管理学原理模拟试题及答案

管理学原理模拟试题及答案（共7篇）

管理学原理模拟试题及答案 篇1

一、单项选择题

1、管理者的管理目标（）

A、组织资源B、提高效率C、正确决策D、有效领导

2、管理者的首要职能是（）

A、计划B、领导C、控制D、组织

3、高层管理者的主要工作是（）A、领导B、协调C、决策D、控制

4、与基层管理者和高层管理者相比，高层管理者更需要的技能是（）A、人际技能B、领导技能C、技术技能D、概念技能

5、管理者在最为组织代表履行礼仪性和象征性义务时，其扮演的角色是（）A、人际系方面B、信息传递方面C、决策制定方面D、组织管理方面

6、对基层管理人员而言，其管理技能侧重于（）

A、谈判技能B、技术技能C、人际关系技能D、财务技能

7、有效的管理者在其管理活动中花费最多时间的是（）A、传统管理B、人力资源管理C、网络管理D、沟通

8、管理学家西蒙认为“管理就是决策”，其含义是（）A、决策的正确就意味着管理的成功

B、管理能力对于管理的成功起着很重要的作用 C、管理是在多个方案中选择一个正确方案 D、管理是一个协调工作活动的过程

9、研究发现，一位管理者花费13%的时间在传统管理上，28%的时间在沟通上，11%的时间在人力资源管理上，48%的时间在网络联系上。根据这一研究结果，如下结论那种是正确的（）A、一般管理者将主要精力集中在网络联系上 B、维护网络关系对管理者的成功贡献最大

C、从事人力资源管理活动对有效管理者相对共享较小 D、成功管理者与有效管理者的管理风格相似

10、在企业制企业中，公司总经理与部门总经理的考核有什么不同的标准，已下那种标准更能体现二者的区别（）

A、总经理比部门经理掌握公司经营方面的信息更全面 B、总经理比部门经理参加公司的会议更多 C、总经理比部门经理掌握的资金更多 D、总经理不部门经理对环境的洞察力更强

11、领班是属于下述管理人员中的（）

A、基层第一线管理人员B、中层管理人员C、高层管理人员D、操作人员

12、管理的核心是处理（）

A、人与物关系B、财与物关系C、各种人际关系D、隶属关系

13、沟通、了解、激励下属的管理技能是（）

A、技术技能B、诊断技能C、人际关系技能D、分析技能

14、管理者在进行经营决策时扮演的角色是（）

A、企业家B、纠纷调解者C、信息传递者D、组织发言者

15、中层管理者的主要职能是（）

A、战略管理B、现场管理C、组织管理D、技术管理

16、构成推动现代社会经济发展的“两个车轮”分别是（）A、科学和技术B、先进的科学和先进的技术 C、技术和人才D、先进的管理和先进的科学技术

17、管理者角色强调的重点会随组织的层次不同而变化，在低层管理者身上表现的更加显著的角色是（）A、挂名首脑B、谈判者C、领导者D、发言人

18、虽然组织中所有管理者都要执行计划、组织、领导和控制四项基本职能，但处于不同的层次的管理者在这四项职能上耗费的时间是不一样的。对于基层管理者来说，更多的时间耗费在（）职能上。A、计划B、领导C、控制D、组织

19、成功的管理者在对于所从事的管理活动强调的重点上与有效的管理者不同之处在于：成功的管理者认为（）

A、人力资源的相对贡献最大B、传统管理的相对贡献最大 C、网络联系的相对贡献最大D、沟通的相对贡献最大

20、一般来说，作为管理者需要具备的技术技能、人际关系技能和概念技能这三项基本技能，而对于管理者处于不同管理层次，对这三项技能的掌握和应用又有所不同。当一名管理者由低到高晋升时，这三种技能相对重要性的变化情况是（）

A、概念技能急需增强，其次是技术技能，最后是人际技能 B、人际技能急需增强，其次是概念技能，最后是技术技能 C、概念技能增强，人际技能降低，技术技能保持不变 D、三种技能同时增加

二、多项选择题

1、管理的二重性（）

A、科学性B、艺术性C、自然属性D、社会属性E、实践性

2、管理的科学性强调（）

A、管理具有系统性B、管理学是完整独立的学科C、管理具有实践性 D、管理具有艺术性E、管理具有随机性

3、管理职能包括（）

A、计划职能B、组织职能C、激励职能D、领导职能E、控制职能

4、管理者在管理中承担的职责是（）

A、提出目标B、制定计划C、合理组织D、指挥部署E、协调统一

5、管理人员所从事的工作的领域，可以分为（）

A、高层管理者B、中层管理者C、基层管理者D、综合管理者E、专业管理者

6、在组织中扮演决策指挥者的角色是指（）

A、传播者B、谈判者C、资源分配者D、企业家E、障碍处理者

7、在组织中扮演信息传递方面的角色是指（）

A、联络者B、监听者C、传播者D、谈判者E、发言人

8、作为高层管理者所应掌握和应用的技能，按照重要性排列（）A、技术技能B、人际技能C、计划技能D、演说技能E、概念技能

9、皮特由于做过酒店管理工作很出色，被某家电公司聘为总经理，上任两年后使这家濒临倒闭的企业变为盈利企业。皮特的成功说明（）A、成功的管理者经验具有普遍适用性 B、最高管理者不需要专业知识

C、成功的管理者的关键是搞好人的管理 D、管理者需要有较强的环境适应能力 E、高层管理者需要有较高的概念技能

10、一项研究结果表明，在有效的管理者中，用于传统管理的时间为19%，网络联系的时间为11%，人力资源的时间为26%，沟通的时间为44%。根据这一研究结果，可以得出如下结论（）A、沟通对有效管理者的相对贡献最大 B、沟通对成功管理者来说相对贡献最大

C、维护网络关系对有效管理者来说相对贡献较小 D、维护网络关系对成功管理者来首相对贡献较小

E、成功管理者与有效管理者的管理风格没有明显影响

三、判断题

1、任何管理都是某一特定组织进行的，是为特定组织服务的。（）

2、管理的有效性在于充分利用各种资源，以最小的消耗正确的实现组织目标。（）

3、管理的对象是组织的全体成员。（）

4、企业的大量日常管理在很大程度上要由中层管理人员直接负责进行。（）

5、管理普遍适用于任何类型的组织。（）

6、管理者和我们常说的干部是一个概念，都是对他人工作进行计划、组织、领导和控制，以期实现组织目标的人（）

7、领导工作涉及为各项职务配备合适的人选，并通过激励调动各方面的积极性。（）

8、基层管理者用在组织时间最多。（）

9、领导是指一种影响群体实现目标的能力，其生产于正式的组织中。（）

10、优秀的管理者的技能是一种稀缺的商品，较高的薪酬是组织对这种稀缺商品价值的衡量。（）

答案：

一、单项选择

1-5 BACDA 6-10 BDBBD 11-16 ACCAC 16-20 DCBCB

二、多项选择

1、CD

2、ABC

3、ABDE

4、ABCDE

5、DE

6、BCDE

7、BCE

8、EBA

9、ACDE

10、AC

三、判断

管理学原理模拟试题及答案 篇2

一、单项选择题

1.下列行为中属于自利行为原则应用的是 () 。

A.为防止经营者因自身利益而背离股东目标, 股东往往对经营者同时采取监督与激励两种办法B.对一项房地产进行估价时, 如果系统的估价方法成本过高, 可以观察近期类似房地产买卖双方的交易价格, 将其作为估价的基础C.在分析企业的盈利状况时, 不仅要分析其利润表的有关项目, 还要求根据公司的行为判断它未来的收益状况D.企业和租赁公司之间充分利用税收优惠, 以使租赁合同体现为双赢

2.在计算利息保障倍数时, 分母的利息是 () 。

A.财务费用的利息费用和计入资产负债表的资本化利息B.财务费用的利息费用和资本化利息中的本期费用化部分C.资本化利息D.财务费用的利息

3.某企业2013年末的股东权益为500万元, 可持续增长率为8%。该企业2014年的销售增长率等于2013年的可持续增长率, 其经营效率和财务政策 (包括不增发新的股票) 与上年相同, 若2014年的净利润为250万元, 则其股利支付率为 () 。

A.20%B.40%C.60%D.84%

4.下列有关证券组合投资风险的表述中, 不正确的是 () 。

A.证券组合的风险不仅与组合中每个证券的报酬率标准差有关, 而且与各证券之间报酬率的协方差有关B.投资组合的β系数不会比组合中任一单个证券的β系数低C.资本市场线反映了持有不同比例无风险资产与市场组合情况下风险和报酬的权衡关系D.风险厌恶感的加强, 会提高证券市场线的斜率

5.下列关于流通债券的说法错误的是 () 。

A.报价利率除以年内复利次数得出计息期利率B.如果折现率高于债券票面利率, 债券的价值就低于面值C.债券到期收益率是以特定价格购买债券并持有至到期日所能获得的收益率D.为了便于不同债券的比较, 在报价时需要把不同计息期的利率统一折算成年利率

6.资本资产定价模型是确定普通股资本成本的方法之一, 以下说法中正确的是 () 。

A.确定贝塔值的预测期间时, 如果公司风险特征无重大变化时, 可以采用近一两年较短的预测期长度B.确定贝塔值的预测期间时, 如果公司风险特征有重大变化时, 应当使用变化后的年份作为预测期长度C.应当选择上市交易的政府长期债券的票面利率作为无风险利率的代表D.在确定收益计量的时间间隔时, 通常使用年度的收益率

7.某公司2013年的销售收入为2 000万元, 净利润为250万元, 利润留存比例为50%, 预计以后各年的股利和净利润增长率均为3%。该公司的β值为1.5, 国库券利率为4%, 市场平均风险股票的收益率为10%, 则该公司的本期市销率为 () 。

A.0.64 B.0.625 C.1.25 D.1.13

8.在进行资本投资评价时, 下列表述正确的是 () 。

A.只有当企业投资项目的收益率超过资本成本时, 才能为股东创造财富B.当新项目的风险与企业现有资产的风险相同时, 就可以使用企业当前的资本成本作为项目的折现率C.对于投资规模不同的互斥方案决策应以内含报酬率的决策结果为准D.增加债务会降低加权资本成本

9.下列关于期权的说法中, 正确的是 () 。

A.实物期权属于看涨期权B.对于看涨期权来说, 期权价格随着股票价格的上涨而上涨, 但最高不会超过股价C.假设影响期权价值的其他因素不变, 股票的波动率越大看跌期权价值下降, 看涨期权价值上升D.对于未到期的看涨期权来说, 当其标的资产的现行市价低于执行价格时, 该期权处于虚值状态, 其当前价值为零

10.下列有关资本结构理论的表述中, 正确的是 () 。

A.代理理论、权衡理论、有企业所得税条件下的MM理论, 都认为企业价值与资本结构有关B.按照优序融资理论的观点, 考虑信息不对称和逆向选择的影响, 管理者偏好首选负债筹资C.无税的MM理论认为资产负债率为100%时资本结构最佳D.权衡理论是对代理理论的扩展

11.股价只反映历史信息的市场是 () 。

A.弱式有效市场B.半弱式有效市场C.半强式有效市场D.强式有效市场

12.如果企业在发行债券的契约中规定了允许提前偿还的条款, 则下列表述不正确的是 () 。

A.使企业融资具有较大弹性B.使企业融资受债券持有人的约束很大C.当预测年利息率下降时, 一般应提前赎回债券D.当企业资金有结余时, 可提前赎回债券

13.下列关于认股权证和以股票为标的物的看涨期权的表述中, 不正确的是 () 。

A.二者均以股票为标的资产, 其价值随股票价格变动B.二者在到期前均可以选择执行或不执行, 具有选择权C.二者都有一个固定的执行价格D.二者的执行都会引起股份数的增加, 从而稀释每股收益和股价

14.某公司根据存货模式确定最佳现金持有量, 有价证券的年利率为10%, 在最佳现金持有量下, 该公司与现金持有量相关的现金使用总成本为10 000元, 则该公司的最佳现金持有量为 () 元。

A.50 000 B.100 000 C.1 000 000 D.2 000 000

15.某企业向银行借款600万元, 期限为1年, 报价利率为12%, 按照贴现法付息, 银行要求的补偿性余额比例是10%, 该项借款的有效年利率为 () 。

A.15.38%B.13.64%C.8.8%D.12%

16.以下关于成本计算分步法的表述中, 正确的有 () 。

A.逐步结转分步法不利于各步骤在产品的实物管理和成本管理B.当企业经常对外销售半成品时, 不宜采用平行结转分步法C.采用逐步分项结转分步法时, 需要进行成本还原D.采用平行结转分步法时, 无须将产品生产费用在完工产品和在产品之间进行分配

17.下列有关标准成本的表述中, 正确的是 () 。

A.当企业生产经营能力利用程度有变化时需要修订基本标准成本B.在成本差异分析中, 价格差异的大小是由价格脱离标准的程度以及标准用量高低所决定的C.直接人工的标准工时包括不可避免的废品耗用工时, 价格标准是指标准工资率, 它可能是预定的工资率, 也可能是正常的工资率D.企业可以在采用机器工时作为变动制造费用的数量标准时, 采用直接人工工时作为固定性制造费用的数量标准

18.已知利润对单价的敏感系数为2, 为了确保下年度企业不亏损, 单价下降的最大幅度为 () 。

A.50%B.100%C.20%D.80%

19.某企业2014年第一季度产品生产量预算为3 000件, 单位产品材料用量10千克/件, 季初材料库存量2 000千克, 第一季度还要根据第二季度生产耗用材料的10%安排季末存量, 预算第二季度生产耗用15 000千克材料。材料采购价格预计20元/千克, 材料采购当季付款50%, 下季度付款50%, 则该企业第一季度末应付账款的金额为 () 元。

A.590 000 B.295 000 C.326 000 D.163 000

20.将以市场为基础的协商价格作为企业内部各组织单位之间相互提供产品的转移价格, 不需要具备的条件是 () 。

A.某种形式的外部市场B.各组织单位之间共享的信息资源C.准确的中间产品的单位变动成本资料D.最高管理层对转移价格的必要干预

21.下列有关表述不正确的是 () 。

A.市盈率越高, 投资者对公司前景的预期越差B.每股收益的分子应从净利润中扣除当年宣告或累积的优先股股利C.计算每股净资产时, 若存在优先股应从股东权益总额中减去优先股的权益, 包括优先股的清算价值及全部拖欠的股利, 得出普通股权益D.市销率等于市盈率乘以销售净利率

22.某企业为一盈利企业, 目前的销售净利率为10%, 股利支付率为50%, 则会使企业外部融资额上升的因素是 () 。

A.净经营资产周转次数上升B.销售增长率超过内含增长率C.销售净利率上升D.股利支付率下降

23.下列关于资本市场线和证券市场线的表述不正确的是 () 。

A.资本市场线描述的是由风险资产和无风险资产构成的投资组合的有效边界B.资本市场线上的市场均衡点不受投资人对待风险态度的影响C.证券市场线的斜率会受到投资者对风险态度的影响, 投资人越厌恶风险, 斜率越低D.证券市场线测度风险的工具是β系数, 资本市场线测度风险的工具是标准差

24.若目前10年期政府债券的市场回报率为3%, 甲公司为A级企业, 拟发行10年期债券, 目前市场上交易的A级企业债券有一家E公司, 其债券的利率为7%, 具有同样到期日的国债利率为3.5%, 则按照风险调整法甲公司债券的税前资本成本应为 () 。

A.7.5%B.10.5%C.7.8%D.6.5%

25.期权价值是指期权的现值, 不同于期权的到期日价值, 下列影响期权价值的因素表述正确的是 () 。

A.股价波动率越高, 期权价值越大B.股票价格越高, 期权价值越大C.执行价格越高, 期权价值越大D.无风险利率越高, 期权价值越大

二、多项选择题

1.权益净利率在杜邦分析体系中是个综合性最强、最具有代表性的指标, 通过对改进的杜邦分析体系分析可知, 提高权益净利率的途径包括 () 。

A.加强销售管理, 提高税后经营净利率B.加强净经营资产管理, 提高其利用率和周转率C.当经营差异率大于0时, 合理利用负债, 降低净财务杠杆D.合理利用负债, 降低税后利息率

2.下列因素中会使内含增长率提高的有 () 。

A.经营资产销售百分比增加B.经营负债销售百分比增加C.销售净利率增加D.股利支付率增加

3.下列关于投资组合的说法中, 正确的有 () 。

A.有效投资组合的期望收益与风险之间的关系, 既可以用资本市场线描述, 也可以用证券市场线描述B.用证券市场线描述投资组合 (无论是否有效地分散风险) 的期望收益与风险之间的关系的前提条件是市场处于均衡状态C.一般情况下, 随着更多的证券加入到投资组合中, 整体风险降低的速度会越来越慢D.当投资组合包含所有证券时, 该组合收益率的标准差主要取决于证券收益率之间的协方差

4.在存在通货膨胀的情况下, 下列表述正确的有 () 。

A.名义现金流量采用名义折现率进行折现, 实际现金流量采用实际折现率进行折现B.1+r名义= (1+r实际) (1+通货膨胀率) C.实际现金流量=名义现金流量× (1+通货膨胀率) n D.消除了通货膨胀影响的现金流量称为名义现金流量

5.甲公司拟投资进入飞机制造业。甲公司目前的产权比率为0.5, 进入飞机制造业后仍维持该目标结构。在该目标资本结构下, 税前债务资本成本为6%。飞机制造业的代表企业是乙公司, 其资本结构为资产负债率50%, 权益的β值为1.5。已知无风险利率为5%, 市场风险溢价为3%, 甲公司的所得税税率为25%, 乙公司的所得税税率为15%。则下列选项中, 正确的有 () 。

A.甲公司新项目不含财务杠杆的β值为0.810 8 B.甲公司新项目含财务杠杆的β值为1.124 1 C.甲公司新项目的权益资本成本为8.34%D.甲公司新项目的加权平均资本成本为7.06%

6.确定企业资本结构时, 下列说法正确的有 () 。

A.如果企业的销售不稳定, 则可较多地筹措负债资金B.为了保证原有股东的绝对控制权, 一般应尽量避免普通股筹资C.若预期市场利率会上升, 企业应尽量利用短期负债D.一般而言, 收益与现金流量波动较大的企业要比现金流量较稳定的类似企业的负债水平低

7.下列关于客户效应理论说法正确的有 () 。

A.对于投资者来说, 因其税收类别不同, 对公司股利政策的偏好也不同B.边际税率较高的投资者偏好高股利支付率的股票, 因为他们可以利用现金股利再投资C.边际税率较低的投资者偏好低股利支付率的股票, 因为这样可以减少不必要的交易费用D.较高的现金股利满足不了高边际税率阶层的需要, 较低的现金股利又会引起低税率阶层的不满

8.如果一个市场是弱式有效市场, 则满足 () 。

A.市场的股价只反映历史信息, 不反映公开信息和内部信息B.证券的历史资料对证券的价格变动仍有影响C.证券价格的变动模式与历史价格相关系数接近零D.证券价格的时间序列存在系统性的变动趋势, 使用过滤原则买卖证券的收益率可能会超过“简单购买/持有”策略的收益率

9.租赁资产购置成本100万元, 租赁合同约定租金110万元, 分10年支付, 每年11万元, 在租赁开始日首付;租赁手续费10万元, 在租赁开始日一次付清, 则按照这个租赁合同, 下列说法正确的有 () 。

A.租金包括租赁资产购置成本以及相关的利息B.手续费是出租人的营业成本和取得的利润C.租金只包括租赁资产购置成本D.手续费是相关的利息、出租人的营业成本和取得的利润

10.下列有关实物期权表述正确的有 () 。

A.实物期权估价使用的首选模型主要是二叉树模型B.二叉树模型是一种替代模型, 它虽然没有BS模型精确, 但是比较灵活C.在BS模型束手无策的复杂情况下, 二叉树模型往往能解决问题D.二叉树模型可以根据特定项目模拟现金流的情景, 使之适用于各种复杂情况

三、计算分析题

1.A公司欲添置一台设备, 正在研究应通过自行购置还是租赁取得。有关资料如下:

