理财管理制度（推荐12篇）
（营销部）
一、理财顾问的归属
1、专职理财经理、理财顾问、高级理财顾问归以下业务部门：
理财一部由庄林负责
理财二部由高宏伟负责
理财三部由齐家负责
富平分公司由赵学贤负责
2、各部门的兼职人员由各部门负责人负责管理考评。
二、专职理财顾问的管理制度
1、专职理财经理、高级理财顾问、理财顾问每月个人考核年化依次为20万、40万、20万。
2、经理组织团队每天开一个业务分析会议，每周有一个内部业务培训。
3、经理必须按要求对投资顾问进行量化考评并负责落实执行。
4、投资顾问量化是有4个客户信息，每周有3个客户来公司或拜访。
5、投资顾问每次项目推介会或财富讲堂要有2个以上客户参加。
6、积极参加公司部门的培训和会议，每月不能缺席2次以上。
7、每月不参加团队业务总结分析会不能超过5次。
8、严格遵守公司的考勤制度。
9、投资管理系统要熟练掌握并将所有信息完整录入。
三、兼职人员条件和管理办法
1、每周必须参加部门的业务会议。
2、必须参加公司或部门组织的项目推介会、内部培训、财富讲堂。
3、项目推介和财富讲堂须有意向顾客。
4、每月有不低于5万业务量。
5、对投资客户的维护和回访要按公司规范。
6、业务的签约归属直接负责人。
如达不到上述要求条件就办理离职：
1、离职需将公司客户资源移至直接负责人。
一、立足规范, 创新机制, 保障民主理财工作有序健康发展
嫩江县委、县政府对民主理财工作非常重视, 将其作为镇乡工作年度考核的重点内容之一, 为确保民主理财工作规范高效地开展, 县农经总站结合当地实际, 出台了《进一步规范农村集体经济民主理财工作的意见》《关于加强村级集体资金、资产、资源管理监督的实施意见》等一系列文件, 为民主理财工作提供了依据。在不断摸索、总结经验的基础上, 创建了具有嫩江特色的“六统一”“七不盖章”的民主理财工作机制。“六统一”即统一民主理财时间, 统一民主理财内容, 统一民主理财程序, 统一民主理财原则, 统一民主理财纪律, 统一民主理财要求。“七不盖章”即无日期的不盖章, 不及时报账的不盖章, 无用途去向的不盖章, 无经手人、证明人、审批人的不盖章, 无正规票据的不盖章, 重报虚报开支的不盖章, 不符合制度规定开支的不盖章, 从而有效杜绝了不合理开支。
二、注重培训, 加强管理, 努力打造高素质的民主理财队伍
一是把好素质关。 (1) 要求民主理财小组成员懂财会知识, 秉公办事、作风正派, 责任心强。在2008年民主理财组织改选工作中, 全县共纠正不符合要求标准的成员47人。 (2) 严格民主理财成员的选举程序。坚持村民主理财小组成员必须从村务公开监督小组成员中推选产生, 被推选人员公示无异议后, 报上级备案。经过民主选举, 全县农村均建立了民主理财小组, 共有成员865名。 (3) 建立不作为责任追究制度。对严重失职的民主理财小组成员, 由村党支部提出罢免建议, 按规定的民主程序予以罢免。 (4) 加强业务培训, 持证上岗。采取巡回培训, 领导和业务骨干授课的办法, 并编写了《农村民主理财规范化工作手册》, 人手一册。通过培训考试, 所有理财小组成员均实现了持证上岗。 (5) 加强检查指导。结合农村财务日常审计, 定期检查指导民主理财工作开展情况, 使理财小组成员找准位置, 认真履行职责, 发挥好作用。
二是把好业务关。理财人员的业务水平直接关系到理财工作的质量和效果。从调查看, 具体在理财过程中, 应注意把好三个环节:一是审核好每一张原始票据。审核票据本身的有效性, 看有无虚假、不合法的无效票据;审核收支项目的真实性, 看有无私用公报, 以少报多, 甚至无中生有事项;审核开支的合理性, 看是否违背财务制度规定的开支范围和标准。不能满足于“几相符”。在审核程序上坚持“先审后批”, 即在会计记账前将原始凭证先交村民主理财小组集体审核 (原则上每月理财一次, 特殊情况, 随时审核) , 再交村负责人审批, 坚决纠正“先批后审”程序倒置的做法, 否则, 民主理财人员往往碍于领导情面, 而不便行使对不合理支出票据的否决权, 结果只能是走走形式而已。二是理财的内容要全面, 要与时俱进。在常规核查内容的基础上, 注重核查当前一事一议筹资筹劳的分摊、筹集和使用, 土地流转、征占用费用的确定、到账及其分配, 专项承包合同的签订、结算, 新增不良债务的发生以及来自村外国家、集体或个人捐赠钱物的入账处理等情况, 防止只限于查查现金的来龙去脉。三是管好用好专用印章。专用印章应交由民主理财小组组长保管, 防止和纠正有的村把理财“印把子”交由村会计保管, 让会计随便盖印, 使其失去控制和监督。为杜绝不合理票据钻空子报销, 除刻印准予报销的“民主理财专用章”外, 还应再刻制一枚“不予报销”印章, 以给不合理、不好报支的票据判处“死刑”。
