小企业贷款融资（精选9篇）
沈阳拥有众多中小企业，每一家企业都有各自的特点和情况，融资条件也千差万别，就此，记者分别采访了建行、招行、广发等多家银行，就这些银行以往贷款支持中小企业的成功案例进行归纳总结，希望有贷款需求的企业能够“按号入座”，避免走弯路。
案例一
关键词：建筑施工企业、无抵押物、有施工项目中标合同
企业状况：沈阳某房屋建筑施工企业，2004年成立，注册资金人民币3000万元，经营范围主要以大型工业建筑与民用建筑施工总承包、房地产联合开发建设、综合配套施工等为主营业务，目前取得工程总承包一级资质。
该企业2009年初次与政府采购中心建立合作关系，主要合作单位是省内的一些科研院所及大学，2011该企业累计实现销售收入6300万元，其中在省、市政府采购招标项目中累计中标5次，累计中标金额近2400万元。今年5月初，企业参加了一次省政府采购招标项目的投标，投标金额800万元。
目前，该企业在经营过程中存在的主要问题就是买原材料的资金不足，同时没有抵押物，一直担心银行无法放贷。
■使用贷款方式：
招商银行 “采购贷”
解决办法：招商银行沈阳分行人士介绍，近期该行专门针对政府采购项目供应商推出了“采购贷”融资产品，就是凭企业上或本的中标通知书总额就可申请融资，一般无需其他抵押或担保方式，操作简单。
招行人士介绍，因该企业主要从事工业建筑类施工建设，所处行业一般按照工程施工进度进行回款，账期一般在6个月左右，体现在企业账面的应收账款较大。同时，企业5月初参加投标的项目如成功中标，对于银行能够提供适合其经营周期特点的融资产品有着较为强烈的需求，就此，招行沈阳分行小企业部结合该企业的特点，启动了“采购贷”贷款的审批流程，帮助该企业解决燃眉之急。
据了解，该企业通过“采购贷”申请贷款，可分为两个步骤，即确定授信总额和单独项目提款需求。
步骤一：凭企业2011中标通知书总额的70%为其提供“采购贷”授信额度，即2400万×70%=1680万，且授信额度有效期1年。
步骤二：凭企业当年新获取中标金额的70%，可实现企业在已获得授信额度内的用款需求，即800万×70%=560万。提款后，企业在招行的剩余授信额度为1680-560=1120万。
招行人士介绍，企业在授信额度内提款时需提交：
A.政府采购项目招标文件
B.政府采购项目中标通知书
C.政府采购招标网站中标公告
D.贸易及应收账款质押合同
截至发稿日，记者又获悉，该企业5月初参加的省政府采购招标项目已成功中标，招商银行通过“采购贷”业务，及时为其注入了流动资金。
案例二
关键词：企业成立不久，经营前景良好，以往贷款要求未获银行批准
企业状况：沈阳某家国产轿车销售商成立于2009年10月，是某国产品牌汽车的地区代理商，前期经营较为良好。
随着业务的逐渐展开，对资金的需求日益增加，但由于该企业无抵押物，且刚刚成立不足三年，因此未在其他银行获得融资。
■使用贷款方式：
哈尔滨银行“乾道嘉”小企业经营贷款
解决办法：哈尔滨银行沈阳分行人士介绍，“乾道嘉”小企业经营贷款是以保证方式为主的小企业信贷产品，无需抵押物。贷款额度500万元，期限一年，还款方式灵活，适合非集群性的小企业客户。
该行人士详细介绍说，在这家企业向我行提出申请后，根据实际调查情况，我行信贷人员发现该企业现金流回款正常，销售情况良好，如为其提供部分资金支持，该企业可做大做强，因此决定为其办理无需抵押担保的保证类贷款，贷款额度设定在500万元，放款后半年，该企业销售额增加3000万元，经营业绩得到较大幅度增长。
据悉，企业在办理该业务时所需提交资料包括：1.能够证明企业合法正规经营的各种证照；
2.法人、股东身份证明及简介；3.公司经营状况简介；4.财务报表；5.主营产品（服务）情况简介；6.可证明销售收入真实性的凭证；7.银行需要的其他资料。
中小企业银行贷款难的问题一直是社会普遍关心的经济问题之一，而成功的融资案例则揭示着融资双方共同努力以及良好沟通的结果，他们如何在具体的经济活动中进行有效融资申请和保证高效率的审批和风险评估，我们可以通过如下的一些案例及其银行内部的风险评估流程和要求略知一二。
案例三
某服装公司向银行申请65万元的个人投资经营贷款，用于购买原材料。
背景资料：该公司是服装加工出口型企业，规模属小型(其品牌开发和竞争能力相对有限)，主导产品为混纺针织服装，外销市场主要为欧洲地区。一直以来，纺织业是我国在国际市场竞争力强的产业之一，但也是与欧美国家发生贸易摩擦最大的行业。
1、借款人有良好的从业经历，有一定的个人负债。
借款人从事商贸业务18年，开展服装生产经营多年，与国外客户建立较为良好稳定的合作关系，购销渠道畅通。借款人于2005年6月24日在我行获得个人投资经营贷款300万元(以现有工业厂房及宿舍楼作抵押担保)，期限至2008年6月24日，现余额约为220万元。另于2001年7月在他行有一笔住房按揭贷款95万元，期限至2011年7月，现余额约为58万元。信贷管理系统显示借款人的还款记录良好。
借款人家庭拥有3 处房产(其中一处为现有我行贷款抵押物，一处为办公场所用于本笔贷款抵押)和一块地块。公司产品100%外销，2003年出口额约200万美元，2004 年出口额250万美元，2005年出口额450万美元。2006年1季度出口额已达到150多万美元。大部分出口结汇在我行。
2、企业的经营规模小和自有积累少
该公司的应收账款占流动资产比例较高、超过60%。根据申报支行所提供的资料计算，该司出口结汇中信用证收款比例也高达60%以上，可见其资金回笼较有保证。
借款人以自有资金投入企业，全部反映在其他应付款，非对外负债。因此该司2005年和当前的实际资产负债率实际为35%和38%。
另外，具体负责该司的客户经理表示，借款人为避税等原因，个人企业一般不完全反映真实的盈利状况。
3、企业和借款人表面的还款能力不足。
借款人企业近年月均净利6.8 万元，按照借款人占股比例计算，可支配净利为6.1万元。目前借款人企业在我行个人投资经营贷款的月供款为92511元，加上本笔贷款后月供款合计约 11.3万元。按其公司财会报表的数据显示净利水平较低，未能完全覆盖供款。但实际上，企业将个投贷款计入了长期借款，日常还款在企业成本费用中列支，因此可按期偿还我行贷款本息。借款人现在我行个投贷款从去年至今一直还款正常，无逾期现象，借款人实际还款能力较有保障。
4、对企业经营的风险分析
一是国际贸易风险。该司产品全部出口销售，且主要市场在欧美地区，近年我国不断受到国际纺织品、服装配额的外来限制，且与欧美国家贸易摩擦仍会发生，因此国际贸易风险对该司生产经营影响最直接和最大。
二是经营风险。多年来，我国纺织品和服装出口产品均存在产品附加值低，盈利率不高等问题。该司需要以扩大生产和销售规模才能维持相当的盈利和持续发展能力。而这种增长正恰恰容易受到有关国际贸易政策的影响。
三是抗风险能力较弱。尽管相对于企业负债水平而言，该司长短期偿债能力较强，但自有积累仍较薄弱，企业整体的抗风险能力较弱。