(1) 如果自行购置该设备, 预计购置成本1 000万元。

(2) 该项固定资产的税法折旧年限为5年, 残值率为5%, 预计该资产5年后变现价值为50万元。

(3) 如果以租赁方式取得该设备, B租赁公司要求每年租金225万元, 租期5年, 租金在每年末支付。

(4) 已知A公司适用的所得税税率为25%, 同期有担保贷款的税前利息率为8%。

(5) 合同约定, 租赁期内不得退租, 在租赁期满租赁资产归承租人所有, 并为此需向出租人支付资产余值价款50万元。

要求:计算租赁净现值, 分析A公司应通过自行购置还是租赁取得该设备。

2.E企业是一家制造企业, 按照客户要求分批生产001型和002型两种设备。企业采用分批法计算产品成本。

相关资料如下: (1) 5月份投产001型设备10台, 当月发生直接材料费用350 000元、直接人工费用30 000元、制造费用50 000元。001型设备于6月份全部完工。

(2) 6月份投产002型设备30台, 当月完工20台, 单位产成品实际工时200小时。在产品10台, 平均完工程度为80%。

(3) 原材料在001型和002型设备生产开始时一次投入。直接人工费用和制造费用在生产过程中陆续发生, 按实际加工工时在完工产品和在产品之间进行分配。

(4) 6月份有关成本核算资料如下表:

要求: (1) 计算6月份的直接人工费用分配率, 并将直接人工费用在不同产品之间及完工产品与在产品间进行分配。

(2) 计算6月份的制造费用分配率, 并将制造费用在不同产品之间以及完工产品与在产品之间进行分配。

(3) 计算6月份002型设备单位产品原材料费用, 并将原材料费用在完工产品与在产品之间进行分配。

(4) 计算6月份001型设备的完工产品总成本和单位产品成本。

(5) 计算6月份002型设备的在产品总成本、完工产品总成本和单位产品成本。

3.某公司目前拥有资金400万元, 其中, 普通股25万股, 每股价格10元;债券150万元, 年利率8%;目前的销量为5万件, 单价为50元, 单位变动成本为20元, 固定成本为40万元, 所得税税率为25%。该公司准备扩大生产规模, 预计需要新增投资500万元, 筹资有下列两种方案可供选择:

(1) 发行债券500万元, 年利率10%;

(2) 发行普通股股票500万元, 每股发行价格20元。

预计扩大生产能力后, 固定成本会增加52万元, 假设其他条件不变。

要求: (1) 计算两种筹资方案每股收益相等时的销量水平。

(2) 计算无差别点的经营杠杆系数及经营安全边际率。

(3) 若预计扩大生产能力后企业销量会增加4万件, 不考虑风险因素, 确定该公司最佳的筹资方案。

4.D股票当前市价为25元/股, 市场上有以该股票为标的资产的期权交易, 有关资料如下: (1) D股票的到期时间为半年的看涨期权和看跌期权的执行价格均为25.30元。

(2) D股票每股股价半年后有两种可能:上升22.14%, 或下降18.13%。

(3) 无风险年利率4%。

要求: (1) 利用两期二叉树模型计算确定以该股票为标的资产的看涨期权的价格;

(2) 利用看涨期权—看跌期权平价定理确定看跌期权价格;

(3) 若甲投资者预期未来股价会有较大变化, 但难以判断是上涨还是下跌, 判断甲应采取哪种期权投资策略。

5.甲公司是一家国有控股上市公司, 其股票在上海证券交易所A股挂牌交易。公司拟投资新项目A, 所需资金30 000万元全部对外筹措。甲公司计划以发行债券等方式筹集。2013年6月, 公司管理层提出了筹集A项目所需资金的方案:

方案1:于2013年7月1日发行5年期的公司债券, 面值每份1 000元, 票面年利率9%, 从发行日起算, 债券发行每满1年时, 支付该年利息。

根据调查, 2013年6月新发行的5年期政府债券的到期收益率为5%。甲公司的信用级别为AA级, 2013年6月上市交易的AA级公司债券有3种。这3种公司债券及与其到期日接近的政府债券的到期收益率如下表所示:

方案2:于2013年7月1日发行5年期的可转换债券, 面值每份1 000元, 票面年利率2%, 从发行日起算, 可转债发行每满1年时, 支付该年利息。持有者在可转债发行满3年后方可将债券转换为普通股, 转换价格为20元。另外, 赎回条款还规定了甲公司可在可转债发行满4年后按一定价格赎回可转债。假设等风险普通债券的市场利率为10%。

要求: (1) 若甲公司按上述资料中方案1发行5年期公司债券, 计算该债券的税前资本成本, 并计算甲公司需要发行多少份该债券, 所筹集资金才能满足A项目建设的需要?

(2) 若甲公司按上述资料中方案2发行可转换债券, 且2016年6月30日甲公司股票市场价格为26.5元/股。当2016年6月30日投资者选择行使转换权, 试计算每份可转换债券的底线价值和投资者的税前投资报酬率。

(3) 相比于普通股融资和债券融资, 可转债融资有哪些优缺点?

四、综合题

资料: (1) A公司拟开发一种新的绿色食品, 项目投资成本为2 100万元。

(2) 该产品的市场有较大不确定性, 与政府的环保政策、社会的环保意识以及其他环保产品的竞争有关。预期该项目可以产生平均每年250万元的永续现金流量。如果消费需求量较大, 营业现金流量为312.5万元;如果消费需求量较小, 营业现金流量为200万元。

(3) 如果延期执行该项目, 一年后则可以判断市场对该产品的需求, 并必须做出弃取决策。

(4) 等风险项目的资本成本为10%, 无风险利率为5%。

要求: (1) 计算不考虑期权的项目净现值。

(2) 采用二叉树方法计算延迟决策的期权价值 (计算过程和结果填入下列表格) , 并判断应否延迟执行该项目。

单位:万元

(3) 确定投资成本的临界值。

(4) 计算考虑期权的净现值对投资成本的敏感系数。

财务成本管理模拟试题参考答案

一、单项选择题

1.A 2.A 3.D 4.B 5.B 6.B 7.A 8.A 9.B10.A11.A12.B13.D14.B15.A16.B17.C18.A 19.B 20.C 21.A 22.B 23.C 24.D 25.A

二、多项选择题

1.ABD2.BC3.ABCD4.AB5.ACD6.BD7.AD 8.AC 9.AB 10.BCD

三、计算分析题

1. (1) 租赁方案:

因为在租赁期满租赁资产归承租人所有, 所以在这种情况下, 租赁费不可在税前扣除。

由于合同约定了承租人的付款总额, 租赁费是取得租赁资产的成本, 全部构成其计税基础:

(2) 购买方案:

由于租赁净现值为正, 所以应通过租赁取得设备。

2. (1) 6月份的直接人工费用分配率=105 000/7 000=15 (元/小时)

(2) 6月份的制造费用分配率=140 000/7 000=20 (元/小时)

(3) 002型设备单位产品原材料费用=900 000/30=30 000 (元)

(4) 6月份001型设备的完工产品总成本=350 000+51 000+78 000=479 000 (元)

(5) 6月份002型设备的在产品总成本=300 000+24 000+32 000=356 000 (元)

3. (1) 企业目前的利息=150×8%=12 (万元)

设两种筹资方案的每股收益无差别点的销量水平为X, 则:

两种筹资方案的每股收益无差别点的销量水平= (112+92) /30=6.8 (万件)

(2) 经营杠杆系数= (112+40+52) /112=1.82

(3) 追加投资后的总销量=5+4=9 (万件) , 由于高于无差别点 (6.8万件) , 所以应采用杠杆效应较大的负债筹资方式 (方案1) 。

4. (1) 计算过程如下:

单位:元

(2) 看跌期权价格P=看涨期权价格-标的资产价格+执行价格现值=2.65-25.00+25.30/ (1+2%) =2.45 (元)

(3) 应采用多头对敲策略。

5. (1) 债券税前资本成本=5%+[ (10.25%-5.05%) + (9.6%-4.7%) + (9.5%-4.6%) ]/3=10%

所以每份债券的底线价值为1 325元。

设投资者的税前报酬率为i:

(3) 优点:

(1) 与普通债券相比, 可转换债券使得公司能够以较低的利率取得资金。这降低了公司前期的筹资成本。

(2) 与普通股相比, 可转换债券使得公司取得了以高于当前股价出售普通股的可能性。这有利于稳定公司股票价格。

缺点:

(1) 股价上涨风险。如果转换时股票价格大幅上涨, 公司只能以较低的固定转换价格换出股票, 会降低公司的股权筹资额。

(2) 股价低迷风险。发行可转换债券后, 如果股价没有达到转股所需要的水平, 可转债持有者没有如期转换普通股, 则公司只能继续承担债务。

(3) 筹资成本高于纯债券。

四、综合题

(1) 不考虑期权的项目净现值=250/10%-2 100=400 (万元)

(2) 时机选择期权的计算 (单位:万元) 。

应选择立即投资。

(3) 计算投资成本临界值:

(4) 投资成本变动率= (2 196.11-2 100) /2 100=4.58%

本期试题解析由北大东奥提供

本期练习及综合测试题参考答案 篇3

1.力 力的方向上 力和距离 W=Fs 焦耳焦J 2.拉力 没有水桶没有在拉力的方向上移动距离

3.0

600 4.（1）力 力的方向 （2）15.没有改变物体的运动状态 6. 1900 0

7.8008. 2000

9.600 10.=

11.4.5

0.45

12.A 13.C 14.D 15.C 16.D

17.如图1.（提示：起重机匀速上升川时4s，水平移动用时2s）

18.小明做功为6250J.

19.挖掘机每挖一次泥土并水平移送到岸边，对泥土做功1.5xl04J.

20.（1）汽车发动机的牵引力是800N.

（2）汽车行驶230km，牵引力做了1.84xl08J的功.

21.（1）电梯在匀速运动阶段，上升的高度h.为48m，拉力F1.做功2.88xl05J.

（2）加速阶段电动机拉力F2的大小5000N-

《“功率”练习》参考答案

1.功 时间物体做功快慢p=w/t 瓦特2.所做的功 所用时间的多少 3. l.5xl04

5004xl07 4.600 5.54

72 6.800

7.5 400 10.88. 10

200

9.B

10.A 11.B 12.C 13.B 14.D 15.B16.B 17.B

18.（1）台秤（或磅秤）、刻度尺、秒表（手表）（2）B （3）如表1.

19. （1）36 km/h（或lom/s）.

（2）6xl05Pa.（3）5.4xl04W.

20. （l）2.Oxl04N.

（2）6.Oxl05J.

（3）3.Oxl04W.

《“动能和势能”“机械能及其转化”练习》参考答案

1.重力势 动 2.慢 低3.减小 不变4.不变 等于 小于 5.弹性势 动 6.增大 增大减小减小

7.变小 重力势能转化为动能 8.小于 9.大于逐渐 增大10.增大减小 不变

11.B 12.C 13.D 14.B 15.A 16.D17.C

18.木桩陷入沙中的深度

（1） 《2）< （3）物体的质量物体下落的高度 控制变量法

《“功和机械能”易错题练习》参考答案

1.C（易错选B.错选原因是不能正确估出物理书所受的重力，从而不能正确估出捡起一本书所川的力的大小，产生计算错误）

2.A（易错误地认为本题4个选项都正确.出错的原因是仅考虑了水桶受到的拉力及重力，小明和小雯对水桶的拉力没有做功.水桶所受的重力也没做功，但是小明和小雯在行走过程巾，脚要克服摩擦力做功）

3.C（易错选B.错选原冈是不能正确分析题意，物体沿着水平方向运动，不一定做的是匀速直线运动1

4.B（易错选A.错选原因是不能正确分析题意，认为运动员在下落过程中，动能增大，机械能也变大，其实在下落过程中，重力势能转化成动能，在不考虑空气阻力的情况下.机械能是不变的）

5.B（易错选A.错选的原因是忽略了洒水车在洒水过程中.质量在变小.仅根据匀速行驶来判断动能不变.根据洒水车水平行驶来判断重力势能不变.是错误的）

6.C（易错选B.错选原因是没能抓住题中的关键词“匀速”，气球在匀速上升的过程中.动能和重力势能之间不存在相互转化）

7.D（易错选B.错选原因是不能仔细阅读试题，分清运动员的状态.试题中明确告诉B点是运动员受到的重力与弹性绳对运动员的拉力相等的点，即运动员到达B点时速度最大，其动能也最大，运动员过了B点后，动能减小，运动员过了A点后，弹性势能不断增大，在C点达到最大.由于不考虑空气阻力，所以从0点到A点，运动员的机械能不变）

8.B（易错选C.错选的原因是没能抓住关键词“匀速”，小朋友下滑过程中动能不变，重力势能减小，机械能减小）

《“功和机械能”综合测试题》参考答案

1.增大不变增大 2. 24

96

3.5：6 3：44.喜鹊 燕子 5.减小 增大 6. 20

40

7.骑车下坡时，重力势能转化为动能，所以速度会越来越大

8.A 9.D

10.C 11.B 12.C 13.C 14.D15.D

16.如图2. 17.如图3.

（3）由于存在空气阻力，部分机械能转化为内能，机械能总量减小

19.（1）小方桌在沙子中的下陷深度 （2）甲 乙

（3）重力势能的大小与物体质量是否有关

20.（1）同一高度

（2）质量摩擦（阻）力

（3）木块被撞击后运动的距离 做匀速直线运动

21.（1）小王攀岩的速度.

（2）小王所受的重力G=mg-60kgxloN/kg=600N.

小王在攀岩过程中做功w=Fs=Gh=600Nx15m=9xl03J。

小王做功的功率.

（3）减轻体重，加强体能训练，穿（戴）防滑鞋（手套），轻装上阵等.

22.（1）因为匀速前进，所以牵引力F=f=4 000 N，牵引力做功w=Fs=4000Nx3xl03m=l.2xl07J.牵引力做功的功率

管理学原理试题及答案 篇4

1、有人认为“人力资本=热情×潜力”。请运用领导和激励的有关理论评述上述公式。

参考答案：该公式是弗鲁姆的期望理论的翻版。期望理论认为人们在预期他们的行动将会有助于到达某个目标的状况下才会被激励起来去做某些事情以到达这个目标。即M=V×E。个人工作业绩的大小，不仅仅取决于个人潜力的大小，而且也取决于工作中的激励程度。作为领导者，一项十分重要的任务就是如何应用激励手段来充分调动部下的用心性。

2、试述激励的理论依据。

答：激励是以激励理论为依据进行的，主要有：

①人的本性假设。人性是指人与动物相区别的全部基本属性，它包括人的自然属性、社会属性和精神属性等多方面的资料。人性假设正确与否，直接关系着管理的有效性。四种“人性假设”是指“经济人”假设、“社会人” 假设、“自我实现人” 假设、“复杂人” 假设。根据对人性的不一样假设，激励的方法手段不一样。

②人的需要理论。需要是人们在必须的时光、地点和条件下，对物质、社会或精神渴求和欲望的一种主观感受，在本质上是一种心理状态。从不一样的角度，按照不一样的标准，能够把需要分为不一样的类型：根据需要的起源，能够把需要分为自然性需要和社会性需要;根据需要的对象，能够把需要分为物质的需要和精神的需要;按需要等级分类，需要由低到高可分为五个层次，即生理需要、安全需要、社会交往与归属需要、尊重需要、自我实现需要。人的行为一般规律表现为：“需要——动机——行为——目标——新的需要”的循环过程。

自考管理学原理试题及答案 篇5

1.管理的五个基本职能是( )

A.计划、组织、人员配备、领导、控制 B.计划、组织、人员配备、决策、控制

C.计划、组织、人员配备、沟通、领导 D.计划、组织、人员配备、领导、决策

2. 某家公司的总经理在制定规划过程中，通过环境分析，预计市场需求会增加，原材料价格将下跌。他认为前者是一种机遇，后者是一种挑战。他所做的工作是( )

A.制定公司战略目标 B.摸清公司的规划范围

C.衡量公司的一般环境 D.探究公司的内部条件

3. 某生物制品企业运用原有技术优势，开发了一种固定资产投资极大的新产品，投产后非常畅销。几家竞争对手看到该产品的巨大潜力，也纷纷跃跃欲试。此时，有资料证实，该产品可以通过完全不同的其它途径加以合成，而投资只是原来的几分之一，该企业顿时陷入一片恐慌中。从计划过程看，该企业在哪个环节上出现了问题?( )

A.估量机会，确定目标 B.明确计划的前提条件

C.拟定派生计划，并通过预算使计划数字化 D.提出备选方案，通过比较分析，确定最佳方案

4. 在下列计划的诸形式中，哪一种是主要针对反复出现的业务而制定的?( )

A.目标 B.规划 C.程序 D.预算

5. 假定未来的`状况与较近时期有关，而与更早的时期关系不大时，应采用的预测方法是( )

A.指数平滑法 B.移动算术平均法 C.因果关系分析法 D.直观法

6. 计划前提条件按范围可划分为( )

A.外部前提和内部前提 B.不可控的和可控的 C.近期的和远期的 D.定量和定性

7. 保证在组织中“事事有人做”属于管理的( )

A.计划职能 B.组织职能 C.领导职能 D.控制职能

8. 某家进出口公司设有：一名总经理、一名主管生产的副总经理、一名主管营销的副总经理和一名主管财务的副总经理，则该公司的组织结构是按( )

A.区域划分部门 B.职能划分部门 C.顾客划分部门 D.生产工艺划分部门

9. 某公司销售经理被批评为“控制的太多，而领导的太少”。据此，你认为该经理在工作中存在的主要问题最有可能是( )

A.对下属销售人员的疾苦没有给予足够的关心 B.对销售目标任务的完成没有给予充分的关注

C.事无巨细，过分亲力亲为，没有做好授权工作 D.没有为下属销售人员制定明确的奋斗目标

10. “尺有所短，寸有所长”说明在进行人员配备时( )

A.不能对员工的工作要求过于苛刻，宽松的环境更能使员工有超常的发挥

B.应该允许员工犯错误，特别是高层职员

C.学历高的人适合所有的岗位

D.就具体工作职位来说，应安排最擅长该工作的人

11. 相对于外部招聘而言，内部提升的优点是( )

A.来源广泛，选择余地大 B.不会产生不满情绪 C.更快地胜任工作 D.能为组织带来新的观念

12. 最常见的管理者考评方式是( )

A.自我考评 B.上级考评 C.群众考评 D.同级考评

13. 根据菲德勒的权变理论，对一个管理者的工作最有影响的因素不包括( )

A.职位权力 B.任务结构 C.上下级关系 D.个人的特点

14. 如果一个团队已经成熟为一个具有高度凝聚力的整体时，意味着该团队已经进入团队发展的哪一个阶段?( )

A.形成阶段 B.震荡阶段 C.规范阶段 D.执行阶段

15. 在正式沟通形态中，网络集中化程度高，解决问题速度快的沟通形态是( )

A.链式沟通 B.轮式沟通 C.环式沟通 D.Y式沟通

16. “经济人”假设下的激励理论认为( )

A.职工受到尊敬后会被激励 B.职工得到足够报酬则会努力工作

C.被激励的职工会感到满意 D.精神上的激励比物质报酬更能收到好的效果

17. “挨饿的艺术家”与下述哪一理论相矛盾?( )

A.马期洛的需求层次理论 B.期望理论 C.双因素理论 D.激励需求理论

18. 下列哪一项控制工作的纠正措施是用于正在进行的计划执行过程?( )

A.前馈控制 B.反馈控制 C.现场控制 D.直接控制

19. 下列哪项指标可用来评定企业长期偿债能力?( )

A.资产回报率 B.流动比率 C.资产负债率 D.速动比率

20. 管理信息系统中CRM表示( )

A.人力资源管理系统 B.物流管理系统 C.客户关系管理系统 D.供应链管理系统

二、多项选择题

21.在行为科学理论的分支中，有关个体行为的理论包括( )

A.领导理论 B.激励理论 C.权变理论 D.企业中的人性假设理论 E.经理角色理论

22. 主观决策方法包括多种，它们共同的特点是( )

A.方法灵便 B.通用性大 C.易被管理者接受 D.适合于非常规决策 E.具备严格论证的特点

23. 从组织工作的内容上，可以看出组织工作具有以下哪些特点?( )

A.组织工作具有主导性的作用 B.组织工作是一个过程 C.组织工作是动态的

D.组织工作是封闭的 E.组织工作要充分考虑非正式组织的影响

24. 在组织变革中，通常有一些减少阻力的方法可供企业选择，它们有( )

A.确保达成共同的变革愿景 B.对阻力做出一致的反应 C.认识到变革的情绪影响

D.灵活、耐心和支持 E.提供有效的反馈、合理的报酬以及适当的结果

25. 按照不同的内容，预算的种类包括( )

