关于高校银行贷款风险控制与管理（推荐13篇）
一、现有高校银行贷款额度控制模型存在的问题
为了进一步规范高校银行贷款行为,教育部、财政部在《关于进一步完善高等学校经济责任制加强银行贷款管理切实防范财务风险的意见》(教财[2004]18号)[1]的文件中,提出了高等学校银行贷款额度控制模型。这也是目前现行高校银行贷款额度控制模型。该模型存在着若干不足:
1.原模型定义:年均非限定性净收入R0=近两年非限定性净收入之和/2,从财务角度上缺乏一定的稳健性,且不能较全面地反映所评估的高校自身的发展趋势。应当给出确定非限定性净收入增长发展态势的具体方法,本文拟采用计量经济学方法,利用高校往年数据,拟合该高校自身的非限定性净收入的发展态势,进行预测。
2.原模型是假设高校新、旧贷款均需在n年期内全部偿还,实际上根据目前实际情况,高校偿还本金的能力大都不够充足,大都只是还利息而不还本金。
3.原模型定义:n年期累计贷款控制额度=n年期累计非限定性净收入现值+一般基金中可用于偿债资金,实际上高校的非限定性净收入不能全部用于偿还贷款本息,因此高校应结合实际,按一定比例确定可用于偿债的非限定性净收入。
4.原模型是针对高校自身风险评估而设计的,实际上对贷款额度的控制与风险评价存在着银行和高校两个角度。
5.原模型假设高校事业在未来一定期间内呈稳定增长的态势,即设定的非限定性净收入增长率g>0;事实上,g=0时,该模型仍然是有效的。
教育部财政部出台高等学校银行贷款管理意见以后,有若干研究对高校的负债风险控制问题进行了探讨。其中一些属于定性研究。如藤春惠[2]对高校负债风险的控制方法进行了分类归纳:保本分析法、最大债务规模的测定法、风险评价法、现金流量法、财务风险法。其中,教育部、财政部提出的高校银行贷款额度控制与风险评价模型属于其中的风险评价法。黄明卿等[3]提出了高校银行贷款额度控制与风险评价模型的改进建议但并未设计实际模型。也有研究对贷款管理模型进行改进探讨。如张海兰[4]假设高校每年还利息及贷款额/贷款期限,且假设每年用于还款的收入前三年每年增长5%,之后每三年增长5%,以此建立的贷款规模控制模型来测算贷款规模的安全区间;谢立本[5]引入每年的非限定性净收入肯定当量系数,根据高校以往的经验数据设定每年的肯定当量系数。这些研究仍然主观因素影响较大,与实际情况有一定差距。
二、模型的改进
(一)基本假设
(1)高校按正常能力偿还部分本金和利息或只偿还全部利息,不能影响现有基本办学能力和正常的教学、科研工作。这个假设与以前的假设有重大突破。其合理性在于,银行要放贷才能营利,故银行有放贷的需求,而且必须放贷;而高校自身有着较好的发展趋势,又有政府的扶植与支持,不论从哪个角度都是一类优质的客户。事实上绝大部分高等学校贷款扩张的结果使得国有资产得到了保值增值,现在对高校贷款的风险在很大程度上是由于高校不能将贷款扩张带来的收益变现,更不能破产。如在体制上进一步改革开放,哪怕让学校将现在的土地等存量拿出一部分来变现,高校的财务状况将会有明显的改观,也不会出现资不抵债的问题;(2)不考虑非常态的不可预计与不可控制的情况(如获得国家财政重点支持、获得大宗无指定用途捐款等);(3)高校的非限定性净收入存在一定规律,并且可以根据往年数据利用计量经济学模型预测未来年份的非限定性净收入;(4)高校每年用于偿还贷款本息的资金占非限定性净收入的比例几乎不变,可视为固定值,即还贷比例c0。设当前贷款时刻,上一年的非限定性净收入为R0,上一年用于偿还银行贷款的资金为H0,即c0=H0/R0。在理论上,c0如果大于1或非限定性净收入为负值,则认为高校不具备还本付息的能力,银行不予贷款,故0
(二)基本思路
若高校根据实际需要向银行申请额度为A0的n年期贷款,通过计算未来n年期需要偿还的贷款本息总和H、非限定性净收入现值总和R和一般基金中可用于偿债资金W,求出它们两者的比例c。银行根据c与c0的大小关系决定是否贷款,以及如果可以贷款的话,可贷款额度是多少。
(三)非限定净收入测算
1. 当前贷款时刻,非限定性净收入测算
根据高校教育经费统计年鉴提供的有效数据,一般高校不设附属中小学,如有一般也独立核算,且自身效益大都好于高校母体,不会对高校造成负担。统计年鉴中也不提供相应数据,故将原模型中附属中小学教育经费拨款一项略去,定义:
非限定性净收入=非专项教育经费拨款+教育事业收入+其他收入-基本支出+科研支出+已贷款利息支出
2. 未来n年期非限定净收入预测模型建立
假设非限定性净收入在时间序列上满足带有截距项的一阶自回归模型,以此来预测高校未来n年的非限定性净收入。那么高校第t年的非限定性净收入Rt与其滞后项满足:
其中,a是常数项,b是滞后项的系数,t为时间单位年,Rt-1是第(t-1)年的非限定性净收入。
(四)改进的高校银行贷款额度控制与风险评价模型
1. 高校贷款风险指数
根据以上假设,高校n年期累计非限定性净收入现值,其中,v为以n年期同期银行平均贷款利率i计算的折现因子:v=(1+i)-1。
设α是到期后偿还本金的百分比。那么高校按照协议在n年期内应偿还的全部本息和的现值H为。
现有贷款风险指数=n年期内应偿还的全部本息和的现值H/n年期内可贷款额度
若高校目前有需要偿还的贷款A′,则n年期内的可贷款额度为R+W-A′,那么现有贷款风险指数为:c=H/(R+W-A′)
2. 高校贷款风险程度评价
贷款指标风险分析程度标准如下:
0.8
0.6
0.4
0.2
0
如现有贷款风险指数>1(或n年期累计贷款控制额度≤0)时,则表明高校在该期间内暂无贷款能力,不能再增加任何新的贷款。
3. 银行贷款额度控制方法
银行根据如下原则控制贷款额度:
(1)若c>1,高校应偿还的贷款本息和大于高校n年期内的累计非限定性净收入现值与一般基金中可用于偿债的基金之和,高校无力偿还贷款本息,银行拒绝贷款。
(2)若c0
(3)若c≤c0<1,认为高校具备正常的偿债能力,可贷款额度为A=A0。
三、实例分析
(一)非限定净收入预测模型实例分析
任意选取山东省某高校Ⅰ进行实例分析,利用1999—2006年数据。用计量经济学软件Eviews,对所建非限定净收入预测模型进行拟合并进行统计检验,获得结果(见下页表1)。
高校Ⅰ非限定性净收入Rt满足的带有截距项的一阶自回归模型的预测模型:
单位:元
数据来源:《1999—2006年山东省高校教育经费统计年鉴》。
(二)改进模型的实例分析
1. 需还一定本金的情况
例1,假设此高校2007年申请贷款额为A0=1亿元的五年期贷款,贷款年利息为6.04%(此为2007年3月份五年期贷款利率)。假设高校目前没有需要偿还的贷款本息,则假设此高校非限定性净收入中可用于还款的固定还款比例为c0=45%,银行规定高校到期后要偿还本金的30%,即α=0.3。由于数据资料有限,暂不考虑一般基金中可用于偿债资金(即取W=0,算出贷款风险指数略大,即所评估的结果相对保守些)。计算结果(见表2)。
单位:元
数据统计:c=0.152,0
例2,假设高校申请贷款额3亿元,其他条件不变,各年非限定性净收入预测现值及风险评价计算表略。
数据统计:c=0.456,0.4
进一步考虑银行适度放宽贷款的评价等级,取当前贷款风险指数所属的风险评级的下限,作为风险系数e=0.6,确定放款额度的上限A2:
从而得到一个银行贷款控制额度区间:
[141 597 548.1,235 995 913.5]元。
例3,假设高校申请贷款额4亿元,其他条件不变。
数据统计:c=0.608,0.6
进一步考虑银行适度放宽贷款的评价等级,取风险系数e=0.8,确定放款额度的上限A2:
从而得到一个银行贷款控制额度区间:
[141 597 548.1,176 996 935.125]元。
例4,假设高校申请贷款额6亿元,其他条件不变。
数据统计:c=0.769,0.6
进一步考虑银行适度放宽贷款的评价等级,取风险系数e=0.8,确定放款额度的上限A2:
从而得到一个银行贷款控制额度区间:
[141 597 548.1,176 996 935.125]元。
需要说明的是,高校申贷6亿元得到的却可能比申贷4亿的结果少,一方面由于贷款风险指数c提高了,从而高校的还款能力降低而银行的风险增加,另一方面体现了银行对高校不顾自身情况盲目申贷的一种惩罚性措施或高校信誉的一种损失补偿。
例5,假设高校申请贷款额9亿元,其他条件不变。
数据统计:c=1.013,c>1,表明高校贷款属于超高风险,完全不适合申请此贷款。c>1,高校应偿还的贷款本息和大于高校五年期内的累计非限定性净收入现值之和,高校无力偿还贷款本息,银行拒绝贷款。
2. 暂不还本金的情况
其他条件不变,若银行放松贷款条件,允许只还利息,即期后偿还本金的百分比α=0。各种贷款申请情况下与α=0.3的对比结果(见表3)。
四、结论
通过分析现有模型及银行贷款问题的本质,提出了高校作为优质客户资源,银行可以要求对高校的贷款在一定期限内只还息不还本。如果银行允许高校可以暂不还本金,则银行放款条件及高校评估的风险指数都会降低,促成高校与银行双赢的结果。另外,如果银行适度放宽贷款的评价等级,还可以增加放款额度。原有模型实际上限制了高校贷款,不利于高校的发展及银行的营利。改进后的模型,考虑了当前高校贷款的实际还款情况,并可限制高校不顾自身情况盲目确定申请贷款金额。当然如高校现有未偿还的贷款,则银行放款额度必然降低,高校自身贷款风险指数必有所提高。
参考文献
[1]教育部,财政部.关于进一步完善高等学校经济责任制加强银行贷款管理切实防范财务风险的意见[Z].2004-07-13.
