企业外汇资金管理办法

企业外汇资金管理办法（推荐8篇）

企业外汇资金管理办法篇1

发布时间:2009-10-15文号:汇发【2009】49号来源: 国家外汇管理局 [打印]

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国家外汇管理局各省、自治区、直辖市分局、外汇管理部，深圳、大连、青岛、厦门、宁波市分局，各中资外汇指定银行：

为便利和支持境内企业外汇资金运用和经营行为，完善境内企业外汇资金内部运营管理、提高外汇资金使用效率，根据《中华人民共和国外汇管理条例》、《境内外汇划转管理暂行规定》等规定，国家外汇管理局制定了《境内企业内部成员外汇资金集中运营管理规定》（以下简称《规定》），现予以发布。《规定》自二ＯＯ九年十一月一日起施行，请遵照执行。

各分局、外汇管理部接到本《规定》后，应及时转发辖内各分支机构、城市商业银行、农村商业银行、外资银行；各中资外汇指定银行应及时转发所辖分支机构。

二ＯＯ九年十月十二日 

境内企业内部成员外汇资金集中运营管理规定

第一章总则

第一条为便利和支持境内企业经营和外汇资金运用行为，完善境内企业外汇资金内部运营管理，提高外汇资金使用效率，根据《中华人民共和国外汇管理条例》等相关法规，制定本规定。

第二条本规定所称的境内企业，是指在中华人民共和国境内依法登记，以资本为联结纽带，由母公司、子公司及其他成员企业或机构共同组成的企业法人联合体（不含金融机构）。

本规定所称内部成员，是指母公司及其控股51％以上的子公司；母公司、子公司单独或者共同持股20％以上的公司，或者持股不足20％但处于最大股东地位的公司；母公司、子公司下属的事业单位法人或者社会团体法人。

第三条外汇资金集中运营管理，是指境内企业内部成员（以下简称境内企业）依照本规定及其他外汇管理有关规定，使用境内自有外汇资金的行为，包括相互拆放外汇资金、实施外币资金池管理、通过内部财务公司开展即期结售汇业务。

第四条境内企业相互拆放外汇资金，可通过外汇指定银行或经核准设立并具有外汇业务资格的内部财务公司（以下简称财务公司）以委托贷款的方式进行。

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境内企业开展外币资金池业务，可在委托贷款的法律框架下通过外汇指定银行或财务公司进行。

第五条境内企业相互拆放外汇资金、开展外币资金池业务，应当以其资本金外汇账户、经常项目外汇账户内可自由支配的外汇资金进行。

境内企业相互拆放外汇资金、开展外币资金池业务，应坚持全收全支原则，不得自行轧差结算，并应参照国际金融市场同期商业贷款利率水平约定拆放利率，不得畸高或畸低。

第六条境内企业委托贷款资金不得结汇使用，不得用于质押人民币贷款。若需结汇使用，境内企业应将来源于其资本金外汇账户或经常项目外汇账户的委托贷款资金原路返回至其原划出资金的资本金外汇账户、经常项目外汇账户后，再按相关规定办理结汇。

委托贷款资金汇入境内企业原划出资金的资本金外汇账户时，不占用该资本金外汇账户最高限额；汇入银行在答复针对该笔资金的银行询证函时，应在备注栏注明“委贷资金”，会计师事务所不得凭此类银行询证函回函为外商投资企业办理验资业务。

第七条境内企业应按照有关外汇管理规定履行国际收支申报等各项统计报告义务及外汇资金的收付手续。

第二章境内企业相互拆放外汇资金业务管理

第八条境内企业相互拆放外汇资金，可选择放款人或借款人所在地的一家外汇指定银行（或财务公司）作为受托人（以下简称受托银行），受托银行应按照本规定要求审核境内企业资格条件无误后，与放款人、借款人签订外汇委托贷款合同。

第九条境内企业相互拆放外汇资金，借款人应在受托银行开立外汇委托贷款专用账户。

第十条外汇委托贷款专用账户的收入范围为借款人委托贷款收入及划入的还款资金本息；支出范围为借款人偿还委托贷款本息、经常项目外汇支出及经核准的资本项目外汇支出。

第十一条受托银行在办理放款或还款资金在放款人资本金外汇账户或经常项目外汇账户与借款人外汇委托贷款专用账户之间的划转手续时，无须经国家外汇管理局及其分支局（外汇管理部，以下简称外汇局）核准。

借款人办理还本付息手续可按照国内外汇贷款相关规定进行。

受托银行应于每月初5个工作日内向所在地外汇局报备外汇委托贷款的相关情况（参考格式见附1）。

第十二条境内企业相互拆放外汇资金，如放款期满或借款人要求分期还款、提前还款的，受托银行应监督并协助放款人和借款人遵守以下路径还款：首

先按放款人资本金外汇账户原划出的金额将还款资金划回该资本金外汇账户，直至补足从该资本金外汇账户划出的金额，剩余本息可划入经常项目外汇账户。第十三条非本规定第二条所指的企业以委托贷款方式相互拆放外汇资金参照上述相关条款执行。

第三章境内企业外币资金池业务管理

第十四条开展外币资金池业务的境内企业应依法注册成立，注册资本均已按期足额到位，且最近两年内未存在违反外汇管理法规行为。

第十五条在委托贷款框架下开展外币资金池业务，应由其中一家参与的内部成员作为主办企业（以下简称主办企业），由其牵头对所有参与的内部成员（以下简称参与成员）的外汇资金进行集中运营。

主办企业原则上应选择一家受托银行，向受托银行出具相应的授权委托书后，由受托银行向所在地国家外汇管理分局（外汇管理部，以下简称所在地外汇分局）提交以下材料：

（一）书面申请，包括但不限于：境内企业基本情况、参加外币资金池的主办企业和参与成员的名单、股权结构及其实际控制人等；

（二）主办企业出具的授权受托银行办理外币资金池业务的书面文件；参与成员的参与确认文件；主办企业、参与成员以及受托银行等就境内外币资金池而拟订的委托贷款协议文本；

（三）外币资金池运作方案，包括但不限于：主办企业拟开立的作为外币资金池外汇委托贷款主账户及参与成员拟开立的作为外币资金池外汇委托贷款子账户的收支范围；上述账户透支业务的处理原则；委托贷款及还款资金的区分方法及其资金来源；资金划转条件及划转路径； 