A.运营预算 B.可变预算 C.投资预算 D.财务预算 E.零基预算

管理学原理试题(八)参考答案

一、单项选择题

1、A2、C3、D4、C5、B6、A7、B8、B9、C10、D11、C12、B13、D14、D15 、B/D16、A17、C18、C19、C20、C

二、多项选择题

管理学原理题库考试试题及答案 篇6

一、名词解释 A 类

MA1 差别化

在满足顾客全部需求过程中，确定在哪些环节形成与竞争对手的差别，形成竞争优势。MA2 动机

是在需要基础上产生的，引起和维持着个人行为，并将其导向一定目标的心理机制。MA3 多种经营战略

多种经营又叫多角化经营战略，就是指把新产品开发经营与市场开拓相结合的一种经营战略。在经营战略中与市场渗透、市场开拓、产品开发同属产品----市场战略，即与企业从事经营的产品领域的配合有关的经营战略。多种经营是新产品和新市场相配合，即增加新产品和增加新市场两者同时并进的战略。多种经营的理论基础是范围经济和分散风险。MA4 非正式组织

所谓非正式组织，是两个或两个以上个人的无意识地体系化了的多种心理因素的系统。MA5 风险管理

风险管理是对风险的识别，适应和处置。风险管理的目的是避免风险或使损失减至最小。MA6 风险识别

即在损失风险刚出现或出现之前，就予以识别，一准确把握各种风险信号及其产生原因。MA7 负强化

负强化又称消极强化，即利用强化物抑制不良行为重复出现的可能性。包括批评、惩罚降 职降薪等。MA8 个人惯性

个人惯性是指个人在长期的组织生活中形成的固定观念、准则和思维方式、工作习惯等。MA9 管理

管理是组织中维持集体协作行为延续发展的有意识的协调行为。管理行为是一种分解和合、协调其他行为的一般职能，是组织的一部分职能，是组织的特殊器官，离开组织或协作行为，不存在管理。管理的实质是协调，围绕共同目标，解决矛盾、协调力量，形成一致。MA10 管理制度

是对企业管理各基本方面规定活动框架，调节集体协作行为的制度。管理制度是比企业基本制度层次略低的制度规范。它是用来约束集体性行为的成体系的活动和行为规范，主要针对集体而非个人。MA11 激励

所谓激励，是指人类活动的一种内心状态，它具有激发和加强动机，推动并引导行为使之朝向预定目标的作用。一般认为，一切内心要争取的条件一欲求、需要、希望、动力等都构成人的激励。激励与人的行为呈正相关关系。激励在企业管理中具有多方面的重要功能：有助于激发和调动职工的工作积极性；有助于将职工的个人目标导向现实企业目的轨道；有助于增强企业的凝聚力。MA12 计划

计划是事先对未来应采取的行动所做的规范和安排。计划工作贯穿企业经营管理全过程 MA13 技术规范

技术规范是涉及某些技术标准、技术规程的规定。它反映生产和流通过程中客观事物的内在技术要求、科学性和规律性，是经济活动中心须予以尊重的。P163 MA14 间接控制

间接控制即影响控制，通过事后业绩评价影响作业人员的行动。P190 MA15 矩阵制

由纵横两个管理系列组成，一个是职能部门系列,另一个是为完成某一临时任务而组建的项目小组系列，纵横两个系列交叉，即构成矩阵。P158 MA16 控制

在计划执行过程中出现偏离时予以调整和修正过程。控制工作贯穿企业经营管理全过程。MA17 领导

是拥有权力的个人或集团向他人施加影响，使之为实现预定目标而努力的过程。(原答案不够准确)P229

MA18 企业经营目标

是在分析企业外部环境和内部条件的基础上确定的企业各项经济活动的发展方向和奋斗目标，是企业经营思想的具体化。P43 MA19 企业文化

企业在各种活动及其活动中，所努力贯彻并实际体现出来的以文明取胜的群体竞争意识。MA20 人员配置

有关管理人员的安排、配合、选拔、培养和考核的管理工作，是企业组织管理过程中一项重要职能。MA21 事业部制

事业部制也称分权制结构，是一种在直线职能基础上演变而成的现代企业组织结构形式。是在集中决策指导下的分散经营，按产品、地区和顾客等标志将企业划分为相对独立的事业部。各事业部实行独立核算、自负盈亏。总公司主要负责研究和制定重大方针、政策，并通过利润指标对事业部实施控制。MA22 他律

借助于约束、强制手段规范个体行为叫做他律。MA23 体系惯性

体系惯性是在企业运行过程中整体意义上形成的固定、僵化的体系和程序。包括业务活动和管理体系两个层次。

MA24 协作意愿

正式组织包含的三个基本要素之一。它是个体为组织贡献力量的愿望。协作意愿意味着个人自我克制，个体行为非个体化，凝聚的个人努力。MB1 行为

是组织生活中个体的两个最基本特征之一，也是集体生活和组织生活中个体的基本方面。行为关系到现阶段企业状态。通过现时的行为，可以促进成员的学习。学习的结果又可提高未来的行为能力。MB2 需要

需要是指人对某种事物的渴求和欲望。当人们缺少所需事物而引起物理或心理紧张时，就会产生需要，并为满足而采取行动。因此，需要是一切行为的最初原动力。MB3 业务规范

业务规范是针对业务活动过程中那些大量存在、反复出现，又能摸索出科学处理办法的事物所制定的作业处理规定。多为定性的，程序性强，是人们用来处理重复性问题的有力手段。MB4 诱导

诱导是最基本的，最主要的改变和影响个体行为手段，是指利用各种需求因素来诱发和引导个体的方式。诱导的基础是人的基本需求，包括先天的和后天形成的各类需求。MB5 诱因

可以利用来诱发和引导个体的各种需求因素，即组织提供给个人的可用来满足个人需求的因素。MB6 正强化

利用强化物刺激行为主体，来保持和增强某种积极行为重新出现的频率。MB7 正式组织

两个或两个以上个人的有意识地加以协调的行为和力的系统。MB8 直接控制

从事控制性工作的人，自己在工作过程中直接进行控制。这种控制是通过自己采取行动与环境取得平衡来决定工作的成果，是一边观察成果的反馈，一边采取适当修正行动的控制方式。MB9 职务轮换

这是让管理人员依次分别担任同一层次不同管理职务或不同层次相应职务，全面培养管理人员能力的方法。这种方法有利于管理人员熟悉业务经营管理各方面的情况，提高从事各项管理工作或高级主管作用的能力，是培养企业高层管理人员的有效方法。MB10 自律

（P170）是在涉及个人行为的管理时，依靠个人自我控制、自我管理来约束个体行为。MB11 组织结构

（P146）是组织内部分工协作的基本形式或框架。MB12 国际化经营

企业随着规模的扩大和国内市场的饱和，可能就会考虑将其业务领域向世界范围，以期进一步提高企业的经济效益。MB13 私营企业

私营企业指个人企业和在个人企业基础上形成的合名公司、两合公司和无限责任公司这些企业形态。由于这些企业形态都不同程度地存在发展方面的限制，所以私营企业也就是中小企业。MB14 分公司

分公司是母公司的分支机构或附属机构，在法律上和经济上均无独立性，不是独立的法人企业。MB15 子公司

是指受集团公司或母公司控制但在法律上独立的法人企业。子公司不是母公司本身的一个组成部分或分支机构；已有自己的公司名称和董事会，有独立的法人财产并以此承担有没责任，可以以自己的名义从事各种业务活动和民事诉讼活动。母公司通过股权对于公司的经营方向和主要负责负责人的任免进行控制 MB16 两合公司

是指由一个以上无限责任股东和一个以上有限责任股东共同出资组成的公司，它是介于无限公司和有限公司之间的一种公司形式。MB17 有限责任公司

是指由两个以上股东共同出资每个股东以其所认缴的出资额对公司承担有限责任，公司以其全部资产对其债务承担责任的企业法人。MB18 股份有限公司

股份有限公司，是指注册资本由等额股份构成并通过发行股票（或股权证）筹集资本，股东以其所认购股份对公司承担责任，公司以其全部资产对公司债务承担责任的企业法人。MB19 管理过程学派

MB20 管理科学学派

MB21 权变管理学派

管理上权变观点认为，不存在一套任何时候、任何条件下都有适用的管理体系和管理方法，管理过程中一切都处于变化之中。环境、竞争对手、技术、社会环境、（企业内部各种因素和力量都处在变动之中，不可能找到一剂包治百病的灵丹妙药，能解决一切管理问题。权变观点强调的是变动的情况下寻求合理的方案）。MB22 行为科学学派

行为科学流派当代管理理论丛林的六大学派之一近代行为科学家梅奥与罗特利斯伯格提出的“人际关系学说”开辟了行为科学研究的道路该流派从心理学，社会学角度侧重研究个体需

求，行为，团体行为，组织行为的激励，领导方式。继梅奥的开创性研究之后，行为科学方面对研究长盛不衰，构成管理学得一个重要方面。MB23 经理角色学派

MB24 经验管理学派

重视管理经验的传统古已有之，这是以大企业管理人员的管理经验为主要研究对象，重视案例分析的流派。该流派的主要代表人物有德鲁克，戴尔等。MB25为什么称泰罗为科学管理之父

泰罗提出了 科学管理理论。用胡萝卜+大棒的管理方式。科学管理中心问题是“提高劳动生产率”。

采用标准化得操作方式，使用标准化的工具、机器和材料，在标准化的工作环境中操作。管理人员只对例外事项（重大事项）保留处置权力。

同时采用 计件工资制，刺激性的工资报酬制度激励。MB26法约尔对管理学的主要贡献是什么

法约尔在其代表作《工业管理与一般管理》中提出的一般管理理论对西方管理理论的发展具有重大影响，成为所谓管理过程学派的理论基础。六种经营活动和五大管理职能

法约尔认为经营和管理是两个不同的概念。经营是引导一个组织趋向一个目标。经营包含六种活动：技术活动（生产）、商业活动（交换）、财务活动（资金的筹集、控制和使用）、安全活动（财务和人身的安全）、会计活动（记账算账、成本核算和统计等）、管理活动（计划、组织、指挥、协调、控制）。

（二）14条管理原则

法约尔提出了著名的14条管理原则，至今仍有重要的实践指导意义。这些原则包括：1>劳动分工原则2〉权力与责任对等原则3〉纪律原则4〉统一指挥原则5〉统一领导原则6〉个人利益服从整体利益原则7〉员工报酬原则8〉计权原则9〉等级系列原则10〉秩序原则11〉公平原则12〉人员稳定原则13〉首创精神原则14〉团结合作原则

MB27马克思.韦伯的理想的行政组织理论 “官僚制”

权利的基础：法理权。由原来世袭传统的权威和“神授”宗教的超凡权威转向“法理”，以理性的、正式规定的制度规范为权威中心。官僚制的优越性在于： 个人与权利相分离。

体现了理性精神和合理化精神。适合工业革命以来大型企业组织的需要。MB28巴纳德理论的特征何在？（四个层次）

巴纳德理论总的特征是组织论的管理理论，其理论结构为:个体假设->协作行为和协作系统理论->组织理论->管理理论。

正式组织与非正式组织理论 组织平衡理论

实现三个方面的平衡：（1）组织内部个体和整体之间的平衡。（2）组织与环境之间的平衡。（3）组织动态平衡。

管理人员的职能理论

三方面基本职能（三要素）：（1）建立和维持一个信息联系的系统（2）从组织成员那里获得必要的努力（3）规定组织的共同目标。

MB29梅奥 通过 霍桑试验，提出“人际关系学说” 人际关系学说的主要思想是什么

工人是社会人（古典：工人是“经济人”的假设）。工人不是单纯追求金钱和物质收入的“经济人”，他们还有心理方面和社会方面的感情需要，是社会人。企业中存在非正式组织

善于利用非正式组织的作用，不能只重视正式组织的作用；还要有（新型的领导能力）两种能力：“科学管理、理性分析能力”；“通晓人性，重视人际关系协调能力”。

简答题 A 类

JA1 股份有限公司的特点何在 其特点主要有四个方面： 1.2.3.4.JA2 计划制定的意义何在

计划系统是企业组织中用于规范，促进和调整计划工作过程而设置的规范体系。计划的制定对计划制定者本人及其所在部门具有重要意义，对上级管理部门及与之有协作关系的其他个人和部门，对与计划承担者有业务联系的各方面都有重要意义。

（一）对计划者的意义。计划者通过对环境的分析研究，可以加深对环境变化关键因素的认识，提高工作准确性和把握环境的能力；计划的制定对明确的工作目标，落实具体适用的行动措施，从而为计划者提供工作依据。

（二）对企业组织的意义。计划制定过程是理解环境变化，组织内信息沟通，相互协调 的过程，这一过程为计划实施提供准备，并最终形成企业总体计划，组织结构确定的基本框架才有了用武之地。在计划制定过程中，上级管理者通过和计划承担者的相互作用施加影响。另外，计划制定促使组织中各个部门相互协作，使计划形成有机的整体。

JA3 简述非竞争式的竞争战略

企业的发展需要一定的竞争，也需要一定的持续性和稳定性。理想的状态是减轻或避免 激烈的市场竞争，同时获得发展和盈余，其根本是把握竞争与非竞争的平衡。非竞争战略不是回避或消除竞争，而是在市场已有竞争对手或存在潜在竞争对手的情况下，设法减缓竞争程度的战略。为避免直接竞争，培植自身优势，企业可以通过对某种竞争要素的垄断来排除竞争，从而获得利润。

（一）通过设置进入障碍，可以限制进入市场的企业数量，达到缓和竞争的目的。通常 的方法有利用法规制度，寻求政府支持；利用技术创新使自身在短期内处于领先地位；在某些行业，利用初期高投资规模，可以有效限制新加入者的数量。

（二）企业间有意识的联合，可以维持行业产品价格和利润水平，是减少敌对行为实现竞争缓和的做法。但这一做法同时存在危险，主要表现在失去顾客和同行的信赖，弱化自身竞争能力。

（三）没有被满足的顾客要求,即代表了未被开发或充分开发的市场空间。较早进入这一领域的企业可以拥有更多的优势。通过信息积累，发现顾客新的需求，敢于革新市场秩序，对企业创造这一市场某种垄断要素有重要意义。

（四）企业通常难以对某种要素维持长期垄断，但却可以保持在诸如产品性能、设计、价格、质量、服务或营销手段等某些换型环节与竞争对手的差别，形成竞争优势。资本证券化。股份有限公司第一个也是最根本的特征，是通过资本证券化形成的资本集中。有限责任制。股东以其认购的股份为限，对公司债务承担有限责任，与个人财产无关。

所有权与经营管理权分离。这是指股东委托董事会负责资产使用和收益，所有者不负责资产经营管理，公司帐目公开。公开发行股票的公司，其资产负债表、损益表、盈余分配表（或亏损弥补表）等主要由代表股东利益的董事会及其管理人员专门从事经营管理。财务报表，应依法经会计师事务所查核鉴定，在一定时间内公告。JA4 简述非正式组织的特征

所谓非正式组织，是两个或两个以上个人的无意识的、体系化了的多种心理因素的系统。人们这些非正式交往和相互作用会给个人的经验、知识、态度、情感等心理因素以重要影响。非正式组织的特征有以下一些内容：

（一）无明确结构、形态，可辨识性差。非正式组织没有明确的组织名称、结构，没有 清楚的上下级关系，初步接触不易辨认。

（二）非正式组织的本质在于人与人之间的协调。非正式组织是以个人心理特征为基础 形成的，个人之间协调程度高。

（三）非正式组织侧重于人们相互接触的心理侧面，而非理性侧面。相对于正式组织，非正式组织体现更多的是非理性的、无意识的、心理的因素。

（四）非正式组织中通行的是通过感觉、情感、个性特征等因素潜移默化的影响，个人 品格往往是导向因素。

JA5 简述非正式组织的作用

非正式组织创造正式组织产生的条件。人与人之间非正式接触形成的共同的心理基础、习惯、行为方式，有助于正式组织确定的沟通和理解顺利实现，为正式组织正常运转创造条件。非正式组织赋予组织以活力。离开非正式组织，正式组织仅仅是一堆干巴巴的职能、制度、程序和目标，仅仅是理性的、机械性的行为系统。有了人们相互之间非正式的接触、感情交流、认同、刺激，才赋予正式组织以血肉、活力和创造性，这种非正式的、无意识的心理状态和行为，客观上会影响到正式组织的运转。（1）促进信息沟通

组织中不可能事无巨细都通过正式的信息沟通来传递，事实上非正式组织承担了相当可观的信息沟通量。非正式组织形成的共同理解基础和同质化思维方式为共同理解创造了条件，大大提高了信息沟通的效果。此外，非正式接触本身就是一种信息沟通过程。（2）有助于维持正式组织的内聚力

非正式组织给个人提供了某种感情交流、心理认同、相互理解等方面的心理满足，甚至影响个人的价值偏好，因而有助于强化个人的协作意愿，维持正式组织的内聚力，培养个人对组织的忠诚。（3）维护个人完整人格

正式组织强调个人的社会化侧面，强调共同目标对个人的非人格性支配，导致人格偏离。非正式的接触有助于维护个体自尊心、自主选择和人格整体感。弥补正式组织的缺陷。

JA6 简述控制过程

不管计划制定过程中考虑的多么周密细致，受各种不可控因素的影响，实行过程中总会出现与计划偏离的情况。处理各种意外情况，使行动与环境变化相适应，就是控制。这种控制有两种形式，直接控制和间接控制，两种类型的控制都有自己典型的控制过程。（1）制。（2）间接控制从业绩评价的影响中，可以看到典型的间接控制过程。确定应达到的目标标准，可以通过各种方式确定，如由上级管理者规定，根据作业人员自己的申报通过协商议定；作业人员对工作进行控制；一定时期后，管理者对作业人员的成果进行观察、测定；管理者将观察测定到的结果与标准比较、评价；在比较评价的基础上，管理者决定奖惩措施。上述控制过程正因为对象是人，才有意义。直接控制没有业绩评价和奖惩这两个环节，只能借助直接调整。在此意义上，直接控制和间接控制之间在人的要素上有根本区别。因此，有必要区别这两种不同性质的控制。

直接控制和间接控制是一种控制中并存的两种过程。如果不能准确把握二者之间的区别，很容易导致直接控制是典型的反馈控制，其控制过程如下：采取某种控制行动；对控制行动 的结果进行观察、测定；将观察、测定的结果与应有的标准比较、评价。三个步骤循环往复由成为反馈控使用上的混淆和偏差最容易出现的误解，是上级管理人员把对作业过程的控制看作直接控制，在作业人员执行任务期间频繁细致的观察和过问下级的工作。工作人员同样是有知觉、有感情、有自尊的人，而不是执行职能的机械、过多的干涉和过问会伤害下级的自尊心和工作热情，反而不利于顺利实现计划任务。所以，对两类不同性质的控制，必须有清醒的认识。

JA7 简述企业与环境的关系（1）企业与环境关系一般

企业与环境的关系是交换关系。在典型的西方企业制度环境下，企业是一种主体性的存在，是一种不依赖于任何力量独立存在的社会本体。社会的制度安排和经济活动的实际运转过程中，这都是实际的状态。在上述前提下，企业与资本市场、劳动力市场、原材料和设备市场、商品销售市场的交换关系构成企业与环境关系的主要部分。此外，企业与政府之间本质上也是一种交换关系——一种特殊类型的交换关系。竞争者是唯一不与企业发生交换关系，同时又与企业行为有较强相关的对象。由此，企业与环境便可概括为：总体上的交换关系；与政府的特殊交换关系；与竞争者的竞争关系。（2）中国企业与环境的特殊关系

中国企业与环境之间的关系，是一种特殊的形态。既有东方社会的共同特征，又有中国

特有的特点。首先，到目前为止，企业还没有获得主体性地位，与企业相应的一套制度安排还没有在 中国大地上建立起来。企业实际上仍然生长一种不属于自己的环境中。中国的企业更主要的，是一种“单位”，而不是企业。作为一种单位的主要特征是：财产国有制；非独立性；功能多上述身份地位导致中国企业不存在类似西方企业的环境关系，或者说中国企业存在给定前提下的企业与环境关系。行政隶属关系前提下一定限度内存在交换关系。就基本的方面而言是直接的和间接的行政支配关系，行政系列之外的关系表现为交换关系。