启元财富 汪鹏
北京大学金融学硕士；管理客户存量资产近1亿元；
格言：独立、谨慎、探索；
资格赛与理财规划总得分：93.5
钜派投资谭佳晨
证券从业一级资质；曾任职于新华信托、杭州工商信托；
格言：始终站在客户的角度思考；
资格赛与理财规划总得分：90
高傅财富宋海亮
证券和保险双从业资格；
擅长家庭财务诊断；格言：善于学习，不断超越
资格赛与理财规划总得分：89
恒久财富郭东臣保险从业资格；
服务客户超过100人，管理资产规模超过3亿元；
格言：经验就是财富；资格赛与理财规划总得分：87.5
恒义投资 陆晓晖
CFA 3级，证券和保险双从业资格；先后就职上海银行、花旗银行等；
格言：保持客观、独立、公正资格赛与理财规划总得分：77.5
启元财富 范曜宇
证券与银行从业资格；对大类资产配置认识较为全面；格言：客观评价产品，理性面对市场资格赛与理财规划总得分：75
钜派投资 胡琳蔚
曾就职于大华银行；
格言：自信、热情、坚持资格赛与理财规划总得分：74
君德财 富黄明仙
基金、保险、银行、会计从业资格；格言：认真的人最强大
资格赛与理财规划总得分：70.5
诺亚财富 黄海平
基金，保险证照；
格言：金融不是数字游戏；资格赛与理财规划总得分：70.5
浙江金信理财 吴闻君
证券行业从业数年；
格言：贴心服务至上；
资格赛与理财规划总得分：65.5
最受投资人信赖财富管理机构
高傅（上海）投资咨询有限公司
成立时间：2009年
背景：高傅财富由澳大利亚三大理财顾问公司之一IPAC的创始人和国际投资人组建。同时引进美国上市公司SEI（纳斯达克：SEIC）作为主要战略投资者。
主要理财产品类型：固定收益类（如债券基金）和权益类产品（如地产基金、PE）
资产管理规模：（20亿）
关键描述：稳健，为达成美好生活助力
最具专注力财富管理机构>>>
大唐财富投资管理有限公司
成立时间：2011年10月25日
背景：大唐财富投资有限公司的主要股东为大唐国际发电股份有限公司。
主要理财产品类型：工商企业信托、艺术品信托、酒类信托、基础设施信托
资产管理规模：2.5亿
关键描述：溯源、思远、融天下，宏微观多层次风险防控。
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深圳市启元财富投资顾问有限公司
成立时间：2009年8月
背景：董事长安景川曾在国内大型证券公司投资银行、知名公募基金公司负责核心业务，是资本运营实战专家。
主要理财产品类型：类固定收益信托产品、私募股权（PE）基金
资产管理规模：为客户精选百余款类固定收益信托产品和近十款PE
关键描述：安全、超额收益，跨市场视野。
最具管理规模财富管理机构诺亚财富管理中心
成立时间：2005年
背景：是中国内地首家也是惟一一家在纽约证券交易所上市的独立财富管理机构。已在上海、北京、广州等60个城市设有分支机构，服务3.4万名高端客户。
主要理财产品类型：房地产基金、FOF资产管理规模：650亿
关键描述：遵循“金融精品店”式的服务理念。
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北京展恒理财顾问有限公司
成立时间：2004
背景：是国内最早从事家庭理财服务的独立理财机构之一。拥有客户1万余名，2011年7月，展恒获得美国优点资本的首轮融资。
主要理财产品类型：阳光私募等
资产管理规模：200亿
关键描述：专业、独立、个性化，理财师人数已超过500人。
最具亲和力财富管理机构
上海恒义投资咨询有限公司
成立时间：2009年
背景：战略合作伙伴涵盖国内外著名的银行、基金、保险、信托等机构。
主要理财产品类型：固定收益类（以固定收益信托为主）和权益类产品（如阳光私募基金，PE）
资产管理规模：四年内服务数百名客户关键描述：以社区分店为服务的渠道，为中高端社区客户提供理财服务。
最具创新力财富管理机构
北京恒久财富投资管理有限公司
成立时间：2011年3月
背景：由瑞士银行（UBS）在中国的财富管理平台——瑞银证券财富管理部的核心团队发起设立，具备全球视野以及丰富的本土经验。
主要理财产品类型：公募基金、QDII、私募基金、信托产品、股权投资基金，包撬艺术品、红酒在内的另类投资产品。
资产管理规模：约75亿
关键描述：汲取全球资源，建立独创的客户服务五部曲
最具诚信财富管理机构
浙江金信理财服务中心有限公司
成立时间：2002年
背景介绍：由浙江国贸集团金信资产经营有限公司和上海东方财富证券研究所有限公司共同组建。
主要理财产品类型：固定收益类信托产品
