机关经费使用管理办法

机关经费使用管理办法（通用8篇）

机关经费使用管理办法 篇1

第一条 为了规范财务行为，加强财务管理，提高经费使用效益，保证厅机关各项公务活动的有效开展，根据国家和省有关财经制度和规定，制定本办法。

第二条 厅机关经费是指厅机关公用经费和各处室（局）定额包干经费。

第三条 机关经费使用应本着量入为出、略有结余，勤俭节约、保证运转，集中管理、分别使用的原则。第四条 机关公用经费由厅办公室按照有关规定统一开支。定额包干经费由厅办公室统一规划，各处室（局）分别使用。

第二章 经费使用项目

第五条 厅机关公用经费开支的项目：

（一）厅机关在职副厅级以上领导干部的差旅费、电话费、设备购置（维修）费、低值易耗品（含纸张、磁盘、色带、文具、笔记本和其他办公用品等）；

（二）全省卫生工作会议（卫生局长会议）费；

（三）登记在厅机关使用车辆的养路费、年检费、保险费、燃料费、修理费、过桥（路、境）费等；

（四）副厅级以上（含副厅级）客人宴请接待费；

（五）难以分割的水、电、邮寄（仅指厅发文）、市话、办公大楼设备维护、物业管理、燃料、网络维护、绿化和垃圾清运等费用等；

（六）其他需要在厅机关公用经费中开支的费用。第六条 厅机关各处室（局）定额包干经费开支的项目：

（一）处室（局）工作人员差旅费；

（二）处室（局）的长途电话费；

（三）处室（局）以厅名义或以处室（局）名义召开的业务工作会议费；

（四）处室（局）文印费，处发文邮寄费；

（五）处室（局）使用的低值易耗品（含纸张、磁盘、色带、文具、笔记本和其他办公用品等）；

（六）处室（局）使用的办公设备购置（维修）费；

（七）登记在处室（局）或有管理关系的机构、单位且由处室（局）使用车辆的养路费、年检费、保险费、燃料费、修理费、过桥（路、境）费等；

（八）副厅级以下客人的接待费；

（九）其他需要在厅机关各处室（局）定额包干经费中开支的费用。

第三章 财务审批

第七条 每年初由厅办公室参照上一年经费收支和当年业务工作计划，按照各处室（局）编制人数确定定额包干指标以及定额包干经费使用范围和开支标准，经厅长办公会议通过后执行。

各处室（局）定额包干经费原则上不允许超支。本定额包干经费超支部分，在下一定额包干经费中全额抵扣。本定额包干经费结余部分，按照省财政厅有关规定执行。各处室（局）定额包干经费使用情况由厅办公室按季度公布。

第八条 机关各处室（局）定额包干经费原则上由各处室（局）按计划掌握使用，厅办公室审核监督，按规定报销。

在厅文印室打印、复印、翻印文件资料，由厅办公室制定费用价格，并登记使用情况，从使用处室（局）定额包干经费中扣减；在其他单位打印、复印、翻印、装订文件资料的费用，可在各处室（局）定额包干经费中列支。

低值易耗品由厅办公室按规定统一采购，各处室（局）向办公室领取，并根据领用情况从使用处室（局）定额包干经费中扣减。

各处室（局）工作使用的电脑、复印机、打印机、传真机、电话机、办公桌（椅、柜）等办公设备的购置，由办公室按照有关规定报批后统一购置，从使用处室（局）定额包干经费中扣减。

各处室（局）工作使用且列入厅固定资产管理的电脑、复印机、打印机、传真机、电话机、办公桌（椅、柜）等办公设备的维修，由厅办公室按照有关规定指定具有资质的单位进行，从使用处室（局）定额包干经费中扣减。

第九条 公用经费20万元（含20万元）以上的开支由厅长办公会议决定；10万元以上20万元以下的开支必须经厅长同意；10万元（含10万元）以下的开支必须经分管办公室的厅领导同意，其中重要开支应及时向厅长报告；5000元以下（含5000元）的开支，必须经厅办公室分管财务的负责人同意，并按照省财政厅有关规定审批。

第十条 定额包干经费5000元以上（含5000元）的开支，由处室（局）主要（或指定）负责人审核，经分管业务厅领导同意后，到厅办公室报销；5000元以下的开支，由处室（局）主要（或指定）负责人审核，到厅办公室报销。

各处室（局）负责定额包干经费使用审核负责人的姓名、签字应向厅办公室备案。因干部变动确需调整审核人的，有关处室（局）应在发生变动后十个工作日内将调整后的审核负责人的姓名、签字向厅办公室备案。

第四章 差旅费开支

第十一条 差旅费开支严格按照省财政厅有关规定执行。

第十二条 各处室（局）处级领导干部（含非领导职务）到外省出差的，须持会议通知，报分管业务厅领导批准；处级以下干部到外省出差的，经处室（局）主要负责人同意后，报分管业务厅领导批准。第十三条 因公出差的人员，只能预借必需的差旅费。

第十四条 严格控制因公出差人员乘坐飞机，确因工作需要且路途较远的，应事先经分管业务厅领导同意。未经分管业务厅领导同意，办公室不予报销。

出差人员不得借出差、开会、培训等名义公款旅游，不得随意绕道或借机处理私事，否则费用自理。赴各地参加各类会议，会务费不予报销，特殊情况报厅长审批后，方可报销。

第五章 公务接待

第十五条 卫生部副部级领导、国家中医药管理局主要领导及其正副司（局）长，各省（自治区、直辖市）卫生厅（局）正副厅（局）长及相当职务的领导以及其他特殊客人，由厅办公室负责联系协调和接待,并向有关厅领导汇报；卫生部、国家中医药管理局和各省（自治区、直辖市）卫生厅（局）副厅（司、局）级以下人员，由各对口处室（局）负责接待。省内市、县卫生局主要负责人的公务接待按原规定执行。第十六条 卫生部副部级领导、国家中医药管理局主要领导及其正副司（局）长，各省（自治区、直辖市）卫生厅（局）正副厅（局）长及相当职务的领导，伙食按每人每天100元（副部级领导120元）安排；卫生部、国家中医药管理局和各省（自治区、直辖市）卫生厅（局）副厅（司、局）级以下人员，伙食费按每人每天80元安排；卫生部、国家中医药管理局和各省（自治区、直辖市）卫生厅（局）的客人住宿费原则上自理，卫生部副部级领导、国家中医药管理局主要领导，住宿费可由厅机关公用经费开支。第十七条 副厅级以上（含副厅级）客人一般由厅领导宴请一次。严格控制陪餐人员，陪餐人数原则上不超过客人的二分之一。正厅级以上（含正厅级）客人原则上由厅主要领导陪餐，副厅级以下（含副厅级）客人由分管业务厅领导或有关对口处室（局）领导陪餐。