（四）受托银行为实施外币资金池运作方案而制定的内控制度和相关内部操作规程，以及实施外币资金池运作方案的技术条件和技术保障措施的说明；

（五）外汇局要求的其他相关材料。

所在地外汇分局收到上述完整材料审核无误后，应在20个工作日内，作出核准或不予核准的决定。对于核准的，出具批复文件；不予核准的，做出不予核准的书面决定并说明理由。

受托银行取得所在地外汇分局核准后，应将正式签署的协议、外币资金池运作方案等材料报所在地外汇分局备案后，方可正式实施外币资金池业务。第十六条在委托贷款框架下开展外币资金池业务，应严格依据所在地外汇分局核准的内容及经所在地外汇分局确认的外币资金池运作方案办理业务。经确认的外币资金池运作方案所涉账户开立、境内外汇划转等事项，受托银行可凭所在地外汇分局核准文件为主办企业和参与成员办理。

受托银行应将本行办理的外币资金池运作情况，于每月初10个工作日内向所在地外汇分局报送外币资金池业务月报表（参考样式见附2）。

如参与成员发生变化的，受托银行应及时与境内企业重新签订或修改相关协

议，报经所在地外汇分局备案通过后，方可按照增加或减少后的参与成员范围继续实施外币资金池方案。

第十七条在委托贷款框架下开展外币资金池业务，受托银行与参与成员可协商约定日间透支额度，允许参与成员从其外汇委托贷款子账户进行透支支付，该透支金额必须在当日由其资本金外汇账户和经常项目外汇账户内资金，或从主办企业收回（或拆入、划入）的委托贷款资金及时进行弥补，不得隔日。受托银行可与主办企业约定委托贷款主账户的隔日透支额度，主办企业应从参与成员收回（或拆入、划入）的委托贷款资金、或以其资本金外汇账户和经常项目外汇账户内资金及时对透支金额予以弥补。

第十八条在委托贷款框架下开展外币资金池业务，主办企业外汇委托贷款主账户的收入范围是：拆入的委托贷款、收回的委托贷款本金和利息或从其资本金外汇账户和经常项目外汇账户划入的资金；支出范围是：拆出的委托贷款、归还的委托贷款本金和利息、原路划回其资本金外汇账户和经常项目外汇账户的资金、划入其经常项目外汇账户的委托贷款利息，或用于其经常项目对外支付。参与成员外汇委托贷款子账户的收入范围是：拆入的委托贷款、收回的委托贷款本金和利息以及其资本金外汇账户和经常项目外汇账户划入的资金；支出范围是：拆出的委托贷款、归还的委托贷款本金和利息、原路划回其资本金外汇账户和经常项目外汇账户的资金、划入其经常项目外汇账户的委托贷款利息，或用于其经常项目对外支付。

第十九条境内企业通过财务公司以吸收参与成员外汇存款、对参与成员发放外汇贷款的方式开展外汇资金运营业务，或财务公司在主管部门核准的经营范围内，吸收参与成员外汇存款，向参与成员发放外汇贷款，所涉及的外汇账户开立、境内外汇划转等事项无须经外汇局核准。

财务公司应按照有关规定通过外汇账户管理信息系统报送相关数据。

第四章境内企业通过财务公司开展即期结售汇业务管理第二十条境内企业通过财务公司开展即期结售汇业务，包括财务公司对参与成员的人民币与外汇之间兑换的业务以及财务公司因自身经营活动需求产生的人民币与外汇之间兑换的业务。

第二十一条财务公司开展即期结售汇业务,应符合以下条件：

（一）经核准具有相关金融业务及外汇业务经营资格；

（二）具有完备的结售汇业务内部管理制度，包括但不限于：结售汇业务内控制度、操作规程、统计报告制度、单证管理制度；独立的结售汇业务会计科目及核算办法；完善的国际收支申报业务内部管理规章制度；

（三）具有完备的结售汇业务技术条件和基础设施，包括结售汇汇价接收、发送管理系统；报送国际收支统计申报数据和结售汇统计数据所必备的技术条件；两名以上相关专业人员；适合开展结售汇业务的场所；

（四）最近两年内未存在违反外汇管理法规行为；

（五）外汇局规定的其他条件。

第二十二条境内企业通过财务公司开展即期结售汇业务，应由财务公司向所在地外汇分局提交以下材料：

（一）书面申请，包括但不限于：境内企业基本情况、所有参与成员的名单、股权结构及其实际控制人等；所有参与成员的外汇收支和结售汇情况；开展即期结售汇业务的可行性分析报告；

（二）财务公司《金融许可证》及其业务范围的批复文件；财务公司资本金或营运资金的验资报告；所有参与成员的参与确认文件；

（三）结售汇业务内部管理规章制度；国际收支申报业务内部管理规章制度；结售汇汇价接收、发送管理系统及查询报送相关数据的设备等情况；从事结售汇业务的高管人员的名单履历；财务公司和所有参与成员最近两年经审计的财务报表；

（四）外汇局要求的其他相关材料。

所在地外汇分局在收到完整申请材料后应实地核查相关硬件设施，并在核查相关硬件设施符合标准后20个工作日内做出核准或不予核准的决定。对于核准的，出具批复文件，并抄报国家外汇管理局；不予核准的，做出不予核准的书面决定并说明理由。

第二十三条财务公司应在取得即期结售汇业务经营资格后的30个工作日内，向所在地外汇分局申请核定结售汇综合头寸。

财务公司应在获得银行间即期外汇市场会员资格后按照结售汇管理的相关规定开展即期结售汇业务。

财务公司的分支机构不得经营即期结售汇业务。

第二十四条财务公司开展即期结售汇业务应执行国家外汇管理局关于外汇指定银行办理外汇业务的有关管理要求，包括会计处理凭证审核及保管、自身结售汇、结售汇综合头寸、大额结售汇备案、挂牌汇价以及结售汇统计等各项规定。

参与成员从财务公司购汇后应在5个工作日内以自身名义对外支付除货物贸易外的其他经常项目支出。

第二十五条若境内企业申请停办即期结售汇业务，应由财务公司向所在地外汇分局提交以下材料：

（一）书面申请（其中应说明停办原因和后续处理措施）；

（二）企业决定停办结售汇业务的文件；

（三）申请停办之前结售汇业务开展的情况；

（四）外汇局要求提供的其他材料。

所在地外汇分局在收到完整申请材料无误后20个工作日内，作出批复并抄报国家外汇管理局。

第五章附则

第二十六条境内企业从事外汇资金集中运营，应遵守本规定及其他外汇管理有关规定，接受外汇局的监督、管理和检查。

第二十七条国家外汇管理局可以根据我国国际收支形势及境内企业外汇资金集中运营情况，对外汇资金集中运营管理相关规定进行适时调整。

第二十八条由同一境外母公司控股的境内企业内部成员适用此规定。第二十九条境内企业、外汇指定银行、财务公司违反本规定办理外汇业务的，由外汇局按照《中华人民共和国外汇管理条例》及相关外汇管理规定进行处罚。