5、还款能力和贷款可行性
从过往还款情况看，借款人具有承担300 万元个投贷款的还款能力。从当前授信总量上看，如加上本笔贷款，借款人在我行个投贷款总余额将达至287万元，仍低于原发放的300万元，而实际上我行已将其生产厂房和办公场所两项房产纳入抵押，在担保较有保障的情况下增加适度的授信，实际是加大了对借款人信用风险的约束和我行授信风险的保障程度。
这笔贷款最终被银行审批发放了，而其中还有以下的一些因素和情况起了关键的作用。
(1)该公司一直在贷款银行做国内和国际结算业务，贷款行对该司的经营情况十分熟识，贸易的真实性有保障;
(2)该借款人的经营稳健，在当地纺织出口行业的口碑很好，上游行业的关系良好，加上其家庭和睦稳定，没有其他个人的投资项目;
(3)该司在贷款银行的各种原始资料真实完善，各种抵押物的产权证明材料齐全。
案例四：
借款人的相关背景情况：
该客户为北京人，是该企业的负责人，但在北京工作已有近15年的时间，并且成立公司的时间也已有5年左右，从事关于纪念币、邮票、收藏品等相关产业，在2007年及2008
年的时间，北京奥运会也带动了相关产业的发展，使企业有了长足的发展。但近一年的时间由于个人的问题，企业的收入出现下滑，因此目前确实需要一笔资金用于企业的扩大发展。
贷款的资料准备：
借款人本人名下有3套房产，（2套是商品房、1套经济适用房），3套房产均无贷款；本人或公司名下的车辆近7辆，都提供了行驶本；个人名下的流水提供了从2007年到现在的；其他的就是企业的相关材料，企业注册资金并不高，只有50万。
贷款过程表述：
借款人：王某，北京人，贷款金额：730万
此外, 我国65%的发明专利、75%以上的企业技术创新、80%以上的新产品开发都是由中小企业完成的。然而, 资料显示, 我国中小企业自我融资比例高达90.5%, 银行贷款仅为4.0%, 非金融机构为2.6%, 其他渠道为2.9%。这表面我国中小企业得到外部资金援助与其对社会的贡献形成了强烈反差。
1 我国中小企业融资贷款现状
1.1 不健全的直接融资市场体系使中小企业融资贷款受阻
在我国, 由于经济发展水平的限制, 企业融资采取的形式主要是发行股票和债券。从发行股票来说, 企业的规模、净资产、资信等级、利润额等都是证券市场对企业是否有能力上市的评判标准, 而这些方面的要求一般较高。由于我国中小企业规模小, 净资产少等因素, 都导致我国中小企业普遍不能够达到证券市场对上市公司规模及投资回报等的要求, 即使有小部分中小企业能够上市, 其在中小企业总量中的比例非常小, 所以主板证券市场基本上都会忽略中小企业。另外, 现行上市融资、发行债券的法律法规和政策导向都偏向于大企业, 这使得中小企业很难通过债权和股权等直接融资方式获得所需资金。
1.2 企业自身问题是制约其融资贷款的主观因素
我国中小企业普遍采用家族式管理的经营模式, 这种模式具有所有权与经营权高度集中、统一的特点, 因此会给企业的财务管理带来一定的负面影响, 财务监控难且不严等。我国中小企业的现代企业经营管理理论和实践相对缺乏, 导致企业容易产生过多负债, 企业信用等级不高, 生产效率低、成本高、风险大, 同时还容易受经济环境影响。
我国中小企业往往按照个人经验管理和规范具有可操作性的财务, 这种不健全的财务制度, 透明度不高, 给银行提供的财务报表存在虚报或假报的情况, 其可信度受到质疑;现金管理制度不严格, 造成资金应收账款周转速度缓慢和资金回收难;很多中小企业的存货控制不能适合市场发展, 往往过高, 最终导致资金呆滞不能在市场上周转。另外, 作为资产少的中小企业, 其负债能力受到闲置, 可供抵押的资产不够, 以及提供的抵押物变现能力不好。
常德保险职业学院雷泶
1.3 不合理的信贷结构阻碍了中小企业融资贷款
近几年, 在我国, 以国有商业银行为首的部分银行推行集约化经营和授权经营的模式, 以及严格的责任追究制模式, 这导致其贷款审批权限逐渐上收。这种高度集中的信贷管理模式不利于中小企业融资贷款, 一方面严重制约了信贷资金对中小企业的投入力度, 另一方面造成信贷人员不对称的责、权、利现象。同时, 以盈利最大化为主要经营目标的商业银行, 其在执行严格不良贷率考核制度的前提下, 对中小企业的贷款申请十分谨慎, 这在一定程度上影响了银行进行贷款的积极性。因此, 重点行业、重点项目和重点企业是信贷市场的主要定位对象, 其集中资金投向大企业、大项目, 这使资金主要投向那些资信相对良好的大企业, 而对于效益不稳定、信用难以掌握的中小企业往往采取忽略态度, 从而造成一方面大企业实际借款数量明显小于其授信额度, 导致银行部分资源闲置, 另一方面中小企业却出现融资困难的不合理现象。
2 解决我国中小企业融资贷款问题的对策建议
2.1 完善直接融资市场, 大力拓宽直接融资渠道
要想解决中小企业融资贷款问题, 必须完善直接融资市场, 以拓宽其直接融资渠道。具体可以实施的措施有以下几点:第一, 继续创业板市场的创新, 创业板市场是针对中小企业的高风险以及高成长性的特点而设立的, 该市场的一大优势是为中小企业提供融资服务。创业板市场对上市公司规模的要求相比较要低, 但是对于信息披露以及主业范围的要求却非常严格, 相比较其他市场, 创业板市场具有自身特性, 其上市标准不同于其他市场, 同时期交易规则以及监督制度也与其他市场不同, 创业板市场的服务主要针对的是中小企业。第二, 由于各种原因, 国内大部分中小企业并不能达到直接上市的严格标准, 因此中小企业可以用其他公司的名义兼并一家上市公司, 其在实现控股后可以对被兼并企业进行改选, 同时由被兼并的上市公司购买或者是改变中小企业以前的资产及项目, 将其资产置于被兼并上市公司的名义下, 继而在证券市场上以配售新股或者以增加新股的方式在股票市场上实施再融资, 这样就可以推动我国中小企业进入主板市场的直接融资渠道, 改善了其融资的环境并为其直接融资拓宽了路径。
2.2 加强中小企业自身素质, 改善其融资条件
中小企业自身发展素质是其进行融资贷款的主观因素, 第一, 加强中小企业内部管理, 提高其内部资金的使用效率。目前, 在我国中小企业资金紧张关键所在是企业产品的市场效益问题。在市场经济条件下, 企业生产的产品是否有市场, 是决定企业兴衰成败的关键。因此, 加强中小企业内部管理, 有利于企业利用好有限资金, 使其发挥巨大的经济效益, 进而使其既拥有内源资金的支撑, 又具有外源资金的支持。第二, 增强抵御市场风险的能力。中小企业弱、小得特点, 决定了其必须走专业化协作的道路。目前中小企业必须
摘要：中小企业在我国社会经济发展中发挥了举足轻重的作用, 而中小企业的融资贷款对企业的发展至关重要。基于此, 本文分析了我国中小企业融资贷款现状, 进而提出解决我国中小企业融资贷款问题的对策建议, 以期为我国中小企业融资发展提供借鉴。
关键词：中小企业,融资贷款,障碍
参考文献
[1]凌云.如何解决中小企业融资贷款问题[J].统计与决策, 2008, (8) .