JA8 简述正式组织三要素

正式组织产生于具有协作意愿，能相互沟通的个体围绕共同目标努力之时。正式组织有三个基本要素：协作意愿、共同目标和信息沟通。三要素是正式组织产生的充分必要条件。（1）协作意愿

协作意愿是个体为组织贡献力量的愿望。个人在组织中的协作意愿意味着个人自我克制，放弃完全人格性行为的自由，一定程度上个体行为的非个体化。个人协作意愿总体上的组织结果是个人努力的凝聚。（2）共同目标

共同目标是正式组织第二个要素。共同目标是协作意愿的必要前提，组织要求个人提供的行为必须是有方向性的行为，否则不可能成为现实和行为。任何正式组织都有共同目标。不管这种目标是明文规定的，还是隐含着的。（3）信息沟通

第三个要素是信息沟通。上述两种要素只有通过信息才能连结起来，信息沟通是组织成理解共同目标，相互沟通，协同工作的条件，是组织的基础。上述两种要素只有通过信息沟通才能连结起来，信息沟通是组织成员理解共同目标，相互沟通，协同工作的条件，是组织的基础。

JA9 竞争中设置进入障碍的主要方法有哪些 的激烈程度主要取决于参与竞争的企业数量和它们所采取的敌对行动，因此，创造缓和的竞争状态，从根本上说，就是要限制竞争企业的数量，减少竞争对手间的敌对行动。通过设置进入障碍，可以限制进入市场的企业数量，达到竞争的缓和状态。设置进入障碍的主要方法有：

1、依靠习惯和法律制度制造进入障碍。政府需要通过制定法规、条例等形式、有针对性地对某些行业进行扶持或限制。企业亦可主动寻求政府的这种保护。

2、利用技术创新制造进入障碍。即进行技术创新，并注意运用专利等产权制度保护自己的技术优势。

3、利用初期投资规模制造进入障碍。对于开拓新市场的企业来说，通过设置障碍缓和竞争是一种有效的战略。

JA10 什么是非竞争战略

现实经济生活中企业往往通过回避直接竞争，寻求优势和差别的方式从事竞争，以谋求自身的发展出收益。回避竞争的战略就是非竞争战略。非竞争战略是企业竞争的一个基本手段。为了避免直接竞争，企业可以采取多种多样的方法。其中比校典型的是，企业通过对某种要素的垄断，来排除竞争，从而获得超额利润。企业要以通过三种手段来实现多种要素的垄断。即：创造缓和的竞争状态；寻找市场空隙；实行差别化。这三种手段不是互相排斥的，可以互相结合运用。

JA11 什么是模式转换

模式转换是企业管理模式在环境条件发生较大变化时，与之相适应的组织整体性的变革，涉及到战略策略、价值观念、思维方式、学习过程和管理方式等多方面，是一项复杂的系统工程。模式转换的四个步骤是：提出问题，探索变革，全面展开，模式重塑。模式转换包含了企业组织在技术、市场、制度、管理方式等几乎所有的主要侧面，最主要和最常见的是有关市场战略、市场经营方面。模式转换往往涉及到企业基本观念和发展范围的变化，会受到人们潜意识、观念和舆论、主要领导人和旧的模式多方面的阻挠，从国内外发展经验分析，成功的模式转换过程往往是企业中一部分率先变革，随后引起一系列连锁反应，最终导致整个模式转换。

JA12 说明经营资源的通用性和固定性。

经营资源按通用程度可分为：资金、物质资源、人力资源和信息资源。资金是企业拥有经营资源中通用最高的资源。物质资源和人力资源具有相同的通用性，比资金资源的通用性低。信息资源通用性最低，多数信息资源是特异性资源，是企业特有的属性。经营资源的通用性和固定性之间是一种反向关系。通用性资源一般可以从市场上获得，不用花费很多的时间。固定性高的资源，很难从市场上获得，且需要一定的时间。通用性 资源的数量比质量更为重要，而固定性资源的质量比数量更为重要。

JA21 说明内化方式的特点及其限度

内化是把管理的要求通过心理作用过程转为个体自觉行为的过程。内化涉及个人习惯化行为和道德行为部分。这部分行为是历史地长期形成的，不容易轻易改变。内化是三种方式中力量最强大，但同时也是最难操作的一种方式。管理上运用内化方式。主要的方式有：

1、习惯化、通过不断强制化实现。经常重复的行为可通过强化、巩固而形成习惯。强化可采取诱导方式，也可采取规范方式，但必须具有长期性特点，才能转化人个体习惯化行为。

2、经常不断宣传教育。经常不断的宣传教育，能起到逐步培养、影响个人价值观念，从而影响道德化行为的作用。

3、利用历史遗产。个人的习惯化行为和道德性行为是从小长时间心理积淀作用的结果。其中许多行为很难短期内改变，但可以充分利用，管理过程中应尽可能利用其积极一面，尽量避免其消极影响。

内化管理的特点是人的自觉行动，同时也是最难操作的一种方式。诱导、规范和内化是提高管理的三个方面，诱导是先决因素，规范是基本方式，内化是提高效率的重要手段。三者无法截然分开，互为补充，相互转化。

JA13 说明事业部制的特点

事业部制也称分权制结构，是一种在直线职能制基础上演变而成的现代企业组织结构形式。

事业部制结构遵循“集中决策，分散经营”的总原则，实行集中决策指导下的分散经营，按产品、地区和顾客等标志将企业划分为若干相对独立的经营单位，分别组成事业部。各事业部在经营管理方面拥有较大的自主权，实行独立核算、自负盈亏，并可根据经营需要设置相应的职能部门。总公司主要负责研究和制定重大方针、政策，掌握投资、重要人员任免、价格幅度和经营监督等方面的大权，并通过利润指标对事业部实施控制。

事业部制结构的优点是：

(1)权力下放，有利于最高管理层摆脱日常行政事务，集中精力于外部环境的研究，制定长远的全局性的发展战略规划，使其成为强有力的决策中心；

(2)各事业部主管摆脱了事事请示汇报的规定，能自主处理各种日常工作，有助于加强事业部管理者的责任感，发挥他们搞好经营管理的主动性和创造性，提高企业经营适应能力；

(3)各事业部可集中力量从事某一方面的经营活动，实现高度专业化，整个企业可以容纳若干经营特点有很大差别的事业部，形成大型联合企业；

(4)各事业部经营责任和权限明确，物质利益与经营状况紧密挂钩。

事业部制结构的主要缺点是：(1)容易造成组织机构重叠，管理人员膨胀现象；(2)各事业部独立性强，考虑问题时容易忽视企业整体利益。因此，事业部制结构适合那些经营规模大、生产经营业务多样化、市场环境差异大、要求较强适应性的企业采用。

JA14 说明需求层次论

这是激励理论模式中需要激励模式的一种美国心理学家马斯洛认为，人类有五种基本需要，即生理，安全，社交，尊重和自我实现。

（1）生理需要：食物、水、御寒、睡眠、性

（2）安全需要：人身安全、财产安全、工作保障、医疗保险；（3）社交需要：交往、友谊、感情、归属；（4）尊重需要，自尊、受别人尊重；

（5）自我实现需要；发挥潜力、自我发展、成就、创造性。

马斯洛认为一般情况下，人们按照上述层次逐级追求自我需要的满足，并从中受到激励但已经得到满足的需要不再具有激励行为的能力同时，占主导地位分优势需要会随着人们经济状况的变化而变化。需求层次论的应用价值在于管理者可以根据五中基本需要对职工地多种需要加以归类和确认然后针对未满足的或正在追求的需求提供诱因，进行激励：同时更加注重高层次需要地激励作用。

JA24 说明诱导方式的特点和作用

诱导指利用各种需求因素来诱发和引导个体的行为。诱导的基础是人的基本需求，包括先天的和后天形成的各类需求。诱导方式的特点和作用：诱导的基本手段包括：物质报酬、地位、荣誉、工作条件、工作内容等由正式组织提供的因素；还包括非正式组织提供的信任感、归属感、情感交流等心理因素。上述基本手段，根据管理者意图；采用提供与否，提供的多寡等方式结合起来，就可起到诱发和引导行为的作用。诱导是最基本的、最主要的手段。

JA15 说明直线职能制的特点

直线职能制是一种以直线制结构为基础，在厂长（经理）领导下设置相应的职能部门，实行厂长（经理）统一指挥与职能部门参谋、指导相结合的组织结构形式。直线职能制的特点是：

（1）厂长（经理）对业务和职能部门均实行垂直式领导，各级直线管理人员在职权范围内对直接下属有指挥和命令的权利，并对此承担全部责任：

（2）职能管理部门是厂长（经理）的参谋和助手，没有直接指挥权，其职能是向上级提供信息和建议，并对业务部门指挥和监督，因此它与业务部门的关系只是一种指导关系，而非领导关系。

直线职能制是一种集权和分权相结合的组织结构形式，它在保留直线制统一指挥优点的基础上，引入管理工作专业化的做法。因此，既能保证统一指挥，又可以发挥职能管理部门的参谋指导作用，弥补领导人员在专业管理知识和能力方面的不足，协调领导人员决策。所以，它不失为一种有助于提高管理效率的组织结构形式，在现代企业中适用范围比较广泛。值得注意的是随着企业规模的进一步扩大，职能部门也将会随之增多，于是，各部门之间的横向联系和协作将变得更加复杂和困难。加上各业务和职能部门都须向厂长（经理）请示、汇报，使其往往无暇顾及企业面临的重大问题。当设立管理委员会、完善协调制度等改良措施都不足以解决这些问题时，企业组织结构改革就会倾更多的分权。

JA16 谈谈管理的含义

管理是组织中旨在维持协作行为延续发展的有意识的协调行为。（1）（2）（3）（4）

JA17 谈谈协作意愿 p23

协作意愿是个体为组织贡献力量的愿望，是正式组织构成三个基本要素之一。

协作意愿的强度变化范围是无限的，从消极怠工到投入全部力量都有可能。个人协作意愿的强度不是固定的、恒久的量，经常发生变化。

对个人而言，协作意愿是个由于为组织提供协作而得到的诱因与协作所作牺牲或贡献两者相比较后的净效果；同时，也是个人参加不同组织所得诱因相比较后的净效果，净效果的大小决定协作意愿的强度。从组织角度看，协作意愿是组织提供给个人的诱因和赋予个人的工作之间的对比关系。

如何找到提供给个体的各种诱因和组织能够获得的成员努力之间的平衡，是组织生存发展的重要条件。（删除部分答案内容）

JA18 谈谈正式组织的含义

p23

正式组织是两个或两个以上的人的有意识地加以协调的行为或力的系统。正式组织概念 包含的基本点是：

1、构成正式组织内容的是人的行为。是个人作为组织成员行事，以组织人格为特征的行 为。

2、个人所提供的行为或力的相互作用，是正式组织的本质特征。它是包含各种对立、利 害关系在内的相互作用的行为体系。

3、正式组织是个人行为在时间、空间、方法及过程各方面都经过有意识的调整而体系化 的系统。

4、正式组织是动态的、发展的。

JA19 谈谈中小企业适合经营的范围

p105（1）易于发挥个人能力，经营的自主性强；（2）适合于适度规模的经营的事业；（3）适合手工业的和不适合大批量生产的行业；（4）需求量小、需求品种多种多样的产品；（5）不需要太大资本投入的项目；（6）易于发挥人的创造性活动。

简答题 B 类

JB1 革新滞后的原因何在p265 主要原因是由于原战略基础上形成的发展模式的束缚造成的。其中主要原因有： 管理是组织的特殊器官协作过程中的一般性协调行为，操作行为与管理行为。管理行为是一种管理的实质是协调协作过程中的矛盾和不平衡。矛盾、对立、不平衡与共同目标行为。管理的管理协调是有意识的协调有意识、有目的的协调。出发点、依据和标准。

管理是维持协调活动延续发展的行为当作一种连续不断的包括目标设定、转化、实现过程的行分解和综合、协调其它行为的一般职能，是组织的一个特殊器官，离开组织或协作。行为，不存在管理。实质在于围绕共同目标，解决矛盾、协调力量，形成一致。

为，管理是维持协调活动延续发展的行为，是一种维持组织生存发展的行为。（1）（2）（3）前；（4）和探索。对成熟化视而不见。当成熟化的征兆出现时，企业往往不能对其有客观冷静的认识。对模式转换的必要性认识不足。即认为按以往的发展模式可以适应变化了的情况，只需在策略规模和收益上的障碍。实施新战略需要大量创业资金，短期内难以收益，容易使决策者踌躇不本业意识的障碍，有些企业长期从事于某一种产品的经营，不相信因而也不敢在新领域里尝试上作些调整，不必调整整个发展模式。结果错失良机。

JB2 简述“强化激励模式” p178

该模式强调行为结果对职工行为本身的反作用，主张通过给某种行为以肯定或否定等强化刺激，达到加强积极行为，减少消极行为，修正固有行为等目的。运用强化激励模式时，可采用以下三种方法：（1）（2）（3）

JB3 简述“双因素理论”p177

双因素理论也称激励一保健因素理论。美国心理学家赫茨伯格发现，职工感到不满意的因素大多数与工作环境和工作关系有关，这类因素的改善可以预防或消除职工的不满，但不能直接起激励的作用，故称为保健因素。与此相反，使职工感到满意的因素主要与工作内容或工作成果有关，这类因素的改善可以使职工获得满足感，产生强大而持久的激励作用，所以成为激励因素。属于激励因素的有：工作成就、提升、任务性质、个人发展的可能性、职务上的责任感等。双因素理论关于满足职工需要的两类因素具有不同激励作用的观点，可以给管理人员以启示，即单纯依靠增加薪金、改善工作备件等外在诱因难以达到有效激励的目的，为使职工积极性得到充分发挥，必须重视激励因素的作用，为职工创造作出贡献与成就的工作条件和机会，丰富工作内容，增加工作趣味，并赋予必要的责任，使用权职工从工作中获得成就感和企业及他人的承认。（删除原答案部分内容）

JB4 简述管理体制对组织设计的影响

以行政手段为主的管理体制，强调企业组织结构与政府行政组织结构的下对口，极易带来机构臃肿、部门重叠、人浮于事、效率低下等弊端，管理成本比较高而市场适应能力差。随着市场经济体制的建立和完善。企业将逐步成立独立的经济组织，并拥有组织结构设置和调整的自主权，其组织结构设计将面向市场，以提高效率为目标。

JB5 简述激励的实质和功能

激励是一种内在的心理活动过程或状态，具有加强和激发动机，推动并引导人的行为使之朝向预定目标。激励在企业管理中具有多方面的功能：激励有助于激发和调动职工的工作积极性。积极性是职工在完成工作任务时一种能动的、自觉的心理和行为状态，这种状态可以促进职工智力和体力能量的充分释放，并导致一系列积极的行为后果，如提高劳动效率、超额完成任务、精湛的工作技能、良好的服务态度等；激励有助于将职工行为的个人目标导向实现企业目标的轨道。激励的功能在于以个人利益和需要的满足为基本做用力，引导职工把个人目标统一于企业的整体目标，推动职工为完成工作任务做出贡献，促进个人目标与企业目标共同实现；激励有助于增强企业的凝聚力，促进内部各部分的协调统一。需要运用激励的方法，满足职工尊重、社交等多方面的心理需要，鼓舞士气，协调人际关系，进而增强企业的凝聚力和向心力，促进各个部门、群体、人员之间的密切协作。正强化，又称积极强化，即利用强化物刺激行为主体，来保持和增强某种积极行 负强化，即利用强化物抑制不良行为重复出现的可能性来运用管理手段。消退，即对行为不施以任何刺激,任其反应频率逐渐降低，以至自然消退。为重新出现的频率。JB6 简述经营战略的特征

经营战略是现代企业经营的主要标志，它包括确定长期目标以及为实现这一目标所必须实施的计划和资源分配。组织结构必须服从于经营战略，随经营战略的变化而调整，否则，组织活动将毫无效果。经营战略有许多类型，就组织发展的阶段性而言，有扩大规模、地区开拓、纵向开发和产品多样化等相应战略。在组织的起步阶段，其战略重点是扩大规模，因此，并不需要系统、完整的组织结构；在地区开拓阶段，则需要设立若干个职能部门，以解决地区分散而产生的协调、标准化等问题；进入纵向发展阶段，需要进一步扩大组织功能，提高组织效率；而到了产品多样化阶段，就可能引起组织结构的重大变革，既从集权制结构转向分权制结构。总之，组织结构的计划和调整要以经营战略为依据，并为实现经营战略服务。

JB7 简述企业发展过程中的矛盾冲突

（一）管理与矛盾冲突

差异、矛盾、冲突是组织的基本事实，是管理面对的基本情况。矛盾冲突来自于个体之间的差异。不同集团利益的差异。个体、组织、环境三个层次的差异。发展过程本身带来的不平衡。

（二）管理协调的实质

管理的实质是协调。管理协调的实质，就是适应变化，消除紧张，实现目标，寻求发展。

1、管理有其限度，受各种因素制约，并非无所不能；

2、管理有可为的范围，管理是一种主动、积极的力量，利用矛盾、差异，积极协调平衡，实现目标。

3、管理协调以组织目标为依据和标准，在有限范围内协调矛盾差异，形成力量，维持组织生存发展。

JB8 简述企业发展与惯性

企业发展过程 是一种打破常规，与各种保守力量斗争，克服惯性的过程。人们往往习惯于采用已经习惯了的方式方法，排斥生疏的东西。因此，企业发展过程还必须解决发展于惯性的矛盾。企业发展中惯性，可分为体系惯性和个人惯性。体系惯性是在企业运行过程中整体意义上形成的固定的、僵化的体系和程序。个人惯性是指个人在长期组织生活中形成的固定的观众、准则和思维方法、工作习惯等。

（一）体系惯性

体系惯性存在于两个层次：（1）业务活动层次。改变企业固有的环节是非常困难的。（2）管理体系层次。如组织结构体系等建立起来后都有不易改变。

（三）个人惯性

个人惯性也分为思维方面的和情感的两方面。一个人思维方式越是固定成熟就越是不能发现与其价值观念不一致的新问题。这两方面的惯性在某种意义上是一种有益的状态。它在企业发展过程中提高了效率，减少了不必要的磨擦和冲突。但超过了必要的限度，就成为了发展变化的阻碍力量。

JB9 简述制定管理制度的基本要求

管理制度是对企业管理各基本方面规定活动框架，调节集体协作行为的制度。管理制度是比企业基本制度层次略低的制度规范，是用来约束集体行为的成体系的活动和行为规范，是将单独分散的个人行为整合为有目的的集体化行为的必要环节；是管理赖以依托的基本手段。企业组织管理中各项制度的制定和形成，要满足以下几个基本要求：（1）从实际出发。制定制度规范，要从企业组织实际出发。根据本企业业务特点，技术类型，管理协调的需要，充分反映企业组织活动中的规律性；体现企业特点，保证制度规范具有可行性，实用性，切忌不切合实际。（2）根据需要制定，即制度规范的制定要从需要出发，不是为制度而制度。需要是制度规范制定与否的唯一标准，制定不必要的制度规范，反而会扰乱组织的正常活动。如在有些非正式行为规范或习惯能很好发挥作用的前提下，就没有必要制定类似内容的行为规范，以免伤害企业组织成员的自尊心和工作热情。（3）建立在法律和社会道德规范基础上，法律和社会一般道德规范是在全社会范围内约束个人和团体行为的基本范围，是企业为之正常生存发展的基本条件和保证。企业制定各种制度规范，不能违背法律和一般道德规范的规定，必须保持一定程度的一致性。否则，企业组织整体在环境中的生存发展，对组织内部各方面的约束，都会受到影响。（4）系统和配套。企业制度规范要全面，系统和配套，基本章程，各种条例，规程，办法要构成一个内在一致，相互配套的体系。同时要保证制度的一贯性，不能前后矛盾，漏洞百出，避免发生相互重复，要求不一现象，要避免疏漏，形成一个完善，封闭的系统。（5）合情合理，制度规范要体现合理化原则，即一方面要讲究科学，理性，规律。另一方面要考虑人性的特点，避免不尽情理，不合理等情况出现。在制度规范的制约方面，要充分发扬自我约束，激励机制的作用，避免过分使用强制手段。（6）