[2]藤春惠.高等学校负债办学的风险控制与防范研究[D].成都:西南财经大学,2006.
[3]张海兰,田园.中国高校银行贷款规模控制模型研究[J].教育财会研究,2004,(6):9-14.
[4]谢立本.对高校银行贷款额度控制与风险评价模型的调整[J].教育财会研究,2005,(2):21-25.
[5]黄明卿,石松华.高校银行贷款额度控制与风险评价模型的改进[J].财会月刊,2007,(4):70-73.
摘 要 随着我国高等教育的迅速发展，高校大规模扩大招生，教育资金短缺日益成为阻碍高校发展的瓶颈，越来越多的高校选择了银行贷款的途径来解决这一问题。银行贷款办学一方面给高校带来了快速发展，另一方面也带来了风险。本文将从我国高校贷款的现状、起因、风险、控制四方面展开系统的分析。
关键词 高校 贷款风险 风险控制
一、我国高校贷款起因
1.高校招生规模扩大是高校贷款的主要原因
我国高校扩招虽然按教育法的规定中央和地方政府有责任保证公办高等学校教育经费的稳定来源，但国家并没有为高校扩招投入更多的经费，同时由于地方财政的差别，很多地方也没有给予高校必要的支持。在这种情况下，贷款发展成为高校此阶段生存、发展的主要渠道，从而形成了学校的负债。
2.高校收入增长缓慢，而支出还在不断增长
由于高校是全额预算单位，教育经费撥款和科研事业收入都不能用于偿债；而大多数高校校办产业收入、其他收入占学校收入比例较低。再加上目前很多高校学生欠费问题严重，这更加剧了高校办学经费不足的问题。新校区的开辟、配套设施的完善、高校教职工不断增长的收入要求，教学评估带来的资金需求，迫使高校巨额贷款。
3.高校法人资格的确立，提供了高校负债融资的法律依据
《中华人民共和国高等教育法》明确规定了高校是面向社会自主办学的独立法人单位，并明确指出“国家鼓励运用金融、信贷手段支持教育事业的发展。”它从法律上赋予了高校独立决策、自主办学的权利，同时又使高校承担起法人应有的决策责任和相应的民事义务。
4.部分高校缺乏科学决策导致盲目发展
确实有部分高校在重大融资和投资问题上缺乏必要的预测和决策程序，缺乏严格的预算和监督，必然导致盲目发展的结局忽略了自身的承受能力，增加了债务负担，最终使得财务风险加剧。
二、我国高校贷款潜在风险
1.政策风险
政策风险主要指国家政策变化对高校产生的风险。贷款要受到国家财政政策、金融政策和教育发展政策等的影响。当国家采取鼓励高校扩大发展时，政府往往出台一系列优惠政策，如贷款贴息无偿划拨国家土地等。一旦国家实施宏观调控政策，紧缩银根，各银行缩小对高校贷款的规模，或停止发放新的贷款时，贷款风险立刻显现，学校资金链断裂，在建工程无法按期完成，甚至造成烂尾工程，这将严重影响高校的建设和发展。
2.利率变动风险
利率变动风险是因高校在不恰当的时候筹集资金，在利率变动的情况下付出高于社会平均利润率的利率而蒙受损失的可能性。当国家在实行“双松”政策时，货币的供给量增加，贷款的利息率降低，高校此时筹资，资金成本较低，高校所负担的财务费用减少，这样就降低了高校的筹资风险;相反，高校就要承担较大的筹资风险。
3.决策失误风险
在高校贷款发展过程中，对债务还本付息的资金最终来源于高校的办学收益。如果高校管理不善而导致办学长期亏损，或因决策失误、项目失败等原因不能很快地建成并产生效益，高校就不能尽快地收回资金、按期支付债务本息，这样就给高校带来偿还债务的压力，也可能使高校信誉受损，不能有效的再去筹集资金，导致高校资金链中断而产生财务风险。
4.信用风险
目前很多高校都获得了银行的信用贷款，这是靠高校的品牌、经济交往中树立的良好的信誉和教育事业广阔的发展前景换来的。但银行是一个盈利组织，高校的还款能力始终是银行关注的焦点，如果学校到期不能偿还债务，必然降低其在银行的信用等级，不但会有失去信誉的风险， 还会造成后续贷款的困难直至资金链断裂，给学校发展造成困难。
三、我国高校贷款风险控制
1.政府要加强对高校信贷资金的管理，制定相应的政策措施
高校贷款有将风险向政府转嫁的可能性，国家的教育主管部门要加强对高校贷款的宏观管理，统一建设规划，统一贷款政策。各高校应当根据建设规划需求向教育主管部门提出申请；主管部门应对高校贷款重点审查，包括学校建设规划、贷款使用方向、建设面积、建设标准、贷款额度、有无偿还能力等，以确保贷款资金符合国家对教育的投资要求，并按时偿还。
2.银行应加强对高校贷款的风险评估、监督和控制
当评估高校贷款申请时，银行必须计算高校的实际需求，同时考虑他们的现金流、负债、还款能力及其他因素。银行给高校贷款的额度应当适中，摒弃大学贷款、公用事业贷款无风险的错误观念，牢固树立社会责任意识，尽量减少高校不良贷款的产生。在贷款支付之后需要后续跟进，以防止贷款低效率使用及到期无法收回的风险。
3.高校要树立财务风险意识， 提高资金使用效益
各高校应加强负债意识，合理确定贷款规模、贷款期限，加强同银行的合作，利用高校良好的社会信誉，争取低利率贷款，做到既能有效利用银行贷款，又能合理规避财务风险。同时高校要制定切实可行、科学合理的发展战略，正确处理好眼前利益与长远利益的关系，提倡厉行节约，坚持量力而行，确保稳健发展，摒弃盲目意识用好贷款，实现高校发展。
4.高校要增强资金积累，提高还贷能力
学校要特别重视建立自我积累、自我发展的资金积累制度，把追求净资产最大化作为理财的核心目标，既要保证学校持续发展，又要保证学校的偿债能力， 避免财务风险。首先，要提高资金积累的速度。其次，要提净资产的比重。
参考文献：
[1]吴乐,黄佩庄.高校贷款风险的防范及对策.职业圈.2007.
[2]薛玉华.浅析高校贷款防范及对策.山东农业教育.2007.