[2]崔文勇.我国中小企业融资难的原因分析及对策[J].福州大学学报 (哲学社会科学版) , 2004, (1) .
向银行申请贷款对小企业来说并非易事，不过，如果你拥有一份担保，事情可能会有所转机。因为对银行来说，贷款的风险性会因此降低许多，申贷成功的概率自然大大提高。
出于扶持中小企业的考虑，不少保险公司在近年来加入了为小企业提供担保服务的行列，推出贷款保证保险产品。从目前统计的结果看，市场接受度正日益提高，同时赔付数额较少显示出中小企业在经营管理上具备相当潜力。
在政府推动下风险严格把控
太保财险在上海试点“科技型中小企业履约保证保险”已有段时日，由于有着严格的承保把控机制，所以很好地控制了风险。
据了解，该保险是与上海市科委、金融办联合试点的，只针对上海科技型中小企业，企业还需经过上海市科委的推荐才能获得保障，这就将许多风险较大的行业、企业排除在外了。在首次贷款时，对每一个试点单位，由政府建立100万元的专项风险补偿基金，一旦出现科技中小企业贷款逾期不还，上海市科委风险补偿金将承担25%，保险公司承担45%，银行承担30%。
正是在这样的设计下，被保企业一般具有比较良好的信用和发展前景，恶意违约的可能性较低。在宁波地区，太保的小额贷款保证保险与上海的略有不同，企业能否获得承保主要由银行和保险公司风控部门审核、确定，企业违约风险主要由银行、保险机构共担，宁波市政府则建立了超赔补偿机制，对保险机构在该保险项下赔款总额超出当年保费收入150%的部分，给予合理补偿。如今，以这一模式为雏形的信用保险市场正在浙江推进，多家保险公司已参与其中。
市场化模式有待更广范围试点
如果说太保的模式主要依靠政府力量，那么平安财险开展的小微企业贷款保证保险则更加市场化。其目标客户并不限于某个行业或地区，也并没有采取和银行或政府风险共担机制，由保险公司自担风险。
从2012年3月起，这一业务在上海、青岛、福州、昆明、苏州、广州共6个城市先行试点。一年时间内平安信保在6个城市共承保小微企业100余家，承保总额超过1亿元，考虑到试点范围比较有限，未来还可能增加城市以测试运营情况。
目前“平安小微型企业贷款保证保险”的承保金额最少10万元，最多200万元，承保期限最长为1年。企业购买该保险，就可以将保险单作为向银行申请贷款的重要资信材料，以提高信用等级，从而更加顺利快捷地从银行获得无抵押贷款。
投保时无需抵押是该产品的一大特色，平安专员会与企业客户面对面交流，并通过企业以往经营记录，以及企业主个人资信情况来判定企业主行业经验、收入是否稳定、投保企业所属行业前景等。当然，口说无凭，为了确保客户信息准确，审批团队需要看到书面的证明文件，比如月销售额等。由于该保险产品的时效较快，一般一周以内、最快三天就可以帮助小微型企业获得资金，因此颇合小企业需求。一旦发生逾期，并达到合作协议规定的理赔条件，平安产险即将其视为发生保险事故，向合作银行理赔。理赔金额包括剩余本金、利息及罚息。
根据有关报道，平安财险除了目前开展的一年期短期无抵押担保业务外，正在申报一年以上期限的小微型企业贷款保证保险产品，同时计划在更多城市开展小微型企业贷款保证保险业务。
小额贷款公司与中小企业融资问题研究
【摘要】 一个国家的中小企业能否健康发展,是涉及到整个国家宏观经济发展的重大问题。一直以来,中小企业融资问题始终是制约其发展的重要因素。上海是我国的经济中心,中小企业在创造社会财富、增加国家税收、吸纳就业人口、活跃市场经济等诸多方面也正发挥着越来越重要的作用。因此,要加速上海整体经济的发展,如何解决中小企业的融资是关键的问题之一。本文选取上海市浦东新区的中小企业作为研究对象,通过对调研数据的分析发现,上海浦东新区11个镇的中小企业普遍存在着间接融资难的问题。究其原因主要是由于信息不对称导致的逆向选择和道德风险,使得商业银行无法有效为中小企业提供信贷配给。当然,中小企业自身也存在很大的问题,比如:抵押和担保能力不足,财务信用度差,倒闭和违约率高。这些都会使得商业银行倾向于贷款给大企业,中小企业很难在银行获得相应的贷款。针对中小企业难以在商业银行获得贷款这个事实,本文通过对小额贷款公司的发展状况以及三个相关模型的分析得出:为了追求利润最大化,大型商业银行不适合为中小企业融资,而必须选择大企业提供服务。这就造成了多年来中小企业融资的困境。但是,小额贷款公司的出现,能够及时解决中小企业融资问题,小额贷款公司为中小企业融资,能够实现双方的利润最大化。不但解决了中小企业融资难的问题,而且其本身也能够得以更好的发展。因此,大力发展和完善小额贷款公司是解决中小企业融资问题的新出路。所以,本文重点分析了小额贷款公司对解决上海浦东新区中小企业融资问题的作用.与此同时,小额贷款公司由于其自身的性质、所处经济环境和法规政策等原因,在解决中小企业融资的过程中也存在着问题,包括利率上限和利率波动所产生的问题、目标客户的信用问题、资金来源问题和操作风险等。本文对其面临的问题进行逐一分析,然后提出了解决问题的相关对策和建议。最后,通过对国际上成功的小贷模式的学习和研究,提出了小贷公司的发展前景及改革方向。
第一章 绪论 9-13 1.1 论文的写作背景及意义 9-10 1.2 论文的研究对象及范围 10-11 1.3 论文的研究方法 11 1.4 论文研究的基本框架 11-12 1.5 本文的几个特点说明 12-13 第二章 文献综述 13-23 2.1 中小企业融资的实质 13-18 2.1.1 中小企业的界定 13-15 2.1.2 中小企业融资的实质 15-16 2.1.3 中小企业的融资渠道 16-18 2.2 相关中小企业融资问题的文献综述 18-21 2.2.1 中小企业信贷配给理论研究综述 18-19 2.2.2 银行规模与中小企业融资理论研究综述 19-20 2.2.3 非正规金融与中小企业融资研究综述 20-21 2.3 文献综述对论文写作的作用 21-23 第三章 上海浦东新区中小企业融资的现状及其面临的问题 23-35 3.1 上海浦东新区经济发展现状 23-25 3.1.1 上海浦东新区经济发展概况 23-24 3.1.2 上海浦东新区的镇域经济发展现状 24-25 3.2 上海浦东新区中小企业的融资现状 25-27 3.2.1 上海浦东新区各镇域内中小企业情况分析 26-27 3.2.2 上海浦东新区各镇域内中小企业的融资状况 27 3.3 上海浦东新区中小企业融资面临问题的原因分析 27-33 3.3.1 商业银行的信贷配给行为 27-32 3.3.2 上海浦东新区中小企业自身存在的问题 32-33 3.4 中小企业需要寻求有效的融资途径 33-35 第四章小额贷款公司对解决上海浦东新区中小企业融资问题的作用 35-43 4.1 上海浦东新区小额贷款公司的发展状况 35-37 4.1.1 小额贷款公司的合法化进程 35-36 4.1.2 上海市小额贷款公司的现状 36-37 4.2 小额贷款公司对解决上海浦东新区中小企业融资问题的作用 37-43 4.2.1 