JB10 简述制度规范的类型

组织管理过程中借以约束全体组织成员行为，确定办事方法，规定工作程序的各种章程，条例，守则，规程，程序，标准，办法等的总称。制度规范没有严格的界限，可以用多种标识进行分类。依照制度规范涉及到层次和约束不同的内容，可分为下述五大类。

（1）企业基本制度。企业基本制度是企业的“宪法”。它是企业制度规范中带有根本性

质的，规定企业形成和组织方式，决定企业性质的基本制度。企业基本制度主要包括企业的法律财产所有形式，企业章程，董事会组织，高层管理组织规范等方面的制度和规范。它规定了企业所有者，经营管理人员，企业组织成员各自的权利，义务和相互关系；确定了财产的所有关系和分配方式；制约着企业活动的范围和性质；是涉及企业所有层次，决定企业组织根本制度。

（2）管理制度。管理制度是对企业管理各基本方面规定活动框架，调节集体协作行为的制度。管理是比企业基本制度层次略低的制度规范。它用来约束集体性行为的成体系的活动和行为规范，主要针对集体而非非个人。例如各部门，各层次的职权责任和相互间的配合协调关系；各项专业管理规定（人事，财务，业务）；信息沟通，命令服从关系等方面的制度。

（3）技术规范。技术规范是涉及某些技术标准，技术规程的规定。它反应生产和流通规程中客观事物的内在技术要求，科学性和规律性强，是经济活动中必须予以尊重的。技术规范涉及内容很多，从各类技术标准到工艺生产流程，乃至包装，保管，运输使用，处理，都有内在的规律。企业组织管理中经常碰到的，主要有标准，操作规程，生产工艺流程。保管运输要求，使用保养维修规定等。

（4）业务规范。它是针对业务活动过程中那些大量存在，反复出现，又能摸索出科学处理办法的事物所制定的作业处理规定。业务规范所规定的对象均具有可重复性特点。业务规范多为定生，程序性强，是人们用来处理常规化，重复性问题的有力手段。业务规范大都有技术背景，以经验为基础，是概括和提高了的工作程序和处理办法，如安全规范，服务规范，业务规程，操作规范等。

(5)个人行为规范。企业组织当中，规范个人行为，有些是其他类型的制度规范，如上述第（2），（3），（4）种规范，都对个人行为有特定要求；另一些，是专门针对个人行为制定的规矩。如个人行为品德规范，劳动纪律，仪态仪表规范等。个人行为规范是所有对个人行为起制约作用年代制度规范的统称。它是企业组织中层次最低，约束范围最宽，但也是最具基础性的制度规范。制度规范从个人行为到企业组织所有层次和所有方面。所有这些制度规范结合起来，实质上构成了一套完整的约束系统。

JB11 说明多种经营的意义

多种经营战略，是一种将新产品开发经营和将市场开拓相结合的经营战略。在原经营产品基础上开拓新市场或在原市场领域内经营新产品，都不是多种经营。企业实施多种经营战略的意义在于三个方面：速度效益，范围效益和分散风险。速度效益一企业一定的发展速度所带来的经济效益，既称速度效益。速度先进性。制度规范的制定要从调查研究入后手，总结本企业经验，同时吸收其它企业先进经验，引进现代管理技术和方法，保证制度规范的先进性。效益是通过保持一定的增长率实现的，因为保持一定的发展速度和有效地利用未开发资源，优化产品成本结构，并激发职工的士气。范围效益一与单一经营活动相比，多种经营活动的成本更低，这就是范围效益。分散风险一在竞争激烈的现代社会，将企业全部资源集中投入某一特定的经营领域，往往具有极大的风险性。为避免风险，许多企业便采用证券业异常用的分散投资策略，将全部资源分散投资于若干经营领域。

JB12 说明国际化经营的动机和过程

企业随着规模的扩大和国内市场的饱和，可能就会考虑将其业务领域向世界范围，以期进一步提高企业的经济效益。一般来说，从企业角度考虑，跨国经营通过在世界范围增加销售网点与进行市场开拓，有助于实现企业利润的进一步增长。特别地，如果国内外市场在需求上存在着互为消长关系，则向国外拓展业务、实现跨国经营，将能起到充分利用企业过剩生产能力，分散经营风险，提高企业资源利用效率，降低单位产品成本的作用。借助于跨国经营，有可能实现在更广泛的世界范围内进行资源配置，将生产安排在靠近原材料产地或具有较低劳动力成本的地方，从而获得国际竞争中的比较优势；并有可能通过联合投资的形式拓宽销售渠道或者取得新技术，以进入一个全新的市场或生产出全新的产品。通过从事世界范围的原材料开采、加工、运输、营销以保证企业有稳定的原材料供给来源。

例如：橡胶工业中的大公司在东南亚拥有自己投资的橡胶种植园，钢铁公司在国外矿产地拥有控股的矿业公司。企业无论采取何种国际化经营形式，其目的不过以下几个方面：开拓产品市场；寻找有利的资源供应以降低成本；提高管理效率；寻求与国际政治、经济体系的协调；获得国际比较优势。国际化经营从出现到现在大体经营历了以下几个阶段，直接对外贸易，即利用产品

和资源的国际比较优势，在目标国与本企业之间进行产品、资源的交换；在目标国建立销售分支机构；为寻求成本优势在目标国设立面向全世界的生产基地；为更好满足目标国当地需求而分别设立分支机构。

JB13 说明直线制的特点

直线制是一种最简单的集权式组织结构形式，又称军队式结构。其领导关系按垂直系统建立，不设立专门的职能机构，自上而下形同直线。直线制结构的优点是：结构简单，指挥系统清晰、统一；责权关系明确；横向联系少，内部协调容易；信息沟通迅速，解决问题及时，管理效率比较高。其缺点是缺乏专业化分工，经营管理事务依赖于少数几个人，要求企业领导人必须是经营管理全才，但这是很难做到的，尤其是在企业规模扩大时，管理工作会超过个人能力所能承受的限度，不利于集中精力研究企业管理的重大问题。因此，直线制的适用范围是有限的，它只适用于那些规模较小或业务活动简单、稳定的企业。

JB14 谈谈技术与组织结构的关系

现代大型企业组织的发展体现了社会技术的进步，一方面它已成为创造和利用技术的基本手段，另一方面，技术的发展又为企业组织的变革创造了必要的基础。

生产经营技术特点不仅是决定组织成员素质和工作内容的重要因素，而且直接决定着组织结构的几乎所有方面的问题。技术特点主要包括技术复杂程度和稳定性两个方面。技术复杂程度决定着组织的分工和作业的专业化程度，技术复杂的组织总是由许多不同的部门构成，而技术简单的组织则根本不需要那么多部门。从技术的稳定性角度看，较少变革、比较稳定的技术，适宜采用机械式组织结构形态；

即任务、职位、职责、和权利等都有明确、严格的规定，组织内部的关系以垂直的上下级关系为主，反之对于多变、不稳定的技术来说，具有较强适应性的有机式的组织结构是最有效的，具有开放性和灵活性，任务和职务的确定不十分严格，允许根据变化作适当调整，而内部交流则趋向于多元化，而非以垂直等级控制为主。

JB15 简述中小企业的特征

1． 中小型以经营规模为中心，从业人员，资本量，生产规模等多方面都具有中小性质。相应地，组织协调能力，资本调济能力，市场支配能力也具有中小特点。2． 强烈的个人色彩，多数的中小企业都是个人所有，不是纯粹个人所有的也在相当程度上是个人管理。3． 单独支配，在中小企业内，大多数都具有单独个人支配倾向。

4． 所有权与经营管理合一，多数中小企业中，所有权和经营管理权都是结合在一起的，这也是造成单独支配的重要原因。

5． 组织不发达，由于规模小，多数中小企业组织仍然是一种原始发展状态。职能和阶层都处于一种不发达阶段。企业中比比起组织职能来，个人处于中心地位，因而专业人才使用，参谋职能等现代企业组织管理手段的采用受到较大限制。

6． 企业经营的统一性、弹性及创造性。大企业发展到一定程度后，容易产生官僚化，经营上缺乏统一性，弹性和灵活性。中小企业由于上述个人支配，两权合一，个人中心等特点，个人作出反应快，决策快，执行迅速，弹性，创造性及灵活性强。

7． 人际关系色彩浓，由于人员少，平时接触频繁，容易相互理解，增进感情，相互信任，相互配合，信息沟通快，人际关系好，有利于激发和调动员工工作积极性。

8． 资本高度调剂能力低。根据上述中小企业特征可以看出中小企业适于活动的范畴。这就是易于发挥个人能力经营的自主性强；适合于适度规模的经营，适合于工业的和不适合于在批量生产的行业；需求量小且需求品种多种多样的产品；不需要太大资本投入项目；易于发挥人的创造性和活动。

论述题 A 类

LA1 结合经营战略说明组织外平衡的重要性 1.组织与环境的平衡

组织是环境中生存发展的生物有机体。组织并非简单被动地适应环境，有能动性发挥作用的余地。一是可在一定范围内对环境因素作出选择。二是可在一定范围内创造或影响环境。但组织要适应环境而不可能是环境满足组织，这是组织与环境关系的基本点。

1)组织目标与环境状况的适应性

目标是组织与环境的纽结点，正确合理的组织目标是组织与环境取得平衡的先决条件。目标的形成、确定过程，就是组织在各种制约因素间探索分析，确定关键性因素或战略因素，作出决策的过程。这里包括两个基本点：一是组织的职能定位是否符合环境特点，即组织从事的活动是环境所需要的，有无发展前途；二是在职能定位适应环境前提下，组织确定的目标和战略是否合理、可行。在现代企业管理中，表现为企业目标决策、企业战略决策制定与实施问题。企业经营战略问题之所以关系重大，盖缘于此。

2)目标实现程度

目标的实现程度即组织效率，是组织运用一切资源实施、实现目标和战略安排的效果。目标实现程度主要取决于：a 各种组织要素的协调性；b 协作过程中各主要侧面之间的协调性；c组织内部平衡状况。

2.经营战略

经营战略是企业为实现经营目标，通过对企业的外部环境和内部条件的分析而制定的较长期的、全局性的重大决策。他是企业组织活动长期性质的基本设计图，主要解决企业组织与环境的结合问题。

1）经营战略是根据企业总体发展的需要而制定的，追求的是企业的总体效果。

2）经营战略阐述的是企业与市场环境相联系的方针，战略的要点不在与企业的内部管理，而主要是考虑环境对企业的要求。

3）经营战略不限于短期的利益，它是企业为谋求长期的生存和发展进行的统筹规划。4）经营战略是与行动有关的设计，不是简单的口号和观念，它注重与现实的结合。3.经营战略的确定和实施是组织与环境平衡的基本手段。

（请根据上述两方面内容相互联系、展开、强调外部平衡的重要性。）

组织和环境关系的基本方面，是适应性行为。从环境侧面看，组织与环境的平衡在于是否在环境系统中承担部分必要职能以及实现职能的状况，是否是环境系统的一个合理组成部分。从组织侧面看，是组织能否适应环境，确定合理的目标和经营战略，有效的实现组织目标，即组织效率如何。

LA2 论差别化竞争战略

差别化战略是回避直接竞争的基本手段，差别化战略中最主要的问题是确定在哪些方面，或把哪些要素差别化。如何选择：可从“顾客的需求是什么”、”竞争对手是谁“、”能否持续比较优势”三方面综合考虑。首先，在顾客需求核心里，实行差别化战略，先要了解市场竞争是围绕什么进行的，这是差别化的出发点，也是差别化的要点所在。顾客需求是多方面的，是一组需求，可称之为需求束。需求束包括价格、产品、服务、形象等到几方面。差别化必须围绕需求束中顾客需求最集中的部分进行。如果我们把需求束中顾客最敏感的部分称为需求核心，那么企业实行差别化战略的关键，就是要把顾客的需求核心作为差别化的要点。以此地为中心的差别化战略是比较容易取得成功的，以顾客需求为中心进行差别化也会有一定的局限性。因为顾客的需求核心也是竞争对手普遍关注的，竞争对手也在进行同样的差别化。因引，竞争的结果很可能是谁都无法长期保持与对手的差别化。这种情况下，如何使差别化战略脱颖而出，是我们要考虑的。具体可采用超越单纯差别化法，它有三种模式；

一、微妙差别化；

二、个性差别化；

三、追求成本优势。

其次，竞争对手是谁要搞清楚。微妙差别化、个性差别化及追求成本优势，都是在假设竞争对手已明确的前提下进行，但往往部分对手是企业意想不到，如一种情况是竞争对手是顾客自身，对于企业所提供产品和服务的选择，决定权在于顾客，这种情况下，企业最难对付的对手就是顾客自身。另外一种情况是竞争对手是提供与自己产品和服务功能相同的替代品的企业，市场上所有企业都要与提供替代品企业进行竞争，替代品的一定程度上限制了企业利润的获得。那么做为企业，就要有意识地回避那占不利于已的竞争市场，去选定新的市场范围。市场由竞争对手、顾客、产品或服务三部分构成，企业有确定市场范围时，必须对此进行定义，企业不同，对市场的定义也不同，由此，也就产生了企业独特的差别化战略。第三，比较优势的保持企业能否保持比较优势，主要取决于两方面：第一、为形成比较优势，企业具有的具体优势手段有多少，手段越多，越容易形成优势。第二，使用各种竞争手段的能力以及拥有的资源数量。资源多，能力强，企业就易形成优势。除此之外，企业的竞争领域即企业产品浅的广度和垂直统一的深度也是一个主要因素。竞争战略所说的产品钱的广度指：企业将多大范围的产品提供给市场。产品浅的横向扩大实际上就是增加与企业现有产品的服务相类似的新产品和新服务。垂直统一是指向市场提供产品所必需的各种业务和生产阶段都纳入企业内部，实行产、供、销一体化：产品浅的广度和垂直统一深度的乘积就是企业竞争领域的面积。扩大竞争领域面积，也就扩大了企业竞争手段的范围。

LA3 论非正式组织

㈠所谓非正式组织，是两个或两个以上个人的无意识的、体系化了的多种心理因素的系统。非正式组织具有以下特征：

1、无明确结构、形态，可辨识性差。

2、非正式组织的本质在于人与人之间的协调。

3、非正式组织侧重于人们相互接触的心理侧面、非理性侧面。

4、非正式组织中通行的是通过感觉、情感、个性特征等因素的无形的潜移默化的影响，个人品格往往是导向因素。

㈡非正式组织对正式组织的作用。

1、非正式组织创造正式组织产生的条件。

2、非正式组织赋予组织以活力。

3、促进信息沟通。

4、有助于维持正式组织的内聚力。

5、维护个人完整人格。

LA4 论管理过程中的自律与他律的关系

p170

他律与自律是涉及个人行为的管理时，究竟应该更多地借助于教育、惩罚、强制、约束等外部规范方式，还是更多地依靠个人的觉悟、自觉性。自我约束来达到目的的问题。借助于约束、强制手段规范个体行为叫他律；依靠个人自我控制、自我管理来约束个体行为称作自律。

强调他律还是自律，从根本上说，取决于管理者心目中关于人性的假设。认为人性“恶”的，以他律为主：认为人性“善”的，多依靠自律。制度所强调的，是他律的一面，但它不是以人性“恶”为基础，而是出于使个人单独的行为成为有目的的，在时间、空间、程度等方面都整合了的集体行为的需要，但同样也存在与自律的矛盾。

尽管处理他律与自律的矛盾有各种不同主张，但有两点是必须注意：1）个体自觉性和自我约束有限，许多组织活动仅靠个体自觉性无法按部就班、协调一致地进行，所以必须充分依靠他律，发挥制度规范的作用。2）在保证组织活动正常进行的范围内，应尽可能发挥自律作用，缩小他律的范围。过度的他律会导致信任感降低，助长破坏性，因此必须将他律控制在必要限度内。自律运用得当，可培养个体自觉性、责任感，更好地发挥个人的聪明才智和创造性。

LA5 论模式转换

p261

一、模式转换的含义

模式是指在某种环境条件下，企业发展过程中形成的从企业战略到经营策略、资源配置、内部管理，从工作程序到行为方式、管理方式、思维习惯、价值观念都成为某种内在一致的特定类型的状态。模式的形成，意味着相对于某种环境条件，企业管理达到了较理想的状态，企业对环境的适应达到了较高层次。但同时也意味着企业发展达到了某种平衡，失去了革新和变革的活力。

二、模式转换的困难

模式转换整体性的变革，涉及到价值观念、思维方式、学习过程和管理方式等多方面，是一项复杂的系统工程。模式转换的困难首先在于一定的模式有相当一部分存在于人们的头脑中，具有潜意识的特点。人们往往自觉或不自觉地按照模式的支配行事，这是模式转换最困难的一个部分。其次，缺乏一般舆论和观念的支持是一个重要原因。再次，来自主要领导人的阻力。最后，即使在环境完全改变了以后，旧有模式仍然在顽强地发挥作用，维持自身。

三、模式转换的四个步骤（1）（2）（3）（4）提出问题。有意识地使矛盾、不平衡或挑战明朗化、尖锐化，为变革创造条件。探索变革。在第一阶段的舆论准备前提下，变革的实际过程从部分探索、实验开始。

全面展开。在企业全面推广经验已实现的部门或单位的成功经验的阶段。

模式重塑。根据新的发展机会和方向以及成功的模式，重新确定企业的经营观念、战

略目标和经营战略，并确定相应的管理体系和方式方法，形成新的发展模式。从我国经济体制改革的经验和国外成功企业的发展经验分析，成功的模式转换过程往往是企业中一部分率先变革，随后引起一系列连锁反映，最终导致整个模式转换。这是模式转换的一般程序。

LA6 论企业文化的构成与功能

企业文化是具有丰富内涵的亚文化系统，其中包括一系列基本构成要素，如价值观念、企业精神、制度规范、习俗仪式、英雄人物、企业环境等。这些要素构建企业文化的基础。任何形式和特点的企业文化都是由上述要素按照一定方式组合而成的。

1）价值观念。价值观念是企业及全体员工一致赞同的关于客观事务对企业是否具有价值，以及价值大小的共同认识和看法。它体现了一个企业的基本信念和信仰，反映了企业内部衡量事物重要程度及是非优劣的标准，是企业文化的核心和基石。价值观念的确立对企业文化的其它要素具有决定作用，价值观念的实质在于客观事务能否满足企业及全体员工的共同需要。

2）企业精神。企业精神是指企业全体员工共同具有的精神状态和思想境界。它与企业价值即有区别有联系。企业精神是描述一个企业全体员工的主观精神状态。

3）制度规范。制度是企业内部按照组织程序正式制定的、成文的规章和规定。规范则可以是成文的、也可以是约定俗成。制度规范是企业价值观念、道德观和行为准则的具体化和条例化。

4）习俗仪式。习俗仪式包括企业内有普遍性和程式化的各种风俗、习惯、传统、典礼、仪式、集体活动、娱乐方式等。

5）英雄人物。英雄人物是指企业中超出一般职工的思想境界和行为表现，能够成为榜样和表率的先进个人或群体。

6）物化环境。物化环境是指企业内部的物质条件和企业向社会提供的物质成果。企业文化的各项要素具有不同的能量和效用。当各要素处于孤立状态时，其能量和效用是潜在的。唯有将各要素按照一定方式加以组合联系，使之以整体的企业文化形式存在，才能使各要素的潜在能量发挥出来，形成效用上的一致性，进而以整体功能的方式发挥作用。

企业文化的的整体功能表现在以下方面：整合生产力功能、资产增值功能、导向和约束功能、激聚和激励功能和辐射功能。1）整合生产力功能。企业中人、资金、技术、物质没设备的充分整合是企业生产力高度发展的条件。企业文化通过共有的价值观、行为规范整合生产要素、推动生产力发展。它带有生产力性质。2）资产增值功能。企业文化作为一种无形资产，可以创造价值，具有资产增值功效。3）导向和约束功能。企业文化以价值观念和企业精神为核心、通过对文化的熏陶、教化作用使职工在潜移默化中接受共有的价值关念，并以此为个人的方向和行为准则。4）凝聚和激励功能。企业文化在发挥导向和约束功能的基础上，可以是企业凝聚力加强。5）辐射功能。企业文化通常在本企业内部发挥作用。但由于现代企业与外部环境有着千丝万缕的联系，因此，某种企业文化一旦形成，就会通过各种渠道向社会发生辐射。