银行房地产贷款业务如何做好风险控制？细想问的还真是精妙啊，平台和开发贷，如果是前者，风险与地方财政挂钩。如果是后者，风险与自身经营能力和行业风险挂钩。不过二者有一个共同的很大的影响因素——土地出让市场。而土地市场与房地产市场有是同生共死的…果然是风险共存啊。但是平台贷实在不行，中央政府再放一次，同意展期就是了，反正银行都是他们开的。
一、开发贷的风险控制
在分析银行房地产贷款业务如何做好风险控制时，目前开发贷的风险是行业风险，行业不景气的大背景下，开发贷往往是集中管理，一级分行新增非常困难，要抽贷？接着就是不良。所以当前主要手段是，更好的地块的开发贷去替换原有未结束的开发贷，同时压缩余额。别的办法真的很难，你说打包卖掉，很难，很多渠道对开发贷是关闭的，发理财？万一爆了，有人闹事最后兜底怎么办？还不是一样惨。
二、平台贷的方式
1、表内靠包装。平台贷的特点在于肯定要被挪用，所以关键在包装啊。听党的话，跟政府走。2012年，强调文化产业。项目就往旅游啊，文化村啊上靠。十八大后李总理三番五次强调城镇化是个什么意思？棚户区啊，新农村啊。拆迁都能贷款了。
熊鹤龄是既具备全球500强背景又拥有北京大学学术研究经历的实战专家。
社会资历：担任国家人力资源和社会保障部全国高级人才评荐中心高级咨询顾问，北京大学教育文化与品牌战略研究所战略发展部副主任，北京大学民营经济研究院、中国人民大学EMBA班特聘教授。
企业资历：曾先后在HP、深圳西风信息产业集团、北京春雪财务集团公司等多家顶尖企业担任部门经理、人力资源事业部总监、集团副总裁、董事局秘书长职务。
2、纵观当前主要表外资管模式下的融资方式，非平台、非房地产、非信用属于主流。离开这三点的产品价格都高得没边儿，平台是受不了的。对于这种现状一是可以通过成立项目公司的模式规避名单制管理，银监是一季一通报，4月开始做，6月放款，二季度名单上去又如何？钱都下去了。二是通过发债解决，这对企业的要求相对较高。但是有一些专项债，比如棚户区专项的，对公司的要求没有别的那么高。三是发行专项票据，这就要求企业要有合适的有稳定现金流的资产作为标的。
3、平台的问题，一是政策对平台的限制。二是专项资金管理难度大，挪用是肯定的。三是没有现金流，有时候财政又不兜底。就说用某块地的出让金给你还钱，谁知道什么时候能卖出去，卖早了肯定挪用，买晚了贷款有风险。四是缺乏第二还款来源，平台手里都是储备土地，根据国土部门文件储备土地只能供土地开发中心做抵押。我们做的任何努力都是为了解决上面这些问题。
所以，跟地方政府做生意，他们这么一说，我们这么一听，别往心里去…反正，他说给你听，你说给审查听，你让他出红头文件都是左手出给右手的。在审查之前，领导就已经决
【文件来源】中国保险监督管理委员会
中国保险监督管理委员会关于加强保险公司与商业银行保单质押贷款业务合作管理有关问题的通知
保监寿险〔2011〕1312号
各人身保险公司：
近期，部分商业银行开展保单质押贷款业务，并与保险公司签订合作协议，要求保险公司配合其做好质押保单所载事项的验审及质押保单权益的转让等工作。为保护投保人和被保险人的合法权益，切实防范行业风险，现就加强此项业务管理的有关事项通知如下：
一、部分商业银行在开展保单质押贷款业务中为获取手续费，以贷款发放为条件，要求客户先购买保险，然后将保单到银行质押，或者用取得贷款的一定比例购买保险，再到银行进行质押。该做法违反《保险法》投保自愿原则，所销售保险业务非客户真实需求，贷款到期后退保可能性较大。保险公司应严格确保商业银行在代理销售保险时尊重客户投保意愿，对代理银行强迫或变相强迫客户购买保险的行为应及时制止，并采取银行代理保险费用与保单退保率挂钩等方式，防范退保风险。
二、保险公司在保险合同中应对保单质押贷款条款进行细化，明确以死亡为给付条件的保单在办理质押时必须取得被保险人的同意。为防止保单在质押期间发生被保险人死亡等保险事故时产生的利益纠纷，应采取指定受益人等措施对相关权益进行明确，防止出现法律风险。
三、保险公司应加强内部管理，在平等、自愿的前提下与商业银行签订依法合规的合作协议，明确双方的权利和义务，从维护自身正当利益和保护消费者权益角度出发开展业务合作，不应片面为获取银保销售渠道和追求保费规模开展有关业务。
中国保险监督管理委员会
二〇一一年八月十七日
韶关市农村信用合作社联合社：
根据省联社《关于开展不良贷款风险控制及化解调查的通知》，我行领导高度重视，迅速组织相关部门人员对我行不良贷款情况进行调查、了解，研究对策，现将调查情况报告如下：
一、基本情况
截止2015年5月底，我行各项贷款余额为32.50亿元，比年初增长1.25亿元。不良贷款余额为14095万元，其中账面不良贷款2631万元，隐性不良贷款11464万元。账面不良贷款占比0.81%，比年初减少516万元和下降0.2个百分点，其中次级类贷款1334万元，占比0.4%，比年初减少451万元；可疑类贷款1289万元，占比0.3%，比年初减少65万元；损失类贷款余额为8万元，比年初下降0万元。
二、存量不良及隐性不良贷款分年压降情况分析 2015年底预计我行贷款余额为365000万元，不良贷款余额为8095万元。2015年预计压降不良贷款6000万元。
2015年底不良贷款余额约为8095万元，其中金额较大的贷款有韶关明德投资有限公司 3550万元、韶关市北江建筑工程公司第七工区1710万元、胡初红600万元。
2016年预计贷款余额为415000万元,压降不良贷款3500万元，余额约为5100万元，不良贷款占比1.2%。
2017年预计贷款余额为465000万元,压降不良贷款 1
2300万元，余额约为2800万元,不良贷款占比0.6%。
三、工作措施
(一)完善制度，狠抓落实。
对现有的岗位责任制度进行梳理，对每项业务、每个工作环节都要明确责任，严格细化，制定出更加科学、更加规范的制度来。目前我行与其他商业银行相比，仍然缺少一种执力和服从精神，对新推出的业务品种，要本着制度先行的原则，确保每项业务的开展都能做到有章可依。在此基础上要加大监督检查力度。对发生风险造成损失的，要追究有关稽核和风险审查人员的连带责任。
(二)建立贷款责任追究制，合理处置抵贷资产，积极活化不良资产。
1、严把信贷质量关。建立审贷分离的信贷制度，要在贷前调查、贷时审查、贷后检查的基础上，量化责任人应承担的经济及法律责任，以加强信贷人员的责任心。
2、分解任务，加大对不良信贷资产清收的考核力度。采取灵活办法，集中力量，重点突破一些难缠户;依靠行政的、经济的、法律的手段，多策并举拔掉一些钉子户、赖债户。在清收的过程中建立清收不良资产责任制，将责任、任务和奖惩措施落实到每个员工。
3、加强考核力度，严格追究责任。根据年初下发的《翁源县农村信用合作联社2015年贷后管理考核办法》，对加强
贷后管理，对各环节的相关责任人员进行责任追究。
(三)营造良好的信用环境。
1、联合纪检、公安、法院、工商等职能等部门，净化辖区内的金融秩序。对变相融资、诈骗集资、违法经营的害群之马，从严从快惩处，严厉打击恣意逃废债务的行为，对恶意逃债、赖债者，一经起诉到法院要一追到底，执行到位。
2、农商银行应加强员工职业道德教育、保密教育和法律法规教育，严防内部犯罪和内外勾结犯罪。加大宣传力度，树立农村商业银行的新形象。
(四)加大依法收贷力度，切实维护农商银行的合法权益。
目前，处置不良资产最有效、最直接的手段就是诉诸法律，把不良资产的经营、盘活置于法律保护之下，就能在最大限度上减少损失，防止一些不法分子恶意逃废农商银行债务。
1、我行将高度重视，积极维权。农商银行以支持农村经济发展的重要性为主题，积极鼓呼、引起地方政府的关注，加强与当地党委、政府以及相关职能部门的联系，争取党政及职能部门的支持。