第十八条 副厅级以上（含副厅级）客人，由厅办公室统一安排公务用车，有关处室（局）给予协助；副厅级以下客人，原则上由有关对口处室（局）安排公务用车。

第十九条 卫生部、国家中医药管理局和省（自治区、直辖市）卫生厅（局）副厅级以上（含副厅级）客人（含随行人员）的宴请接待，从厅机关公用经费中列支；副厅级以下客人由厅机关各对口处室（局）接待，接待经费从对口处室（局）定额包干经费中列支。

第六章 其他费用开支

第二十条 严格控制各类会议。各种业务工作会议原则上通过厅机关网络视频系统召开。

全 省卫生工作会议（卫生局长会议）经费由厅机关公用经费安排；其他由机关各业务处室（局）组织以厅名义召开的专业工作会议、座谈会、研讨会经费，从有关处室（局）定额包干费中列支；以机关处室（局）名义召开的座谈会、研讨会、论证会、培训班等的经费，原则上不得在各处室（局）定额包干经费中列支。第二十一条 从严控制长途电话费。各处室（局）长途电话费由厅办公室根据各处室（局）工作和上长途电话费使用情况，核定当包干使用额度。费用从各处室（局）定额包干经费中列支。

对当年结余的长途电话费，全额结转下使用。若遇特殊情况，确需超过当年长途电话使用额度的，经厅长审批同意后，可适当增加。

第七章 附 则

第二十二条 厅办公室可以根据本办法制定具体规定或补充办法。第二十三条 本办法由厅办公室负责解释。

机关经费使用管理办法 篇2

一、加强各事业机关单位的制度建设

控制事业单位的“三公经费”的关键点首先是要加强制度建设。事业单位首先要建立科学合理的预算制度, 科学合理的设置“三公经费”内容, 预算支出应该具体到项目和岗位, 从而更加控制各岗位“三公经费”的支出情况。然后是要明确法律责任, 加大惩罚力度, 加大对“三公经费”违反制度的行为的查处和责任追究力度。最后是要建立公开制度, 严格做到预算必须公开、透明, 必须接受相关管理部门和社会公众的监督, 花钱必须严格按照预算, 没有预算, 一分钱都不能花。

严格控制外出学习考察机会。干部职工外出学习要实行提前审批、事后报告和相应的经费报销制度。因工作要出国的, 要严格执行《中共中央办公厅、国务院办公厅关于进一步加强因公出国管理的若干规定》《中共中央办公厅、国务院办公厅关于坚决制止公款出国 (境) 旅游的通知》要求。严格出国 (境) 报批制度、财务部门加强因公出国 (境) 经费的核算和管理, 严格执行因公出国 (境) 经费报销规定;二是严格公务接待管理。各单位公务接待坚持本着热情、必要、周到, 坚持节约简朴、严格奢侈浪费的原则, 加强对本单位公务接待费用列支的管理和监督, 建立健全公务接待审批制度, 明确公务接待范围、严格遵守接待事前审批制度和接待标准;三是严格公车管理。严格执行公务用车编制管理和配备标准规定。公务用车的配备和更新严格按规定的程度审批。公务用车的配备更新列入年度预算且不得超编, 未纳入当年度预算的或超编的, 原则上不予安排公务用车的配备更新。公务车辆平时的维护保养, 遵循安全、经济的原则。

要有一套完整的“三公经费”管理控制制度。“三公经费”的开支重在日常管理, 因此, 制度建设显得尤为重要, 各单位应以“三公经费”预算为依据, 讲费用分解落实到各部门, 按时间和工作进度对费用的支出进行控制, 确保经费支付在“三公经费”的预算中。

二、增加节俭意识, 简化单位规模和人数

在全面建设小康社会的当代中国, 节俭意识的基本要求是把节约能源资源作为一项基本国策, 加快建设节约型社会。增强节俭意识要求各级干部特别是领导干部要坚持立党为公、执政为民, 树立正确的政绩观。要求政府必须不断加强自身改革, 建设一个行为规范、公正透明、勤政高效、清正廉洁的政府, 建设一个人民群众满意的政府。

要想有效的降低“三公经费”的成本, 必须从工作人员节约意识上面入手, 因为任何的监督和控制都是被动的约束, 要想从根本解决此问题, 应该加强人们节俭意识。事业单位工作人员树立了节约意识, 就能遵守各项制度, 不会感到制度是一种约束。此外, 单位规模庞大臃肿, 再好的措施也难以奏效。事业单位要注意控制在编人数, 整合职能、明确责任, 精简机构、完善机制, 下决心清理超编人员, 切实清理“吃空饷”现象。将单位的编制工作纳入法制化管理轨道, 置于公众的监督之下, 只有这样才能缩减财政支出, 使压缩“三公经费”成为可能。

三、加强事业单位“三公经费”监督考核机制

“三公经费”支出预算的监督考核机制应相互配合。制度是否有效, 关键在于落实。多年来, 社会公众对控制“三公经费”的呼声不断, 但效果甚微, 究其原因主要是没有建立完整的监督考核机制。政府没有建立统一的“三公经费”支出监督考核标准, 各单位的预算执行结果是否超预算、是否缺乏监督与奖惩手段, 导致“三公经费”支出和公开方面弄虚作假的现象屡有发生。2012年国家公布了《机关事务管理条例》, 对机关事业单位的“三公经费”的规模和比例及定期公开做出了明确的规定, 事业单位“三公经费”的管理、控制和公开统一的规范应参照国家机关的管理规定及时跟上不能缺失。建立问责制, 明确责任人, 对不依据法定要求和规定范围、规定途径、规定范围公布“三公经费”, 在“三公经费”公开中弄虚作假的行为, 严肃追究部门和责任人的责任。此外, 发挥好社会监督的作用, 对于“三公经费”公开的公众信息反馈体系和公众信息评价体系的建设也应作为“三公经费”监督考核机制的重要组成部分。