LA7 论制度化管理

以制度规范为基本手段协调企业组织集体协作行为的管理方式，就是制度化管理、制度化管理通常称作“官僚制”、“科层制”或“理想的行政组织体系”，是由德国著名思想家马克斯• 韦伯提出，并为现代大型组织广泛采用的一种管理方式。制度化管理的实质在于以科学确定的制度规范为组织协作行为的基本约束机制，主要依靠外在于个人的、科学合理的理性权威实行管理。在企业组织经营管理过程中，由于管理所依托的基本手段不同，存在着不同类型的管理方式。从管理方式的内容和制度化管理的实质来看，制度化管理的主要特征如下

1）在劳动分工的基础上，明确规定每个岗位的权力和责任，并且把这些权力和责任作为明确规范而制度化； 2）按照各机构、各层次不同职位权力的大小，确定其在企业中的地位，从而形成一个有序的指挥链或等级系统，并以制度形式巩固下来；

3）以文字形式规定职位特性以及该职位对人应有素质、能力等要求，根据通过正式考试或者训练和教育而获得的技术资格来挑选组织中所有的成员；

4）在实行制度管理的企业中，所有权与管理权相分离。管理人员不是所管理企业的所有者，管理人员只是根据法律制度赋予的权力暂时处于拥有权力的地位，原则上企业中所有人都从制度的规定，而不是有权的人；

5）管理人员在实施管理时有三个特点：一是根据因事设人的原则，每个管理人员只负责特定的工作；二是每个管理者均拥有执行自己职能所必要的权力；三是管理人员所拥有的权力要受到严格的限制，要服从有关章程和制度的规定。这些规定不受个人情感的影响，普遍适用于所有情况和所有的人；

6）管理者的职务是管理者的职业，他有固定的报酬，具有按资历、才干晋升的机会，他应忠于职守，而不是忠于某个人。与传统的以非正式权威为主的管理相比，制度化管理更具优越性：1）个人与权力相分离。在制度化管理中，职务是职业，不再是个人身份，所有管理行为都来自规章、制度的规定。

制度化管理摆脱了传统管理的随机、易变、主观、偏见的影响，具有比传统管理优越得多的精确性、连续性、可靠性和稳定性；2）是理性精神合理化精神的体现。制度化管理以经理性分析研究指定的管理规章和制度为基础，是一种不殉人情的管理体系。3）适合现代大型企业组织的需要。早期传统的管理由于过分依赖个人和裙带关系、人身依附关系，采用任意的、主观的、多变的管理方式，不适合现代大型企业组织管理的要求。现代大型企业组织由于规模大、内部分工细、层次多，更需要高度的统一，需要有准确、连续、稳定的秩序来保证各机构之间的协调一致，从不同的侧面保证企业经营目的的实现。

LA8 论制约组织结构的因素

组织结构是指组织内部分工协作的基本形式或框架。随着组织规模的扩大，仅靠个人指令或默契远远不能使分工协作达到高效。它需要组织结构来提供 一个基本框架。事先规定管理对象、工作范围和联络路线等事宜评价一种组织结构的优劣，不能离开具体条件，即制约组织结构的六个方面：即信息沟通、技术特点、经营战略、管理体制、企业规模和环境变化。

1）信息沟通。信息沟通贯穿于管理活动的全过程。组织结构功能的大小，在很大程度上取决于它能否获得信息、能否获得足够的信息以及能否及时地利用信息。体现在组织结构上，有六个方面的具体要求：（1）明确工作内容和性质、职权和职责关系；（2）沟通渠道要短捷/高效；（3）信息必须按既定路线和层次进行有序传递。不论是上传还是下达，都应经过信息联系的每一个层次，不能随意超过；（4）要在信息联系中心设置称职的管理人员；（5）保持信息联系的连续性。这要求组织设计把重点放在职位上，即要因事择人，而非因人设岗；（6）重视非正式组织在信息沟通中的作用。共同工作会使人们形成一种独特的人际关系，它可以沟通正式组织所不能提供的信息，所以组织结构设计必须尊重非正式组织及沟通方式。

2）技术特点。技术特点主要包括技术复杂程度和稳定性两面个方面。技术复杂程度决定着组织的分工和作业的专业化程序，进而决定着部门大小及其构成、管理层次多少、管理幅度大小、管理人员比例、技术人员比例、生产经营活动特点等系列因素，造成组织结构方面的很大差异。从技术的稳定性角度看，较少变革、比较稳定的技术，适宜采用机械式组织结构形态，组织内部的关系以垂直的上下级等级关系为主。与此相反，对于多变、不稳定的技术来说，具有较强适应性的有机的组织结构形态则是最有效的。3）经营战略。经营战略是现代企业经营的主要标志，它包括确定长期目标以及为实现这一目标所必须实施的计划和资源分配。组织结构必须服从于经营战略，随经营战略的变化而调整。在组织的起步阶段，其战略重点是扩大规模，因此并不需要系统、完整的组织的结构在地区开拓阶段，则需要设立若干职能部门，以解决地区分散而产生的协调、标准化和专业化等问题；进入纵向发展阶段，需要进一肯扩大组织功能，提高组织效率；而到了产品多样化阶段，就可能引起组织结构的重大变革，即从集权制结构转向分权制结构。

4）管理体制。在一定条件下，管理体制的制约力是不可忽视的。以行政手段为主的管理体制，强调企业组织结构与政府行政组织结构上下对口，极易带来机构臃肿、部门重叠、人浮于事、效率低下等弊端，管理成本高而市场适应能力差。随着市场经济体制的建立和完善，企业将逐步成为独立的经济组织，并拥有组织结构设置和调整的自主权。其组织结构设计将面向市场，以提高效率为目标。

5）企业规模。企业规模是制约组织结构的又一重要因素。一般的规律是：企业规模小，管理工作量小，为管理服务的组织结构也相应简单：企业规模大，管理工作量大，需要设置的管理机构多，各机构间的关系也复杂。可以说，组织结构的规模和复杂性是随这企业规模的扩大而相应增长的。

6）环境变化。企业监时的环境特点，对组织结构中取权的划分组织结构的稳定性有较大的影响。如果企业面临的环境复杂多变，有较大不确定性，就要求在划分权利时给中下层管理人员较多的经营决策权和随机处理权，以增强企业对环境变动的适应能力。如果企业面临的环境是稳定的、可把握的，对生产经营的影响不太显著，则可以把管理权较多地集中在企业领导手里，设置比较稳定的组织结构，实行程序化、规模化管理。组织结构设计必须认真研究上述六个方面的制约因素，并与之保持相互衔接和相互协调。

LA9 论组织和管理过程中的正式侧面和非正式侧面

组织是正式组织与非正式组织的统一，是正式侧面与非正式侧面的统一。正式组织与非正式组织两个范畴，作为组织管理理论中两个基本范畴，对我们认识组织管理过程，提供了基本工具，提供了方法论，大大加深了对组织管理过程的认识。首先，正式组织与非正式组织理论把组织管理过程中科学化、理性化的部分和难以科学化的、非理性的部分区别开来，为具体区别把握不同管理问题提供了手段和方法。正式侧面往往与组织管理过程中技术性、规律性、必然性、一般性强的部分相联系，非正式侧固更多地与个性、心理特征、思维方式、风土文化、价值观念等个人化、个性化的部分相关。不仅如此，这种区别，还为管理学本身的组成部分与影响管理行为的外部因素之间的联系、界限提供了可靠的把握手段，为深入研究管理中各类要素与有关方面的联系开辟了道路。其次，组织的正式侧面和非正式侧面的思想，提示了组织管理中一个最基本的事实。找到了问题的核心所在。为理解和把握现实的组织管理过程提供了有力武器。我们知道，任何组织，任何类型的管理过程中，都存在着正式的管理制度。体系一面，同时也存在非正式的一面。实际的组织运转过程中，两方面都在起作用，有时非正式侧面起着比正式侧面更为重要的作用。明确这一点，对于把握管理过程，提高管理艺术和水平具有极其重要的意义。

LA10 论组织平衡

组织平衡是有关组织生存发展的原理。可以从组织内部平衡、组织与环境的平衡、组织动态平衡三方面考察，同时并探讨有关中国组织平衡的特征。

一、组织内部平衡

组织内部平衡，指组织整体与个体之间平衡。组织内部平衡是诱因与贡献的平衡，即组织提供给个人的可用来满足个人需求，影响个人动机的诱因必须等于或大于个人对组织的贡献。是诱因与贡献的平衡。组织内部平衡与下述几种因素直接相关：

（1）个人的需求、动机及其标准。个人的需求结构不同，同样的激励因素会在不同人身上产生不同的效果。对同一激励因素不存在相同评价标准，评价标准具有个别性质。不仅如此，个人的需求是一个不断膨胀的量，现实组织能够提供的可能永远也比不上个人需求期望增长的速度。仅仅依靠满足个体的需求一种途径无法达到有效管理的目的，必须设法改变个人的动机。

（2）诱因的分配过程另一个重要方面是经济有效地综合运用提供诱因的方法和采用说服教育、强制的方法。提供诱因满足个体需求的方法有局限性：一是资源有限；二是效果有限。说服教育方法和强制方法可以一定程度上抑制和改变个体的动机，具有重要意义。另外，诱因的提供，说服教育、强制方法的使用，应考虑到正式组织和非正式组织两方面。正式组织与非正式组织结合意义上的诱因分配，具有更重要作用。（3）组织的效率是组织目标的实现的程度。它直接关系到组织是否能够生产、创造出足以满足个体需求的诱因资源。组织效率直接关系到可供分配的资源。

（4）人际关系和组织风气。这方面有几点需要指出：不管是基于什么样的基础，应当是一种弥漫于组织整体的关系或风气；相当程度上与组织的基础和生存长短有关；共同利益往往起重要维持作用；领导人的个人能力和风格起很大作用。

二、组织与环境的平衡

组织是环境中生存发展的生物有机体。组织并非简单被动地适应环境，有能动性发挥作用的余地。一是可在一定范围内对环境因素作出选择。二是可在一定范围内创造或影响环境。但组织要适应环境而不可能是环境满足组织，这是组织与环境关系的基本点。组织与环境的平衡，主要取决于：（1）组织目标与环境状况的适应性目标是组织与环境的组结点。正确合理的组织目标是组织与环境取得平衡的先决条件。目标的形成、确定过程，就是组织在各种制约因素间探索分析，确定关键性因素或战略因素，作出决策的过程（2）目标实现程度即组织效率。是组织运用一切资源实施实现目标、战略安排的效果目标实现程度主要取决于：各种组织要素的协调性；协作过程中各主要侧面之间的协调性；组织内部平衡善。现实企业经营管理过程中，与外部环境的平衡更多地与企业战略决策，计划、控制过程，生产作业管理，市场营销，资金筹措和运用等方面职能管理相关。组织平衡是内外平衡的统一。组织平衡归根到底，是正式组织与非正式组织内外全部制约、影响因素的平衡。

三、组织动态平衡以发展的、变化的眼光看问题，组织内外所有相关因素都处在变化中。组织平衡不是一 次性的，可以一激而就的。当组织内外环境条件发生变化时，原有平衡即被打破，需要根据变化了的情况建立新的平衡。另一方面，组织本身存在打破平衡的力量。组织中客观上存在的差异、矛盾、冲突本身，就是平衡的一种破坏性力量，同时，组织的发展，也会打破原有的平衡。实现组织动态平衡，最关键的是处理稳定和变革的矛盾。组织生存发展过程中，随着内外平衡实现程度提高，有一种趋于程序化、类型化、模式化、稳定化的倾向，这一方面是组织内外平衡实现程度提高，管理水平提高的结果。另一方面，这种程序化、类型化、模式化、稳定化的倾向潜伏着丧失环境敏感性、丧失活力、不能随环境变化调整自身的危险。如何在稳定与革新，日常正常经营管理与阶段性变革之间取得平衡是动态平衡、发展过程管理中最困难的一个方面另外需要指出的是动态平衡的实现需要有系统和权变观念。要用全面的、发展的、变化的观点看待和处理企业组织发展中的问题。组织内外平衡的动态平衡，构成组织管理的基础理论。

四、中国组织平衡的特征

（一）内部平衡。从基本原理来讲，内部平衡的基本条件是相同的。诱因与贡献平衡的图式发挥作用受到一定程度限制。自由职业选择受单位体制束缚，受户口、住房等条件限制。个人需求、动机围绕政治标准或权力中心一定程度上的整合性质、趋同性质。重教化，物质利益方面平均主义和攀比特征，一定程度上的愚民政策。人际关系方面派系、团伙关系通过正式的职能关系表现出来，力量对比、平衡成为以权力为核心的组织内部平衡过程中一个主要方面

（二）组织与环境平衡。行业的、职能的特点让位于全社会范围内一时的政治主题，符合环境要求、适应环境首先是适应政治主题。对下级组织目标实现程度有两类商量标准：

一是政治标准，二是业务标准。归根到底，是个人标准。组织确定目标、制定战略计划、实现目标，都是在一定的条条和块块范围内进行的。组织活动空间有限。长期形成的单一中心特点和同一性，导致组织实现目标的手段千篇一律，雷同重复。因而显得非常幼稚。无法适应不同的、复杂的环境。

（三）动态平衡。动态变化总的特点是自上而下的，除非有上下之间的呼应，自下而上的变化鲜有成功。模式化是社会性的。模式形成的过程和变革的过程都异常困难、异常缓慢。理论视需要而用，时而强调左手的重要性，时而强调右手的重要性。所谓此一时也彼一时也，依然是人的因素在背后起主要作用。没有建立起一套一般的、非人格化的约束所有的人的规则。

论述题 B 类

LB1 论组织结构形式的选择

组织结构是组织内部各单位间关系、界限、职权和责任的沟通框架，是组织内部分工协作的基本形式。影响和制约组织结构设计和建立的因素主要来自信息沟通、技术特点、经营战略、管理体制、企业规模和环境变化六个方面。常见的组织结构形式的选择有以下几种：

1）直线制。适用于小型企业其特点是集权式，结构简单，指挥系统清晰统一；责权关系 明确；横向联系少，内部协调容易；信息沟通迅速，管理效率较高，但缺乏专业化的 管理分工。

2）直线职能制。它以直线制为基础，在厂长领导下甚至相应的职能部门，实行厂长统一 指挥与职能部门参谋，指导相结合的组织结构形成它集权与分权相结合，既保留直线 制统一指挥的优点，又可以发挥职能管理部门对参谋指导作用，以弥补领导人员在专 业管理知识和能力方面的不足。

3）事业部制，即分权制结构。该结构遵循“集中决策，分散经营”的总原则，实行集中 决策指导下的分散经营，按产品，地区和顾客等标示将企业划分若干相对独立的经营 单位，分别组成事业部，各事业部在经营管理方面拥有较大的自主权，实行独立核算，自负盈亏，并可根据经营需要设置相应的职能部门。

4）矩阵制。由职能部门系列和为完成某一临时任务而组建的项目小组系列组成，它的最 大特点在于具有双道命令系统其优点在于：将企业横向联系和纵向联系较好地结合了 起来，有利于加强各职能部门之间的协作和配合，及时沟通情况，解决问题；能在不 增加机构和人员编制的前提下，将不同部门的专业人员集中在一起，组建方便；能较 好地解决组织结构相对稳定和管理任务多变之间的矛盾，使一些临时性的，跨部门工 作的执行变得不再困难；为企业综合管理会专业管理的结合提供了组织结构形式其缺 点在于组织关系比较复杂。5）子公司和分公司。这种形式适用于大型企业集团和集团公司等，特点是子公司和分公 司集中在母公司周围，共同构成企业集团的紧密型组织，功能在于组织生产经营活动，成为利润中心，其所属单位则一提高质量，降低成本，发展品种为主要职能企业无论 选择那种形式，都必须考虑到集权与分权，集中与分散，调和与对立，效率与战略的 矛盾。

LB2 论企业与环境的关系（1）企业与环境关系一般

企业与环境的关系是交换关系。在典型的西方企业制度环境下，企业是一种主体性的存在，是一种不依赖于任何力量独立存在的社会本体。在上述前提下，企业与资本市场、劳动力市场、原材料和设备市场、商品销售市场的交换关系构成企业与环境关系的主要部分。此外，企业与政府之间本质上也是一种交换关系—一种特殊类型的交换关系。竞争者是唯一不与企业发生交换关系，同时又与企业行为有较强相关性的对象。

由此，企业与环境便可概括为：总体上的交换关系；与政府的特殊交换关系；与竞争者的竞争关系。

LB3 论企业形态演变的趋势

企业形态就整体而言，实际上经历了一个从个人制企业、合伙制企业、有限责任公司向股份有限责任公司、跨国公司的演变过程，并伴随着企业规模的扩张和资本集中。当市场扩大的需求受到特定制度环境下企业资本集中程度的限制时，客观上要求企业形态相应变革。产业革命、大机器生产技术的出现，使大规模生产过程与大规模分配过程结合于一个单一的公司之内，导致大量市场交易内部化，促进了古典私人制中小企业向现代大型股份制企业过渡，企业规模的急剧扩张使得组织管理技术日益专业化、职业化、复杂化，导致所有者退出管理舞台，管理权转移到专职管理人员手中，企业内部形成管理层级制，所有权和经营权分离。大企业的成长和对主要经济部门的支配，出现了垄断式企业。生产国际化的同时也伴随着竞争的国际化，企业都面临着来自复杂多变的国际市场的竞争压力；同时，也可以利用全球资源进行跨国经营。出现了以全球经营为目标的跨国公司。生产与竞争的国际化有力地推动了企业之间的并购活动，企业的规模变得越来越大，出现了一些超大型公司、巨型公司。企业规模的扩大提高了企业在国际市场上的竞争实力，但由于企业规模过大，管理机构重叠，导致企业效率降低和成本费用上升，对企业的活力和竞争力起了一种扼制作用。于是，企业内部又出现了向下分权的趋向。设立委员会和项目工作小组以协调部门间关系，建立独立核算的小企业单位，从而实现“大公司小型化”，既可以利用大企业的资源优势，又有小公司的弹性和效率。虚拟公司跨越企业之间的界限，打破企业内部的分隔，在更大范围内实现更灵活的生产 要素配置，成为一种新式的企业形态。虚拟公司与传统企业相比较具有明显的特点：1）特别强调市场机遇，利用企业间的高效率合作缩短对市场机遇的反应时间；2）强调广泛的合作，与市场机遇相关的材料供应商，配套产品生产商、经销商、甚至是顾客和竞争对手都可能参与虚拟公司，因此，虚拟公司是一种以分散化为特征的网络型组织，它能对不断变化的市场作出灵敏的反应，并能有效地把自身的活力引向全球的范围。（3）利用信息网络技术形成包括供应商、分销商、零售商和客户在内的一体化网络，采集关于市场和客户的需求，并把他们同目前新的设计方法和计算机集成制造系统结合起来。

LB4 说明制度规范的特点

制度规范是组织管理过程中借以约束全体组织成员行为，确定办事方法，规定工作程序的各种章程、条例、守则、规范、程序、标准、办法等的总称。制度规范是组织管理过程中管理体系和框架的一个组成部分，是管理组织集体协作行为，规范个人活动，实行科学管理，维系企业组织正常运转的手段，是组织管理必不可少的环节。制度规范接涉及的层次和约束的内容可分为企业基本制度、管理制度、技术规范、业务规范、个人行为规范等五类。制度规范与其他管理手段相比，有其自身的特点：1）权威性。制度规范一经形成确定，所有成员都必须执行，违反规定要受到必要的惩罚。2）系统性。企业组织中各方面、各层次均有完整配套、具体严密的制度规范。它们具有内在一致性，互相衔接和补充，形成一整套严密完整的制度规范体系。3）科学性。制度规范建立在科学合理的基础上，反映了企业经营管理科学、成熟、合理的一面。4）无差别性。制度规范作为一种带有法规性质的管理手段，不对具体情况和具体人区别对待，在规范约束范围内一视同仁，没有变通的余地。它是理性、非人格化的体系，是一系列抽象的、封闭的准则，往往以成文的形式确定下来。5）借助强制力执行。制度规范的实施和执行，往往借助了组织强制力量来进行。强制力是制度发挥作用的保证，没有强制力的制度规范只能是一纸空文。在企业组织中强制力主要表现在行政处分、降薪降职、除名等惩罚。6）稳定性。管理制度是在长期管理实践基础上，经过分析研究、总结经验、提炼上升形成的理性准则，在相当程度上反映了企业组织活动和管理过程的内在要求，具有较强稳定性。在组织外部环境和内部条件未发生较大变化 时，一般不做改动。稳定性也是维持权威性的手段之一而且只有稳定，才能现实地发挥制约作用，频繁变动的制度不易贯彻执行，也很难巩固。