2、加大金融法律法规宣传力度。通过加强对全社会的金融法制教育，普及全民金融法律意识，提高每个公民的金融法制观念，同时加强对农商银行有关人员法律、法规知识 的培训，真正做到贷款操作规范化，贷款管理法制化，贷款清收依法化。
3、加大依法收贷力度。对那些有钱不还，故意拖欠农商银行贷款的赖账户以及借改制之机恶意逃废我行债务的逃废户，充分运用法律武器捍卫我行的权益。重点选择一批不良贷款户提起诉讼，实行依法收贷，同时加强与司法部门的沟通与联系，协调各级执法部门严格执法，公平、公正、合理地解决社企债务纠纷。
关键词：住房信贷,风险,防范
一、住房消费信贷风险分类
住房信贷风险是指银行发放的住房信贷资产中隐含损失的可能性。住房信贷资产分类通常是指住房信贷分析人员和管理人员或监管当局的检查人员综合能够获得的全部信息并运用最佳判断, 根据住房信贷资产的风险程度对信贷资产质量做出评价。我国监管当局出台了住房贷款风险分类的指导原则, 把住房贷款分为正常、关注、次级、可疑和损失五类。住房信贷资产风险的五级分类是根据住房信贷资产按时、足额回收的可能性来划分的, 可以根据借款人的还款能力、还款记录、还款意愿、抵押物的担保、偿还的法律责任和银行的住房信贷管理等因素, 将住房消费信贷这项资产划分为5类。
二、住房消费信贷的风险表现
住房消费信贷具有贷款额度小, 贷款期限长, 贷款对象和偿还方式特殊等特点, 这些特点决定了住房贷款的风险呈现出分散性、隐蔽性和滞后性等特征。住房贷款从贷前到贷款全部还清之前, 其风险主要表现为以下几种。
(一) 开发商风险
开发商风险主要是指开发商利用房地产市场信息不畅通, 行为不规范, 银行监督管理不严等漏洞, 采取“假按揭”等方式欺诈银行, 骗取银行住房贷款的行为所产生的风险。主要包括开发商实力风险、信用风险和经营风险。
(二) 项目风险
项目风险是指由于项目开发建设过程中的风险导致借款人违约的风险。在目前我国实行期房销售、期房按揭的模式下, 房地产开发商因延期交房、规划超标、或房屋质量等原因与购房人发生矛盾, 造成借款人拒绝归还贷款本息, 导致个人住房贷款风险产生。按揭项目风险通常导致借款人集体违约, 对商业银行资产质量危害较大, 同时因借款人与开发商存在纠纷问题, 使得抵押物处置难度较大。
(三) 借款人风险 (1) 信用风险
信用风险主要是借款人因主客观原因所引起的未按合同约定按期偿还到期贷款本息的风险。信用风险直接取决于借款人的资信状况, 而目前我国国内个人信用体系尚未完全建立, 有待于进一步完善, 因而商业银行很难获取真实、全面的个人信用信息, 并据此审批发放贷款, 在发放住房贷款时信息不对称的问题相当突出。
(2) 提前还款风险。住房按揭贷款的的提前偿还是指借款人在约定的还款期限之前先行偿还部分或者全部贷款, 即指借款人在保证按月按额偿还个人住房贷款本息的基础上, 提前偿还一定数额、或全部借款, 以达到“缩短偿还期限, 减少利息支出”的目的。提前还款将对银行的预期收益和收回资金的重新安排产生重大影响。
三、银行住房信贷风险防范的一些措施建议
(一) 商业银行要牢固树立以信贷质量为第一要素的观念
目前, 虽然各家商业银行的总行领导对个人住房贷款风险状况高度重视, 但许多基层行迫于各种考核压力和经营惯性, 还没有真正树立起以提高信贷资产质量为第一要素的观念, 仍是以规模的大小、份额的多少作为衡量工作成绩的主要标准。因而, 导致个别银行不惜以牺牲效益作为代价, 纷纷强占市场份额, 而忽略对开发商、借款人资信状况的严格要求和对个贷业务的精细管理, 也许现在的市场份额大, 若干年后的不良资产可能也会非常多。因此, 建议在发展个人住房贷款业务时, 应强调“质量第一、数量第二”, 把风险防范提到与加快发展同等重要的地位, 走规范经营、优质服务、高质量发展的道路, 做到“不求最大, 只求最好”。
(二) 优化区域结构, 合理配置信贷资源
发展个人住房贷款业务要根据各区域风险状况, 实施差别化政策, 合理配置资源, 突出发展重点, 进一步向经济发达、信贷风险较低的城市和地区倾斜。同时, 加强对重点投入地区的风险监控和系统化管理, 避免不良贷款与新增贷款同步增长。对于经济环境差、业务规模小、信贷风险较高的乡镇, 个贷审批不应授权, 原则上停止和减少向这些地区发放新的个人住房贷款。
(三) 选择优质项目和开发商, 把好风险防范第一关
加强客户信用评级工作并根据开发商信用等级, 将其划分成重点合作型 (AA级以上) 、一般合作型 (BBB级以上) 和限制退出型 (BB级及以下) , 在新增贷款上实行差别化政策。对紧密合作型的开发商, 应作为业务发展重点, 可提供从开发贷款到按揭贷款“一条龙”服务, 以加大营销力度, 但鉴于目前房地产开发行业总体风险依然较高, 对开发贷款仍应持谨慎态度。同时, 开发类贷款与个人住房贷款之和不应超过开发项目总价值的70%, 并实行贷款封闭管理, 确保个贷投入后, 开发商回笼的销售款用于归还建行开发类贷款, 对那些将回笼的销售款不与银行协商继续投入新的开发项目的开发商应予以限制。而对一般合作型的开发商, 仅提供住房按揭贷款, 避免风险过度集中。对限制淘汰型的开发商, 原则上不再与其合作, 要把工作的重点放在盘活存量上。特别要注意防止对后两类企业“假个贷”的发生。
参考文献
[1]刘妍.商业银行个人住房贷款风险控制研究[D].东华大学硕士学位论文, 2007
[2]陈向东.当前个人住房贷款风险分析及防范对策[J].济南金融, 2008 (2)
贷款营销及逾期贷款管理工作的汇报
2013年，XX农村商业银行的信贷工作将以开展贷款营销及加强逾期贷款管理为重点，实现安全效益的经营目标。现将我行贷款营销及逾期贷款管理工作汇报如下：
一、强化贷款营销，确保实现安全效益的经营目标。为充分调动广大干部员工的营销积极性，提高同业市场竞争力，我行制订了《XX农村商业银行信贷营销方案》，具体内容概括如下：
（一）明确考核方式
一是对全辖贷款营销实行专项考核与激励管理，考核对象为总行班子成员、各部室、各支行；
二是总行班子成员每人为一个营销单位，各部室、各支行分别各为一个营销单位，谁营销谁受益；
三是由信贷管理部建立台账，分别记录营销贷款明细，作为考核的依据；
四是营销贷款按月收息并计入台帐，次月奖励，奖励到贷款到期收回时止；
五是如贷款形成逾期，或贷款出现风险，则奖金收回，并按比例承担清收责任。
（二）明确营销重点 一是积极支持农业产业化龙头企业，大力扶持主导产业突出、集聚效应明显、产业链条完整、带动能力显著的农业产业化示范基地建设，加快农民致富奔小康进程。
二是积极支持产权清晰、销售顺畅、效益良好、信誉良好、前景广阔中小微型企业，大力扶持潜能大的优质企业。
三是严格执行国家信贷政策，对国家限制发展的产业及高耗低效企业坚决不予支持。
（三）明确奖惩标准
1、营销客户为原有客户的，或者在营销期内客户还旧借新、借新还旧、重组贷款的，以及原客户在原抵押物未增加情况下发放贷款的，均不在奖励范围。
2、每个营销单位营销的单户贷款额在100万元（不含100万元）以下的，一律不计奖励。
3、按营销贷款利息收入的70%计营销人员奖励份额，不计经办单位收息任务；按营销贷款利息收入的30%计经办人员收息任务，不计营销奖励。
4、营销原有客户新增贷款，按收息额的1%予以奖励；通过营销原客户新增关联客户贷款，按收息额的X%予以奖励；营销新增客户贷款，按收息额的X%予以奖励；营销其它银行优质客户贷款，按收息额的X%予以奖励。
5、以2013年6月末营销贷款占用额为标准，先奖励一批。各营销单班子成员营销贷款日均占用额度前3名且每人营销贷 款日均额度在400万元以上的，其它营销单位营销贷款占用额度前10名且每单位营销贷款日均额度在200万元以上的，奖励一家3口7日游，报销X元费用。
6、班子成员和各支行营销贷款收息额低于5万元的，罚班子成员、支行行长各X元；各部室收息额低于5万元的，罚各部门总经理X元。