商业银行的融资对象选择模型 37-38 4.2.2 小额贷款公司融资对象的选择模型 38-39 4.2.3 中小企业选择贷款机构模型 39-41 4.2.4 小额贷款公司对上海浦东新区中小企业融资的作用 41-43 第五章上海浦东新区小额贷款公司在解决中小企业融资问题的过程中面临的问题及对策 43-53 5.1 小额贷款公司在解决中小企业融资问题的过程中面临的主要问题 43-45 5.1.1 利率上限及利率波动影响收益 43 5.1.2 目标客户的信用问题 43-44 5.1.3 小额贷款公司的资金来源问题 44-45 5.1.4 操作存在安全隐患 45 5.2 解决小额贷款公司在中小企业融资过程中面临的主要问题的对策 45-47 5.2.1 强化利率风险意识，准确预测利率波动 45-46 5.2.2 构造规避信用风险的反应机制，避免不良贷款 46 5.2.3 调节运作方式，规避流动性风险 46-47 5.2.4 建立内部控制制度，规范操作流程 47 5.3 我国小额贷款公司的发展前景和改革方向 47-53 5.3.1 国外小额贷款运作模式的分析和比较 47-51 5.3.2 我国小额贷款公司的发展前景和改革方向 51-53 第六章 结论与后续研究的建议 53-55 6.1 结论 53-54 6.2 后续研究的建议 54-55 参考文献 56-59
对于出资人A来说，按时收利息、本金，风险极小；对于借款人B来说，能迅速融资实现生意的周转；对于担保公司来说，控制风险收取担保金。这样我们可以了解到担保公司其实起到了一个桥梁的作用，同时为出资人的出资提供了可靠地担保，而担保公司的盈利就是从中收取担保金。我们一般见到的企业的借贷大部分是从银行进行，而且银行具有更好的可信性和安全性。但是很多中小企业是不愿意从银行借款的，其中的原因我会在下面的担保公司与银行的区别中说明。
一． 什么是担保公司
担保公司是担负个人或中小企业信用担保职能的专业机构，担保公司通过有偿出借自身信用资源、防控信用风险来获取经济与社会效益。个人或企业在向银行借款的时候，银行为了降低风险，不直接放款给个人，而是要求借款人找到第三方（担保公司或资质好的个人）为其做信用担保。担保公司会根据银行的要求，让借款人出具相关的资质证明进行审核，之后将审核好的资料交到银行,银行复核后放款,担保公司收取相应的服务费用。中小企业信用担保是指担保公司与银行等债权人约定，当被担保的中小企业没有履行合同约定的债务时，担保公司承担约定的责任或履行债务的行为。担保公司在中小企业自身无力提供足够的贷款担保时，作为第三方来承担一定的风险和责任，通过规范的运作为中小企业和商业银行牵线搭桥，从而引导社会资本特别是银行资金向中小企业顺利流动。从宏观角度来看，信用担保能够降低债权风险、强化债权作用，从而起到规范信用交易秩序、强化信用交易安全、维护社会经济关系稳定和促进市场经济环境有序发展的重要作用；但从微观角度看，信用担保本质是银行将中小企业贷款风险转嫁给担保公司和担保公司凭自身风险管理的能力化解风险的过程。
担保公司的前身是信用担保公司，信用担保公司的诞生源于“中小企业融资难”这一社会普遍现象和中小企业是构成社会经济主体的主要群体这一客观事实。中国的信用担保业起步较晚，从1992年至今不过10余年。2003年《中华人民共和国中小企业促进法》正式实施以来，我国中小企业信用担保体系进入快速发展阶段，各种股份结构的信用担保公司在各地如雨后春笋般涌现，到2005年6月，全国约有4000家左右的担保公司。但是，目前中国的担保公司还很脆弱，从担保公司出现至今，中国的担保业未能摆脱全行业亏损的状况。
担保公司对个人贷款业务的作用是使得担保公司快速发展的一个重要原因。目前银行个人贷款品种较少，对个人贷款条件要求严格，调查审查期限较长，手续繁琐，而担保公司贷款品种灵活，通过向银行提供担保，承担到期偿还义务，帮助借款人从银行贷款，满足借款人在创业、购房、购车等方面的资金需要。担保公司的业务范围有很多，在这里因为与文章的主干无很大关系，所以就不加说明。相关内容可以收索担保公司的有关书籍或是网站。
企业融资的方式有很多，常见的有银行，资产监管公司，信贷公司，担保公司及个人等。对于一些中小型企业来说，从银行借款的成本是很高的，而且一班小额的贷款期限短，成本高。数目大的借款银行有很多硬性的要求，而且利息很高。从而，利息相对较小，速度相对较快，期限相对较宽，通过担保公司来寻求借贷是很对中小型企业在发展初期更倾向的做法。在这里必须明白的一个概念是担保公司并不直接借款给融资人，他只是给出资人提供担保的作用，使出资人能够较放心的把自己的款项借给融资人。
二． 担保公司的存在对银行的意义及优势
因为银行小额贷款的营销成本较高，小企业向银行直接申请贷款受理较难，这就造成小企业有融资需求时往往会向担保机构等融资机构求救，担保机构选择客户的成本比较低，从中选择优质项目推荐给合作银行，提高融资的成功率，就会降低银行小额贷款的营销成本。另外，在贷款的风险控制方面，银行不愿在小额贷款上投放，有一个重要的原因是银行此类贷款的管理成本较高，而收益并不明显，对于这类贷款，担保机构可以通过优化贷中管理流程，形成对于
小额贷后管理的个性化服务，分担银行的管理成本，免去银行后顾之忧。
其次，事后风险释放，担保机构的优势更是无可替代的，银行直贷的项目出现风险，处置抵押物往往周期长，诉讼成本高，变现性不佳。担保机构的现金代偿，大大解决了银行处置难的问题，有些担保机构做到1个月(投资担保甚至3天)贷款逾期即代偿，银行的不良贷款及时得到消除，之后再由担保机构通过其相比银行更加灵活的处理手段进行风险化解。
另一，担保公司时效性快。作为银行，其固有的贷款模式流程，造成中小企业主大量时间浪费;而担保公司恰恰表现出灵活多变的为不同企业设计专用的融资方案模式，大大节省了企业主的时间与精力，能迎合企业主急用资金的需求。
再者，担保公司在抵押基础上的授信，额度大大超过抵押资产值。为中小企业提供更多的需求资金。比如北京厚泽投资担保有限公司，就可以为企业提供综合授信80%-200%的贷款模型。
目前，许多投资担保公司，在贷后管理和贷款风险化解方面的规范和高效运营，获得了银行充分信任，一些合作银行把贷后催收、贷款资产处置外包给担保公司，双方都取得了比较好的合作效果。担保公司以前归类为准金融类机构，现在属于非金融机构，而银行是属于纯金融行业，两者形式上类似，功能上都能够为企业融资，但还是有本质的区别。
担保公司不是以自有资金放贷，而是为企业信誉做担保，由
银行放贷。也就是说企业在银行资信度不够达到贷款标准，可以找担保公司担保，那么担保公司做的就是银行不愿意做的那部分业务，风险由担保公司来承担。
担保公司的优势就是门槛低，办事效率高，放款速度快，接受各种形式的抵质押物做为反担保措施，比如房产、车辆、商标、股权等等抵质押物。
从上文来看，担保公司的主要职责为向中小企业甚至个人提供担保贷款，协助企业或个人完成担保融资。
到此，我们已经知道了担保公司最简单的回答，也基本回答了担保公司是做什么的，这么一个复杂而简单的问题。