LB5 论组织内部平衡

组织内部平衡，指由单独个体行为到集体化协作为的环节，个体与组织整体之间的平衡。组织内部平衡是诱因与贡献的平衡，即组织提供给个人的可用来满足个人需求、影响个人动机的诱因必需等于或大于个人对组织的贡献。这是诱因与贡献的平衡。从个体角度看来，个人对组织的协作愿望取决于个人对组织的贡献与个人对组织获得的诱因之比。从组织侧面看，指组织能否提供足以维持协作过程的有效而充分的诱因数量的能力，即以诱因与贡献的平衡来维持成员个人的协作意愿，谋求组织生存发展的能力。组织内部平衡与下述几种因素直接相关。

一、个人的需求、动机及其标准。

个人的需求、动机是制约组织内部平衡的关键因素。问题在于，个人的需求结构不同，同样的激励因素会在不同人身上产生不同的效果。对同一激励因素不存在相同评价标准；评价标准具有个别性质。不仅如此，个人的需求是一个不断膨胀的量，现实组织能够提供的可能永远也比不上个人需求期增长的速度。因此，仅仅依靠满足个体的需求这一种途径无法达到有效管理的目的，必需设法改变个人的动机，可借助说服教育、强制等作用于个人动机的手段。

二、诱因的分配过程

经济有效地综合运用提供诱因的方法和采用说服教育、强制的方法，也是一个重要方面。提供诱因满足个体需求的方法有局限性： 一是资源有限；二是效果有限。说服教育方法和强制方法可以在一定程度上抑制和改变个体的动机，具有重要意义。另外，诱因的提供和说服教育、强制方法的使用，应考试到正式组织和非正式组织两方面。正式组织和非正式组织结合意义上的诱因分配，具有更重要的作用。

三、组织的效率

组织的效率是组织目标实现的程度。它直接关系到组织是否能够生产、创造出足以满足个体需求的诱因资源，组织效率直接关系到可供分配的资源。组织效率的高低实际上与组织在环境中的生存发展状态有关。所以，组织内部平衡与组织和环境的平衡相关。在企业管理实践中，组织内部平衡往往通过组织结构设计、人员配置、制度化管理、激励、领导、企业文化教化等多种职能活动实现。在企业管理实践中，组织内部平衡往往通过组织结构设计、人员配置、制度化管理、激励、领导、企业文化教育等多种职能活动实现。

LB6 论制度化管理的优越性

规范是管理过程中借以规范组织全体成员的各种体系的规程和准则的统称。如人事制度、组织章程、财务制度、业务操作规程，各种技术标准等。规范的实质是为个体行为确定准则，限定范围。因此，规范的执行与否往往伴随着相应的奖励和惩罚措施。规范方式的特点是：

1、权威性。规范一经确定必须执行，违反要受到必要制裁。降薪、降职、处分、排除等手段是主要的制裁手段。

2、无差别性、规范是不对具体情况具体人分别对待的一般、形式上平等的管理方式。这是保证其权威性的必要条件。

3、借助强制力，规范作为约束和限制个人行为的力量，需要有强制力为保障，否则无法起作用。

4、稳定性规范往往是条理化、科学化的办事规则或准则，反映了管理的内在要求，有一定稳定性。规范化管理，以科学确定的各种标准和规范为基本准则的管理方式，就是规范化管理或称制度化管理。规范化管理是优于传统管理方式的管理方式。

1、规范化管理使组织具有高度精确性、连续性、可靠性和稳定性，摆脱了个人因素对组织的影响；

2、规范化管理充分体现了理性精神、合理化精神；

3、规范化管理方式是适应现代组织的管理方式。规范化管理缺乏人际温情，但优大于劣。

LB7 论成熟与革新

由成熟到革新，一般有两个方向。一个方向是开发新领域、新行业，转换主营结构；另 一个方向是通过更新换代在原市场范围内开拓发展的道路，这两方面并不排斥。

（一）革新的滞后性

主要原因是由于原战略基础上形成的发展模式的束缚造成的。其中主要原因有：对成熟化视而不见；对模式转换的必要性认识不足；规模和收益上的障碍；本业意识的障碍。

（二）（三）

（四）（五）革新的过程 对成熟化的认识 战略探索 战略决策 革新要经历一个过程，其中包括从观念到行为的一系列变化，分为认识、探索、决策、稳定四个阶段。由于自己的成就，企业内部人员看待自身容易带有主观色彩，对危机认识不够。

战略探索阶段是一个漫长的阶段，等到问题明朗后，虽然风险确实变电站小了，但机会也随之丧失了 当企业的未来发展方向明朗化后，企业便进入了战略决策阶段。要理顺内部经营机制，以战略目标为核心把企业各方面组织成为一个有特定结构、目标和功能的系统的过程。

LB8 论风险管理

风险管理是对风险的识别，适应和处置。风险管理的目的是避免风险或使损失减至最小。

具体目标有六项目 1）维持企业生存，避免企业因某一重大不测事件而破产。2）维护企业经营稳定、持续地发展，避免经营中断和大起大落。3）增加企业利润；4）降低风险管理成本。5）树立安全、安定的企业形象。6）履行企业的社会责任和义务。不同时期企业会面临不同的风险。因此企业的风险管理目标也不同。虽然企业面临风险和应对措施多种多样，但风险管理工作还是有一定的规律和程序可循。

LB9 论管理的科学化趋势

总体上看来，管理实践和管理思想的发展的历程，是组织生活，管理过程中发现因素越来越多，内容日益丰富，完善的过程。管理脱胎于一种类型的传统文化，伴随着近代工业文明发展成为一套独立的知识体系。一定程度上带有很深的市场经济，资本主义印记。工业革命以来管理发展总的趋势是科学化和理性化。对效率，效用，科学，理性的追求，是推动管理发展演变的根本性力量。（发挥）科学化和理性化本身没有错，本世纪管理发展过程中的问题是科学和理性成了至高无上的，有时甚至是唯一的逻辑，产生一定程度的偏离，组织与人的协调发展受到一定的压抑和忽视。

进一步梳理，到目前为止管理学发展有几条较为显著的线索。

1、科学化、理性化线索。由泰罗发端，直到战后运筹学应用，当前的信息技术应用，是科学管理发展的主要线索。整个管理发展过程中的科学、理性精神，也是科学化、理性化的表现。

2、人道主义线索。梅奥把人当作“社会人”，巴纳德把人当作“独立的个体”开始，尊重人，重视人的发展成为管理研究当中的一个主题。此后行为科学发展，组织管理理论的发展，对管理过程中如何尊重人，如何为人的发展创造条件，提出很多探索性的理论和切实可行的方法。

3、管理过程线索。从法约尔直到孔茨，对管理过程不懈的探索和研究。

4、组织管理线索。由巴纳德开创，以西蒙、赛尔特、马奇、安索夫等人为代表的，立足于组织的内外平衡和动态平衡研究管理问题形成的管理思想源流。这是一种包容性最强、原理性最强的流派。

5、实证分析线索。强调实践的重要性，强调操作过程的倾向。有史以来就存在，当代以德鲁克、戴尔为主要代表人物。

LB10 论经营战略与组织结构的关系

组织结构是指组织内部分分工协作的基本形式框架。随着组织规模的扩大，仅靠个人指令或默契已远远不够，它需要组织结构来提供一个基本框架，事先规定管理对象、工作范围和联络路线等事宜。

经营战略是现代企业经营的主要标志，它包括确定长期目标以及为实现这一目标所必须实施的计划和资源分配。组织结构必须服从于经营战略，随经营战略的变化而调整，否则，组织活动就将毫无效果。经营战略有许多类型，就组织发展的阶段性而言，有扩大规模、地区开拓、纵向发展和产品多样化等相应战略，在组织的起步阶段，其战略重点是扩大规模，因此，并不需要系统、完整的组织结构；在地区开拓阶段，则需要设立若干职能部门，以解决地区分散而产生的协调、标准化和专业话等问题；进入纵向发展阶段，需要进一步扩大组织功能，提高组织效率；而到了产品多样化阶段，就可能引起组织结构的重大变革，即从集权制结构转向分权制结构。总之，组织结构的设计和调整要以经营战略为依据，并为实现经营战略服务。

LA11 论组织三要素

正式组织产生于具有协作意愿，能相互沟通的个体围绕共同目标努力之时。正式组织有三个基本要素：协作意愿、共同目标和信息沟通。它们是正式组织产生的充分必要条件。（1）协作意愿

协作意愿是个体为组织贡献力量的愿望。个人在组织中的协作意愿意味着个人自我克制，放弃完全人格性行为的自由，一定程度上个体行为的非个体化。个人协作意愿总体上的组织结果是个人努力的凝聚。对个人而言，协作意愿是个人由于为组织提供协作而得到的诱因与协作所作牺牲或贡献两者相比较后的净效果；同时，也是个人参加不同组织所得诱因相比较后的净效果。判断净效果大小的标准纯粹是个人的，无统一标准。从组织角度看，如何找到提供给个体各种诱因和组织能够获得的成员努力之间的平衡，是组织生存发展的重要条件。（2）共同目标

共同目标是协作意愿的必要前提，组织要求个人提供的行为必须是有方向性的行为，否则不可能成为现实的行为。任何正式组织都有共同目标。组织共同目标不仅要得到组织成员的理解，而且必须被他们接受。否则无法对行为起指导作用，无法成为激励的力量。组织目标不同于个人目标。个人愿意为实现组织共同目标努力，是因为实现组织共同目标能够部分实现个人目标，有助于实现个人追求。组织中的个体有两种身份、两种人格。有时两种角色、两种人格会产生差异和矛盾。目标的背离会导致人格的背离。（3）信息沟通

上述两种要素只有通过信息沟通才能连接起来，信息沟通是组织成员理解共同目标，相互沟通，协同工作的条件，是组织的基础。信息沟通有一定的限度。一是因为信息沟通要借助于语言媒体，会发生理解上的偏差。二是上下级之间信息沟通过程中归纳概括的过程和理解阐述过程会导致信息失真。三是沟通过程中有出于个人目的的有意识修饰加工。一般说来，信息沟通的渠道越长，失真的程度越高。信息沟通在组织中通常借助于一定的结构和框架进行。组织机构和制度框架是信息沟通的正规渠道和规则。信息沟通的手段对信息沟通过程有很大制约作用。通讯手段、计算机技术的进步从根本上改变了组织中的信息传递，对组织生活和管理过程产生了全面而深刻的影 响。

LB12 论组织与个人间的平衡

组织与个人之间的平衡，就是组织内部平衡，是诱因与贡献的平衡，即组织提供给个人诱因必须等于或大于个人对组织的贡献。从个体角度来看，个人对组织的协作愿望取决与个人为组织的贡献与个人从组织获得的诱因之比。从组织侧面看，指组织所能提供的足以维持协作过程有效而充分的诱因数量的能力，谋求组织生存发展的能力。组织内部平衡与下述几种因素直接相关：

一、个人的需求、动机及其标准。

1、个人的需求结构不同，同样的激励因素会在不同的人身上产生不同的效果。

2、个人的需求是一个不断膨胀的量。

二、诱因的分配过程。提供诱因满足个体需求的方法有局限性：一是资源有限，二是效果有限。另一个重要方面是有效的综合运用提供诱因的方法和采用说服教育、强制的方法。同时还应考虑正式组织和非正式组织两个方面。

三、组织的效率。组织的效率是组织目标的实现程度，它直接关系到组织是否能够生产、创造出足以满足个体需求的诱因资源。在企业管理实践中，组织内部平衡往往通过组织结构设计、人员配置、制度化管理、激励、领导、企业文化教育等多种职能活动实现。

LB13 说明企业的社会责任

我国的企业,同时是一级社会组织、政治组织,集经济功能、社会功能、政治功能于一身。企业管理者既是经理,又是地方长官,同时还是党的基层组织负责人。企业并没有成为一种独立的经济实体,财产的支配和行政的支配合二为一,表现为以行政系列为主的“家国一体”的整体行为方式。多重身份、多种功能必然导致企业的非独立性。财产网络、行政网络、政治网络交错重叠在一起,企业是这种复杂网络体系上的一个点。不论哪个系列的牵动,都会影响企业系列的动作,都会牵动其它体系,政治、经济、社会问题集于一身,任何大的行动都会导致全局性影响,企业要满足政治的、社会的、经济的全面的要求,企业行为的政府性,政府行为的企业化,就成为国有企业与其管理部门的一种一般现象，从而使企业承担着过重的社会责任。所谓“家国一体”就是指这种现象。正所谓,修身齐家治国平天下。

二战后，企业的社会责任日益成为人们关注的焦点。其主要内容有:

（1）致力于和当地社会的协调；(2)禁止贿赂行为；(3)公开企业经营情况；〈4〉避免不利于竞争的企业兼并；(5)充分考虑所在国的国际收支政策和信用政策；(6)不偷税漏税；(7)扩大劳动雇佣,协调劳资关系；(8)为所在国科技发展作出贡献。企业不仅对一国的经济活动造成影响,而且对国际范围经济、社会、政治都有较大影响。随着全社会改革的不断深入，企业的社会责任也随之发生变化，目前我国的国有企业正在经历着重大的变革，现代企业制度的实施，体制改革及创新为企业的生存及发展带来了全新的机遇。国家应用法律的、行政的手段赋予了企业一定的社会责任，并加以约束和规范，使企业既是全社会的一个组成部分，又具有相对的独立性。

领导的有效性

2009-10-24 17:21:14| 分类： 待晒旧作 | 标签： |字号大中小 订阅

领导工作是否有效不仅与领导者的特性、素质和行为有关，而且还与被领导者的特性和素质以及所处的环境有很大关系。要是领导者有效应从以下几方面入手：

一、领导者自身入手。

即明确组织对领导工作的要求、科学配置领导班子、不断的提高领导者的素质和掌管领导艺术等。领导者是领导活动的主题，是集权、责任和服务为一体的人。领导者要用好职权，即惩罚权、奖赏权、合法全；充分发挥权威，即模范权、专长全的作用。按照特性理论的要求，不断地提高自身的素质，是自己在政治素质、知识素质、能力素质和身心素质等方面具有较高的水平。具体要注意以下三方面的问题：

1、明确组织对领导工作的要求。

（1）、要及时为组织成员指明目标，并使个人目标与组织目标取得协调一致。（2）、要在领导过程中所发布的命令一致，即实施统一指挥，（3）、要加强直接管理。

（4）、要加强组织内外信息沟通联络，保证沟通渠道的畅通。（5）、要掌握激励理论，运用适宜的激励方法，调动群众的积极性。（6）、要不断的改进和完善自己的领导方法。

2、加强领导班子结构建设，全面地提高领导班子的整体效能。一个合理化的领导班子应该具有以下特征：（1）、梯形的年龄结构。领导班子合理的年龄结构应该是老、中、青相结合，并且逐步使领导班子年轻化，使中青年领导成员占比较大的比重。

（2）、互补的知识结构。领导班子的具体知识结构，应根据不同部门、不同层次的具体情况和实际需要配备有不同知识的领导成员，以达到各尽所能、知识互补的目的。

（3）、配套的专业结构。配套的专业结构就是指领导班子应根据组织管理职能的需要，由不同专业特长的成员合理组成，形成一个补充调剂、门类齐全、成龙配套的领导整体。

（4）、叠加的智能结构。一个领导班子合理的智能结构，一般应由具有高超创造能力的思想型领导；具有高度组织能力的组织型领导；具有踏踏实实工作作风的实干型领导和具有深谋远虑出谋划策的智囊型领导共同组成。

（5）、协调的气质结构。气质结构是由不同的脾气秉性的领导者组成的。

3、科学的运用领导艺术。

（1）待人艺术。待人艺术也就是人际交往艺术、或协调人际关系的艺术。高明的领导者正是巧妙的运用待人艺术，正确处理上下、左右各种复杂的人际关系，形成一股有利于达到目的的最佳合力。

其包括：对待下级的意识（知人善任的意识、批评教育的艺术、关心爱护的意识、助人发展的艺术、上下沟通的艺术）；对待同级的艺术（明辨是非而不斤斤计较、见贤思齐而不嫉贤妒能、相互沟通而不怨恨猜忌、支持帮助而不揽工推过）；对待上级的艺术（善于领会领导的意图、适应上级的特点和习惯开展工作、在上级面前规矩而不拘禁、运用“等距外交”，避免交往过密或亲疏不

一、处理好与上级关系的着眼点就放在努力将自己所承担的工作做到上等）。（2）提高工作效率的艺术。

包括以下几点：领导者必须干领导者的事；任何工作都要问三个“能不能”；要不断地总结经验教训；提高会议效率；善于运筹时间；要精兵简政。

4、不断提高领导者的素质。提高领导者的素质有两个基本的途径，即理论学习和亲身实践。

二、从被领导者入手，不断地提高他们的素质，使他们不断地从不成熟到成熟。

被领导者是领导活动的基础。光有高水平的领导者而没有一定水平的被领导者与其相配合，领导工作也不会有效的。领导者应根据被领导者的个性、能力、经验、知识、价值观、对自主的要求、职业倾向、期望和石器等不同，采取多种多样的措施和不同的领导方式来调动被领导者的自觉性、主动性和积极性。

三、从环境入手，不断地创造一种和谐的环境。环境主要包括任务结构和组织情境。具体有：

（1）任务结构。其主要包括：任务明确程度、复杂程度、工作方式、有无信息反馈、奖酬方式。领导者应根据不同的任务结构，对被领导者采取不同的领导方式。

管理学原理模拟试题及答案 篇7

一、单项选择题

1. 下列关于“有价值创意原则”的表述中,错误的是( )。

A.任何一项创新的优势都是暂时的B.新的创意可能会减少现有项目的价值或者使它变得毫无意义C.金融资产投资活动是“有价值创意原则”的主要应用领域D.成功的筹资很少能使企业取得非凡的获利能力

2.某企业在分配间接成本时是按照使用资源的数量在对象间分摊间接成本,这是属于()。

A.按受益原则分配间接成本B.按公平原则分配间接成本C.按因果原则分配间接成本D.按承受能力原则分配间接成本

3.对于平息债券,下列表述中不正确的是()。

A.当票面利率与市场利率不一致时,期限越长,债券价值越偏离债券面值B.当票面利率与市场利率一致时,期限的长短对债券价值没有影响C.对于流通债券,即使票面利率低于市场利率,其债券价值也有可能会高于面值D.加快付息频率,会使市场利率高于票面利率的债券价值提高

4.资本资产定价模型是确定普通股资本成本的方法之一,以下说法中正确的是()。

A.确定贝塔系数的预测期间时,如果公司风险特征无重大变化时,可以采用近一、两年较短的预测期长度B.确定贝塔值的预测期间时,如果公司风险特征有重大变化时,应当使用变化后的年份作为预测期长度C.应当选择上市交易的政府长期债券的票面利率作为无风险利率的代表D.在确定收益计量的时间间隔时,通常使用年度的收益率

5. 某公司2014年的销售收入为2 000万元,净利润为250万元,留存收益比例为50%,预计净利润和股利的长期增长率为3%。该公司的β系数为1.5,国债利率为4%,市场平均风险股票的收益率为10%,则该公司的本期市销率为()。

A.0.64 B.0.625 C.1.25 D.1.13

6. 在进行资本投资评价时,下列表述正确的是()。 A.只有当企业投资项目的收益率超过资本成本时,才能为股东创造财富B.当新项目的风险与企业现有资产的风险相同时,就可以使用企业当前的资本成本作为项目的折现率C.对于投资规模不同的互斥方案决策应以内含报酬率的决策结果为准D.增加债务会降低加权资本成本

7. 下列有关表述不正确的是( )。

A.市盈率越高,投资者对公司前景的预期越差B.每股收益的分子应从净利润中扣除当年宣告或累积的优先股股利C.计算每股净资产时,如果存在优先股应从股东权益总额中减去优先股的权益,包括优先股的清算价值及全部拖欠的股利,得出普通股权益D.市销率等于市盈率乘以销售净利率