（二）增强风险防控意识，做好逾期贷款清收工作。为从根本上遏制逾期贷款上升态势，实现安全效益的经营目标，我行制订了《XX农村商业银行到期贷款管理暂行规定》，具体内容概括如下：
一是按时向借款人、担保人送达《贷款催收通知书》，确保债权不丧失。
二是实行动态监测考核，每月对全行逾期贷款情况通报一次，对存量、增量逾期贷款排名靠前的支行给予通报批评。对新形成逾期贷款排名前5位的支行行长进行诫勉谈话。
三是实行贷款到期报告制度，由综合员在贷款到期前10天填制《到期贷款报告表》，按旬分别向支行行长及信贷员报告一次。每少报一次对综合员罚款X元，每漏报一笔对综合员罚款20元。
四是坚持按期结息制度，对正常贷款到期挂息的，罚信贷员、支行副行长、支行行长各X元。如30日内不能收回的，实行责任追究。五是对每月形成的逾期贷款，每笔罚经办信贷员X元。如果该笔贷款系其他信贷员转化重组，则罚现经办信贷员X元，罚支行副行长X元，罚支行行长X元。如果逾期贷款1个月内未收回，将按规定实行责任追究。
六是对当月形成的逾期贷款，各支行必须在下月初5日内将逾期贷款明细表、汇总表以电子版形式上报总行信贷管理部，每少报、漏报、迟报一次，罚主管支行副行长X元，罚支行行长X元。对当月新形成的逾期贷款，经办信贷员要按户形成书面说明，落实清收计划。书面说明和清收计划由支行副行长负责在下月初5日内上交信贷管理部。
七是对涉及违规发放借名贷款、超权或变相超权贷款，以及跨区、跨片贷款的经办人、贷审小组成员、支行副行长、支行行长各罚款X元，限30日内收回。如30日内不能收回，则对经办信贷员、支行副行长、支行行长解除劳动合同，并将问题严重者移交司法机关处理。
八是对新增逾期贷款的支行，在没有收回逾期贷款之前，不得发放新增贷款。
总之，XX农村商业银行的信贷工作将按省联社、监管部门及XX市办的要求，不断完善考核机制，确保盘活存量取得阶段性效果、优化增量实现预期目标。
各位领导大家好，很高兴今天有机会与大家交流我们经开区XX小贷在贷款业务上的一些做法和体会。水平有限，讲的不正确的地方在所难免，敬请大家能够谅解。
今天交流的内容一共包括三个方面，一是我们自己对小额贷款行业所面临的经济形势的理解和管理上的要求；二是贷款业务风险控制理论和职业道德要求；三是结合我们自己两年来的工作实际，汇报一下我们在贷款业务风险控制方面的一些做法。
第一部分、小额贷款行业面临的宏观经济形势和管理上的要求 小额贷款属于新型金融行业，这个行业与国家宏观经济政策有着密不可分的关系，所以，我们在探讨小额贷款业务风险管理的时候，首先离不开对宏观经济形势作一个基本分析或者说是基本判断。
众所周知，今年以来我们所面临的宏观经济政策是稳健的货币政策和积极的财政政策。积极的财政政策主要是在保证适度的投资力度前提下以扩大和培育内需，投资的方向也主要体现在公共基础设施领域，比如水利、高铁和保障房的建设等多方面。稳健的货币政策的实施，主要体现在近半年来央行连续多次调高了存贷款利率和存款准备金率。积极的财政政策的实施对我们小贷行业的影响相对较小，对我们小贷行业产生较大直接影响的还是货币政策。那么今年上半年稳健的货币政策的实施对我们社会，对小贷行业有什么影响呢？
首先，稳健的货币政策的实施，催生了一个很重要的现象，那就是银行资金全面吃紧，很多贷款批下来了，他项权证也办了，但没钱
这就给我们提出了一个要求，在目前的宏观经济背景下，我们如何来防范和控制业务风险？
第二部分、贷款业务风险控制理论和职业道德要求
从理论上讲，贷款业务风险的控制主要是靠风险控制体系来实现，商业银行有完善的风控体系，体现在政策研究、市场分析、人员配备、机构设臵和操作流程等多方面。相比之下，小贷公司不具备银行的条件，也不可能走复杂的程序，相反这正是小贷公司发挥自己灵活快捷服务的优势所在。
怎么样才能保证做到既能控制业务风险又能很好地发展业务呢？我们以为是需要在控制风险和发展业务两方面找到平衡点，即建立起相对完善的风险控制机制和着力提高人员的风险识别和控制能力和职业道德水准。风控机制的建立，即分设业务部和风控部，或者业务风控交叉实行AB制，实行审贷分离以及分级审批。提高业务人员风险识别和控制能力，即按照“庖丁解牛”的标准，按照1+1=2的熟练程度，来要求业务人员熟悉业务，对业务风险点和相关的法律法规的熟悉程度要达到跟回家的路一样熟悉。
至于职业道德风险的防范，虽然它不属于业务范畴，但对于我们这样的新型金融机构来说却是一个根本之根本。因为金融机构无小事，特别是在机构成立的初期，重视业务发展，忽视职业道德教育的现象比较普遍的情况下，很容易出问题，所以正面的职业道德教育和警示教育也是必要的。
第三部分、具体贷款项目选择上的风险节点和控制
新都非常重要。没有观念创新就不能与时俱进。在落后的生产技术条件支撑下的企业也肯定没有发展前途。如果选择了它，就可能会被拖累，所以应避免与这类企业为伍。
4、中型以上盲目扩张的企业。企业盲目扩张应引起重视，特别是高负债搞建设，实施激进的财务政策的企业。由此引起现金流的断裂导致债权人损失的案例，我们已屡见不鲜。
（二）高风险的客户
1、无不动产的客户。不动产基本上是企业实力的象征，没有不动产的客户隐含的违约风险较大。
2、有洗钱记录的。洗钱是违法犯罪行为。
3、财务公司。财务公司是经营货币的，经营货币的企业属于高风险行业，所以银行一开始也不同意向小贷公司贷款，因为有XX投资的支撑，我们才取得了银行的授信。
4、娱乐场所。娱乐场所是属于典型的受政策性风险影响大的行业，“天上人间”如果有负债，债权人一定有巨大的经济损失，所以娱乐场所不可介入。
二、重视现场调查回避风险
小贷公司的借款人对用款的要求有一个特点，就是急。但是，作为业务人员，再急也要掌握一个原则，就是现场调查，现场调查是信贷调查的原则之一。个人房产抵押到现场去察看抵押房产，企业贷款到现场察看企业现场和账目。同时，根据小贷融资需求的“短、小、频、急”的特点和中小企业发展的客观实际情况，我们应不单纯依赖
1、借款人受教育的背景、品行和健康状况等。企业的竞争是人才的竞争，高素质人员的管理能力一般来说相对要强些。另外，经营企业多年相对稳定，主要管理人员属于社会知名人士，在行业中具有一定的声望和较好的口碑，如担任某行业协会的副会长以上职务，都可以作为借款人具有较好声望的参考。
2、借款人的其他投资、资产和负债情况。业务规模较大的借款人贷款风险要相对小些。投资多个行业也可以分散风险，同时也有多处还款来源，能够同时投资多个行业的企业主能力也相对强些。
3、借款人的家庭情况。后方矛盾少，经营上也应该稳定些。
4、近期水电费清单。必要时据此考察企业生产经营是否正常。
5、客户成品仓库的入库、出库情况。调查中，可能会遇到企业处于停产状态，甚至设备上有许多灰尘，可能不仅是设备检修，暂时停产，可以抽查出入库单据。
6、客户主要供应商和销售商情况。抽查采购和销售合同。
7、担保方案及实现第二还款能力。
8、是否存在不利于企业经营的诉讼。
五、财务分析中的主要风险识别
依据阅读会计三张表的顺序，建议关注的重要财务信息如下：
1、所有者权益。所有者权益是企业的自有资金，表明了企业注册资本和实力。资本是不是雄厚？多年经营累计赚了多少钱？根据它的实力能承受多少借款？心理大致就有个数。
2、负债。负债反映了企业的融资策略和借贷状况。如果负债比
如同人没有了血液一样，所以我们需要关注借款人的现金流，企业借款可以看银行对账单，个人借款看个人卡交易记录都是必要的。
6、其他项目。在分析了会计三张表之后，我们可以根据需要回过头来对个别重要项目作进一步了解：1）、应收账款。先看总额，再分析占流动资产的比率和账龄是否合理。2）、存货。看总额，分析占总资产的比率以及周转效率。3）、其它应收和其它应付款。分析实收资本到位情况和财务信息的可信度。4）、长期投资。必要时取得相关合同和董事会记录。5）、银行借款。短期借款作为一把双刃剑，在负债水平过高的情况下需要谨慎，必要时可以要求提供更高质量的抵押和担保。