境内企业、外汇指定银行、财务公司有违反本规定以及相关外汇管理规定的行为，情节严重的，所在地外汇分局可停止其外币资金池业务或结售汇业务。第三十条本规定由国家外汇管理局负责解释。

企业外汇资金管理办法篇2

一、外汇管理日渐放宽, 政策支持逐步体现

从2003年跨国公司非贸易售付汇在北京、上海、深圳三地试点开始, 到2004年外汇资金内部运营获准, 再到2005年资金集中管理浦东破冰, 国家对于跨国集团外汇资金集中运营的管理日渐放宽, 支持资金集中运营的政策意图逐步得以体现。

2003年7月底, 国家外汇管理局发布了《关于跨国公司非贸易售付汇管理的通知 (试行) 》, 根据跨国公司的业务模式和管理特点, 对非贸易外汇管理政策进行了适当放宽。2004年, 国家外汇管理局制定出台了《关于跨国公司外汇资金内部运营管理有关问题的通知》, 根据资本项目逐步开放的总体部署和现有金融外汇管理法律法规, 在两个方面作出了规定:一是允许符合条件的跨国公司境内成员公司之间采取境内委托外汇放款方式, 集合境内外汇资金, 调剂境内外汇余缺;二是允许符合条件的跨国公司境内成员公司向境外成员公司放款, 集合或调剂区域、全球外汇资金。2005年国家外汇管理局正式推出浦东新区跨国公司外汇资金管理方式改革试点的九条政策措施, 九条政策措施有利于企业拓宽外汇资金来源、提高外汇资金运营效率、加快企业“走出去”的步伐。

跨国公司资金集中管理的好处:一是获得较高的利息收入或资金收益。通过将各成员公司盈余外汇资金集中在一起, 集团可以通过和银行谈判, 谋求更高的外汇存款利率及相应利息收入, 并通过短期投资等方式获取投资收益, 实现集团闲置资金效用的最大化。二是降低整个集团的结售汇成本。母公司集中调配资金, 将外汇资金有盈余的子公司的外汇资金调拨至外汇资金短缺的公司, 这样跨国公司各成员公司可以不再频繁到银行结汇、购汇, 集团每年将在资金汇兑环节节省一大笔支出, 避免结售汇方面的损失。三是降低外汇汇率风险。跨国公司通过在内部自主调配外汇资金余缺, 并根据进口付汇币种及金额, 协调安排出口收汇币种及金额, 可以在集团内部顺利实现资产与负债的币种匹配。这样, 在国际市场货币汇率波动较大的情况下, 跨国公司可以通过优化集团币种结构, 达到规避汇率风险, 节约资金成本的目的。

二、跨国公司外汇资金集中政策实施情况

目前跨国公司外汇资金集中管理政策的实施情况和效果是:第一, 初步建立起来跨国公司外汇资金内部运营管理及境内企业对外债权管理制度。因为境外放款对于企业来说不是一种股权投资, 是一种债权。外汇局通过要求企业、银行报送各种报表, 初步建立起来一个境内企业对境外债权的管理制度。第二, 促进了外资跨国公司投资环境的改善, 有利于吸引跨国公司在华投资进一步发展。第三, 有利于增强中资跨国公司整体竞争优势, 推动中资跨国公司境外投资, 深入贯彻实施“走出去”发展战略。企业境外投资的主要问题, 就是后续资金来源问题。在这方面, 外汇局从2003年开始, 出台了一系列的政策措施, 来支持企业的境外投资和发展。包括进一步简化境外投资审核手续, 允许银行给境外投资企业提供的融资信贷担保, 由逐步审核改变为管理等等, 取消境外投资的额度限制, 主要允许那些有资金、有实力的企业走出去, 有利于降低企业的汇兑成本。实际上实现了外汇资金集中管理以后, 不管是中资企业集团还是外资企业集团境内成员公司都减少了频繁结汇和购汇, 提高资金使用效率, 通过减少频繁的结汇, 同时可以一定程度上规避汇率风险。第四, 有助于企业及银行的自主经营和创新。

三、目前跨国公司外汇资金集中管理存在的困难

(一) 外汇资金集中收付汇制度的完善需要与税务制度相协调

跨国集团的资金集中收付汇模式不仅涉及外汇管理, 而且还与税收管理有关。我国的进出口收付汇核销制度与出口退税制度紧密相连, 与跨国公司集中收付汇相对应的是跨国公司集中办理出口退税手续, 但以跨国公司名义集中办理出口退税手续, 不仅与现行税收制度相冲突, 而且会影响到有实际出口行为但不收汇地区的地方利益, 特别是对不发达地区的影响较大。

(二) 真实性审核存在难度, 企业核销操作繁琐

真实性审核制度和限额管理制度是经常项目外汇管理的两大核心制度, 其中, 真实性审核制度主要通过检查交易行为与资金流向、金额的一致性, 对经常项目跨境资金的真实性做出判断, 以防止资本项目资金、国际投机性资金以及洗钱性资金等混入经常项目流入、流出。进出口收付汇核销制度、及今年7月份实施的出口收结汇联网核查制度和贸易信贷登记制度是真实性审核的几种主要管理方式, 通过核对货物进出口报关单和银行收付汇单据的一致性, 对货物流和资金流进行匹配, 在实践中取得了较好的效果。但是, 在跨国公司集中收付汇模式下, 由于进出口企业与实际收付汇企业不同, 导致任何一方都无法同时得到报关单和收付汇凭证, 从而使境内成员公司不仅无法正常办理核销手续 (注:报关手续由发生进出口业务的境内成员公司办理, 收付手续由集团公司或其财务公司办理, 成员公司有报关单却没有收付汇凭证, 而集团公司或财务公司有收付汇凭证却没有报关单) , 也无法正常办理货物贸易收结汇。