8. 某企业为一盈利企业,目前的销售净利率为10%,股利支付率为50%,则下列可能会使企业外部融资额上升的因素是()。

A.净经营资产周转次数上升B.销售增长率超过内含增长率C.销售净利率上升D.股利支付率下降

9.在作业动因中,精确度最差,但执行成本最低的动因是()。

A.业务动因B.持续动因C.强度动因D.资源动因

10.某企业经营杠杆系数为4,每年的固定经营成本为9万元,利息费用为1万元,则下列表述不正确的是()。

A.利息保障倍数为3B.盈亏临界点的作业率为75%C.销售增长10%,每股收益增长60%D.销量降低20%,企业会由盈利转为亏损

11.下列情形中会使企业增加股利分配的是()。

A.市场竞争加剧,企业收益的稳定性减弱B.市场销售不畅,企业库存量持续增加C.经济增长速度减慢,企业缺乏良好的投资机会D.为保证企业的发展,需要扩大筹资规模

12. 某周转信贷额为1 000万元,年承诺费率为0.5%,借款企业年度内使用了600万元,借款年利率为6%,银行要求借款的补偿性余额为10%,银行存款利率为2%,则该企业当年借款的税前年资本成本为()。

A.6.25% B.6.81% C.7.04% D.6%

13.下列有关标准成本的表述中,正确的是()。

A.当企业生产经营能力利用程度有变化时需要修订基本标准成本B.在成本差异分析中,价格差异的大小是由价格脱离标准的程度以及标准用量高低所决定的C.直接人工的标准工时包括不可避免的废品耗用工时等,价格标准是指标准工资率,它可能是预定的工资率,也可能是正常的工资率D.企业可以在采用机器工时作为变动制造费用的数量标准时,采用直接人工工时作为固定性制造费用的数量标准

14. 下列有关标准成本责任中心的说法中,正确的是( )。

A.成本责任中心对生产能力的利用程度负责B.成本责任中心有时可以进行设备购置决策C.成本责任中心有时也对部分固定成本负责D.成本责任中心不能完全遵照产量计划,应根据实际情况调整产量

二、多项选择题

1.下列有关“资源动因”表述正确的有()。

A.它是引起作业成本变动的因素B.它是引起产品成本变动的因素C.它被用来计量各项作业对资源的耗用,运用它可以将资源成本分配给各有关作业D.它是计量各种产品对作业耗用的情况,并被用来作为作业成本的分配基础

2.下列有关股利支付率的表述正确的有()。

A.股利支付率是指股利与净利润的比率B.股利支付率甚至会大于100%C.作为一种财务政策,股利支付率应当是若干年度的平均值D.采用固定股利支付率政策对稳定股票价格不利

3.下列有关成本计算制度表述中不正确的有()。

A.成本计算制度中计算的成本种类与财务会计体系结合的方式不是唯一的B.实际成本计算制度是唯一纳入财务会计账簿体系的成本计算制度C.管理用的成本数据通常不受统一的财务会计制度约束,也不能从财务报表直接获取, 故与财务会计中使用的成本概念无关D.采用标准成本计算制度的企业存在的缺点在于无法计算出实际成本,无法编制财务报告

4.平衡计分卡中的“平衡”包括()。

A.外部评价指标和内部评价指标的平衡B.成果评价指标和导致成果出现的驱动因素评价指标的平衡C.财务评价指标和非财务评价指标的平衡D.收益评价指标和风险评价指标的平衡

5.当企业采用随机模式对现金持有量进行控制时,下列有关表述不正确的有()。

A.只有现金持有量超出控制上限,才用现金购入有价证券, 使现金持有量下降;只有现金持有量低于控制下限时,才抛售有价证券换回现金,使现金持有量上升B.计算出来的现金持有量比较保守,往往比运用存货模式的计算结果大C.当有价证券利息率下降时,企业应降低现金存量的上限D.现金余额波动越大的企业,最优返回线较高

6.下列有关期权投资说法中正确的有()。

A.保护性看跌期权锁定了最高的组合收入和组合净损益B.抛补看涨期权锁定了最低的组合收入和组合净损益C.当预计市场价格将相对比较稳定时,采用空头对敲策略非常有用D.当预计标的股票市场价格将发生剧烈变动,但无法判断是上升还是下降时,最适合的投资组合是购进看跌期权与购进看涨期权的组合

7. 某企业的主营业务是生产和销售食品,目前正处于生产经营活动的旺季。该企业的资产总额6 000万元,其中长期资产3 000万元,流动资产3 000万元,稳定性流动资产约占流动资产的40%;负债总额3 600万元,其中流动负债2 600万元,流动负债的65%为自发性负债,由此可得出结论( )。

A.该企业奉行的是保守型营运资本筹资策略B.该企业奉行的是激进型营运资本筹资策略C.该企业奉行的是配合型营运资本筹资策略D.该企业目前的易变现率为69.67%

8.下列关于最优资本结构理论表述正确的有()。

A.无税的MM理论是针对完美资本市场资本结构建立的理论B.优序融资理论认为考虑信息不对称和逆向选择的影响,管理者偏好首选留存收益融资,然后是债务融资,而仅将发行新股作为最后的选择C.权衡理论认为应该综合考虑财务杠杆的利息抵税收益与财务困境成本,以确定企业为最大化企业价值而应该筹集的债务额D.代理理论认为债务的存在可能会促使管理者和股东从事减少企业价值的行为

9.某企业所有产品间接成本的分配基础都是直接材料成本,则下列表述正确的有()。

A.该企业采用的是产量基础成本计算制度B.这种做法往往会夸大高产量产品的成本,而缩小低产量产品的成本C.这种做法适用于产量是成本主要驱动因素的传统加工业D.该企业采用的是全部成本计算制度

10.下列关于认股权证和以股票为标的物的看涨期权的表述中,正确的有()。

A.二者均以股票为标的资产,其价值随股票价格变动B.二者在到期前均可以选择执行或不执行,具有选择权C.二者都有一个固定的执行价格D.二者的执行都会引起股份数的增加,从而稀释每股收益和股价

11.下列表述中不正确的有()。

A.金融市场上的利率越高,补偿性存款余额的机会成本就越低B.制定营运资本筹资策略,就是确定流动资产所需资金中短期来源和长期来源的比例C.如果在折扣期内将应付账款用于短期投资,所得的投资收益率低于放弃折扣的隐含利息成本,则应放弃折扣D.激进型筹资策略下,临时性负债在企业全部资金来源中所占比重小于适中型筹资策略

12.下列有关评价指标的相关表述中正确的有()。

A.在利用现值指数法排定两个独立投资方案的优先次序时, 折现率的高低会影响方案的优先次序B.在利用净现值法排定两个独立投资方案的优先次序时,折现率的高低不会影响方案的优先次序C.在利用内含报酬率法排定两个独立投资方案的优先次序时,折现率的高低不会影响方案的优先次序D.在利用静态回收期法排定两个独立投资方案的优先次序时,折现率的高低不会影响方案的优先次序

三、计算分析题

1. A公司是一家大型国有移动新媒体运营商,主营业务是利用 移动多媒 体广播电 视覆盖网 络 ,面向手机 、GPS、 PDA、MP4、笔记本电脑及各类手持终端,提供高质量的广播电视节目、综合信息和应急广播服务,B公司在上海,与A公司经营同类业务,A公司总部在北京,在全国除B公司所在地外,已在其他30个省市区成立了子公司,为形成全国统一完整的市场体系,2013年1月,A公司开始积极筹备并购B公司。A公司聘请资产评估机构对B公司进行估值。资产评估机构以2013 ~ 2015年为预测期,预计2013年到2014年公司保持高速增长,销售增长率为10%,从2015年开始销售固定增长率为5%。预计公司的税后经营净利润、折旧摊销、资本支出及营运资本与销售收入同比率增长。

资产评估机构确定的公司估值基准日为2012年12月31日,在该基准日,B公司的产权比率为0.55,B公司2012年的税后经营净利润为1 300万元,折旧及摊销为500万元,资本支出为1 200万元,营运资本为500万元。

假定选取到期日距离该基准10年期的国债作为标准,计算出无风险报酬率为3.55%。

选取上证综合指数和深证成指,计算从2003年1月1日~ 2012年12月31日10年间年均股票市场报酬率为10.62%,减去2003 ~ 2012年期间年平均无风险报酬率3.65%,计算出市场风险溢价为6.97%。

选取同行业四家上市公司剔除财务杠杆的β系数,其平均值为1.28,以此作为计算B公司β系数的基础。

目前5年以上贷款利率为6.55%,以此为基础计算B公司的债务资本成本。B公司为高科技企业,企业所得税税率为15%。

要求:

(1)计算B公司预测期各年实体现金流量;

(2)计算加权资本成本;

(3)计算B公司实体价值。

2. D股票当前市价为25.00元/股,市场上有以该股票为标的资产的期权交易,有关资料如下:1D股票的到期时间为半年的看涨期权和看跌期权的执行价格均为25.30元;2根据D股票历史数据测算的连续复利报酬率的标准差为0.4;3无风险年利率4%。

要求:

(1)若年收益的标准差不变,利用两期二叉树模型计算股价上行乘数与下行乘数,并确定以该股票为标的资产的看涨期权的价格,直接将结果填入表格内。

(2)利用看涨期权—看跌期权平价定理确定看跌期权价格。

(3)若投资者预期未来股价会有较大变化,但难以判断是上涨还是下跌,判断其应采取哪种期权投资策略。

3. B公司甲产品的生产成本核算采用平行结转分步法。 甲产品的生产在两个车间进行,B公司不设半成品库,第一车间为第二车间提供半成品,第二车间将其加工为产成品,本月发生的生产费用数据已计入成本计算单。

第一车间: 单位:元

第二车间: 单位:元

单位:元

该企业产成品和月末在产品之间分配费用的方法采用约当产量法,材料在生产开始时一次投入,其他成本费用陆续发生。各步骤在产品的资料如下表所示:

要求:计算填列“第一车间甲产品成本计算单”、“第二车间甲产品成本计算单”和“甲产品成本汇总计算表”。

4. 乙公司现有生产线已满负荷运转,鉴于其产品在市场上供不应求,公司准备购置一条生产线,公司及生产线的相关资料如下:

资料一:乙公司生产线的购置有两个方案可供选择:

A方案生产线的购买成本为7 200万元,预计使用年限为6年,采用直线法计提折旧,预计净残值率为10%,生产线投产时需要投入营运资金1 200万元,以满足日常经营活动需要,生产线运营期满时垫支的营运资金全部收回,生产线投入使用后,预计每年新增销售收入11 880万元,每年新增付现成本8 800万元,假定生产线购入后可立即投入使用,预计最终残值与税法规定残值一致。

B方案生产线的购买成本为200万元,预计使用8年,当设定贴现率为12%时净现值为3 228.94万元。

资料二:乙公司适用的企业所得税税率为25%,不考虑其他相关税金,公司要求的最低投资报酬率为12%。

资料三:乙公司目前资本结构(按市场价值计算)为:总资本40 000万元,其中债务资本16 000万元(市场价值等于其账面价值,平均年利率为8%),普通股股本24 000万元(市价6元/股,4 000万股),公司今年的每股股利(D0)为0.3元, 预计股利年增长率为10%,且未来股利政策保持不变。

资料四:乙公司投资所需资金7 200万元需要从外部筹措,有两种方案可供选择:方案一为全部增发普通股,增发价格为6元/股;方案二为全部发行债券,债券年利率为10%,按年支付利息,到期一次性归还本金。假设不考虑筹资过程中发生的筹资费用。乙公司预期的年息税前利润为4 500万元。

要求:

(1)根据资料一和资料二,计算A方案的各年的现金净流量和净现值;

(2)若A、B方案为互斥方案,通过计算判断乙公司应选择哪个方案,并说明理由;

(3)根据资料二、资料三和资料四:1计算方案一和方案二的每股收益无差别点(以息税前利润表示);2计算每股收益无差别点的每股收益;3运用每股收益分析法判断乙公司应选择哪一种筹资方案,并说明理由。

(4)假定乙公司按方案二进行筹资,根据资料二、资料三和资料四计算:1乙公司普通股的资本成本;2筹资后乙公司的加权平均资本成本。

5. A公司12月31日的资产负债表如下表所示。A公司收到大量订单并预期从银行取得借款。一般情况下,公司每月应收账款周转率(按期末时点数计算)保持不变。当月形成的应收账款次月收回。公司在销售的前一个月购买存货,购买数额等于次月销售额的50%,并于购买的次月付款60%,再次月付款40%。预计1 ~ 3月的工资费用分别为150万元、200万元和150万元。预计1 ~ 3月的其他各项付现费用为每月600万元,该公司为商业企业,其销售成本率为60%。

单位:万元

11 ~ 12月的实际销售额和1 ~ 4月的预计销售额具体为:11月,1 000万元;12月,1 060万元;1月,1 200万元;2月, 2 000万元;3月,1 300万元;4月,1 500万元。

要求:

(1)若公司最佳现金余额为50万元,现金不足向银行取得短期借款,现金多余时归还银行借款,借款年利率为10%, 借款在期初,还款在期末,借款、还款均为1万元的整数倍,所有借款的应计利息均在每季度末支付,要求编制1~3月的现金预算。

(2)3月末预计应收账款、存货和应付账款为多少?

四、综合题

资料:(1)某工业企业大量生产A、B两种产品。生产分为两个步骤,分别由第一、第二两个车间进行。第一车间是机加工(包括设备调整作业、加工作业、检验作业、车间管理作业),第一车间为第二车间提供半成品,第二车间为组装(包括组装、检验、包装、车间管理作业等),第二车间将半成品组装成为产成品。该厂为了加强成本管理,采用逐步综合结转分步法按照生产步骤(车间)计算产品成本,各步骤在产品的完工程度为本步骤的50%,材料在生产开始时一次投入,其他成本费用陆续发生。该企业不设半成品库,一车间完工半成品直接交由二车间组装。完工和在产之间按约当产量法分配成本。各车间7月份有关产品产量的资料如下表所示:

单位:件

(2)该企业目前试行作业成本法,企业只生产A和B两种产品。

(3)一车间(机加工车间)采用作业成本法计算产品成本。公司管理会计师划分了下列作业及成本动因:

根据一车间材料分配表,2014年7月一车间A产品领用的直接材料成本为172 000元,B产品领用的直接材料成本为138 000元;由于一车间实行的是计时工资,人工成本属于间接成本,并已将人工成本全部分配到各有关作业中,所以没有直接人工成本发生。

根据一车间工薪分配表、固定资产折旧计算表、燃料和动力分配表、材料分配表及其他间接费用的原始凭证等将当期发生的费用登记到“作业成本”账户及其所属明细账户,如下表所示:

单位:元

一车间生产A和B两种产品的实际耗用作业量如下:

(4)二车间实行作业成本法的相关资料略。

(5)2014年7月份有关成本计算账户的期初余额如下表:

一车间: 单位:元

二车间: 单位:元

要求:

(1)按实际作业成本分配率分配作业成本,计算填列一车间A和B的成本计算单;

(2)要求按照逐步综合结转分步法计算填列二车间A和B的成本计算单;

(3)对二车间A产品和B产品的完工产品分别进行成本还原,还原时按一车间本月所产半成品成本项目的构成比率进行还原。

财务成本管理模拟试题参考答案

一、单项选择题

1. C 2. C 3. D 4. B 5. A 6. A 7. A 8. B 9. A 10. D 11. C 12. B 13. C 14. C

二、多项选择题

1. AC2. ABCD3. BCD4. ABC5. AC6. CD 7. AD 8. ABCD 9. ABC 10. ABC 11. ACD 12. ACD

三、计算分析题

1.(1)根据财务预测数据,计算B公司预测期各年实体现金流量如下表所示:

单位:万元

(2)β=1.28×[1+(1-15%)×0.55]=1.88

股权资本成本=3.55%+1.88×6.97%=16.65%

债务税后资本成本=6.55%×(1-15%)=5.57%

加权平均资本成本=1/1.55×16.65%+0.55/1.55×5.57%= 12.72%

(3)计算B公司预测期的价值=610/(1+12.72%)+671/ (1+12.72%)2+732.05/(1+12.72%)3=1 580.41(万元)

计算B公司后续期的价值=732.05×(1+5%)/(12.72%5%)×(1+12.72%)-3=6 952(万元)

实体价值=1 580.41+6 952=8 532.41(万元)。

2.(1)u=eσt1/2=e0.4(0.25)1/2=e0.2=1.221 4

d=1/1.221 4=0.818 7

单位:万元

注:表中数据计算过程如下: 25.00×1.221 4=30.54(万元);25.00×0.818 7=20.47(万);30.54×1.221 4=37.30(万元);20.47×1.221 4=25.00(万);20.47×0.818 7=16.76(万元)。

上行概率:P=(1+r-d)/(u-d)=(1+1%-0.818 7)/(1.221 40.818 7)=0.475 0

下行概率:1-P=1-0.475 0=0.525 0

Cu=(12.00×0.475 0+0×0.525 0)/(1+1%)=5.64

C0=(5.64×0.475 0+0×0.525 0)/(1+1%)=2.65

(2)看跌期权价格P=看涨期权价格-标的资产现行价格+执行价格现值=2.65-25.00+25.30/(1+2%)=2.45(元)

(3)应采用多头对敲策略。

3.

一车间: 单位:元

注:月末在产品产量计算如下: 广义在产品=50+80=130(件) 广义在产品约当产量=50×50%+80=105(件)

二车间: 单位:元

单位:元

4.(1)1初始现金净流量NCF0=-(7200+1200)=-8400(万元)

2年折旧额=7 200×(1-10%)/6=1 080(万元)

3生产线投入使用后第1 ~ 5年每年的营业现金净流量NCF1~5=(11 880-8 800)×(1-25%)+1 080×25%=2 580(万元)

4生产线投入使用后第6年的现金净流量NCF6=2 580+ 1 200+7 200×10%=4 500(万元)

5净现值=-8 400+2 580×(P/A,12%,5)+4 500×(P/F, 12%,6)=-8 400+2 580×3.604 8+4 500×0.506 6=3 180.08 (万元)

(2)A方案的净现值的等额年金=3 180.08/(P/A,12%, 6)=3 180.08/4.111 4=773.48(万元)

永续净现值=773.48/12%=6 445.67(万元)

B方案的净现值的等额年金=3 228.94/(P/A,12%,8)= 3 228.94/4.967 6=650(万元)

永续净现值=650/12%=5 416.67(万元)

由于A方案的永续净现值大于B方案的永续净现值,所以乙公司应选择A方案。

(3)1(EBIT-16 000×8%)×(1-25%)/(4 000+7 200/ 6)=(EBIT-16 000×8%-7 200×10%)×(1-25%)/4 000

EBIT=(5 200×2 000-4 000×1 280)/(5 200-4 000)= 4 400(万元)

2每股收益 无差别点 的每股收 益 =(4 400- 16 000 × 8%)×(1-25%)/(4 000+7 200/6)=0.45(元)

3该公司预期息税前利润4 500万元大于每股收益无差别点的息税前利润,所以应该选择财务杠杆较大的方案二债券筹资。

(4)1乙公司普 通股的资 本成本 =0.3 ×(1 + 10%)/6 + 10%=15.5%

2筹资后乙公司的加权平均资本成本=15.5%×24 000/ (40 000+7 200)+8%×(1-25%)×16 000/(40 000+7 200)+ 10%×(1-25%)×7 200/(40 000+7 200)=11.06%。

5.(1)因为应收账款周转率不变,12月的应收账款周转率=1 060/530=2(次)

则:预计1月末的应收账款=1 200/2=600(万元)

预计2月末的应收账款=2 000/2=1 000(万元)

预计3月末的应收账款=1 300/2=650(万元)

所以:预计1月收现的现金收入=530+1 200-600=1 130 (万元)

预计2月收现的现金收入=600+2 000-1 000=1 600(万元)

预计3月收现的现金收入=1 000+1 300-650=1 650(万元)

单位:万元

单位:万元

(2)通过第(1)问计算可知,3月末应收账款=1 300/2= 650(万元)

由于销售成本率为60%,则:

1月末存货=1 000+1 000-1 200×60%=1 280(万元)

2月末存货=1 280+650-2 000×60%=730(万元)

3月末存货=730+750-1 300×60%=700(万元)

3月末应付账款=1 500×50%+650×40%=1 010(万元)

四、综合题

(1)

产品名称:A 半成品 2014 年 7 月:元

产品名称:B 半成品 2014 年 7 月:元

(2)

产品名称:A 产品 2014 年 7 月:元

产品名称:B 产品 2014 年 7 月:元

(3)

单位:元

单位:元

本期试题解析由北大东奥提供