6、固定资产。据以确定企业的规模和生产能力，同时固定资产是吞食企业利润的，过多就会形成企业的累赘。
六、房地产抵押需重点关注的风险节点与控制
1、抵押物产权是否清晰，是否足值易变现，防止存在产权纠纷。
2、小产权房应尽量回避，已受理过的小产权尽量不要跟进。
3、他项权利证书由业务人员现场领取，防止假证。
4、保证担保或第三方资产抵押，须提供保证人权力机构同意担保或抵押的书面文件，担保签字时业务人员应在现场。
5、商业用房抵押要取得承租人签字的抵押告知函和查阅租赁合同中的租金支付方式，谨防“买卖不破租赁”带来的麻烦。
6、对抵押物未经准入的专业评估机构评估的，自行认定抵押物价值时应对可能的风险予以揭示。
一、地方政府融资平台概述
地方政府融资平台由来已久。上个世纪90年代，为了给市政建设融资，一些地方政府建立了专业性投资管理公司等平台，整合优质资源和专项资金，吸引信贷资金和民间资金投入重大基础设施建设。金融危机爆发后，平台贷款成为了地方拉动经济增长的主要投资方式，从而迅速膨胀，据中金公司研究报告预计，2009年末地方政府融资平台贷款余额 (不含票据) 为7.2万亿元，其中2009年新增贷款额约3万亿元。
目前，地方融资平台从平台企业类型来划分，主要有省级的投融资平台、城市投资建设公司、交通运输类政府投融资平台、各类开发区、园区政府投融资平台、国有资产管理公司、土地储备中心类公司、财政部门设立的税费中心以及其他类型政府投融资平台。从运作方式看，地方融资平台贷款种类繁多，尤其以土地质押、土地增值预期向银行融资，并通过对储备土地的整治、出让偿还银行贷款这一模式最为典型。从资产质量看，由于贷款以期限长的项目贷款居多，目前还未进入还本高峰期，因而不良贷款率处于较低水平。
二、地方政府融资平台存在的风险
（一）宏观经济方面
1. 政策性风险。
2009年初，为应对全球金融危机的影响，防止经济出现大的波动，国家实行积极财政政策和适度宽松货币政策，尤其是一些县级政府纷纷成立了融资平台，向商业银行申请贷款;而众多的商业银行在政策的鼓励下，以及业务发展和经营效益考核的驱使下，大举进入该领域。在地方政府和银行的积极联姻下，地方融资平台迅速发展，负债总计从2008年的1万多亿元上升到2009年中的近10万亿。但随着国际经济金融形势的好转，国内通货膨胀日益严重，再加上融资平台贷款的急剧膨胀，国家开始采取治理地方融资平台的行动。短短一年不到的时间，形势就发生了逆转。
2. 法律风险。
地方政府不具备法律许可的贷款资格和担保资格。2006年国家财政部等五部委联合发文明确规定，各级地方政府和政府部门在《担保法》规定之外的任何担保行为均属于严重违规行为，其担保责任无效。另外，国家也明文规定不允许将医院、学校等公益性资产作为偿债的保证。这表明，地方政府或相关部门对融资平台贷款出具的“还款承诺书”并不具备法律效力。
3. 政府信用风险。
一方面是随着国家房地产市场调控的深化，地方政府土地转让收益大幅下滑，在客观上导致财政收入不稳定，存在无力偿还地方融资平台到期债务的风险，这个现象在一些偿债能力脆弱的县乡级地方融资平台尤为突出。另外由于平台贷款期限普遍较长，有的甚至可能跨越几届政府任期。由于缺乏硬性约束，一些地方政府存在因换届而导致无意愿归还贷款，“新官不理旧账”的情况屡见不鲜。
（二）地方融资平台方面
1. 资本金来源不实风险。
部分地方融资平台存在注册资本不实和“垫资”的现象。例如有一些通过与银行、信托合作，推出“银信政”信托理财产品，认购投资于地方融资平台的股权，所筹资金一般被用作项目资本金，然后向银行融资，再赎买理财产品;也有以流动资金搭桥贷款充当项目资本金;另外，还有通过高估实物出资或出具虚假注册资金证明等手段虚假出资，等等，致使资产负债实际比例过高。
2. 项目现金流不足风险。
不管是城市广场、道路、环境整治等周期长，现金流低的市政基础设施，还是路桥、地铁、污水处理等，具有稳定的现金流的项目，由于许多都是公益性的项目，同时贷款资金规模很大，如果外部环境一旦发生变化，就会导致还款来源的不确定性。
3. 公司治理结构不健全风险。
地方融资平台政企不分现象比较普遍。公司法定代表人和主要人员往往是政府有关部门人员兼职或政府有关部门指派，责任主体十分模糊，贷款是平台公司，资金使用者是项目建设单位，项目的受益者是政府，还款来源主要依赖于项目附属的土地使用权出让收入或地方财政补贴收入，地方融资平台在职能定位、财务收支和债权债务方面缺乏独立性和自主性。如果一旦实施破产，银行很难行使追索权，平台贷款将面临巨大风险。
（三）商业银行方面
在商业银行方面，首先，有些人仍然在思想认识上还存在一些误区。认为将贷款贷给国有企业和政府，个人可以规避道德风险的嫌疑，另外，地方融资平台项目普遍存在着期限长，风险相对低的特点，从而使一些银行对有政府背景的企业和项目非常热衷;其次，对于地方融资平台贷款来说，商业银行无法掌控其资金的来源、运用，再加上，很多地方政府的资产负债表不公开、不透明;同时，有些商业银行还存在在项目资本金未核实、项目未完成立项审批或多个项目打包的情况下就放出贷款，为贷后管理埋下隐患，风险控制方面存在问题，因此，存在一定程度的总量聚集风险。
三、商业银行对策
首先，做好制度方面的安排，把好行业信贷政策和区域准入政策关。
针对地方融资平台涉及范围广、融资需求大、风险暴露缓慢的特点，商业银行应恪守“三性”(流动性、安全性、营利性)的原则，对其贷款制定行业信贷政策和区域准入政策。
在行业准入方面。应明确支持行业不良贷款率较低、项目现金流有保证的领域，另外对于政府主导、政府信用担保、项目本身具有一定现金流的城市基础设施建设领域，应谨慎处理;在区域选择方面。应该采用重点加强支持经济较为发达的地区的制度，制定出人均GDP、市县级财政收入和近三年经济增长率等指标门槛，规定符合条件的才予以准入。
其次，分类指导，把好项目、客户、产品审查关。
在项目选择方面，商业银行要重点选择对行业和地区经济发展有重要影响的项目、中央和省级预算内投资额较大或比例较高的项目。如省级重点水利项目，珠三角区域的城际轨道交通项目、污水管网项目、地铁项目、网络化交通基础设施项目等。
在客户选择方面，商业银行要重点支持资产实力比较强、政府重视程度高、法人治理结构相对健全、项目运作规范、业务主管部门专门设立的融资平台企业。对一个城市在同一城建领域有多个投融资企业的，仅可优选其中实力最强的融资企业建立信贷关系。
在融资品种方面，应该积极进行创新。要提供从贷款到债券和票据、从单纯资金投入到全面财务顾问的金融服务，包括探索多元化的结构融资方案、资产证券化、商业银行直投业务等方式，在风险可控的前提下，有节制地满足地方融资平台资金缺口的需求。
最后，加强精细管理，把好信贷风险防范关。
第一，商业银行应该进行贷前调查和风险评估，对地方融资平台还款来源作合理分析，对项目进行科学分析和评估，确保风险的可控性;第二，作为商业银行应该积极引导政府建立偿债机制，明确约定政府偿债资金的来源、用途及具体还贷安排，将信贷风险降到最低;第三，在平台贷款发放之后，应该加强对客户资金流向的监控，确保项目贷款用到实处，不被挪用。第四，对于一些新增的平台贷款，银行要尽量争取通过银团贷款、联合贷款等方式分散风险，严禁办理打捆贷款业务;第五，要对对项目贷款重新开包梳理，区别对待，实行名单制管理，落实专门的贷后管理团队，确保管理要求落实到位、风险防范措施落实到位。
范文仲指出，银行业的信用风险主要表现在不良贷款余额比例与国际水平相比仍处高位，反弹压力比较大，在中国宏观经济这样发展快速的情况下，银行业的信贷风险，不良贷款能不能继续保持双降势头的工作压力还是很大的。而与国际先进标准相比，银行业的风险拨备率还比较低。最近一段时间市场风险随着利率变动，汇率形成机制的改革也将逐步增大。此外，商业银行上市之后成为了一个公众持有股份的公司，一旦出现金融波动，其覆盖面将加大，相应的法律风险和声誉风险也增加，以往这些鲜考虑的风险因素慢慢在增加，可能成为商业银行今后不得不面临的问题。