在宏观调控下，近期中国地产市场出现大量优质的地产项目，为了更好的把握此机遇，本公司现与多家国际金融投资机构合作，共同推出项目融资贷款计划，协助中国优质地产企业融资扩充。
（一）、地产项目融资贷款产品介绍： —资金来源：国际银行与信托基金
—目标客户：有经验的地产开发商及土地持有人
—抵押物：酒店、酒店式服务公寓、商场、写字楼、基础设施及土地 —地点：
首选—北京、上海、广州、深圳
次选—天津、珠海、厦门、南京、苏州、成都、青岛、杭州等 —贷款金额：美金两千万至五千万 —贷款年限：1至5年
—贷款年利率：由项目高低及年期长短决定 —还款方式：每月、每季度、每半年、或每年 —申请时间：8—12个星期 —项目贷款模型：
模型
一、以现有资产作抵押，贷款投向其他项目 模型
二、协助放大贷款款项
模型
三、银根紧缩，银行追回现有贷款 模型
四、贷款收购不良资产 模型五、四证不全 模型
六、其他过桥贷款
（二）、申请企业所需初步资料： —营业执照或商业登记副本
—土地产权证、建设工程规划许可证、建设用地规划许可证、建设施工证
—股东及董事资料 —公司简介 —物业评估 —财务资料两年
—物业资料、租客名称、租金及租金单 —可行性报告 —融资用途 —还款方案
很荣幸为您服务！
若干法人企业之间特别是同一集团内企业法人之间, 有的企业现金 (指金融机构账户内的活期存款, 下同) 富余, 也有的企业现金短缺, 它们希望组成一个法人间的联合体, 以模拟内源融资的方式相互调剂成员间的现金余缺, 以期降低整个联合体内各成员的融资成本或提高各成员富余资金的收益。这一目标可以通过两种方式达到, 即企业之间直接相互调剂现金和通过金融中介机构提供的法人企业之间现金共享结构产品调剂现金。根据中国法律规定, 禁止民间企业之间的融资行为, 但通过银行的委托贷款是允许的。
需要说明的是, 委托贷款中的集团是指主管公司和参加公司所属的集团。借款人是指根据企业集团委托贷款协议, 通过银行从一家集团成员公司处收到款项的主管公司或一家参加公司。贷款人是指根据企业集团委托贷款协议, 将资金存放于受托银行并安排向其他集团成员公司贷款的主管公司或参加公司。贷款对于就主管公司和每一家参加公司而言, 他们根据企业集团委托贷款协议, 通过受托银行以主管公司或参加公司名义, 以委托贷款形式贷给其他成员公司的款项。简单来说, 受托银行向有盈余资金的集团成员公司收取资金, 向资金短缺的成员公司发放贷款, 并协助贷款人收取贷款的本金和利息。外资企业委托贷款融资方式对外资企业和银行都有利。
1、有利于集团内部资金调剂, 降低集团资金使用成本
外资企业集团公司中, 有的成员企业资金运转有困难, 如生产企业增设厂房、新设备、新流水线时资金一时紧缺;售后服务企业由于一般没有赢利的目的, 资金一直很紧张。相反, 有的成员企业资金比较过剩, 如销售公司。利用委托贷款可以解决各集团成员企业资金贫乏和过剩的不平衡, 把企业集团公司中多余的资金形成一个蓄金池, 通过银行委托贷款的形式可以间接地向资金贫乏的集团成员企业提供所需的资金。集团通过委托贷款合同的方式, 主管公司管理其成员公司各自在银行开设的账户内的可用资金, 并在集团内部分配该资金, 以促使集团成员企业借款便利化和集团的借款成本最小化。
2、增加银行中介收入, 防范金融风险
委托贷款中各参加公司同意随时作为主管公司的借款人, 主管公司也同意随时作为参加公司的贷款人。主管公司和各参加公司不可撤消对授权受托银行根据其书面指示行事, 国家也严禁金融机关代替企业垫付发放贷款, 因此受托银行不承担贷款风险。每一付息日前, 每个借款人应当将相当于付息日应付利息的款项汇至其账户中, 除非借款人已将款项汇至其账户中, 否则受托银行无义务在付息日将任何款项作为利息划给贷款人。每一还款日前, 每个借款人应当将相当于还款数额的款项汇至其账户中, 除非借款人已将款项汇至其账户中, 否则受托银行无义务在还款日划转或偿还任何款项给贷款人。
二、外资企业委托贷款融资方式的具体操作
1、委托贷款申请时必备的资料
在目前严峻的经济和金融融资环境下, 委托贷款已成为外资企业的一种重要融资方式。外资企业在申请委托贷款时必须准备的资料主要包括: (1) 主管公司和每一参加公司的有效的由央行相关分支机构发放的银行贷款卡; (2) 主管公司和每一参加公司的有效的由工商行政管理局颁发的营业执照; (3) 主管公司和每一参加公司的章程和公司的其他根本性文件; (4) 主管公司和每一参加公司的批准委托贷款协议的签署、执行和履行, 及授权某一人或多人签署贷款协议的董事会决议; (5) 主管公司和每一参加公司授权的所有签字人的签名样本; (6) 委托贷款协议的印花税完税凭证; (7) 受托银行要求的其他资料。
2、委托贷款需支付的相关手续费
主管公司和参加公司之间进行的每笔委托贷款有关的手续费, 应由借款人或贷款人向受托银行支付。手续费一般为下述三项目的乘积, 即贷款金额、贷款期限、年利率的某一定百分比除以360 (无论是否提前还款) 。不论是委托贷款协议被终止或取消, 还是任何集团成员公司根据委托贷款协议而遭受了损失, 手续费仍然要支付给受托银行, 并且在任何情况下均不会被受托银行返还。
办理完书面的确认手续后, 集团内的其他成员公司可以作为新的参加公司加入进来。原来的委托贷款协议中参加公司只有就每笔贷款都已偿还其应予偿还的款项, 履行完毕义务, 已经使得受托银行和主管公司满意后, 原来的委托贷款协议中的参加公司的退出或被撤消方才有效。
3、在《企业会计制度》下, 外资企业如何就委托贷款进行账务处理
企业可以把借款的成员公司看作为客户, 在会计电算化系统中通过“客户管理”来管理应收的发放给成员公司的贷款以及利息。由于现行情形下, 有许多外资企业尚未执行2006年发布的企业会计准则, 而是执行企业会计制度。执行企业会计制度的企业对于委托贷款的会计处理, 即企业可以通过设立“委托贷款”一级科目, 下设“本金”、“利息”、“减值准备”三个明细科目对委托贷款进行核算, 并在《企业会计制度》第二章第十六条有规定, 企业的委托贷款, 应视同短期投资进行核算。但是, 委托贷款应按期计提利息, 计入损益;企业按期计提的利息到付息期不能收回的, 应当停止计提利息, 并冲回原已计提的利息。期末时, 企业的委托贷款应按资产减值的要求, 计提相应的减值准备。在实际的操作过程中对于一年期 (包括一年) 以下的委托贷款, 在企业“短期投资”科目下进行核算, 而一年以上的委托贷款, 则比较复杂, 需要设置“长期债权投资—其他长期债权投资 (本金、应计利息) ”科目进行核算。
例如:A公司于2007年1月1日, 委托银行发放贷款100万元, 在发放委托贷款的时候支付银行手续费1.5万元。银行将这笔100万的资金贷给B企业并按季进行结息, 委托贷款的期限为1年, 年利率为6%, A公司的帐务处理如下。
汇出存款并支付相关的手续费
借:短期投资—委托贷款1, 000, 000