加强事业单位的监督考核机制主要是在财务方面和审计方面展开监督的。财务监督, 五部门在“通知”中要求, 须细化会计科目列报, 加强财务监督。如, 市级部门、单位须根据政府收支分类科目的有关要求, 分科目在本单位如实核算“三公经费”, 并结合实际情况下设明细科目, 真实全面反映具体的支出用途及方向。年终决算时, 应做到决算报表数据与会计账簿完全一致。同时, 市级部门、单位须建立健全内部控制制度, 加强对机关及下属单位“三公”经费的财务监督, 定期向职工公开“三公”经费支出详细情况, 包括因公出国 (境) 人员名单、出访路线、人均费用, 公务接待人数、次数、人均费用、公务车辆数量、运行里程、耗油修配费用等指标。审计监督, 配套监管是措施执行效果的关键。首先, 加强“三公经费”绩效评价。市级部门 (单位) 每年应开展“三公经费”绩效自评, 并将评价结果在本单位公示。财政部门选择部分单位开展绩效评价, 评价结果将运用于次年的预算安排, 对违反规定和标准以及“三公经费”支出水平高的单位, 将按程序采取措施核减单位预算;其次是加强“三公经费”审计监督。对“三公经费”支出水平高和社会反映强烈的市级部门 (单位) , 将实行重点审计或专项审计;第三, 加强党风廉政监督。“通知”要求, 对在“三公经费”管理中骗取财政资金、假公济私、奢侈浪费等行为, 将追究相关直接责任人员的纪律责任, 涉及犯罪的要移交司法机关处理, 同时依据有关规定对负有责任的领导实施问责。

参考文献

[1]周阳阳.关于“三公经费”管理中存在的问题及对策[J].商, 2014 (9) :40.

[2]李年学.群众路线教育与“三公”经费控制[J].财政监督, 2014 (28) :47-48.

[3]张远成.关于加强行政事业单位三公经费管理的思考[J].中小企业管理与科技:中旬刊, 2014 (12) :48.

机关经费使用管理办法 篇3

一、建立健全行政机关经费支出管理制度

作为行政机关，应从建立健全经费支出管理和内部控制制度入手，一方面，要明确各项经费支出管理权限和审批程序，按照批准的预算和有关规定审核办理，防止多头审批和无计划开支。划定支出定额，本着厉行节约、反对铺张浪费的精神，自觉遵守廉洁自律的各项规定，严格按照各项管理制度的要求办事，重大支出项目应当集体讨论办理，要在单位推行民主理财和财务公开，增加经费支出透明度。另一方面，要建立资金效益考核制度和财务负责人责任追究制度。突出用制度管事管钱，牢固树立成本意识，一切从实际出发，凡事分清轻重缓急，统筹兼顾，既要尽力而为，又要量力而行，以社会效益为第一位，以尽可能少的耗费换取尽可能多的收益分配。

二、严把行政机关经费支出预算关

行政机关要坚持“量入为出、统筹兼顾、保证重点、收支平衡”的原则，加强预算编制管理，按照综合预算的要求，将各项收入和支出全部纳入部门预算。同时，要按照行政机关制定的战略规划和发展目标，将支出预算细化到每个部门及每个项目，以一系列预算、控制、协调、考核为内容，建立一整套科学完整的指标控制系统，突出其全员、全额、全程、全面的特点，从而避免预算支出的随意性。

三、经费支出要严格执行国家规定的开支范围和开支标准

行政单位的开支范围和开支标准是国家政策和财政财务制度的具体体现，是行政单位编制预算、财政部门核定预算的重要依据，也是考核、分析预算执行情况的尺度和加强支出管理的重要手段，因此，行政机关应严格执行国家规定的开支范围和开支标准，不得自行扩大开支范围和擅自提高开支标准，规范人员工资、津贴及资金的发放标准，对违反国家财经纪律的不合理的开支一律不予支付。

四、制定机关经费支出计划，防止无序支出

行政机关要把人员经费和单位正常运转所必需的支出作为重点，切实予以保证。各项经费应杜绝铺张浪费，从节约一张纸、一度电入手，把钱用在刀刃上，保证重点，兼顾一般，压缩不必要开支。在控制公用经费支出时，可以分项目拟定支出原则和标准，实行集体决策审批、统一标准、分类核定、包干使用、超支不补助；改革交通费、接待费等职务消费支出的审批办法，逐步形成聚财有方、用财有道、依法理财、控制有效的资金监控体系。

五、严把经费支出票据的审核关和监督关

对经费支出票据的审核和监督，是对会计信息质量实行源头控制的重要环节，是会计基础工作的一项重要内容。一方面，要对经费支出票据的真实性、合法性进行审核和监督，要鉴别发票的真假，同时审核发票所附清单、相关审批手续是否齐全。另一方面，对经费支出票据的准确性、完整性的审核和监督，通过发票种类、填制日期、填制内容、发票印章及填制字迹、笔体、笔画的精细、压痕等特征的审核，把不准确、不完整的支出票据消灭在萌芽状态。

六、对机关经费支出的薄弱环节实施重点管理

行政机关要大力弘扬厉行节约、勤俭办事的优良传统，严格规范各种经费支出行为，优化公用经费支出结构，采取有效措施，对支出的薄弱环节加强管理，加大控制力度，坚决杜绝花钱大手大脚、铺张浪费的行为。这些支出项目主要表现在“人、车、会、招待”等支出方面。行政机关要针对本单位的实际情况，定期对经费支出数据进行比较、分析，找出节约潜力较大、管理较为薄弱的支出项目，分别制定管理办法，采取有效措施，严格控制这些支出的过快增长，其中可根据情况适当运用经济手段来管理与个人利益有关的支出。

七、严格行政机关项目经费支出的管理

行政机关项目资金的管理，一方面，要严格按照批准的项目和用途使用，不得任意改变项目内容或扩大使用范围。如遇特殊情况需要改变项目用途时，需重新以书面形式向财政部门或主管预算单位申报调整，项目完成后应及时同财政部门进行结算，将项目结余资金返还财政，不能私自挪作他用，确保专款专用。另一方面，在项目完成后业务经办人员及时进行项目报销工作，并进行项目支出的使用情况分析，形成专门项目决算，阐明形成预算和决算差异的原因。

总之，机关经费支出在保证机关正常运转方面发挥了重要的作用。行政机关和各级管理部门必须提高认识，把厉行节约反对浪费教育融入到干部队伍建设和机关日常管理之中，建立健全常态化工作机制，加强核算，强化监督使用，规范机关经费的支出管理，切实提高资金使用效益，进而推进党风廉政建设。