范文仲表示，近年来全球通货膨胀、贸易摩擦、地缘危机以及金融市场的波动，都通过直接和间接的方式影响着国际金融市场，中国银行业海外机构的发展要更好的利用法律和市场的手段，建设好风险识别与防范的体系，有效的规避国际市场上的各种争端和风险。在昨日召开的“中国企业金融创新论坛”上，中国银监会研究局副局长范文仲表示，中国银行业现在面临的一个比较现实的问题就是存量风险比较严重，而且存量风险和增量风险都面临一定的上升趋势。
范文仲指出，银行业的信用风险主要表现在不良贷款余额比例与国际水平相比仍处高位，反弹压力比较大，在中国宏观经济这样发展快速的情况下，银行业的信贷风险，不良贷款能不能继续保持双降势头的工作压力还是很大的。而与国际先进标准相比，银行业的风险拨备率还比较低。最近一段时间市场风险随着利率变动，汇率形成机制的改革也将逐步增大。此外，商业银行上市之后成为了一个公众持有股份的公司，一旦出现金融波动，其覆盖面将加大，相应的法律风险和声誉风险也增加，以往这些鲜考虑的风险因素慢慢在增加，可能成为商业银行今后不得不面临的问题。
邮政储蓄贷款分类是指邮政储蓄银行按照风险程度将贷款划分为不同档次的过程，其实质是判断债务人及时足额偿还贷款本息的可能性。
邮政储蓄银行通过贷款分类要达到哪些目标呢？
揭示贷款的实际价格和风险程度，真实、全面、动态地反映贷款质量；
2、及时发现信贷管理过程中存在的问题，加强贷款管理；
3、为判断贷款损失准备金是否充足提供依据。邮政储蓄银行贷款分类应遵循哪些原则呢？
真实性原则。分类应真实客观地反映风险状况，2、及时性原则。应及时动态地根据借款人经营管理状况的变化调整分类结果。
3、重要性原则。对影响贷款分类的诸多因素，要以评估借款人的还款能力为核心，把借款人的正常营业收入作为贷款的主要还款来源，贷款的担保作为次还款来源。
邮政储蓄贷款应划分哪几类呢？
至少将贷款划分正常（借款人能够履行合同，没有足够的理由怀疑贷款本息不能按时足额偿还。）关注（尽管借款人目前有能力偿还贷款本息，但存在一些可能产生不利影响的因素。）次级（借款人的还款能力出现明显问题，完全依靠其正常营业收入无法足额偿还贷款本息，即使执行担保，也可能会造成一定损失。）可疑（借款人无法足额偿还贷款本息，即使执行担保，也肯定要造成较大损失。）损失（在采取所有可能的措施或一切必要的法律程序之后，本息仍然无法收回，或只能收回较少部分。）
在这五类中，后三类（次级、可疑、损失）合称为不良贷款。
邮政储蓄银行对贷款进行分类，应注意哪些因素呢？
应注意借款人的还款能力、借款人的还款记录、借款人的还款意愿、贷款项目的盈利能力、贷款的担保、贷款偿还的法律责任、邮储银行的贷款管理状况
关注类贷款要注意哪些呢？
1、本金和利息虽然尚未逾期，但是借款人有利用兼并、重组、分立等形式恶意逃避银行债务的嫌疑。
2、借新还旧，或者通过其它融资方式偿还。
3、改变贷款用途。
4、本金或者利息逾期。
5、同一借款人对本行或者其它银行的部分债务已经不良。
6、违反国家有关法律和法规发放的贷款。
次级类贷款主要是指哪些呢？
逾期（含转期后）超过一定期限、其应收利息不再计入当期损益。
2、借款人利用合并、分立等形式恶意逃避银行债务，本金或者利息已经逾期。
需要重组的贷款应归哪类级呢？
重组的贷款至少应归次级类。重组贷款是指银行由于贷款人财务状况恶化，或无力还款而对贷款合同还款条款作出调整的贷款。
邮政储蓄银行在贷款分类中应当做到哪些呢？
制定和修订信贷资产风险分类的管理政策、操作实施细则或业务操作流程。
2、开发和运用信贷资产分类操作实施系统和信息管理系统。
3、保证信贷资产分类人员具备必要的分类知识和业务素质。
4、建立完整的信贷档案，保证分类资料信息准确、连续、完整。
近年来，辖内商业银行（以下简称“银行”）个人住房贷款总量快速增长，对促进地方经济发展和满足居民个人住房消费需求起到了积极作用。但在个人住房贷款业务开展过程中，担保机构的担保责任保证不足，银行放宽借款人购买非住宅项目的贷款标准、住房抵押贷款登记管理不审慎、以及借款人多头分贷款引发的套利和风险等问题，增加了银行的风险，不利于个人住房贷款市场的有序竞争和健康发展。为加强贷款管理，促进个人住房贷款业务健康发展，现就有关事项通知如下：
一、办理二手房贷款应严格实行先抵押后放款。为防范银行个人住房贷款风险，降低部分担保机构超出自身担保保证能力过度担保给银行带来的风险隐患，银行在办理二手房贷款业务中，必须严格执行“抵押在先、放款在后”制度。银行在办妥二手房贷款所对应房产的抵押登记、取得房屋他项权利证前，不得向借款人发放二手房贷款。以房屋抵押的个人综合消费贷款、个人抵押贷款、个人循环贷款和个人经营性贷款等非个人住房贷款类的其他个人贷款，应比照二手房贷款实行“抵押在先、放款在后”的制度。
二、严禁向非住宅项目发放个人住房按揭贷款。银行在向各类非住宅项目发放个人购房贷款时，应严格执行《关于加强商业性房地产信贷管理的通知》（银发【2007】359号）中关于购买“商业用房”贷款首付款比例不得低于50%、贷款期限不得超过10年、贷款利率不得低于同期同档次利率的1.1倍等有关规定。严禁对购买实际用途为个人住宅、但规划用途为商业或工业等非住宅项目的借款人比照个人住房按揭贷款条件降低首付比例和给予利率优惠。对以“商住两用房”名义申请贷款的，首付款比例不得低于45%，贷款期限和利率水平按照商业性用房贷款管理规定执行。
三、严防多头贷款引发的套利和偿付风险。银行应强化对个人住房贷款的“三查”工作，防范借款人购买多套住房并向不同银行申请多笔个人住房贷款所引发的风险。在个人住房贷款前调查和贷款审批过程中，对人民银行征信系统先是被其他银行以审贷等原因查询征信记录比较频繁的借款人，应采取核实申请资料、延伸调查、签署承诺书和补充协议的方式，防止借款人隐瞒实际购房和贷款情况，利用时间差向不同银行同时申请办理多笔个人住房贷款享受首套待遇和超出自身还款能力购房引起的风险。在贷后检查中，对存在疑点的个人住房贷款，应采取查询征信记录、电话核实。现场验证等方式排查风险隐患，对出现问题的贷款及时采取补救措施，降低贷款风险。
四、加强个人住房贷款抵押登记管理。银行切实加强个人住房贷款抵押登记管理。一是银行办理个人住房贷款业务，不得全权委托中介机构等外包人员办理房屋权属抵押登记手续等业务，对办理权属抵押登记过程中领取房屋他项权利证等关键环节，必须由银行人员负责或予以控制。二是银行在委托其他机构办理个人住房抵押登记申请或解除时，应强化密钥和密码管理，必须使用市住建委核发给银行的密钥进行抵押登记申请或解除，网上输机等关键环节的业务操作原则上应在银行营业场所进行。三是个人住房贷款的房屋他项权利证入库保管前，银行应采取核对房屋抵押登记信息等方式，核实权证的真实性并留存相应证明材料，落实审核责任和抵押物持续管理要求。
辖内各银行应于2010年4月20日前落实本通知要求，完善个人住房贷款业务操作流程及相关管理制度，提高个人住房贷款业务风险管理能力，规范个人住房贷款业务市场竞争行为。各银行应将落实本通知的情况于4月底前报告我局，并督促所属分支机构在执行过程中做好对客户的解释和服务等工作，将执行中遇到的问题及时向我局反应。
特此通知
2010年4月8日
摘要：摘要随着商业银行改革的不断深化，我国商业银行会计也处于重大变化时期，加强银行会计风险与防范是我国当前金融风险防范的重中之重。现阶段我国商业银行与国外银行的信用风险比较，还存在很大差距，加强信用文化建设是提高银行风险管理水平的重要途径。信用风险管理是关系到银行长期健康发展的关键。
关键词：商业银行；信贷风险；成因；对策
一、商业银行信贷风险概述