借:待摊费用—手续费15, 000
贷:银行存款1, 015, 000
每月摊销待摊费用
借:财务费用—手续费1, 250
贷:待摊费用—手续费1, 250
每月月末企业计提利息
借:短期投资—应计利息1, 000, 000*6%/12=5, 000
贷:投资收益5, 000
一个季度的应计利息是5, 000*3=15, 000
银行每季度向B企业收回贷款利息 (1, 000, 000×6%÷4=15, 000) , 银行同时还要向A公司支付此利息。A公司收回利息后, 根据银行转来的相关的代扣税款通知单及相关原始凭证做相应的会计处理。
借:银行存款15, 000
贷:短期投资—应计利息15, 000
根据新的营业税条例, A公司对于收到的利息应计算缴纳各项税费并完成申报缴纳。
借:投资收益15, 000*5%=750
贷:应交税金—应交营业税750
借:投资收益15, 000*5%*1%=75
贷:其他应交款—应交河道管理费75
到期收回贷款本金时
借:银行存款1, 000, 000
贷:短期投资—委托贷款1, 000, 000
4、新《企业会计准则》下外资企业如何就委托贷款进行账务处理
财政部规定新企业会计准则体系从2007年1月1日起先在上市公司实施, 2008年再扩展到所有国有大中型企业, 并且鼓励其他企业施行新准则。新《企业会计准则》中取消了“委托贷款”该会计科目。对于执行新《企业会计准则》的外商企业, 委托贷款的会计处理, 即企业可以通过设立“贷款”一级科目, 下设“本金”、“利息”、“减值准备”三个明细科目对委托贷款进行核算。
例如:A公司于2007年1月1日, 委托银行发放贷款100万元, 在发放委托贷款的时候支付银行手续费1.5万元。银行将这笔100万的资金贷给B企业并按季进行结息, 委托贷款的期限为1年, 年利率为6%, A公司的帐务处理如下。
汇出存款并支付相关的手续费
借:贷款—委托贷款1, 000, 000
借:财务费用—手续费15, 000
贷:银行存款1, 015, 000
每月摊销待摊费用
借:财务费用1, 250
贷:待摊费用—手续费1, 250
每月月末企业计提利息
借:贷款—应计利息1, 000, 000*6%/12=5, 000
贷:投资收益5, 000
一个季度的应计利息是5, 000*3=15, 000
银行每季度向B企业收回贷款利息 (1, 000, 000×6%÷4=15, 000) , 银行同时还要向A公司支付此利息。A公司收回利息后, 根据银行转来的相关的代扣税款通知单及相关原始凭证做相应的会计处理。
借:银行存款15, 000
贷:贷款—应计利息15, 000
根据新的营业税条例, A公司对于收到的利息应计算缴纳各项税费并完成申报缴纳。
借:投资收益15, 000*5%=750
贷:应交税金—应交营业税750
借:投资收益15, 000*5%*1%=75
贷:其他应交款—应交河道管理费75
到期收回贷款本金时
借:银行存款1, 000, 000
贷:贷款—委托贷款1, 000, 000
由于新的企业所得税税法引入了反资本弱化的规定, 规定企业从其关联方接受的债权性投资与权益性投资的比例超过规定标准而发生的利息支出, 不得在计算应纳税所得额时扣除。因此, 企业集团在进行委托贷款时要注意从其关联方接受的债权性投资与权益性投资的比例不要超过规定的标准, 从而避免在企业所得税上的额外支出。
参考文献
[1]熊燕:委托贷款:企业融资新选择[J].管理与财富, 2008 (10) .
[2]宋亮华:基于委托贷款的集团内法人企业之间现金共享结构产品的设计[J].新金融, 2007 (2) .
关键词：中小企业 关系型 融资
一、关系型贷款理论及小银行优势论简述
关系型贷款理论和小银行优势论一般是针对中小企业融资问题而言的。对于中小企业融资难不仅在我国是阻碍中小企业发展的最大难题之一，也是全球中小企业面临的共同难题。首先我先在这里简述一下关系型贷款理论和小银行优势论。Berger&Udell（2002）认为关系型贷款的实施依赖于银行对企业软信息的长期收集和积累，而软信息的获取则依赖于银行基层经理，由于软信息的模糊性和人格化特征，难以在组织结构复杂的大银行内部传递，关系型贷款的决策权必须下放给掌握着这些软信息的基层经理，这不可避免地出现代理问题。Brickey等 （2003）则强调了所有权激励效应，但无论强调哪一方面，我们都发现小银行具有优势。Brickey等人认为，社区银行在对小企业的关系型贷款上的比较优势源自于所有权激励。“小银行优势”与关系型贷款经常隐含着这样一种关系：即中小银行在为中小企业融资方面具有优势，而关系型贷款有助于解决中小企业的信息问题（节约交易费用），因此中小银行与关系型贷款有着密切联系或具有比较优势。
二、借鉴国外经验
美国的银行体系是单一银行制，存在大量的中小银行、社区银行等金融机构，而中小型银行以42.09%的银行总量，仅分享到1.65%的市场份额（FDIC，2008），市场竞争的激烈性不言而喻，加之其浓厚的自由市场交易色彩 Berger & Udell，2002）。日本关系型融资是以主银行制度为基础，以稳定的银企关系为前提发展起来的（JASME，2008）。德国关系型融资以独特的全能银行制度为基础，不仅保持了日本主银行制中密切的银企关系，银行还提供包括证券投资与信托、不动产交易、兼并与收购等更为多样化的金融业务，真正成为“全能银行（Steve Mercieca，2007）。
从这几个发达国家的关系银行的经验可以看出，他们有着共同的特征：（1）全面而系统的中小金融服务；（2）健全的中小企业法律体系包括信贷担保和信用评级体系；（3）政府给予政策倾斜和融资支持。这些正是值得我们学习和借鉴的。
三、关系型银行在我国的应用
从前文我们可以看出国外经验及相关学者实证分析知道，有中小型银行或金融机构向中小企业提供融资是有相对优势的。我国传统社会的“差序格局”即关系社会，为关系型贷款提供了良好的社会关系背景；中小企业集群所形成的社会资本又为关系型贷款的发展提供了良好的经济环境；非正规金融的发展，为关系型贷款制度的实施提供了良好的制度背景。如我国在浙江等省成立的民营中小银行，在当地均取得了较好的经营业绩，如温州各中小银行不良贷款连续7年实现“双降”；泰隆银行贷款收回率达99%。我国的金融体系是以四大国有银行为主导占我国市场份额的70%以上。然而，大银行对中小企业的贷款存在先天性的不足，不仅是贷款规模与贷款成本存在负相关，其贷款流程（贷款效率）也不能满足中小企业的贷款要求（短、频、急）。再者有我国现在政策性要求大银行设立小企业信贷专营机构（小贷中心），以求满足中小企业贷款需求。但从现实中的现象我们可以得出结论（由于时间没找到数据无法实证），简单的原因可能是他仍隶属分支行的管理模式还是原有的管理体制，以及前国有商业银行的管理层级较多，在小企业信贷营销的支行层级基本没有审批权限，多数小企业贷款仍需经过多级审批，管理环节多、决策时间长、审批效率低等情况依然存在，与部门间的不协调原因等。未来的小贷中心是否会得到改善，能否成为关系银行贷款机构的一员为中小企业服务还是需要时间进行验证。