(三) 子公司间外汇资金拨付与《贷款通则》存在冲突

实质上是允许跨国公司统一调拨各成员公司经常项目外汇资金。对于自身拥有财务公司并通过财务公司进行资金集中管理的跨国公司而言, 这种划拨不存在法律障碍, 因为在法律关系上, 成员公司将其外汇资金划转至集团财务公司的行为, 是一种集团财务公司吸收成员公司存款的行为, 属于财务公司的经营范围。但是, 对于没有财务公司的跨国公司而言, 如果不通过银行委托贷款方式, 而直接进行外汇资金划拨及管理, 将与《贷款通则》中有关“禁止企业间相互借贷”的规定相冲突。

三、政策建议

(一) 建立部门间的监管协调机制及非现场统计监督机制

随着我国经济对外依存度的提高, 金融外汇风险也会通过国际贸易、资本流动等多种途径传递, 对国内经济产生冲击。有关监管部门应当转变管理思路, 健全管理体制, 完善管理所需的支持工具和手段, 同时应建立各部门间的信息共享机制, 充分发挥商务、工商、税务、海关、外汇局等部门各自的监管职责, 形成协同监管、各有侧重的局面。同时, 通过搭建完善的统计监测系统, 建立起有效的非现场统计监督机制, 重点监测跨国公司及其关联公司的异常资金流动, 加大对预收货款、借用外债、延期付款和撤资清算、利润汇出等情况的监管力度, 运用现代化的统计分析手段, 实现监测预警, 达到对跨国公司资金运营的有效监控。

(二) 放宽跨国企业资金境外放款条件限制

从推动企业“走出去”发展、维护国际收支基本平衡出发, 为有针对性地解决境外投资企业特别是中小企业的融资困难, 进一步降低跨国企业资金内部运营门槛, 取消对境外投资企业家数的限制, 降低对投资规模的要求, 并允许跨国企业集团总部购汇向境外企业直接发放股东贷款。对跨国企业资金境外放款实行按金额大小分级审批的管理制度。允许企业在有效期内周转使用, 为境外投资企业提供流动资金支持, 增强境外中资企业的竞争力和生存能力。

(三) 提高公司集团财务治理结构

集团公司的外汇资金管理包括编制资金计划, 对集团及涉外子公司在经营、筹资和投资活动中的资金运作进行实时控制, 从而达到加速资金运转、降低资金风险的目的。从公司财务治理结构的角度来看, 包括以下三个主要方面, 即公司财务治理中的财权配置、企业集团财务管理控制模式的运行保证以及外汇资金动态管理的解决方案。以丰原生化为例, 其财务治理结构离跨国公司的要求还有相当差距, 实行集团外汇资金集中运营还有大量准备工作要做。

(四) 建立完善的外汇资金全面预算制度

预算目标要与外汇资金集中管理紧密结合。从目前来看, 要实现与实行现金收支两条线管理相结合, 与深化目标成本管理相结合, 与落实管理制度、提高预算的控制和约束力相结合, 要同企业经营者和职工的经济利益相结合。从长远角度, 建议预算目标的设置要与企业集团的发展战略相协调, 使企业各期预算能相互衔接。预算管理的完善需要分阶段进行, 其目的就是使企业集团的母公司和子公司都能逐步明白预算管理的每个流程以及技术细节。预算管理完善的过程就是财务管理人员学习并熟练运用财务预算管理工具的过程。为了保证财务预算管理能达到各阶段的要求, 企业集团管理人员及预算职能部门每年应为预算管理的不断完善制定计划, 来帮助各职能部门、事业部、子公司了解预算管理流程和操作方法。

参考文献

[1]王大贤.破解跨国公司外汇资金运营“供不应求”之道[J].南方金融, 2008, (06) .

[2]罗勇.跨国公司外汇资金运营政策亟待完善[J].吉林金融研究, 2008, (05) .

[3]曾维君.完善跨国公司外汇资金集中管理的对策与建议[J].商场现代化, 2008, (11) .

[4]王月勇, 张旭.跨国公司外汇风险管理及控制[J].国际经济合作, 2008, (03) .

[5]王雪.跨国公司资金运营监管探讨[J].中国外汇, 2007, (02) .

外汇异常资金攻防战篇3

“对异常资金的监管，中央甚为重视。不久后，一系列针对异常资金的对策将会陆续出台。”一位知情人士告诉《中国经济周刊》。

政府部门：严查虚假贸易和投资

近期有关部门出台的政策，从外贸、外商投资领域明显地加强了资金监管。

由国家外汇管理局、商务部与海关总署联合颁布的《办法》规定，企业出口收汇（含预收货款）应先进入企业的出口收汇待核查账户。企业在通过待核查账户办理资金结汇或划出手续时，银行应登录出口收结汇联网核查系统，在具体贸易类别相对应的可收汇额范围内进行收汇核注。这意味着所有出口企业只有拿出报关单才能结汇，很多以贸易名义进入的资金不能结汇。

7月19日，发改委网站公布的《通知》具体提出5项要求：一、严格执行外商投资项目核准制；二、加强对外商投资项目真实性的审查；三、落实外商投资项目分类分级管理制；四、规范新开工项目管理，严格各项项目核准条件；五、加强对已核准项目的监督检查。

《通知》指出，目前在中国的外商投资项目存在诸多问题，有的外商投资项目未经核准即已开工建设，有的未严格按照核准内容进行建设，有的投资者借国际资本市场波动、中国汇率政策调整之机，采取虚假合资、虚报总投资、设立空壳公司等方式，以外商直接投资的名义调入资金，并将资本金结汇挪作他用，谋取不正当利益。这些对中国经济健康发展和国际收支平衡带来潜在的风险。

“《办法》和《通知》旨在规范贸易项下外汇资金流入和流出，解决出口与其收结汇背离的问题，以及外商投资项目管理失当的问题，防止异常资金以虚假贸易形式流入内地。”一位业内人士指出，上述政策的实施，有利于促进我国涉外经济平稳健康发展，防范国际经济风险。

据《中国经济周刊》了解，除了上述两个监管异常资金的措施，下一步，相关部门还会在服务贸易、外商直接投资方面采取一些措施，核心思路还是要保持贸易的真实性，流入资金和经济行为的一致性。

“中国鼓励外商直接投资的门是开着的，但也要求外商投资企业进门以后，要做到真正是在促进产业发展和结构调整。对于那些利用政策空隙博取利差和汇差的行为，政府部门将采取一些有针对性的核查手段严密监管。”一位知情人士对《中国经济周刊》说。