资产管理规模：10亿
关键描述：国有背景，稳健
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钜派投资
成立时间：2010年3月18日
背景：专注于为中国高净值资产客户提供全方位理财规划顾问服务。主要理财产品类型：固定收益类产品等
资产管理规模：50亿左右
关键描述：金融便利店服务模式
最谨慎投资财富管理机构
北京君德财富投资管理有限公司
成立时间：2010年
背景：已为3000余名客户提供财富管理顾问服务。未来五年内，将形成覆盖全国的服务网络。
主要理财产品类型：各类基金
资产管理规模：30亿元
1、农村财务必须坚持民主原则，接受群众监督。村集体应设3——5人的村民主理财小组，制定专门的议事规程，每月或每季定期开展村民主理财工作。
2、村民主理财小组成员由村民会议或村民代表会议推选，村主要干部及其近亲属不得担任村民主理财小组成员。村民主理财小组组长由有威望、懂财务知识的村民担任，并负责管理民主理财审核印章。镇经管站负责对民主理财小组成员进行持证上岗培训。
3、村民主理财小组的监督职责包括审查各项财务收支；检查监督村集体负责人和财务人员执行财务制度和遵守财经纪律的情况检查监督财务公开情况；协助对村集体财务进行审计；听取和反应村民对集体财务工作的意见和建议等，对每次民主财务活动要详细记录。
第一章 总 则
第一条 为了规范本公司项目投资运作和风险管理，保证投资资金的安全和有效增值，实现投资决策的科学化和经营管理的规范化、制度化，使本公司在竞争激烈的市场经济条件下，稳健发展，赢取良好的社会效益和经济效益，特制定本制度。作为一家独立、客观的第三方理财顾问机构，我们会为客户提供全面的理财规划和方案，我们涉及到的产品领域是较为广阔的，主要包括银行理财产品、基金、期货、外汇、PE投资、信托投资、境外投资等各个方面，理财师会根据客户的理财需求以及财务状况，对这些理财产品进行专业的分析、评估和筛选，为客户量身定做一套最优化的理财规划，从而帮助客户实现财富安全、稳健的成长
第二条 本公司及属下各项目小组在进行各投资理财资时，均须遵守本制度。
第三条 本公司及属下各单位的重大投资项目由总经理和董事会审议决定，由总经理和各项目经理负责组织实施。
第四条 本公司项目职能部门为公司理财部，其职责范围和分项另文规定。
第二章 客户为本
第一条 各项目的工作应以本公司的战略方针和长远规划为依据，综合考虑客户公司及个人利益结构平衡，以实现投资组合的最优化。
第二条 应对客户情况进行充分调查研究，并提供准确、详细资料及分析，以确保资料内容的可靠性、真实性和有效性。分析内容包括：
1、市场状况分析；
2、投资回报率；
3、投资风险（*风险、汇率风险、市场风险、经营风险、购买力风险）；
4、投资流动性；
5、投资占用时间；
6、投资管理难度；
7、税收优惠条件；
8、对实际资产和经营控制的能力；
9、投资的预期成本；
10、投资项目的筹资能力；
11、投资的外部环境及社会法律约束。
第七条 各投资项目依所掌握的有关资料并进行初步实地考察和调查研究后，由投资项目提出单位（下属公司或公司投资部）提出项目建议，并编制可行性报告及实施方案，按审批程序及权限报送公司总部主管领导审核。总部主管领导对投资单位报送的报告经调研后认为可行的，应尽快给予审批或按程序提交有关会议
审定。对暂时不考虑的项目，最迟五天内给予明确答复，并将有关资料编入备选项目存档。
第三章 项目的审批与立项
第八条 投资项目的审批权限：100万元以下的项目，由公司主管副总经理审批；100万元以上200万元以下的项目，由主管副总经理提出意见报总经理审批； 200万元以上，1000万元以下的项目，由总经理办公室审批；1000万元以上项目，由董事会审批。
第九条 凡投资100万元以上的项目均列为重大投资项目，应由公司投资部在原项目建议书、可行性报告及实施方案的基础上提出初审意见，报公司主管副总经理审核后按项目审批权限呈送总经理或总经理办公室或董事会，进行复审或全面论证。
第十条 总经理办公室对重大项目的合法性和前期工作内容的完整性，基础数据的准确性，财务预算的可行性及项目规模、时机等因素均应进行全面审核。必要时，可指派专人对项目再次进行实地考察，或聘请专家论证小组对项目进行专业性的科学论证，以加强对项目的深入认识和了解，确保项目投资的可靠和可行。经充分论证后，凡达到立项要求的重大投资项目，由总经理办公室或董事会签署予以确立。
第十一条 投资项目确立后，凡确定为公司直接实施的项目由公司法定代表人或授权委托人对外签署经济合同书及办理相关手续；凡确定为二级单位实施的项目，由该法人单位的法定代表人或授权委托人对外签署经济合同书及办理相关手续。其他任何人未经授权所签定之合同，均视无效。