银行的风险分类为信用风险、市场风险和操作风险。而世界银行在关于全球银行危机的研究中指出，银行破产最经常的原因就是信用风险。银行的信用风险不仅在计量、管理上比操作风险、市场风险更复杂，通常是银行经营风险组合的最主要方面，同时也是金融体系系统风险重要的直接来源之一。
二、商业银行信贷风险成因分析
1、法制不健全，社会信用缺失
目前我国正处于经济转轨时期，各项制度尚不完善，尤其是金融法律制度还存在很大缺陷。金融法方面我国已陆续出台了《银行业监督管理法》、《中国人民银行法》、《商业银行法》、《破产法》等相关法律法规，但是这些法律法规内容较为简单，缺乏可操作性，还不足以制约金融领域出现的法律纠纷。商业银行一旦出现不良贷款，很难得到相关法律的有力支 持，而且通过法律途径追债要支付高额成本。法制的不健全增大了商业银行的信贷风险。
另外我国在转型时期，人们思想浮动，加之法制不健全，社会信用缺失，整个社会在注重经济发展的同时忽视了精神领域的建设。坑蒙拐骗、欠债不还、言而无信等现象也时有发生。很多企业信誉较差，通过伪造财务报表等方式从银行获取项目贷款，但结果却是要么项目难以完成，还不起银行贷款，要么项目完成，拖欠贷款不还。这都使银行面临着严峻的信贷风险。
2、金融市场发展不成熟
改革开放后，我国金融市场逐渐发展起来，但是与发达国家相比，我国金融市场的发展仍然不成熟，不完善。首先表现在企业融资渠道狭窄。企业在融资渠道有限的情况下，主要采取向银行贷款的方式，而我国居民理财方式保守，投资门路有限，也主要采取在银行存款的方式。而银行，信用就是其生命，一方面拥有对借款人的软债权，一方面又有对存款人的硬债务，这使银行成为风险的聚集地。另外，利率自由化的趋势有可能导致逆选择效应，特别是2013年中国人民银行推出一个政策即取消金融机构贷款利率下限。这次政策的发布等于给了各家银行一定的自主定价空间。这是金融市场化的一个趋势，但在我国金融市场不成熟的情况下，有可能出现逆选择问题。各银行为提升竞争力提高存款利率，为获得利润必然会提高贷款利率，这会导致信用较高的企业转向私人金融市场进行融资，而选择从银行贷款的企业则大多数是信用不高的企业。这就加剧了银行的风险。
3、信贷管理机制不健全，信贷操作不规范
我国商业银行在信贷管理水平、管理能力、管理机制等方面与国外都存在一定的差距。在信贷中往往只重贷款，不重管理，这就导致了银行在贷款前、贷款中、贷款后存在一系列的问题。贷款前不细致调查借款客户的资信情况，不认真评估项目的投资与回报及风险状况，这本身就为贷款的高风险埋下了隐患；贷款中执行不到位，有些贷款需要根据项目的进度及进展情况逐笔发放，但银行在管理机制不健全的情况下，有可能一次性 发放完全部贷款，这更为贷款增加了风险；贷款后又没有建立完善的企业资料，监督不得力，缺乏有效的监督手段和严格的监管力度，不能追踪贷款的使用过程，使用明细，使得贷款风险加剧。信贷管理机制不健全，加之信贷操作不规范，致使银行信贷风险环环相扣又被环环扩大，最终导致贷款的高风险性。
4、银行间恶性竞争
目前，我国金融市场上形成了四大国有商业银行、新兴股份制商业银行、城市商业银行并存的局面。随着中国的入世及经济全球化的发展，大批的外资银行也进驻我国。另外，民间借贷的发展也如火如荼。因此，我国银行业市场的竞争异常激烈。银行在压力之下，既要做好吸存量的工作，又要做好贷款量的工作，同时还要保证贷款的质，难免会把握不好度，出现纰漏，另外各银行为了在竞争中立于不败之地，大搞储蓄大战，贷款大战，为争夺客户、抢占市场采取各种优惠措施，放宽各种条件，也给了企业可乘之机，多头开户、多头贷款、短贷长用现象屡禁不止，在我国信贷体制不健全的情况下，银行无法了解借款企业的真实风险状况，致使监管失控，金融秩序混乱。这种恶性竞争循环的后果就是增加了银行的不良贷款，信贷风险大增。
三、防范商业银行信贷风险的对策
1、树立正确经营管理观念
要防范我国商业银行的信贷风险，就要转变银行的信贷管理观念。首先要转变“重数量，轻质量”的观念。我国商业银行在竞争与发展过程中，普遍更关注存贷款的总量，而往往忽视了贷款的质量，这就直接导致了银行的信贷风险。总量关系到银行的规模，但是质量关系到银行的安全与效益，高质量的贷款不但会使银行避免损失还会给银行带来较高的收益，使银行能够安全经营并发展壮大。因此，从长远考虑，商业银行要想发展的更好就必须从观念上高度重视贷款的质量。其次，要树立正确竞争观念。面对激烈的竞争环境，银行不能“饥不择食，慌不择路”，为了开拓市场，吸引客户而无底线地发放贷款，忽略了可能存在的风险。面对压力，银行更应该审慎，决不能以牺牲信贷管理规范，增大风险的代价来吸引客户，在信贷管理方面应该建立更加严格完善的体制，贷前贷中贷后应形成规范的流程，更注重贷款的安全性。对于提升竞争力可以从创新金融产品、提高工作效率、改善服务质量、做好广告宣传、打造品牌优势等多方面来进行，避免恶性竞争增大银行的风险。
2、完善信贷管理机制
首先要建立贷前调查、贷中跟踪、贷后监督的严格的信贷管理程序，每一道程序，每一个环节都进行严格的分工，责任到人。其次，要建立严格的信贷逐级审批程序，审批要经过哪些人，哪些手续，每一个审批环节需要达到什么样的标准，都要严格规范，不能有丝毫的漏洞，审批人要承担相应的责任。另外，要建立部门第一责任人制度。信贷管理涉及到各个部门，各部门除了互相独立，互相牵制之外，必须明确第一责任人以及第一责任人的权限职责。信贷过程中各个部门应独立自主地保证贷款质量并为自己的贷款行为负责，一旦出现问题，第一责任人必须承担起直接的领导责任。最后，商业银行还应该建立起严格的惩戒机制，明确规定责任标准，对于在信贷过程中不负责任的个人和部门应严格按照责任标准进行惩处。
3、建立企业风险评价模型及信贷风险预警体系
商业银行除建立规范的信贷管理机制外，还可建立企业风险评价模型和信贷风险预警体系。企业风险评价模型是针对客户企业的财务状况、经营状况、信用状况、品牌状况、管理状况等多方面进行打分，并加权平均得出总分，根据总分确定客户企业的风险级别，在此基础上确定对该企业的贷款数额、贷款定价、贷款方式等。这需要商业银行综合各种情况设计出一个能够全面真实反映客户企业风险的评价模型，还需要专人对客户企业的各项情况进行调查和了解。信贷风险预警体系是指在充分了解客户企业信息的基础上，对客户企业的状况进行跟踪，一旦企业因人员变动、财务状况变动、经营状况变动等可能导致不良贷款时应及时发出警报，商业银行再根据具体情况采取对策，以避免或减少损失。
4、积极清收不良贷款，化解风险贷款
对于长期积累形成的不良贷款以及风险较大的贷款，商业银行应该依靠政府以及公检法部门积极进行清收转化工作。在清收转化过程中，要认真听取各方面的意见，通过各种不同的渠道有针对性地采取措施避免或减少损失。对于贷款后经营不善，还款困难的企业，银行可以利用自身优势为企业提供一定的帮助，如引导其改变管理方式、转变经营机制，使其最终扭亏为盈，实现盈利并偿还银行贷款。对于扭亏无望的企业，银行应积极采取对策以减少自身损失，如停发贷款，处理抵押品等。对于已经宣布破产的企业，银行应该依照法律规定收回应得的款项，尽可能地减少损失。对于失信赖账的企业，银行应敢于据理力争并充分利用法律武器收回贷款，维护自己的权益。在清收转化过程中，银行一方面要充分依靠政府及公检法等相关部门，另一方面要积极表彰清收转化得力的员工，这样才能有效地使风险降到最低。
参考文献
【关于高校银行贷款风险控制与管理】推荐阅读：
关于开展不良贷款风险控制及化解的调查报告10-05
关于加强高校党员档案管理的思考讲解10-19
关于对构建现代商业银行风险管理文化的思考10-18
关于高校青年体育教师07-27
关于高校校园文化的调研07-24
关于高校教学改革的调查问卷09-29
关于高校廉政文化建设的感想11-07
关于选聘高校毕业生到村任职09-15
高校助学贷款利率10-27