金融专家：异常资金博弈人民币升值

种种迹象表明，受人民币升值预期和国际资本市场逐步回暖等影响，今年前几个月，大量境外资本流入我国，中国的外汇储备接连攀高。世界银行6月发布的新一季《中国经济季报》显示，仅2008年前几个月，中国外汇储备就创造了新纪录，经常账户盈余规模达到了3720亿美元，占2007年GDP的11.3%，而其中，仅资本账户一项，盈余就高达900亿美元，而这个数字是2007年全年GDP的2.7%。

“国外资金现在最好的投资就是把美元兑换成人民币，存入中国的银行什么都不做，就可以赚取10％以上的稳定收益。”华夏银行某工作人员告诉记者，国外不少华裔都在通过国内的亲戚、朋友把美元兑换成人民币，博弈人民币升值预期。

据媒体报道，异常资金涌动的暗潮还波及到了香港。如果将港元兑换成人民币存入内地银行，将获得升值和利差双重收益，一时间，香港居民到深圳存款的风潮也来势凶猛。

据长城金融研究所所长徐滇庆分析，正常情况下，银行居民存款每月的增加额在1500亿－1800亿左右。但居民存款余额从去年10月的16.3万亿元急剧上升，到今年5月已突破19万亿，7个月增加了2.7个亿。

“这些境外资本逐利特征明显，一旦对国内市场的投资预期发生改变，将会迅速抽逃资金，到时将对国内宏观调控和经济健康发展都将造成一定影响。”一位业内人士告诉《中国经济周刊》。

为了掌握外来资金的详实数据，今年6月初，国家外汇管理局、外汇局地方分局发布了有关报送非居民人民币账户数据的通知，要求各商业银行对非居民人民币账户余额及变动情况进行申报和补报。

一位业内人士分析认为，国家采取这样的措施主要是为了进一步掌握非居民账户变动的情况，为下一步出台具体政策做好准备。

“为了治理通货膨胀，政府采取了紧缩性货币政策，如果国外异常资金源源不断地流入，实际上是增加了我国的货币供给，无疑会助推通货膨胀，使我国的宏观调控很难实现预期。” 国际金融专家、中国改革开放论坛研究员王元龙博士接受《中国经济周刊》采访时表示。

外贸专家：各部门数据须加强整合

一位业内人士介绍说，在我国当前资本项目没有完全开放的形势下，如何监管异常资金，已成为监管当局关注的重点问题。

“很多西方发达国家对数据的分析很重视，已经一步步建立起了自己的数据统计、跟踪系统。目前，我国在数据的沟通、交流和使用方面，存在很大问题。各个部门都认为自己的数据最准确，都把数据看成自家的而不拿给别人看，到目前还没有建立起一套很好的数据系统。这就需要贸易、海关、外汇等相关部门相互间协调起来，经常坐在一起讨论、研究，不要追究是谁的责任，而是从贸易、海关、外管的角度对数据进行共同的分析和治理，做一些基础设施的工作，形成一套长效机制。”国家发改委外经所所长张燕生接受《中国经济周刊》采访时表示，海关、外汇局、税务等部门数据的收集、整理和分析特别重要，几个不一样的数据放在一起，就会揭示出很多问题。而国内在数据整合方面“做得特别弱”。

早在2003年，国际金融专家王元龙在其专著《中国金融安全论》中就提出要建立防范和控制国际游资冲击的监控体系，体系主要包括两大部分，一是风险控制的政策体系，二是风险控制的监测体系。政策工具主要包括反周期措施、结构政策和资本管制三种类型，通过货币政策、财政政策、汇率政策、结构政策、贸易政策以及银行监管等政策的运用及相互搭配，对异常资金起到控制作用；风险监控体系是指货币管理当局根据经济环境变化，适时调整管理目标而在银行和外汇管理部门之间建立的对跨境资本流动进行统计、跟踪、预测和分析的有效监管体系。

企业外汇资金管理办法篇4

第一条为完善对外商投资企业的外汇管理，建立企业外汇登记管理制度，特制定本办法。

第二条本办法所称企业系指在中国境内设立的中外合资经营企业、中外合作经营企业和外资企业。

第三条国家外汇管理局及其分、支局（以下简称外汇局）为企业外汇登记的管理机关。

第四条企业领取《中华人民共和国企业法人营业执照》后３０天内，应当向注册地外汇局申请办理外汇登记手续。申请登记时需填写《外商投资企业基本情况登记表》（格式附后），并提交以下材料（复印件）：

１、审批机关对设立企业的批准文件及批准证书；

２、国家工商行政管理局颁发的《中华人民共和国企业法人营业执照》及副本；

３、企业经批准生效的合同、章程；

４、外汇局要求提供的其它文件。

已在注册地办理了外汇登记的企业，其在境内异地或境外设立的分、支机构，不再单独办理外汇登记。

第五条外汇局对申请登记的企业提交的材料审查后，对符合登记条件的，向企业颁发《外商投资企业外汇登记证》（以下简称外汇登记证）。

外汇登记证格式由国家外汇管理局统一制定。 第六条企业领取外汇登记证后，可以按照《外商投资企业境内外汇帐户管理暂行办法》①的有关规定，凭外汇局核发的外汇登记证和开户通知书到经营外汇业务的银行开立外汇帐户。

经营外汇业务的银行为企业开立外汇帐户后，应当在外汇登记相应栏目中注明开户行名称、币种、帐号、帐户性质、开户日期，并加盖该行戳记。

第七条外汇局通过外汇年检对外汇登记证每年核证一次②。经过核证的外汇登记证为有效的外汇登记证，其有效期为一年。

第八条企业办理外汇登记证后，有变更名称、地址、改变经营范围或者发生转让、增资、合并等情况，应当在办理工商登记后，及时将有关材料送外汇局备案，并申请更换外汇登记证。