第十二条 各投资项目负责人由实施单位的总经理委派，并对总经理负责。
第十三条 各投资项目的业务班子由项目负责人负责组阁，报实施单位总经理核准。项目负责人还应与本公司或二级单位签定经济责任合同书，明确责、权、利的划分，并按本公司资金有偿占有制度确定完整的经济指标和合理的利润基数与比例。
第四章 项目的组织与实施
第十四条 各投资项目应根据形式的不同，具体落实组织实施工作：
1、属于公司全资项目，由总经理委派项目负责人及组织业务班子，进行项目的实施工作，设立办事机构，制定员工责任制、生产经营计划、企业发展战略以及具体的运作措施等。同时认真执行本公司有关投资管理、资金有偿占有以及合同管理等规定，建立和健全项目财务管理制度。财务主管由公司总部委派，对本公司负责，并接受本公司的财务检查，同时每月应以报表形式将本月经营运作情况上报公司总部。
2、属于投资项目控股的，按全资投资项目进行组织实施；非控股的，则本着加快资金回收的原则，委派业务人员积极参与合作，展开工作，并通过董事会施加公司意图和监控其经营管理，确保利益如期回收。
第五章 项目的运作与管理
第十五条 项目的运作管理原则上由公司分管项目投资的副总经理及项目负责人负责。并由本公司采取总量控制、财务监督、业绩考核的管理方式进行管理，项目负责人对主管副总经理负责，副总经理对总经理负责。
第十六条 各项目在完成工商注册登记及办理完相关法定手续成为独立法人进入正常运作后，属公司全资项目或控股项目，纳入公司全资及控股企业的统一管理；属二级企业投资的项目，由二级企业进行管理。同时接受公司各职能部门的统一协调和指导性管理。协调及指导性管理的内容包括：合并会计报表，财务监督控制；经济责任目标的落实、检查和考核；企业管理考评；经营班子的任免；例行或专项审计等。
第十七条 凡公司持股及合作开发项目未列入会计报表合并的，应通过委派业务人员以投资者或股东身份积极参与合作和开展工作，并通过被投资企业的董事会及股东会贯彻公司意图，掌握了解被投资企业经营情况，维护公司权益；委派的业务人员应于每季度（最长不超过半年）向公司公司递交被投资企业资产及经营情况的书面报告，应随附董事会及股东大会相关资料。因故无委派人员的，由公司投资部代表公司按上述要求进行必要的跟踪管理。
第十八条 公司全资及控股项目的综合协调管理的牵头部门为企业管理部；持股及合作企业（未列入合并会计报表部分）的综合协调管理的牵头部门为公司投资部。
第十九条 对于贸易及证券投资项目则采用专门的投资程序和保障、监控制度，具体办法另定
第六章 项目的变更与结束
第二十条 投资项目的变更，包括发展延伸、投资的增减或滚动使用、规模扩大或缩小、后续或转产、中止或合同修订等，均应报公司总部审批核准。
第二十一条 投资项目变更，由项目负责人书面报告变更理由，按报批程序及权限报送总部有关领导审定，重大的变更应参照立项程序予以确认。
第二十二条 项目负责人在实施项目运作期内因工作变动，应主动做好善后工作，如属公司内部调动，则须向继任人交接清楚方能离岗。属个人卸任或离职，必须承担相应的经济损失，违者，所造成之后果，应追究其个人责任。
第二十三条 投资项目的中止或结束，项目负责人及相应机构应及时总结清理，并以书面报告公司公司。属全资及控股项目，由公司企管部负责汇总整理，经公司统一审定后责成有关部门办理相关清理手续；属持股或合作项目由投资部负责汇总整理经公司统一审定后，责成有关部门办理相关清理手续。如有待决问题，项目负责人必须负责彻底清洁，不得久拖推诿。
第七章 附 则
为了规范学校财务管理，发挥资金效益，更好地促进学校科学发展，制定本制度。
1、学校成立民主理财小组
组长: 李秀莲
成员： 李春华 袁
静 袁俊敏
2、民主理财小组的职责：
（1）监督审计：监督财务收支预、决算的执行情况；监督各项财务制度的实施和财务公开工作并公布。
（2）收集反馈：征求并反映教职工对学校财务管理的意见和建议，督促学校领导作出答复和整改，并提出财务管理工作建议。（3）审核签字：参加学校财务决策会议；有权确定学校不符合要求的校长不得审批。
3、在开展理财活动时，民主理财小组对帐目、凭证、实物、现金、存款进行全面核实，出具审核意见，并按上级要求进行公布。公布的资料须经学校负责人、分管财务工作的负责人和民主理财小组长共同签字。
自2006年第一家互联网信贷平台在中国出现以来,中国网贷事业保持着快速发展的势头。相关统计数据显示,仅在2012年一年,网贷平台的交易额就已经突破了百亿大关,进入2013年后,更是出现了每天上线1—2家网贷平台的快速增长现象。但需要认清的是,产业的快速发展,交易额与从业者的爆发式增长,并不能说明中国的网贷事业已经发展完善。