机关公车服务中心经费管理办法 篇4

为规范机关公车服务中心（以下简称中心）日常管理和经费开支，根据国家及洪泽县有关管理规定，结合中心实际情况，制定本办法。

第一章 预算管理

第一条

中心经费纳入财政国库集中支付系统，实行“收支两条线”统一管理。

第二条 经费使用实行先报计划，后使用的办法。中心各科每月20日前将下月经费预算报综合科，综合科审核后报中心主任审批。

第三条 综合科将经批准后的经费预算报财政局，财政局下达计划后下月使用。未报计划经费不得支出。

第四条 每年10月份做好下经费收入、支出预算，报财政局审批。

第二章 车辆维修保养管理

第五条 安检科负责中心车辆日常维修保养工作。制定维修保养计划，跟踪监测车辆状况，确认厂修合格情况，建立维修保养档案，签证维修保养单据。

第六条

安检科每月20日前制定下月维修保养计划，报主任审批。批件复印件送综合科备案，原件为报销依据（附件）。

第七条 中心选定2家政府采购定点汽车维修厂，任何车辆不得在非定点修理厂维修保养（离开规定区域执行任务的特殊故障除外）。

第八条 正常维修保养程序。安检科根据车辆维修保养档案记录和计划，填写车辆维修送修单，交中心领导批准。

第九条 特殊情况故障维修。未列入月度维修计划的突发故障，驾驶员向安检科申报，安检科核查同意后报中心领导，中心 领导签字同意后送定点汽修厂维修。

第十条 车辆维修保养费结算。安检科每月与修理厂结算一次，修理费用发票附维修保养计划、送修单、修理厂费用清单，安全员审核、安检科长签字后由中心主任审批。

第三章 车辆油料费管理

第十一条 车辆实行一车一卡，必须使用油卡到政府采购定点加油站加油。执行远途出车任务的途中加油必须选择正规的加油站。任何车辆不得使用现金加油。

第十二条 中心主卡由综合科保管，每辆车一张副卡，驾驶员保管。

第十三条 综合科每月集中为主卡注资1～2次，石油公司充值发票须经综合科长审核、中心主任审批。

第四章 车辆保险费管理

第十四条 中心在政府采购定点保险公司之中，确定2-3家保险公司为车辆投保。

第十五条 各单位收缴车辆在原保险公司投保协议到期日终止，续保业务一律在中心确定的保险公司办理。

第十六条 安检科建立车辆投保档案，安全员在每辆车保险到期日前15天联系保险公司业务员，办理续保。

第十七条

根据保险公司出具的续保费用清单和发票，安全员签字、安检科长审核、中心主任审批后交综合科办理保费支付。

第五章 过路桥费结算报销规定

第十八条 车辆营运过程中发生的路桥通行费、停车费等由驾驶员垫付。调度科派车联系单上注明费用由单位结算（或个人付费），个人付费的驾驶员出车前向班长借用银联POS机。

第十九条 个人租用车辆。路桥通行费、停车费连同里程费、等候费、加班费等累计金额由租用人当场刷公务卡支付。POS机收费单据报销时交综合科，联系单交调度。第二十条 单位租用车辆。驾驶员根据收费标准，按照车辆出租期间实际发生的各项费用（里程费、路桥通行费、停车费、等候费、加班费等）在联系单上记录清楚，由乘车人签字确认，综合科统一与租车单位结算。

第二十一条 驾驶员在路桥通行费、停车费发票上签名并注明出车日期、联系单号于次日向综合科结算。综合科每半个月（或一个月）汇总一次，经中心主任审批后报销。

第六章 车辆出租费用结算办法

第二十二条 调度每天录入出车、收费及驾驶员垫付的路桥通行费、停车费等信息，联系单及时传递给综合科。

第二十三条 综合科核对调度录入的出车、收费、里程信息，每月第三个工作日与用车单位核对上月用车记录，经对方确认无误后，开具发票（或收据）与对方结算。

第七章 核算管理

第二十四条 单车核算。综合科利用收费结算系统，对每辆车收入、油耗、维修保养费用等进行核算。

第二十五条 按人核算。综合科利用收费结算系统，对驾驶员每月收费（里程、等候、加班、路桥、停车等）统计汇总，计算效益工资。

第二十六条 汇总分析。每月统计汇总分析1次，计算盈亏，结果报中心主任和上级相关部门。

第八章 资产管理

第二十七条 开办费购置的办公设备及办公家具由综合科统一办理（属政府采购范围的，由政府采购中心采购）。以后的设备及家具更新，年底时由综合科制定计划，报中心主任审批。

第二十八条 办公设备及办公家具各科室指定专人负责保管，综合科每年核对一次。

第二十九条 车辆资产由安检科负责管理。第三十条 资产报废、报损、核销按洪财政资[ ] 号《洪泽县县级行政事业单位国有资产处置管理暂行办法》的通知执行。

第九章 日常办公经费管理

第三十一条 日常办公经费包括业务接待费、办公用品及低值易耗品购置费、差旅费、报刊资料费、印刷费、水电费、邮电费等，根据批准的预算，综合科承办。发票由经办人签名、综合科科长审核、中心主任审批。

（一）业务接待费按《县委办、政府办关于

党政机关干部接待标准问题的通知》（县委办()号）制度执行。

（二）办公用品及低值易耗品的购置及领用。办公用品及低值易耗品由各科室按月统计用量报综合科，由综合科根据预算计划按程序报批后统一采购，各科室登记领用。

（三）差旅费开支及补贴按《洪泽县县级机关工作人员差旅费开支规定》（洪财政行()号）标准执行。

第十章 附则

第三十二条 本办法由中心综合科负责解释。第三十三条 本办法自颁布之日起施行。

二○一五年十二月三十日 公车服务中心工资核定办法

第一条 为加强对聘用驾驶人员的管理,建立有效的激励和约束机制,保障员工队伍的相对稳定,制定本办法。第二条 工资形式

实行结构工资制。工资由基本工资、效益工资、考核奖及补贴四部分组成，其中：考核奖由全勤奖、行车安全奖和年终奖组成；补贴由通信、交通、误餐、过节费、冷饮、加班费等组成。第三条 工资标准

（一）基本工资：1000元。

（二）效益工资：中型以上客车按营业收入的20%作为驾驶员的效益工资，小型车辆按营业收入的25%作为驾驶员的效益工资。

（三）考核奖

1、全勤奖（100元）：公车服务中心员工全月不迟到、早退，上班坚守岗位；无旷工及请假现象的给予全勤奖。

2、安全奖（100元）：公车服务中心驾驶员应认真参加安全学习，且当月无安全事故的，每人每月给予奖励100元。安全行车3万公里一次性奖励驾驶员250元；6万公里一次性奖励500元。