第九条企业经营期满或因故导致经营终止，经原审批机关批准解散的，在清盘后30天内，到外汇局办理外汇登记证注销手续，交回外汇登记证，并撤销所开立的外汇帐户。

第十条企业遗失外汇登记证，应当及时向外汇局报告，经外汇局审查，情况属实的，可给予补发。

第十一条企业的外汇登记证不得伪造、涂改，不得出租、出借、转让、出卖给其它单位使用。

第十二条对违反本办法的，外汇局可以根据其违法情节的轻重，对其处以1000-10000元人民币罚款的处罚。

企业外汇资金管理办法篇5

一、合同双方

借方：________________________

贷方：中银信托投资公司

二、贷款种类

本合同项下贷款为流动资金贷款，不得挪作它用。

三、贷款币种及金额

币种：________________________

金额：（小写）________________________

（大写）________________________

四、贷款用途：________________________________________________

五、贷款期限：自________年________月________日至________年________月________日，共计________天。

六、利率与计息

1．利率：（a）按年利率________％计算；

（b）按贷方划款日伦敦银行同业拆放同期利率加_______（libor＋_______）计算。

2．计息：按贷款实际发生额半年结算一次，上半年六月二十日，下半年十二月二十日，如借方未于计息日付应付利息，上述贷款利率按实际用款天数（360日／年）计息。

3．起息：按实际汇出日起计息。

4．如中国银行总行制定的计息办法发生变化时，本合同将按新的办法执行。

七、还款

1．借方应严格按还款计划或本合同规定还款；

2．借款方提前还款时，应在预计偿还日前十五天书面通知贷方并获得贷方的认可。对不经贷方认可而提前归还的贷款部分，贷方将向借方收取一次性_______％的承担费；

3．借方因故无法按期还款时，应于规定还款日前一个月向贷方提出延期付款的申请。并准备办理有关展期的手续。经贷方批准同意展期的部分，不予罚息。

八、保证

1．借方保证向贷方提交的所有资料必须是合法、真实、有效的文件。

2．借方保证本合同项下的贷款专款专用，不挪作它用。

3．借方保证按时向贷方提交使用贷款的有关资料，接受贷方的监督和检查。

4．借方由于变更、改制、承包或经主管部门批准关、停、并、转时，保证最迟于一个月以前通知贷方，并立即清偿所有债务。经贷方同意，借方可将债务转移给接收单位或新设单位，但接收债务单位必须与贷方重新签订贷款合同，合同签订以前，贷方随时有向借方追偿债务的权利。

5．贷方保证按照合同的条款及用款计划及时向借方提供贷款。

九、违约责任

1．无论何方，亦无论因何种原因、何种方式拒绝执行或拖延执行本合同规定的所有条款之任何一项，均视为违约行为，应按下述条款或通过法律程序予以解决。

2．如贷方不按合同规定，挤占挪用本合同项下的贷款时，贷方将按人民银行有关规定在原有贷款利率基础上加收_____％的罚息；

3．如贷方未按本合同或用款计划规定按时拨付款项，借方有权要求贷方按实际违约金额及延误天数，按罚收逾期贷款的同等利率向借方支付违约金。

4．如借方未按本合同或还款计划规定按期还款时，贷方将给予借方_________天的宽限期，如在宽限期内借方仍不能清偿全部款项，则贷方将对借方加收未偿还部分每日_______％的罚息。

5．如借方在贷方加收罚息及多次通知、警告后仍不能偿还贷方贷款时，贷方有权通过法律手段向借方追偿所有未还资金。

十、担保

__________________________________________________________________

十一、合同生效

本合同自双方有权签字人签字并加盖公章之日起生效。

十二、仲裁

本合同执行期间，如发生争议，借、贷双方首先应协商解决。如协商不成，交由中国有关部门仲裁。此仲裁是终局的。由此发生的一切费用由败诉方负担。

十三、本合同正本一式二份，借、贷双方各执一份；副本若干，份数不限。

借方：________________________

有权签字人：__________________

签章：________________________

开户银行：____________________

银行帐号：____________________

日期：________________________

贷方：中银信托投资公司

有权签字人：__________________

签章：________________________

户银行：中国银行总行营业部

银行帐号：____________________

企业资金管理篇6

4.1.3.1货币资金是指公司所拥有的现金、银行存款和其他货币资金。

4.1.3.2公司总经理对本公司货币资金内部控制的建立健全和有效实施以及货币资金的安全完整负责。

4.1.3.3财务部建立货币资金业务的岗位责任制，明确相关部门和岗位的职责权限，确保办理货币资金业务的不相容岗位相互分离、制约和监督。4.1.3.4出纳人员不得兼任稽核、会计档案保管和收入、支出、费用、债权债务账目的登记工作。

4.1.3.5不得由一人办理货币资金业务的全过程。

4.1.3.6办理货币资金业务，配备合格的人员，并根据公司具体情况进行岗位轮换。

办理货币资金业务的人员必须具备良好的职业道德，忠于职守，廉洁奉公，遵纪守法，客观公正，不断提高会计业务素质和职业道德水平。

4.1.3.7财务部对货币资金业务建立严格的授权批准制度，明确审批人对货币资金业务的授权批准方式、权限、程序、责任和相关控制措施，规定经办人办理货币资金业务的职责范围和工作要求。

4.1.3.8审批人根据货币资金授权批准制度的规定，在授权范围内进行审批，不得超越审批权限。

经办人在职责范围内，按照审批人的批准意见办理货币资金业务。对于审批人超越授权范围审批的货币资金业务，经办人员有权拒绝办理，并及时向审批人的上级授权部门报告。4.1.3.9财务部按照规定的程序办理货币资金支付业务。

1)支付申请。公司有关部门或个人用款时，提前向审批人提交货币资金支付申请，注明款项的用途、金额、预算、支付方式等内容，并附有效经济合同或相关证明。

2)支付审批。审批人根据其职责、权限和相应程序对支付申请进行审批。对不符合规定的货币资金支付申请，审批人拒绝批准。

3)支付复核。复核人对批准后的货币资金支付申请进行复核，复核货币资金支付申请的批准范围、权限、程序是否正确，手续及相关单证是否齐备，金额计算是否准确，支付方式是否恰当等。复核无误后，交由出纳人员办理支付手续。