国内的网贷正处于初步发展阶段,由于没有明确的立法,缺少法律规范与从业参考依据,导致现阶段的网贷平台良莠不齐。对于想购买理财产品的人来说,很多人还是更倾向于银行而非网络投资平台。
填补银行信贷业务缺口的网络投资平台产业为何把个人理财用户和中小型企业推向了银行信贷业务?一位业内人士表示,其根本原因是行业的爆发式增长导致平台数量多、产品种类杂,同时又缺少可参考的权威数据指标,给有意愿的用户增加了过多的选择困难,导致用户在接触网络投资平台产业的第一感觉是迷茫而非信任,并最终转向了银行信贷业务。
事实上,对于理财用户来说,选择网络投资平台需要关注的关键指标就是“支付力”——即投资理财产品后平台对应付利息的支付力,以及出现特殊情况时平台对本金偿还的支付力。而用户对平台支付力的关注,往往具体体现在两个方面:收益率和风险控制能力。
收益率类似商业中的利润空间,决定投资用户在本次理财活动中会“赚取”多少;而风险控制能力则类似于商业中的成本保护,决定投资用户在本次理财活动中会“损失”多少。这两大方面都是网络投资平台支付力的直接体现,与用户自身的利益息息相关。而在“收益率趋同”的市场大环境下,风险控制能力就成了用户在选择理财产品时必须着重关注的方面。
在人们越来越看重“风险控制能力”的现阶段,每一家网贷平台的上线都要经过从监管部门到媒体,再到每一名理财用户的挑剔审视。
比如,此次推出5+2投资理财平台的伍嘉贰网络科技(北京)有限公司背靠浙商商会等大型财团,拥有雄厚的实力。同时,为了最大化用户利益,提高用户投资安全性,伍嘉贰还专门制定了一套周密完善的风险规避控制方案,从公司风险规避、用户本金保障到融资项目审核无所不包。
据了解,5+2投资理财平台是专门为投资人提供专业金融咨询服务的互联网投资理财一体化服务平台,具有起付门槛低、周期短、成效高的特点,除了日常的产品购买功能之外,还可以根据客户的个性化需求提供网站服务、面对面指导、定点培训以及电话指导等形式的特色针对化服务。
文/李欣
“财务争端是新婚族最先面对的生活大问题之一，或者更现实地说是家里谁管钱、怎么管钱、怎样分配。”新婚不久的孙豫说，自己和妻子在蜜月里就已经暴露出理财方面的“步调”不一致，有时还会引发连锁争端。理财专家提醒，新婚族双方应尽早意识到婚后理财角色的变化，可以通过建立家庭财富管理账户起步。
理财专业人士说，从个体到结合后的家庭角色转变中，新婚夫妇的理财角色就是从原本独立收支到形成家庭理财共识。新婚夫妇应当尽早相互协调和约订婚后的理财方式，这将有助于减少婚后财务压力。新婚夫妇可以尝试建立共同的日常支出账户和财富管理账户，以区别对待日常生活开支和投资理财资金。
首先，新婚夫妇可以先指定一个账户为日常收支账户，用来支付生活必需的水、电、物业等基本费用以及日常小额、中等消费支出。由于现在很多银行都提供账单明细，这样新婚夫妇就可以较早明晰掌握家庭生活所需的基本费用。
随后，新婚夫妇可以将双方收入存进一个类似财富管理账户的单独银行卡中，这张卡基本不作日常消费使用。双方应较早沟通好今后生活的理财需求和方式，这张财富账户卡随后就可以用作投资保险、基金和股票以及偿还住房贷款等投资理财使用。
理财专家认为，从婚前的“由我做主”到婚后“有你有我”，新婚夫妇的理财应当是寻求婚姻生活和谐的重要一课，缺乏对理财观念沟通和相互认同容易成为生活琐事引发的婚姻争端。尤其是那些刚刚步入社会、经济基础不牢的年轻小夫妻更是应当从财富管理开始，学习“量入为出”进而科学投资理财。
保本理财的六大选择
文/佟伟
所谓保本理财，就是首先保证投资的本金不受行情和利率的影响，到期至少能保证收回。保本理财也可以看成是一种相对安全保守的投资策略。在股市不景气、房地产政策不明朗、物价上涨的情况下，保本理财成为个人理财者的最佳选择。
方式1：打新股
目前几乎所有的银行都推出了此类产品。借助这类产品，无新股可打的时候，可享受活期利率，有新股上市时，资金将参与打新。不过，各银行的打新产品也有所不同。
【提醒】：这类产品有一定的资金门槛，一般在5万元以上，无论打新的方式是参与网上还是网下，都会对收益产生影响。有些银行的打新产品，更是因为无法募集到指定的规模只得停止。谨慎购买。
方式2：金抵利
用黄金替代利息，以金条作为利息的支付方式。该产品要求客户以一定金额的存款本金为保证,以获得相应重量的黄金制品，也就是获得一定的黄金作为利息。
【提醒】：该类产品要求一定的存款额度，在金价下跌的时候，您的收益可能并不比存款多，不过黄金属于保值增值的投资品种，因此金价涨了还是划算的。保本并不等于零风险。对于一些打着“保本”旗号的理财产品来说，其实只是风险较低，预期收益也许高于储蓄存款，但不等于没有风险。