3、年终奖

年终奖3000元。内有3个以上的月度考核为不合格的，考核等次确定为不合格，取消年终奖，且12个月内合同将到期的不再续签合同。连续两年考核不合格的按有关规定补偿后终止合同。

（四）补贴

1、话费补贴（100元）：中心员工每月发放100元话费补贴，当月请假达10天以上不发话费补贴。

2、交通补贴（100元）：中心车辆必须按规定停放，中心员工每人补助100元，用于解决上下班的交通费用，当月请假达10天以上不发交通补贴。

3、误餐补贴（100元）：当月请假达10天以上不发误餐补贴。

4、按规定发放防暑降温补贴。

5、加班费。法定节假日按规定执行。

6、四个节日过节费。元旦、春节、五一、十一根据效益发放（1000或500元）。

第四条 适用范围

1、符合中心用工要求的聘用驾驶员（在职人员按事业单位工资核定办法执行，其他聘用人员工资标准比照驾驶员平均水平核定）。

2、与***人才派遣有限公司签订协议且由该公司正式派遣的人员。

第五条 实施办法

1、综合科为工资考核、统计、审核和结算部门。

2、本办法由综合科负责解释，未尽事宜按国家有关规定办理。

机关经费使用管理办法 篇5

北京市党政机关外宾接待经费管理办法

第一章

总则

第一条

为了进一步规范外宾接待工作，加强外宾接待经费管理，强化预算监督，根据《中华人民共和国预算法》、《党政机关厉行节约反对浪费条例》、《中央机关外宾接待经费管理办法》（财行〔2013〕533号）等，制定本办法。

第二条

市、区县属机关以及参照公务员法管理的单位（以下简称“各单位”）接待国外、境外来宾适用本办法。

本办法所称的机关，是指党的机关、人大机关、行政机关、政协机关、审判机关、检察机关以及工会、共青团、妇联等人民团体、民主党派。

第三条

各单位外宾接待工作应当坚持服务外交、友好对等、务实节俭的原则。（外宾指不具有我国国籍的外籍人士）。

第四条

各单位邀请外宾来访应当按照北京市有关外事管理规定，严格执行计划审批规定。未经批准或授权，不得对外发出正式邀请或作出承诺。接待计划应当明确外宾团组中由我方招待的人数、天数，费用开支范围以及资金来源、列支渠道、预算等。计划编制必须严格控制在外宾接待费预算内，不得突破。

第二章

预算管理 第五条

外宾接待费应纳入部门预算。各单位应当加强外宾接待预算管理，控制预算规模。在核定的外宾接待费预算内安排外宾接待活动，不得超预算或无预算安排外宾接待。

第六条

对应邀来华的外宾，各单位应当根据互惠对等原则或外事交流协议等，区分为全部招待、部分招待和外宾自理。

无互惠对等原则及外事交流协议的，招待天数不得超过5天（含抵、离境当天），招待人数可由各单位按内部规定执行，超出规定天数和人数的，一律由外宾自理。

第七条

各单位应当从严从紧控制外宾接待经费，严格执行接待费开支标准，不得擅自突破，不得向同级机关、下级机关和下属单位和企业等摊派、转嫁费用。

第八条

外宾接待费的报销支付应严格按照国库集中支付和公务卡管理的有关制度执行，采用银行转账或公务卡方式结算，不得以现金方式支付。

第三章

开支范围及标准

第九条

外宾接待经费开支范围主要包括：住宿费、日常伙食费、宴请费、交通费、参观游览费、赠礼等。

外宾接待经费原则上不得列支外宾来华国际旅费。第十条

住宿费按以下办法执行：

（一）外宾住宿应当注重安全舒适，不追求奢华。副部长级及以上人员率领的外宾代表团，可安排在五星级、四星级宾馆；司局级及以下人员率领的代表团以及其他一般外宾代表团，安排的宾馆最高不超过四星级。

（二）外宾住房标准：副部长级及以上人员可安排套间，其他人员安排标准间。

（三）各单位可结合实际情况与符合条件的宾馆签订长期合作协议，争取优惠价格。

第十一条

日常伙食费按以下办法执行：

（一）外宾日常伙食招待应当注意节俭，严格根据伙食 费标准选择菜品，提倡采用自助餐等形式。

（二）外宾日常伙食费（含酒水、饮料）标准：国家元首、政府首脑级每人每天600元；副总统、副总理、正、副议长级每人每天550元；正、副部长级每人每天500元；其他人员每人每天300元。

第十二条

宴请费按以下办法执行：

（一）宴请外宾严禁讲排场，优先安排在宴请举办单位内部的宾馆和招待所，不上高档菜肴和酒水，杜绝奢侈浪费。除宴会外，提倡采用冷餐会、酒会、茶会等多种宴请形式。

（二）外宾宴请费（含酒水、饮料）标准：正、副部长级人员出面举办的宴会，每人每次400元；厅局级及以下人员出面举办的宴会，每人每次300元。冷餐、酒会、茶会分别为每人每次150元、100元、60元。

（三）外宾在华期间，宴请不得超过2次，包括赴区县访问时，由区县接待单位或有关单位联合安排的1次宴请。

第十三条

交通费按以下办法执行：

（一）外宾用车应当根据实际情况安排，除少数重要外宾乘坐小轿车外，其他外宾可视人数多少安排小轿车、中巴士或大巴士。在符合礼宾要求的前提下，外宾出行应当集中乘车，减少随行车辆。

（二）接待外宾确需租用车辆的，各单位应当与资质合格、运营规范的汽车租赁公司签订租赁合同。

第十四条

对外赠礼按以下办法执行：

（一）对外赠礼应当节约从简，实物礼品应当尽量选择具有中国特色的纪念品、传统手工艺品和实用物品，朴素大方，不求奢华。

（二）赠礼对象仅限于外方团长夫妇，必要时可包括主要陪同人员，原则上由接待单位赠礼1次，其他单位不得重复赠礼。如外方赠礼，可按对等原则回礼。

（三）对外赠礼以赠礼方或受礼方级别较高一方的级别确定赠礼标准。赠礼方或受礼方为正、副部长级人员的，每人次礼品不得超过400元；赠礼方或受礼方为司局级及以下人员的，每人次礼品不得超过200元；其他人员，可视情况赠送小纪念品。

