正常开展。
（四）严肃工作纪律。强化执纪监督，要以查处公款吃喝、公车私用专项整治行为为契机，狠抓“四风”，积极营造风清气正的政治环境。学校之间，严禁以任何名义相互宴请，如工作需要一律安排简单工作餐。节假日及双休日期间，公务用车要按照公务用车管理规定，一律封存停靠在指定位臵。对顶风违纪的，要坚决依纪依规快查快办，发现一起、查处一起、通报一起，绝不姑息；对因公款吃喝、公车私用专项治理工作不到位，造成严重后果的，要严肃追究学校校长的责任。
一、加强领导，建立专项治理工作机制
局党组及时召开会
议，传达学习了市上关于防治“小金库”工作长效机制建设文件精神，明确目标任务和专项治理工作的重大意义。一致认为“小金库”是滋生腐败的土壤，它的存在使国家、集体和群众利益受到损害，严重影响党和政府的整体形象，影响了干群关系，使群众对加强党风廉政建设丧失信心，同时也严重破坏了经济秩序，危害极大，必须坚决清除。局党组召开会议,按照要求，对治理“小金库”工作进行了研究部署。成立了治理“小金库”自查自纠专项治理工作领导小组，局党组书记、局长毛乐平任组长，局党组成员、副局长游泳、纪检组长曾长国任副组长，局机关科室负责人为成员。领导组下设办公室，确定了工作人员，进行了分工，明确了职责，主要领导亲自抓，分管领导具体抓，局监察室会同计财科具体落实“小金库”自查和专项治理工作，注重建立长效机制,并作为加强党风廉政建设和加强机关效能建设的一项重要工作，制定了工作计划和工作措施，按计划扎扎实实完成好各阶段工作任务。认真组织自查，按规定上报自查自纠总结报告和自查表格，自查面要达到100％。
二、广泛宣传，制定落实专项治理措施
市体育局召开了全体干部职工会议传达学习省、市防治“小金库”有关会议精神，接着又召开业管社会团体“小金库”自查自纠专项治理工作部署会，21个协会、俱乐部的负责人或秘书长参加了会议。局党组书记、局长毛乐平在会上，要求与会人员必须认真学习领会文件精神，要站在加强党风廉政建设的高度，切实搞好自查自纠，特别是有政府资助、财政拨款的协会，要按照规定的起始年限认真清理。局党组成员、副局长游泳主持会议并组织学习了《关于印发<全市社会团体“小金库”专项治理实施意见>的通知》。局党组成员、纪检组长曾长国传达了市上会议精神，进行了工作安排，强调了“五个明确”，对表册的填写进行了讲解。局机关、直属单位和业管社会团体，按照部署要求，开展了对“小金库”的自查自纠工作，业管社会团体填写和上交了《社会团体自查责任承诺书》，9个协会、俱乐部上交了《社会团体“小金库”自查自纠情况报告表》。从上报的资料情况看，没有私设“小金库”现象。
三、明确责任，建立和完善长效机制
根据《中共中央办公厅国务院办公厅印发﹤关于深入开展“小金库”治理工作的意见﹥的通知》（中办发【2009】18号，以下简称《通知》）和中共中央纪委、监察部、财政部、审计署《关于在党政机关和事业单位“小金库”专项治理工作的实施办法》（中纪发{2009}7号，以
下简称《办法》），以及《教育部财政部关于进一步加强中小学财务管理工作的意见》（教材{2008}21号，以下简称《意见》精神，结合全省“小金库”治理工作电视电话会议和区教育局《关于开展“小金库”专项治理工作的实施方案》要求，为认真做好我校2009年党风廉政建设和反腐倡廉工作，严肃财经纪律，严格执行“收支两条线”的财务制度，维护正常的教育教学财经运行秩序，堵塞财务管理上的漏洞，现结合我校实际，特将专项治理“小金库”工作情况报告如下：
一、提高认识明确重点
此次专项工作的范围是区教育局局属各中小学校、幼儿园及二级单位，根据规定，我们提高认识、明确重点。
1、明确识别“小金库”的表现形式：
凡违反国家财经法规及其他有关规定，应列入而未列入学校财务法定帐内进行统一核算与管理，私存私放的各项资金（含有价证劵）及其形成资产，均属“小金库”。