现在还有一个争论的热点“泰隆模式”的关系型贷款能否复制？已成立三年的招商银行小贷中心，小贷业务模式实行“事业部制”是把营销推动、产品开发、贷款审批、风险管控、中后台支持保障等职能集中在一个体系内，总行对小贷中心在薪酬激励、产品创新和授信审批等方面充分授权。在风险管理上，主要采取‘老相识+新技术’的做法。老相识就是市场营销人员来自当地、熟悉市场、具备“熟人文化”。新技术就是进行标准化、流程化、专业化、多岗分离流程設计和信贷手段。针对小企业信贷调查时，强调对企业“三品”（人品、产品、押品）的调查、“三表”（水表、电表、纳税表）的核查和交叉验证。最新数据显示，截至2010、12，该中心已累计发放贷款超过260亿元，贷款余额超过180亿元，支持小企业超过3500家，平均利率6.45%，高于一般大中型企业平均贷款收益。
从我国目前对中小企业的贷款基本上只能通过关系型贷款模式，同时我国的关系型贷款模式发展并没有像美国、德国等国家那样更加有效的解决中小企业融资难的问题。个人认为最根本的原因还是四大国有商行在贷款市场上的高度垄断，而他们又无法通过“软信息”有效的发展关系型贷款，另一个就是我国中小金融机构发展不完善经常受政策的限制，无法很好的开展关系型贷款。
四、结合我国关系型贷款模式的发展，对中小企业融资提出一些建议
1.完善中小金融机构的发展制度、监督制度，以缓解贷款市场的垄断，加强金融市场的竞争，有利于金融市场资源的优化配置。2.促进大银行与小额信贷机构的合作，一方可以提供资金另一方可以降低风险，能够很好的促进关系向贷款模式的发展。3.在金融机构不发达的地区，可通过政策型银行和商业型中小银行共同成立一个小额信贷机构。4.，积极的建立存款保险制度，大力发展中小金融机构，稳定金融市场秩序。
参考文献：
[1]林毅夫等.中小金融机构发展与中小企业融资[J].经济研究，2001年第1期
关于清查规范地方政府融资平台公司
贷款的指导意见
为贯彻落实《国务院关于加强地方政府融资平台公司管理有关问题的通知》（国发[2010]19号）和《中国银监会办公厅关于地方政府融资平台贷款清查工作的通知》（银监办发[2010]244号）文件精神，作好清理核实并妥善处理政府融资平台公司债务工作，有效防范财政金融风险，保持经济持续健康发展和社会稳定，提出如下指导意见。
一、地方政府融资平台贷款清查的指导原则 地方政府融资平台公司指由地方政府及其部门和机构等通过财政拨款或注入土地、股权等资产设立，承担政府投资项目融资功能，并拥有独立法人资格的经济实体。
对地方政府融资平台贷款的清查工作要认真贯彻执行国务院及银监会有关文件精神，从大局出发，牢固树立科学发展观和正确政绩观，充分认识加强地方政府融资平台公司管理工作的重要性和紧迫性，统一思想，加强领导，精心组织，结合本地区、本部门实际，坚持“逐包打开、逐笔核对、重新评估、整改保全”的整改要求，认真抓好落实，有效防范财政金融风险，保持经济持续健康发展和社会稳定。要严 格遵守法律制度规定，确保有法必依，违法必究。对清理规范中检查出来的问题要及时予以纠正，对清理规范后仍然违反《中华人民共和国预算法》、《中华人民共和国担保法》、《中华人民共和国商业银行法》等规定的要依法依规严肃处理，并追究相关责任人的责任。
二、地方政府融资平台贷款清查的目标任务 本次融资平台贷款清查工作的目标任务是进一步核清融资平台贷款的详细数据,逐户建立台账,进而对不同类别的融资平台贷款进行定性甄别、分类处臵,有效缓释和化解融资平台贷款风险。
三、地方政府融资平台贷款清查的内容
（一）对地方政府融资平台公司债务要进行一次全面清理，并按照分类管理、区别对待的原则，妥善处理债务偿还和在建项目后续融资问题。纳入此次清理范围的债务，包括融资平台公司直接借入、拖欠或因提供担保、回购等信用支持形成的债务。债务经清理核实后按以下原则分类：（1）融资平台公司因承担公益性项目建设举借、主要依靠财政性资金偿还的债务；（2）融资平台公司因承担公益性项目建设举借、项目本身有稳定经营性收入并主要依靠自身收益偿还的债务；（3）融资平台公司因承担非公益性项目建设举借的债务。
（二）已经设立的地方政府融资平台公司，要按以下要 求进行清理规范：对只承担公益性项目融资任务且主要依靠财政性资金偿还债务的融资平台公司，今后不得再承担融资任务，相关地方政府要在明确还债责任，落实还款措施后，对公司做出妥善处理；对承担上述公益性项目融资任务，同时还承担公益性项目建设、运营任务的融资平台公司，要在落实偿债责任和措施后剥离融资业务，不再保留融资平台职能。对承担有稳定经营性收入的公益性项目融资任务并主要依靠自身收益偿还债务的融资平台公司，以及承担非公益性项目融资任务的融资平台公司，要按照《中华人民共和国公司法》等有关规定，充实公司资本金，完善治理结构，实现商业运作；要通过引进民间投资等市场化途径，促进投资主体多元化，改善融资平台公司的股权结构。对其他兼有不同类型融资功能的融资平台公司，也要按照上述原则进行清理规范。
今后地方政府确需设立融资平台公司的，必须严格依照有关法律法规办理，足额注入资本金。学校、医院、公园等公益性资产不得作为资本注入融资平台公司。
（三）银行业机构密切关注平台公司清理规范进展情况，认真跟踪，加强与地方政府的联系，对清理关停的平台公司债务要及时采取保全措施，避免债权悬空。
（四）地方政府融资平台公司贷款清查的具体步骤是：
第一步：分解数据（7月底完成）。银监会各监管部门将上半年各法人机构自查的融资平台贷款我省的有关数据分解到我局。对于异地贷款有分支机构的，由总行协调到当地分支机构代为统计；当地无分支机构的，由总行协调到当地银监局代为统计。
第二步：四方对账（8月15日之前完成）。各银行业机构应分别于地方政府融资平台、地方政府、各地分支机构、省局各监管处和各银监分局就当地融资平台贷款的有关数据进行核对，确保数据准确，避免空白或重复统计，做到帐帐一致、帐实一致、帐表一致。
第三步：分析定性（8月底之前完成）。以现金流判断划分风险类别，风险类别分为四类。一类是现金流100%全覆盖、二类是现金流70%以上基本覆盖、三类是现金流低于70%又高于30%部分覆盖、四类是现金流低于30%无覆盖。工作步骤：一是有关数据经各银行业机构要认定；二是各银行业机构提出处臵方案；三是由银行业协会明确牵头银行。
第四步：汇总报表（9月10日前完成）。各银行业机构要按要求的内容和时间报当地银监部门。银监部门汇总后上报。双线报送的数据，即银行业机构报送至银监局对应监管部门和各银监分局辖内数据报送至省局数据应一致。
第五步：统一会谈。根据融资平台贷款清查结果，由银行业协会组织，按照融资平台贷款余额孰大的原则，推定最 大债权行为组长，牵头组织各债权机构与地方政府、融资平台公司会谈协商整改保全和分类处臵方案，推定第二大债权行为副组长，配合组长具体实施会谈。省局和有关银监分局负责督促和协调工作。