（四）对访问我国的著名友好人士、社会名流、专家学者，确有必要赠礼的，按照正、副部长级人员标准执行。

第十五条

外宾在华期间的医药、邮电通讯、洗衣、理发等费用，除国家元首、政府首脑外，均由外宾自理。

第四章

陪同人员及经费管理 第十六条

我方陪同人员人数，应当根据礼宾要求，从严掌握。

第十七条

对于接待国家元首、政府首脑级外宾的重大外交外事活动，我方参加宴请人数应当根据礼宾要求安排。其他宴请，外宾5人（含）以内的，中外人数在1：1以内安排；外宾超过5人的，超过部分中外人数原则上在1：2以内安排。

第十八条

陪同外宾赴外地访问期间，陪同人员的伙食费、住宿费、交通费、公杂费等开支标准执行北京市党政机关和事业单位差旅费的有关管理规定，并由所在单位分别负担。确需与外宾同餐、同住、同行的，经所在单位领导批准，可按对应的外宾接待标准实报实销。

第十九条

各单位的接待工作人员在接待活动期间确因工作需要不能按时用餐者，经批准，可以领取误餐补助，标准为每人每次50元。

第五章

支出责任

第二十条

外宾接待原则上“谁邀请，谁负担经费”。

第六章

监督检查

第二十一条

除涉密内容和事项外，外宾接待经费的预决算应当按照预决算信息公开的有关规定，及时公开，接受社会监督。

第二十二条

外事、财政、审计等部门应当加强对外宾接待管理和经费使用情况的监督检查。各单位应如实提供包括接待计划、经费预算、开支报销凭证等在内的相关资料，主动配合接受检查，并认真落实检查意见。

第二十三条

违反本办法规定，有下列行为之一的，按照《财政违法行为处罚处分条例》、《党政机关厉行节约反对浪费条例》等有关规定，责令整改，追回资金，并依纪依法追究有关人员责任：

（一）擅自提高接待开支标准的；

（二）计划未经批准接待外宾的；

（三）接待过程中存在铺张浪费、奢侈奢华行为的；

（四）违规扩大外宾接待开支范围，或报销与接待无关的费用的；

（五）虚报外宾接待级别、人数、天数，套取接待经费的；

（六）使用虚假发票报销接待费用的；

（七）其他违反本办法的行为。

第七章

附则

第二十四条

不参照公务员法管理的事业单位参照本办法执行。

第二十五条

在华举办国际会议涉及的外宾接待费用管理按照现行在华举办国际会议的有关规定执行。

第二十六条

本办法由北京市财政局负责解释。第二十七条

工会经费使用管理办法 篇6

为进一步收好、管好、用好企业工会经费,保证工会各 项活动的正常开展,依据上级工会有关财务管理规定,特制定本办法：

一、工会经费使用原则

（一）坚持工会经费独立管理原则。独立建立银行帐户,根据审定的预算,实行单位核算。企业工会工会财务由财务处代管。

（二）坚持遵纪守法原则。严格执行国家财经政策、规定和开支范围标准,认真执行工会财务制度,遵守财务纪律。

（三）坚持“统筹兼顾、保证重点、量入为出、收支平衡”的原则,工会经费重点用于维护职工权益、开展职工教育和群众活动方面。

（四）坚持勤俭节约原则。少花钱多办事办好事.节约开支,提高经费使用效益。

（五）坚持民主管理原则。要定期报告经费使用情况,接受会员监督和经审会审查。

（六）坚持为职工服务原则。工会经费不得用于非工会活动的开支。

二、工会经费开支范围

（一)会员活动费

用会费组织会员参观、观看电影等活动及会员的特殊困难补助。其支出应控制在会费收入数额之内。

（二）职工活动费

1、职工教育费。工会举办的职工教育和业余文化、技能教育的教材、培训资料、教学消耗及教师酬金和奖励费用；工会为职工举办的各种知识培训费用。

2、文体活动费。工会举办的业余文艺活动、节日联欢活动费用；工会组织的美术、书法、摄影展览、业余演出服装、乐器购置费用；参加上级工会文艺汇演的伙食补助、外请辅导人员、乐队补助和优秀节目及演员奖励费；工会每年进行一次的春节座谈会和郊游费用；工会组织的1—2项单项体育比赛的费用、奖品和所需器材、用品的购置及修理费；参加上级工会举办的体育比赛购置运动服及补助费等。

3、宣传活动费

工会进行宣传教育的宣传用品、消耗品、讲座或报告会的酬金；工会阅览室、活动室所需图书报刊、消耗用品及业余服务人员补助费。

（三）工会业务费

1、工会干部和积极分子学习政治、业务所需费用；培训工会干部和积极分子的资料费、讲课酬金。

2、工会干部参加上级工会组织的各种学习、培训活动费用；选派积极分子参加有关单位举办的文体、宣传等培训班的费用。

3、工会组织的先进人物座谈会费用；优秀工会积极分子奖励费及表彰会的有关材料费。

4、会员代表大会、建家活动及法律咨询等项活动费用。

5、工会日常办公费、交通费及演讲厅小型设备维修等费用。

6、工会兼职会计、出纳员的兼职津贴。

三、工会经费使用办法

1、严格执行上级工会规定的工会经费使用范围及开支标准。

2、严格履行审批手续。购置办公用品、文体活动用品以及其他支出需经手人、工会副主席审核、主席签字。

3、凡XX元以上支出，需经工会主席会议审定，并请示主管工会领导同意。

科研项目经费预算及使用管理 篇7

(1) 科研机构科研经费使用效益较低。现阶段, 我国科研机构科研经费已真正意义上实现课题组负责制, 并由各机构进行自主审批、使用及管理课题项目科研经费。然而受多方面影响, 易出现设备、仪器闲置现象, 不利于实现资源使用价值最大化;另外, 一直以来, 多数高等院校对科研成果与专利技术的管理及审核力度不足, 致使科研机构科研经费浪费、流失现象较突出。

(2) 科研经费管理意识淡薄。长期以来, 相关机构始终依据科研经费到账金额这一指标对科研机构科研水平或能力予以衡量, 为此诸多科研机构较为到账金额这一指标, 对科研经费管理的重视力度大幅度下降。同时各级管理者未正确认识科研经费管理问题, 普遍认为科研经费管理是项目负责人的职责, 与科研机构财务的关系不大, 若科研机构财务强行干涉科研经费管理问题, 只会导致科研项目流失或转移。所以, 在日常科研经费的报销过程中, 财务人员在审核报销时仅查看原始票据是否合法、签字审批是否合理。科研机构并未制定完善的科研经费各项费用支出比例控制标准, 而实际使用过程中科研经费耗费于餐费、汽油费及礼品费等, 真正投入科研开发的业务费用不足, 能够充分发挥科研经费的真正价值意义。