2、明确自查工作的具体内容形式：
①违规收费：制度外取得的报名费、补课费、招生费、录取费、考务费、杂费、广告费、办证费、节目制作费及赞助费等收入；
②出租（闲置）收入：计划外投资收益以及学校设施和固定资产出租（处置）取得的收入；
③套取的会议或劳务费：厂房、供货方等提供的各种形式的折让费，教材、教辅资料采购发行中的取得的回扣、手续费和其他收入，以及以虚列会议的形式套取成形的收入；
④经营收入：利用所属公司及校办企业或学校的学生资源与社会机构合作形式的经营性收入；
⑤虚列支出；
⑥非法票据报销的资金；
⑦上下级非正常互转资金；
3、明确专项治理工作重点：
重点是2007年以来各项“小金库”资金的收支数额，以及2006年底“小金库”资金滚存余额和形成的资产。
二、自查自纠建章立制
此次专项治理工作，我们主要采取自查自纠、建章立制的方式进行，分四个阶段进行：
1.动员部署阶段（《方案》下发之日至2009年6月10日）
此阶段我们主要工作是加强组织领导，成立以党政主要领导为组长的领导小组和工作专班，建立健全工作机制。深入学习《通知》、《办法》、《意见》及《方案》，在学校行政干部会上布置并在全校大会上动员，结合实际认真落实《方案》和组织部署工作。
2.自查自纠阶段（2009年6月11日至6月19日）
此阶段我们主要工作是按照《方案》要求，根据学校具体工作，落实工作措施，认真组织自查。切实做到高度重视、全面彻底、不错不漏、不走过场。认真组织填报《江岸区教育系统“小金库”专项治理工作自查自纠情况报告表》和《单位“小金库”自查自纠情况报告表》。特别是学校党政主要负责人亲自抓自查自纠工作并对其工作负完全责任。使自查面达到了100%。
3.检查验收阶段（2009年6月21日至10月30日）
此阶段我们主要工作是，迎接区教育局专班对区直各单位专项治理“小金库”工作进行检查验收，并对学校的财务工作进行规范管理，迎接对学校的财务检查。力争把检查验收工作与规范津贴补贴、规范行政事业单位经营性资产管理、节约和控制办公成本支出、加强银行账户监管，以及行政事业单位发票管理检查、扩大内需促进经济增长和政策落实情况监督检查等工作相结合，整体推进，综合实施。
4.整改建制阶段（2009年11月1日至11月30日）
此阶段我们的主要工作是针对治理工作中发现的问题，制定整改措施并抓好落实，做到在整改过程中健全制度，堵塞漏洞，加强管理，强化监督。建立和完善防治“小金库”的长效机制。形成专项治理工作整改建制情况书面报告，【2009年11月25日前报区教育局“小金库”专项治理工作领导小组办公室（设在区教育局监察科）】。
三.加强领导深入落实
1.进一步提高认识，加强领导。这次“小金库”专项清理工作是深入贯彻落实第十七届中央纪委第三次全会和国务院第二次廉政工作会议精神、加强教育系统党风廉政建设、建立健全惩治和预防腐败体系的重要举措。学校当、政、特别是行政主要负责人为第一责任人。
2.及时动员教育引导全校教职工充分认识“小金库”问题的严重性、危害性和治理工作的重要性、紧迫。，把“小金库”治理工
作作为党的执政能力建设和作风建设的一项重点任务。建立起一级抓一级、层层抓落实的专项工作责任体系，为治理工作顺利开展提供坚强有力的组织保证。
3.结合学校实际，加强协调配合，研究制定落实方案，细化措施办法，认真组织开展好自查自纠和整改建制工作，共同做好“小金库”治理工作。
四、成立专项工作小组
组
长：曾建发（校长）
刘俊庆（书记）
成员：付培晗（工会主席）
熊 智（办公室主任）
胡新红（总务主任）
余 军（会计）
领导小组设在办公室，工作联系人：熊智
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