4)办理支付。出纳人员根据复核无误的支付申请，按规定办理货币资金支付手续，及时登记现金和银行存款日记账。

4.1.3.10公司对于重要货币资金支付业务，实行集体讨论和总经理审批，并建立责任追究制度，防范贪污、侵占、挪用货币资金等行为。

4.1.3.11严禁未经授权的机构或人员办理货币资金业务或直接接触货币资金。

4.1.3.12财务部加强现金库存限额的管理，超过库存限额的现金及时存入银行。

4.1.3.13财务部必须根据《现金管理暂行条例》的规定，结合本公司的实际情况，确定本公司现金的开支范围。不属于现金开支范围的业务通过银行办理转账结算。

4.1.3.14现金收入及时存入银行，不得用于直接支付公司自身的支出。因特殊情况需坐支现金的，事先报经公司总经理审查批准。

借出款项必须执行严格的授权批准程序，严禁擅自挪用、借出货币资金。

4.1.3.15取得的货币资金收入必须及时入账，不得私设“小金库”，不得账外设账，严禁收款不入账。

4.1.3.16严格按照有关规定，加强银行账户的管理，严格按照规定开立账户，办理存款、取款和结算。

定期检查、清理银行账户的开立及使用情况，发现问题，及时处理。财务部加强对银行结算凭证的填制、传递及保管等环节的管理与控制。4.1.3.17严格遵守银行结算纪律，不准签发没有资金保证的票据或远期支票，套取银行信用；不准签发、取得和转让没有真实交易和债权债务的票据，套取银行和他人资金；不准无理拒绝付款，任意占用他人资金；不准违反规定开立和使用银行账户。

4.1.3.18财务部指定专人定期核对银行账户，每月至少核对一次，编制银行存款余额调节表，使银行存款账面余额与银行对账单调节相符。如调节不符，查明原因，及时处理。

4.1.3.19财务部定期和不定期地进行现金盘点，确保现金账面余额与实际库存相符。发现不符，及时查明原因，做出处理。

4.1.3.20财务部加强与货币资金相关的票据的管理，明确各种票据的购买、保管、领用、背书转让、注销等环节的职责权限和程序，并专设登记簿进行记录，防止空白票据的遗失和被盗用。

4.1.3.21财务部加强银行预留印鉴的管理。财务专用章由专人保管，个人名章必须由本人或其授权人员保管。严禁一人保管支付款项所需的全部印章。按规定需要有关负责人签字或盖章的经济业务，必须严格履行签字或盖章手续。

4.1.3.22财务部建立对货币资金业务的监督检查制度，明确监督检查机构或人员的职责权限，定期和不定期地进行检查。

4.1.3.23货币资金监督检查的内容主要包括：

1)货币资金业务相关岗位及人员的设置情况。重点检查是否存在货币资金业务不相容职务混岗的现象。

2)货币资金授权批准制度的执行情况。重点检查货币资金支出的授权批准手续是否健全，是否存在越权审批行为。

3)支付款项印章的保管情况。重点检查是否存在办理付款业务所需的全部印章交由一人保管的现象。

4)票据的保管情况。重点检查票据的购买、领用、保管手续是否健全，票据保管是否存在漏洞。

4.1.3.24对监督检查过程中发现的货币资金内部控制中的薄弱环节，及时采取措施，加以纠正和完善。

4.1.4资金管理办法

4.1.4.1 管理机构

财务部负责公司的资金结算、借贷、往来调剂等管理工作，并指导、监督公司各部门的资金运行。4.1.4.2账户管理

开立、变更账户，须经总经理同意，由财务部具体执行。原则上公司只能在便于开展业务的银行开设一个存款账户，办理各种结算业务。

4.1.4.3支票管理

1）支票由出纳人员专人保管。支票与财务印鉴由不同人员分开保管。2）支票领用时按要求逐项认真填写“支票领用单”，由所在部门负责人审核，经财务负责人批准签字后，到财务部领取支票。

3）原则上不允许各业务部门领取空白支票。特殊情况，需经公司总经理审批。各部门累计领取支票不得超过三帐，超过三张未报账的，财务部暂时停办该部门借款业务。财务部及时催促各业务部门及时办理结算报销手续。

4）支票付款后及时办理报销手续，购置物品时需要物品保管人员或使用人员验收签字后方可报销。

5）收到支票后，及时送存银行，不拖不压。

6）收付业务款发生时出纳人员及时登记日记账。做到先登帐后付款，先收款后登帐。出纳人员按月对帐，并编制“银行存款余额调节表”，书面呈报财务部经理。

7）每周五下班前公司出纳人员将银行存款金额书面或电话报告财务部经理，为资金筹措、安排、调度提供及时、准确的决策依据。

4.1.4.4现金管理

1）下列范围内可以使用现金：职员工资、津贴、奖金；个人劳务报酬；出差人员必须携带的差旅费；结算起点以下的零星开支；公司总经理批准的其他开支。结算起点暂定为1000元，如需调整由总经理确定。

2）公司购置固定资采取转账结算方式，不得使用现金。购置办公用品、劳保福利及其他物品价款一次超过1000元的，采取转账结算方式，不得使用现金；采购价款一次低于1000元的，可以使用现金结算，也可以使用支票结算。

3）库存限额经总经理审批核准，现金超额部分送存银行。

4）收入现金及时入账，送存银行。财务人员支付现金，可以从公司库存限额中支付或从银行存款中提取，不得从现金收入中直接支付，即不得坐支。

5）财务人员从银行中提取现金，当填写“现金支票领用单”，并写明用途和金额，由财务负责人签字批准后提取。

6）公司职员因工作需要借用现金，需填写“借款单”，由部门领导签字确认，经主办会计审核、财务负责人审批，报公司领导批准后，到出纳人员处领取。

7）报销时凭发票、差旅费单据及公司认可的有效报销或借款凭单，经办人签字，会计审核，财务负责人审批，报公司领导批准后，到出纳人员处冲抵以前借款、领取现金。付款后加盖付款标志及经办人戳记。

8）工资由财务人员依据人力资源部编制的工资表和提供的核发工资资料，交财务负责人审核，总经理签字，财务人员按时提款，每月15号发放工资（遇节假日提前），填制记账凭证，进行账务处理。

9）办理款项汇兑时，财务人员经审核“汇兑通知单”及有关凭证，分别由经办人、部门负责人、财务负责人、公司总经理签字，出纳人员到银行办理。

10）出纳人员当建立健全现金账目，逐笔按顺序记载现金收付，账目当日清月结，帐实相符。

11）不准超范围、超限额使用现金。12）不准白条抵库。13）不准挪用现金。14）不准利用账户替他人或其他单位套取现金。

15）财务负责人不定期对库存现金进行抽查。主办会计经常与出纳核对库存现金情况。

16）每个季度财务负责人至少会同主办会计抽查一次库存现金对差异情况进行分析，形成库存现金盘点报告，提出改进意见，以书面形式呈报财务总监。

4.1.4.5备用金管理

1）各部门由于业务工作性质，需要备用金的，书面提出申请，报公司总经理批准。

2）根据公司总经理通知，部门领取备用金时，填写借款单，财务负责人审核，报公司领导批准后，由出纳人员依凭证付款。各部门指定专人负责备用金管理，并将人员名单报公司财务部备案。