方式3：保本基金
保本基金对认购期持有到期投资者提供保本承诺，同时又可进行一定比例的股票和权证的投资，体现了避险和增值的双重目标，在当前行情下，是“进可攻，退可守”的投资品种。
【提醒】：保本基金具有一定的保本周期。投资者只有在认购期购买并持有到期，才能享有保本条款承诺的权利。如果投资者未能持有到期，则不能享受保本权益。因此，投资者投资保本基金的时候，应充分考虑保本周期是否与自身的投资周期相匹配。
方式4：万能险
万能险，是介于分红险与投连险间的一种投资型寿险。所缴保费分成两部分，一部分用于保险保障，另一部分用于投资账户。据悉，各大保险公司推出的万能险产品，目前的保底收益基本在2%至2.5%之间。
【提醒】：很多人把万能险看成一种储蓄，认为万能险的实际收益率是对缴纳的所有保费而言的，如缴纳1万元保费，3.2%的收益率，就会有320元收益。其实不然，万能险同时涉及初始费用、手续费和管理费等，因此初期回报率可能不会太高。
方式5：银行结构型产品
市场上大部分结构性投资产品都是到期保本产品，这种优势是股票、基金之类投资产品所不及的。结构性理财产品根据客户获取本金和收益方式的不同，一般可分为保本保收益型、保本浮动收益型和非保本浮动收益型3种。
保本保收益型产品，银行要向客户承诺本金安全和固定收益，银行承担由此产生的投资风险。保本浮动收益型产品，银行保证客户本金安全，本金以外的投资风险由客户承担，并依据实际投资收益情况确定客户实际收益。
非保本浮动收益型产品，银行并不保证客户本金安全，也不承诺收益情况，风险由客户承担，目前此类产品相对较少。
在“金钱的五大定律”中，第一定律：金钱慢慢流向那些愿意储蓄的人。第二定律：金钱原以为懂得运用它的人工作。第三定律：金钱会留在懂得保护它的人工作。第四定律：金钱会从那些不懂得管理的人身边溜走。第五定律：金钱会从那些渴望获得暴利的人身边溜走。由这几个定律实际上告诉我们想创业的大学生不能抱着一夜暴富的心态，而要学会尽早储蓄，学会打理你的资金。俗话说你不理财财不理你，如果想创业的话，我们就应该尽早做一些理财方面的知识储备。
我认为
1、我们要树立理财意识，确立正确的理财观念。只有树立了正确的理财观念，才能更好的学习理财，进行个人理财规划。、合理规划支出，树立正确的消费观念，开源节流，合理规划我们的各项支出，一方面在平时生活中应注意攒钱，并且可以利用课余的时间进行家教、到企业兼职打工等。这都是学生可以增加收入的有效途径。例如学生可以利用课余时间在食堂餐厅打零工，锻炼自己的同时获得了一些收入。但是，光是这点收入是不够的。更应注意节流，要懂得钱要花在刀刃上，学会日常记账和每月初编制预算遵守一定的生活消费原则合理消费避免过度消费。
1.11 1.使命宣言
东亚中国将以最高之专业和诚信为准则，为客户提供优质和全方位的金融服务；以 审慎经营为前提，积极开拓国内市场，促进业务的不断发展，为社会、客户、股东和员 工创造更大的价值。我们致力于成为持续稳健发展的最佳在华外资银行。
2.总则 为规范东亚银行（中国）有限公司个人理财业务人员的营销活动，确保我行该项业 务的顺利开展，东亚中国财富管理部根据《商业银行个人理财业务管理暂行办法》、《商 业银行个人理财业务风险管理指引》、《关于进一步规范商业银行个人理财业务有关问 题的通知》及其他有关法律、法规，对我行现行《东亚银行（中国）有限公司个人理财 业务人员管理办法》（2009年3月第4版）进行重新修订（以下简称：“本办法”）。
本办法所称个人理财业务人员，是指符合我行个人理财业务人员资质认定，从事向 个人客户提供财务分析、财务规划、投资顾问、资产管理等项活动的专业服务人员。
本办法对我行个人理财业务人员资质认定、培训考核、内部监督机制加以规范明确，从而保证相关业务人员具备必要的专业知识、行业知识和管理能力，符合我行个人理财 业务发展的需要。
本办法每年定期检阅一次，如因监管法规有重大变更时，也可即时进行检阅，但任 何变更均需经法规监管部、稽核部及业务营运支援处审阅以保证其符合外部环境、相关 法律法规、内控制度和其他本行有关规定的要求。
3.个人理财业务人员资质考核与认定
根据我行实际情况相关规定，目前我行个人理财业务人员岗位名称依次设定为：个 人理财文员、个人理财高级文员、个人理财主任、个人理财高级主任及个人理财经理。
3.1个人理财业务人员岗位职责及职责履行的基本条件 3.1.1个人理财文员/高级文员任职要求及岗位职责 任职要求：
>本科以上学历，特别优秀者可适当放宽； >英语程度四级或以上；
>有良好的人际沟通技巧；积极、细致、耐心并具有团队合作精神；