第六步：现场检查（9月份后开始）。下半年省局和各银监分局对辖内融资平台贷款整改情况进行专项现场检查。检查重点关注台帐的完整性、统计的准确性、整改的真实性、风控的合规性。要点包括项目合规性和项目资本金充足性、借款人合规性、担保主体的合规性和充足性、还款来源的充足性和有效性、银行信贷管理的合规性和风险性等。同时要求各银行业机构准确进行贷款分类、确定风险权重、足额提取拨备。争取在今明后三年中逐步通过保全和核销化解大部分风险，并酌情依法依规追究相关责任人责任。
（四）坚持“逐包打开、逐笔核对、重新评估、整改保全”的整改要求。
逐包打开:将贷款包内的每笔贷款一一对应到合规的项目，甄别贷款包的潜在风险，确实存在合规性问题和风险问题的，要采取相应保全措施。
逐笔核对：对平台公司贷款进行逐笔核实查对，从借款主体、担保主体、贷款管理等方面查找贷款存在的风险与问题。
重新评估 ：重新评估对应的项目的合规性和可行性，项目的效益性以及还款来源的充足性和持续性，项目资本金的可靠性，项目融资需求的合理性，项目资金使用的真实性的方面存在的风险与问题，确保项目债务水平与还款水平相匹配。
整改保全 ：针对自查发现的风险与问题，在制度建设、项目合规性、贷款管理、操作流程、还款来源、抵押担保等方面采取的整改保全措施。
（五）严格贷款分类。
按层次分类：省级、市级、县级融资平台公司贷款； 按项目分类：公益性（有投无回）、准公益性（有投半回）、非公益性（有投有回）融资平台公司贷款；
按风险分类：无覆盖类融资平台公司贷款是借款人自身有少量现金流（30%以下），大部分依靠财政担保。部分覆盖类融资平台公司贷款是借款人自身有部分现金流（30%以上—70%以下），有部分依靠财政担保。基本覆盖类融资平台公司贷款是借款人自身有大部分现金流（70%以上），有少部分依靠财政担保；全覆盖类融资平台公司贷款是借款人自身现金流量充足、依靠自身可以还本付息。
（六）平台公司贷款包打开后，符合或整改后符合商业贷款条件的，整体划转纳入一般公司类贷款。属于不能全覆盖类的分离保全。通过项目剥离、公司重组、增加新的借款主体和担保主体，经验收合格后纳入一般公司类贷款。对主 要以地方财政为担保、以财政收入为还款来源的地方融资平台，有部分缺口或全部缺口的项目贷款，在保持原有债权债务关系的基础上，由债权银行组织成立债权人小组调查贷款的基本情况，与地方政府协商后，债权银行采取以下措施:对借款主体不合法、不合规的，更换借款人，重新签订借款协议；对财政担保的，更换担保人，增加新的担保主体，由地方优质企业联保。对没有担保的，敦促地方政府用土地做抵押。追加土地和优质企业股权及有效收益权等合法足值的抵质押品，缓释信用风险。对闲臵不用、挪作他用以及潜在风险较大的贷款采取清收或退出措施规范退出。
五、地方政府融资平台公司后续贷款的管理
（一）妥善处理贷款偿还和在建项目后续融资问题。要严格控制新开工项目，各类资金要集中用于项目续建和收尾。对还款来源主要依靠财政性资金的公益性在建项目，除法律和国务院另有规定外，贷款人不得再继续发放贷款，应通过财政预算等渠道，或采取市场化方式引导社会资金解决建设资金问题。对使用债务资金的其他在建项目，原贷款银行等要重新进行审核，凡符合国家产业政策、土地政策、环境保护政策、信贷审慎管理规定及宏观调控政策等要求的项目，要继续按协议提供贷款，推进项目建设。对不符合上述要求的项目贷款，应由地方政府尽快清理，妥善处臵。
可妥善安排后续资金的在建项目：指2010年6月30前，经相关投资主管部门依照有关规定完成审批、核准或备案手续，并已开工建设的项目。
不得再继续通过融资平台贷款的：除《公路法》、《国务院关于加强国有土地资产管理的通知》等法律和国务院另有规定外，还款来源主要依靠财政性资金的公益性项目。
可暂继续执行既定融资计划的：符合法律和国务院规定可以融资的项目，以及经国务院核准或审批的重大项目。
（二）贷款人开展融资平台公司后续贷款业务，要根据国家有关法规，严格落实借款人准入条件，向融资平台公司发放贷款要直接对应项目，以项目法人公司作为承贷主体，按项目逐个评审, 按商业化原则履行审批程序，审慎评估借款人财务能力和还款来源。对报批核准等相关手续是否完备,用地是否经国家有权部门批准,是否符合环保和产业政策,担保作为第二还款来源是否具有法律效力和可实现性,项目资本金是否真实到位等进行重点审查,不符合相关规定的且没有稳定现金流作为还款来源的，不得发放贷款。
（三）融资平台公司后续贷款严格执行“三个办法一个指引”等信贷管理制度，应遵循诚信信贷、协议承诺、实贷实付等信贷管理的基本要求，贷款人应与借款人约定明确、合法的贷款用途，并按照约定检查、监督贷款的使用情况，防止贷款被挪用。
（四）多家银行业机构参与同一项目融资的，原则上应当采用银团贷款方式。
（五）贷款人应将融资平台公司后续贷款纳入对借款人及借款人所在集团客户的统一授信额度管理，并按区域、行业、贷款品种等建立平台公司贷款的风险限额管理制度。
（六）要严格执行《担保法》等有关法律法规规定，除法律和国务院另有规定外，地方各级政府及其所属部门、机构和主要依靠财政拨款的经费补助事业单位，均不得以财政性收入、行政事业等单位的国有资产，或其他任何直接、间接形式为融资平台公司融资行为提供担保。
（七）严格控制土地储备贷款风险。要认真评估地方政府还本付息的能力，根据政府信用调整对土地储备中心的授信，控制土地储备贷款的抵押率。抵押成数低，土地储备贷款的风险就低，密切追踪土地的使用，控制储备土地的使用过程。贷款人要与土地储备中心签订协议，明确其用土地储备贷款获得的储备土地的具体地块和位臵，招拍挂或协议转让这部分土地的，土地储备中心应归还贷款;若土地储备中心将这部分土地无偿划拨给军队、监狱、学校、医院等单位，银行应要求土地储备中心用其他的土地来抵押或者归还贷款，防止无偿划拨造成抵押无效，导致银行贷款损失的风险。要认真检查土地储备贷款有没有被挪作项目资本金、纳税、炒股票、进入楼市等。
（八）贷款人应完善内部控制机制，实行对融资平台公司贷款全流程管理，建立完善的贷款风险管理制度和有效的岗位制衡机制，将贷款管理各环节的责任落实到具体部门和岗位，对融资平台公司贷款进行全面的风险评价，并建立各岗位的考核和问责机制。
（九）有关融资平台公司贷款分类和呆账核销问题。今年四季度前，对清查规范不到位，有部分不合规或全部不合规的项目贷款，降级至不良贷款，严重的降至可疑类、损失类。按照新的动态拨备提取的要求，银行业机构在准确贷款分类的基础上，按照预期损失来提取拨备。凡属损失类的融资平台公司贷款都要及时核销或出售给资产管理公司，对形成的呆帐要及时核销，并严格追究有关人员责任。
【小企业贷款融资】推荐阅读：
企业融资贷款分析11-02
关系型贷款对中小企业融资的影响机制研究11-21
小企业贷款06-11
小企业贷款营销方法12-17
企业贷款检查报告06-14
中小企业贷款合同07-06
抵押贷款企业经营11-20
中小企业民间贷款01-08
企业专项资金贷款合同标准07-21
农村信用社企业贷款09-30