3）部门领取备用金累计一般不超过2000元，公司领导领取备用金一般不超过5000元，特殊情况需通过公司高层集体讨论后，由总经理批准。

4）备用金管理人员每周与财务部结算一次，及时补充备用金。财务部按时催促备用金管理人员办理财务报销手续。

企业外汇资金管理办法篇7

外汇资金集中管理的成功实施,将有助于提高企业集团的资金效益,给企业带来很多的方便和经济效益,但是,在企业外汇资金集中管理的同时,仍然存在着一些问题值得我们去考虑,这主要表现在以下几个方面:

1. 外汇资金集中管理要求企业有较好的财务治理结构

近年来,随着跨国企业集团的发展和母子公司体制的建立,部分跨国公司财务资金管理中的问题愈加突出,财务风险日益显露,其表现主要有以下两个方面:

(1)部分企业预算流于形式,监控滞后无力。如果集团企业资金的收支缺乏统一的筹划和控制,无法对下属成员的资金进行事前控制、事中监控,使监督管理滞后,预算不切实际,指标不科学,缺乏严密的计量标准和考核依据。部分既使有了预算制度,但预算没有成为企业组织生产经营活动的法定依据,有章不循,随意更改,使预算成为摆设。这样一来,企业集团内部资金调配的随意性大.使用混乱,占用不尽合理,挪用生产经营资金从事长期投资的现象屡有发生,导致现金流量不平衡,支付能力不足,靠借新还旧来维持经营,年末账面利润看似不少,但应收账款居高不下,不良资产有增无减,长期挂账,资金运作困难,时常难以支付到期的债务。成本费用约束软弱,应摊不摊,该提不提,盈亏不实。

(2)部分管理权限模糊.致使资金产出“不高”。集团总部集权过多时,容易出现子公司“不要钱,也不做事”的消极现象,影响理财积极性,下属公司分权过大时,容易出现资金调度失灵、管理失控,甚至滋生滥用权力、挪用贪污的现象。无论哪种现象都会使外汇资金的杠杆作用大打折扣。问题产生的原因主要是企业集团存在“总公司一子公司一孙公司”的多级控制关系,子公司内部也存在“公司本部一下属分公司(或事业部)—生产单位”的分层控制关系,在资金管理上存在集权与分权的矛盾,即集团公司总部想集权,而下属成员却想分权。外汇资金管理归根结底也属于企业资金管理的一部分,企业要想外汇资金管理集中管理有较高的效率,必须加强企业内部财务治理结构,加强企业资金监控能力,选择合适的集、分权制度,完善企业的制度建设,是外汇资金的集中管理更有效率。

2. 外汇资金集中管理必须提高企业信息化水平

企业信息化营运和管理水平直接影响交易效率、管理精度、决策速度。如欧美企业的ERP系统与银行清算系统通过增值网连接进行EDI数据交换,企业的收付款可获得标准化、可视化、直通式处理,来自银行系统的收款提示信息与企业应收账款匹配,即完成款项与账目自动勾对,企业可实时获得客户外汇回款信息,准确预测外汇资金头寸,据此做出销售客服、投、融资等决策,把握市场先机。国内企业、银行在该领域与国际同行相比存在一定差距。如果跨国公司没有构建成熟的信息平台,加上管理幅度宽、地域分布广、网络通讯不便等客观因素,造成了信息不透明、不对称。因此,跨国企业实施外汇资金集中管理,必须加强企业信息化水平建设。

二、完善跨国公司外汇资金集中管理的对策与建议

1. 建立完善的外汇资金全面预算制度

预算目标要与外汇资金集中管理紧密结合,从目前来看,要实现与实行现金收支两条线管理相结合,与深化目标成本管理相结合,与落实管理制度、提高预算的控制和约束力相结合,要同企业经营者和职工的经济利益相结合。从长远角度,建议预算目标的设置要与企业集团的发展战略相协调,使企业各期预算能相互衔接。预算管理的完善需要分阶段进行,其目的就是使企业集团的母公司和子公司都能逐步明白预算管理的每个流程,以及技术细节。预算管理完善的过程,就是财务管理人员学习并熟练运用财务预算管理工具的过程。为了保证财务预算管理能达到各阶段的要求,企业集团管理人员及预算职能部门每年应为预算管理的不断完善制定计划,来帮助各职能部门、事业部、子公司了解预算管理流程和操作方法。

2. 提高公司集团财务治理结构

集团公司的外汇资金管理包括编制资金计划,对集团及涉外子公司在经营、筹资和投资活动中的资金运作进行实时控制,从而达到加速资金运转,降低资金风险的目的。从公司财务治理结构的角度来看包括以下三个主要方面,即公司财务治理中的财权配置、企业集团财务管理控制模式的运行,保证以及外汇资金动态管理的解决方案。

(1)公司财务治理中的财权配置。

从公司治理的角度看,影响外汇资金集中管理和集团公司财务控制效率的关键性因素是公司制度,包括公司的产权结构以及与此相关的法人财产权,在公司内部的配置结构,尤其是公司财务治理中的财权配置结构,控制主体通过委托代理链,在公司集团境内外不同子公司组织结构上,分层实施财务控制权,以保证外汇资金集中管理的顺畅。

(2)企业集团财务管理控制模式的运行保证。

A.全面实行财务人员委派制,以便更好地确保集团总体财务意图的实现,降低财务信息的不对称程度,规范和约束子公司的财务行为,有效地解决代理矛盾,母公司应对子公司的财务人员实施统一管理。

B.建立健全集团财务监控机制。以财务经理、集团财务部、审计部为实施财务监控的主体。财务经理对子公司经营和财务活动实施全程监控。

C.制定集团统一财务会计制度,规范子公司重要财务决策的审批程序和账务处理程序,实现对子公司的财务管理控制。保证各自公司的财务信息高度可比,便于汇总和合并财务报告,缩短财务信息的呈报周期。为此,应尽快实现集团内部统一使用集中式财务软件,并配备相应的财务信息、计算机网络。

(3)资金动态管理的解决方案

设计外汇动态管理的解决方案,主要考虑以下几个问题:

A.资金动态管理的基本框架。主要包括:计划层、日常经营层和短期预测层。