>具有较强的分析和解决问题的能力； >有良好客户关系；
>能在压力下工作并完成设定的工作指标；
>有一年以上相关金融产品销售经验或持有理财（或基金）从业资格者优先考虑。职责描述：
>负责维护我行现有理财客户，在了解客户的基础上，综合销售我行资产、负债、其他中间业务等各类产品，包括但不限于境内挂钩投资产品、信托产品、代客 境外理财计划、代理销售保险业务等。
>为客户提供相关个人理财服务。
3.1.2个人理财主任/高级主任/理财经理任职要求及岗位职责 任职要求：
>本科以上学历，特别优秀者可适当放宽； >英语程度四级或以上；
>有良好的人际沟通技巧；积极、细致、耐心并具有团队合作精神；
>具有较强的分析和解决问题的能力； >个人理财主任/高级主任须具备二年以上相关金融产品销售经验；个人理财经 理或以上须具备五年以上相关金融产品销售经验，其中至少二年以上团队管理 经验；
>有良好的客户资源，善于挖掘潜在客户； >能带领销售团队完成设定的工作任务。
对于不完全符合上述条件的应聘者经分行行长批准后方可聘用。职责描述：
>负责维护我行现有理财客户，在了解客户的基础上，综合销售我行资产、负债、其他中间业务等各类产品，包括但不限于境内挂钩投资产品、信托产品、代客 境外理财计划、代理销售保险业务等。
>积极拓展增量客户；
>协同总行，设计并推广新产品； >负责个人理财销售团队的管理工作；
>分析客户需求，及时有效地向客户提供专业化的资产管理解决办法，在法律法 规和政策许可范围内提供我行优质的理财服务；
>为分（支）行个人理财业务人员提供相关个人理财业务的培训。同时，所有个人理财业务人员必须符合以下基本资格要求： >遵守我行员工道德规范和理财岗位要求的员工职业操守，勤奋工作；严格保守 我行商业秘密及客户个人隐私。
>对个人理财业务活动相关法律法规、行政规章和监管要求等，有充分的了解和 认识；
>遵守监管部门和商业银行制定的个人理财业务人员职业道德标准或守则；
>掌握所推介产品或向客户提供咨询顾问意见所涉及产品的特性，并对有关产品 市场有所认识和理解；
>具备相应的学历水平和工作经验； >具备相关监管部门要求的行业资格； >具备监管部门要求的其他资格条件。3.2 个人理财业务人员的资格控制 3.2.1 个人理财业务人员上岗资格控制
所有分行正式聘用的个人理财业务人员须具备相关监管部门要求的行业资格证书，同时参加由东亚中国人力资源处组织的基础培训即即个人银行业务综合技能以及专业技 能(个人理财业务)培训，考试成绩达到总行人力资源处要求的个人理财业务人员上岗资 格，方可进行相关产品销售。其中个人理财文员须通过在职培训后进行资格考试。其他 具有相关理财业务经验之高级文员或以上级别员工须在考取本上岗资格后方可正式进行 相关产品销售工作。所有分行非正式聘用的个人理财业务人员将不得进行个人理财产品 销售工作。分行个人财务及财富管理部主管应保证参与当期个人理财产品销售的个人理 财业务人员全部持证上岗。如在各类内外部检查中发现未获得上岗资格而进行相关理财 产品销售的违规行为，总行销售管理部、财富管理部将会同人力资源部、法规监管部等 部门对相关人员作出如下问责：
(1)对未取得上岗资格并直接参与个人理财产品销售的理财业务人员，应暂停其理 财产品销售资格，直至通过上岗资格考试后方可恢复；对连续参加三次以上考核仍未取 得上岗资格的理财业务人员，分行个人财务及财富管理部主管应对其作出包括换岗、降 级、解聘等意见，经分行人力资源部审核、报分行行长批准后做出相应决定。上述决定 须同时报送总行财富管理部、销售管理部、人力资源处备案记录。
(2)对监督不力的分行个人财务及财富管理部主管，分行行长应对其作出口头批评。对多次监督不力的分行个人银行及财富管理部主管，分行行长应对其作出包括书面警告、降级、换岗等决定，上述决定除口头批评外须同时报送总行财富管理部、销售管理部、人力资源处备案记录。
所有分行个人理财业务人员应积极参加与本岗位相关的各类学习，获取与本岗位相 关的专业资格证书，努力提高自身的业务知识和综合技能，包括但不限于：特许金融分 析师(CFA)、理财规划师(CFP)等职业资格证书。
3.2.2 个人理财业务人员岗位问责制
所有通过我行个人理财业务考核的业务人员应持证上岗，诚实守信、勤勉尽责、恪 守职业道德和行为规范，严格遵守监管部门的法律、法规及我行各项规章制度。个人理 财业务人员应该以客户需求为导向，在充分了解客户风险承受能力的基础上，依照客户 的风险承受度推荐相关风险等级的产品，协助客户进行资产配置，避免对客户进行错误 销售和不当销售。所有个人理财业务人员均须对客户资料的私密性负责，任何泄露客户 资料用于本行业务之外的其他商业目的都将被严格禁止。对于个人理财业务人员的违法、违规及客户投诉问题，经调查属实，视情节轻重，将根据《东亚中国合规问责制度》（以 下简称：《问责制度》）给予包括经济处罚以及银行处分在内的相应问责，其中如银行 处分未明确细则部分，将按照下述处分规定执行：