(3) 科研经费会计核算缺乏规范性、科学合理性。目前, 国内仅少数科研机构针对科研经费设立独立账套核算, 而多数科研机构仍将科研经费同教育事业费置于同一账套核算, 即科研机构将以预算拨付的科研经费计入“科研经费支出”与“科研经费拨款”科目予以核算, 而其余类型的科研经费直接计入“代管款项”科目予以核算。并且科研机构采用“三栏式”明细账对科研经费会计核算, 未设置明细科目, 致使关于科研经费的相关会计报表中填制的会计数据信息随意性较大, 多数科研经费财务信息缺乏真实性、完整性、决策有用性。除此之外, 国内各科研机构之间对待科研经费核算的口径存在较大差距, 且会计数据信息不具备可比性, 因此也大大削弱了科研经费会计指标的科学合理性、规范性。

二、科研机构科研经费管理存在问题的原因分析

(1) 项目预算的编制与执行时的条件常常发生变化。科研和教学工作难以分清使得预算和成本不能准确地执行, 科研项目预算是项目负责人在申请课题时对经费使用所做的测算, 是项目合同的重要组成部分。由于项目负责人通常是非财务人员, 预算管理意识普遍不强, 项目预算先天不足, 加之预算与项目执行情况经常会发生变化, 很难真实地反映预期成果所需要的成本。

(2) 科研经费管理体制存在缺陷导致科研经费与项目管理部门协调不够。科研项目的财务部门由于不熟悉科研工作的规律, 缺乏对科研经费筹集使用全过程的了解, 对费用是否属于合理的开支不能作出准确判断, 只停留在简单的会计处理层面, 不能根据项目进展程度控制经费的使用节奏。项目负责人控制着科研经费使用全过程, 经常会有科研项目经费支出违规的现象发生。

(3) 对科研项目结题后的管理工作重视不够导致项目结题后不能够按时结账。调查发现, 绝大多数科研机构始终存在科研项目已结题而科研经费不结账问题, 说明我国对科研项目结题后管理工作重视力度不足, 严重影响科研人员开展科研项目研究的积极性、能动性, 不利于科研机构科研事业的发展。

三、解决科研机构科研经费管理存在问题的措施

1. 协助规范课题经费开支范围, 建立补偿机制

建立科学、合理、真实的预算编制, 强化预算编制对评审评估要求所起决定作用;加强资金拨付和结存结余经费的管理;简化预算调整程序;强化课题承担者与课题合作者的职责与协作;强调目标相关性――以确定的研究任务目标及项目概算为依据;强调政策的相符性――符合国家财务政策和专项经费管理办法相关规定;强调经济合理性――参照国内外同类研究开发活动, 提高资金的使用效率。建立健全财务管理制度, 科研经费审核报销制度、内部财务控制制度。

课题负责人与单位财务部门、科研管理部门的协调沟通。主要针对课题经费间接经费的核算与测算, 对间接经费实行总额控制, 按照不超过项目经费中直接费用扣除设备购置费后的一定比例核定。建议使用分段超额累进进行测算。如:500万元及以下部分不超过20%;500―1000万元的部分不超过13%;1000万元以上部分不超过10%。

支持项目经费的测算依据, 如, 材料费测算依据:原则上, 不得在专项经费中列支生产性材料、基建材料、大宗工业化原料、普通办公材料;不与试制设备中材料费交叉、重复。设备改造购置测算依据:不允许列支办公费、实验室维修改造、拟购置设备的必要性、利用情况、开放共享方案。试制设备目标产品与过程产品。差旅费测算依据:差旅费开支标准、预算理由、测算依据、人次、标准等、科学考察等测算依据。出版、文献、信息传播、知识产权事务费测算依据与原则。

研发项目申报过程中由于预算不准, 造成申报立项成功率低, 失去不少机会;项目执行与经费管理效率低下, 影响业绩表现。预算过程测算依据忽视、评估评审风险加大。项目预算指导原则:突出重点, 解决难点, 有松有紧, 松紧结合。有的放矢的运用原则与政策为各项目服务成为业务进行的难题。

针对研发项目申报过程中由于预算偏差造成申报立项成功率低的机会差距, 评估评审风险加大, 采取理论提升、规范制度及培训辅导等措施, 使问题逐步得到解决。

2规范科研经费会计核算

(1) 规范科研经费会计核算。依据科研经费来源可将科研机构科研项目划分为科研机构科研项目、纵向科研项目及横向科研项目三大类。尽管《科研机构会计制度》对上述三大类科研项目有所提及, 但关于其科研经费会计核算相关规定模糊不清, 各部门对科研经费会计核算时无据可依、无章可循, 大大降低了科研经费会计核算的有效性、规范性。因此要求政府与科研机构携手编制完善的科研会计制度, 增设会计科目, 设置科研经费总账与明细账, 组织资深专业人员负责科研经费预算、配置及核算, 确保有效的科研经费充分发挥其应用价值。

(2) 打造科研经费管理信息网络平台。融合科研机构财务部门、审计部门、资产管理部门及科技部门等置于科研机构局域网中打造科研经费管理信息网络平台。依托该平台可完成下述业务:由科研机构财务部门承担起将发生的收入、支出明细详细记录于对应课题中的职责;由科研机构科技部门承担起将科研课题名称、研究期限等相关信息详细记录于课题负责人名下的职责;课题负责人可借助科研经费管理信息网络平台准确了解自身所参与科研项目科研经费使用状况, 从而做到科学合理配置资金;科研机构各职能部门可借助科研经费管理信息网络平台获取所需的科研信息, 为真正意义上实现科研经费管理高效性、规范化提供保障。

3. 加大科研项目结题结账管理力度

科研机构科研项目负责人应依据所签订的科研项目合同进行相关科研工作, 待科研项目彻底完成后需第一时间办理结题手续。同时, 科研机构科研管理部门应及时将科研项目结题相关信息以报告的形式告知财务部门, 之后由科研机构财务部门与科研项目负责人共同完成科研经费会计核算工作, 并依据核算结果编制科研经费报表, 以准确反映科研经费收支结余状况。另外, 采用合理有效的管理手段实现科研项目结余科研经费管理, 从根本上规避科研经费结题不结账现象的发生, 以保证科研机构科研经费管理有效性、科学合理性。

摘要：文章分析了科研机构科研经费管理存在的问题及原因, 并就此提出了解决问题的措施。

关键词：科研机构,科研经费管理,会计核算

参考文献

[1] .再议中国科研经费分配体制.科技导报, 2011 (04) .

[2] .高筠.德国科研经费管理带给我们的启示.中国城市经济, 2010 (12) .

机关经费使用管理办法 篇8

摘要：本文通过实地调研和专家访谈，归纳了湖南高校科研经费使用和管理面临的主要问题，提出了规范科研经费预算管理和结余管理、强化高校科研经费的审计工作等提高湖南省高校科研经费使用效率的对策。

关键词：高校;科研经费;使用效率《中华人民共和国国民经济和社会发展十二五规划纲》明确了我国要大力提高科技创新能力，推进创新型国家建设的奋斗目标，并指出高校科研在国家创新体系建设中具有举足轻重的作用。科研经费泛指各种用于发展科学技术事业而支出的费用，近年来，湖南对高校科研经费投入逐年增长，但由于科研项目成本难以核算、部分高校对科研经费管理重视程度不够等原因，导致湖南省高校科研经费在使用上存在了一些问题，影响了科研工作的质量。因此，加强对湖南高校科研经费的监督管理，提高其使用效率，已经成为目前高校科研经费管理的重要问题。

一、湖南省高校科研经费使用和管理面临的问题

笔者通过对长沙、湘潭、衡阳、株洲等城市的湖南高校进行实地调研，对其科研经费使用的现状进行考察和确认，并通过对校内外专家的访谈，获取了他们对高校科研经费使用问题的看法，发现湖南省高校科研经费使用和管理上面临的主要问题如下：

1、科研经费的管理效率有待提高

通过深入调研，笔者发现湖南部分高校科研管理部门、课题组与财务部门三者之间缺少有效的协作，课题组把项目的设计与开发作为其责任，而科研管理部门负责项目的申报、立项和结题呈报工作，财务部门仅对科研经费进行会计核算，从而形成高校科研項目管理与经费管理严重脱节的现象。项目预算多是课题组根据历史经验来编制，缺乏科研管理部门和财务部门的指导;立项之后，课题组多考虑完成课题的技术问题，忽视科研经费使用的效率，科研管理部门只关注项目的申请及命中率，不跟踪科研经费的使用，而财务部门不熟悉项目的进展，无法对科研经费的使用情况进行有效的监督。

2、对科研项目缺乏有效的过程管理

湖南部分高校课题组老师对科研经费的使用常出现前紧后松或前松后紧的情况，有的项目已经结束可是经费结余很多。财务部门只负责会计核算，不了解项目的进行程度，无法在经费使用过程中将经费的使用和项目的进度相结合，从而造成科研经费的实际开支与预算不相符。其次，部分高校科研经费报销控制不严，主要表现为原始发票要素不全，常缺乏明细说明;项目经费使用中存在“结题不结账”现象，部分高校课题组成员认为科研经费是自己的经费，结不结无所谓，不积极主动去结账。

二、提高湖南高校科研经费使用和管理效率的对策

1、规范科研经费预算管理和结余管理

从国外科研经费管理的实践经验来看，科研经费管理的有效手段之一就是预算管理。高校科研项目的经费属于专项经费，目前教育部已明确要求专项经费实行课题制全额预算管理，但湖南部分高校科研项目经费预算编制不规范，主观伸缩性太大，不便于有效地对科研经费的使用情况进行监督制约。由于科研项目本身的不确定性，弹性预算法更加适用高校科研经费的预算编制，弹性预算应确定业务量的范围，使项目执行时可能发生的业务量不超过此范围，并使预算指标建立在一些未知而又合理的假定因素的基础上，从而降低项目不确定性带来的风险。预算编制后，由科研项目上级管理部分对科研项目的预算进行严格地审核，并最终确定项目预算。在预算执行过程中，要抓好预算监控工作。预算审核通过后原则上不得随意调整，只有当国家相关科研经费政策有较大变化，方可调整预算，且调整同预算的制定工作一样，必须建立规范的调整审批制度和程序。

高校科研结余经费管理不好将严重影响正常的科研秩序，各高校原则上应在项目验收通过后六个月内办理结账手续，对于无正当理由却不及时结账的科研项目，高校财务部门应给予强制性结账，防止国家科研资金的浪费与流失。在具体执行中，财务部门应通过加强与科研部门和课题组的信息沟通、项目中期检查等方法，及时掌握情况，使湖南高校科研项目的执行阶段与经费使用进度大体上一致。

2、强化高校科研经费的审计工作

积极推行湖南高校科研经费的全过程跟踪审计工作，使得科研经费的审计贯穿项目申报、预算编制、预算执行、科研项目决算、结题考核等各个阶段，对审计中发现的湖南高校科研经费管理问题及时向学校、湖南省教育厅等政府相关部门报告，提出审计建议，并把其落实情况纳入到下一阶段的全过程跟踪审计工作中。实际执行时，可依托科研信息管理平台实时监督科研经费支出范围是否真实、合法合规;是否按项目申请时的预算执行;是否存在大额现金支取;5万元以上的仪器和设备是否执行招投标管理。此外，还应审计高校科研经费使用和规范管理的建立与实施效果;高校科研经费财政拨款和配套经费是否到位;科研项目考核机制是否建立健全等。针对各种侵占、挪用、截留科研经费的手段屡禁不止的现实，重点关注长期形成的科研关联关系，通过群众路线、分析原始资料以及聘请专家验收等方法来判断科研协作的真实性;通过与科研项目组成员的定期沟通来审计相关劳务费用支出的情况;通过审查邀请函、机票、会议相关文件等原始凭证来判断科研项目学术交流活动的真实性;重大项目结题应与上级主管单位审计结合起来，委托有资质的中介机构进行审计。

结论

随着湖南科教兴省战略的深入实施，其高校科研经费投入增长较快，提高高校科研经费的使用和管理效率对湖南经济发展具有重要的现实意义。笔者通过实地调研，并结合专家的意见，剖析了湖南省高校科研经费管理和使用过程中出现的一些主要问题，并针对这些问题提出了具体的改进措施，为湖南省高校科研经费的实际管理工作提供了参考。（作者单位：长沙民政职业技术学院商学院）

基金项目：湖南省教育科学规划课题（XJK013CJG013）：湖南省高校科研经费使用效率及其影响因素实证研究;湖南省教育科学规划课题（XJK013BLL004）：近代湖南教育制度变迁与区域经济发展研究

参考文献：

[1]王玉兰.高校科研经费管理中存在的问题和解决措施[J].技术与创新管理，2009，30（1）：35-37

[2]于晓春.对高校科研经费管理的一点思考[J].西南交通大学学报（社会科学版），2006，7（3）：72-75