A、停职培训。个人理财业务人员因错误销售或不当销售引起客户首次书面投诉的 违规行为，经确认情节较轻的，或由于理财客户经理服务质量问题引致媒体公开曝光、严重影响公司声誉及形象的；分行个人财务及财富管理部须对相关人员进行重点培训，并做好培训记录。在重点培训期间，相关理财业务人员应暂停个人理财产品销售工作。培训结束后，须经分行个人财务及财富管理部主管及主管副行长评估批准后，方可重新 上岗。
B、书面警告。个人理财业务人员因错误销售或不当销售引起客户二次书面投诉的 违规行为，经确认，情节较重，分行发书面警告一次。
C、降级。如个人理财业务人员在任职期间收到因错误销售或不当销售引起的三次 书面警告记录，由分行提出降级意见。
D、换岗。个人理财业务人员在任职期间收到因错误销售或不当销售引起的书面警 告记录超过三次以上，虽经多次职能培训后，仍存在错误销售或不当销售行为，由分行 提出换岗意见，同时取消其在我行个人理财业务人员上岗资格。E、解聘。个人理财从业人员在销售过程中如发生违法、重大违规、出现重大工作 失误或受到处分的，由分行提出解聘意见，同时取消其在我行个人理财业务人员上岗资 格。
上述处分流程将根据《问责制度》安排遵照执行并须同时报送总行财富管理部、销 售管理部，法规监管部、人力资源处备案记录。上述处分如遇《问责制度》更新或相抵 触部分，将依据《问责制度》执行。
4.个人理财业务人员培训机制
为适应市场的不断变化及我行个人理财业务发展的需要，我行将对个人理财业务人 员提供每年不低于监管要求的个人理财业务培训时限，旨在提高个人理财业务人员的专 业知识、风险意识、道德意识等综合竞争能力。
4.1培训的组织与实施
培训主要由总行财富管理部、人力资源处协调相关部门(行内和行外)组织开展理财 培训，包括但不限于基础培训。各分行个人财务及财富管理部应根据分(支)行实际情况，不定期组织个人理财人员开展各类理财培训并做好详细记录后交由分行人力资源部汇 总。具体事宜应根据我行颁布的《个人银行营销经理基础培训及上岗资格考试流程》执行。
4.2 培训的内容和方式 4.2.1标准化培训体系
对理财业务人员的培训安排将参照我行即将发布的《个人银行培训路径图》执行，培训内容包括如理财业务上岗、相关业务系统等产品及业务技能方面的培训，也包括如 优质客户服务、销售技巧等销售与服务技能方面的培训。培训内容根据业务发展需要进 行定期审阅及更新（最长不超过一年）。
4.2.2 学习和掌握的内容
(1)商业银行基础业务知识：包括但不限于基本零售业务知识、法律知识、合规经 营知识、会计相关知识等；
(2)市场营销知识：包括但不限于销售技巧、公关能力和客户服务技巧、礼仪知识等；
(3)理财知识：针对不同客户组合产品的能力；
(4)新产品发行前培训：包括产品培训和销售培训。产品培训包括产品结构、特点、功能、风险揭示、申办及签约流程等；销售培训包括市场状况、产品适销对象、销售策 略、宣传口径等；
(5)行内外优秀营销理财案例分享等；(6)合规、业务法规、职业道德及操守准则等；(7)其它理财相关培训。4.2.3 培训方式
包括在岗培训、培训班、专题讲座、赴港学习、个人自学等方式。4.2.4培训跟踪评价
分行人力资源部须在人力资源管理系统中为所有参加培训的个人理财业务人员建 立培训档案，详细记录个人理财人员参加培训方式、培训时间，并确保对个人理财业务 人员培训每年不低于监管要求的培训时限；如有考核要求，一并记录考核内容、成绩及 结果。对于未达到培训要求的理财业务人员应暂停从事个人理财业务活动，并继续加强 培训，直至达到相关培训要求。
5.个人理财业务人员内部监督机制
为保证我行个人理财业务人员管理的持续、规范、有效，我行将对个人理财业务人 员实施内部监督机制，对个人理财业务人员的操守与胜任能力、销售行为的合规性与规 范性、服务品质等加强内部检查与监督。
内部监督机制实施模式采用分行内部管理、总行监督管理。分行个人财务及财富管 理部应根据分行实际情况制定具体规章制度有效监督个人理财业务人员的行为准则。各 分行个人财务及财富管理部应设置综合管理岗，对分行从事个人理财服务的业务人员操 守与胜任能力、个人理财服务操作的合规性与规范性、个人理财服务品质等进行内部调 查和监督。分行个人财务及财富管理部的综合管理岗人员应根据我行《个人理财产品售 后回访管理办法》，于每双月审查个人投资理财类产品销售的相关记录、合同和其他材 料等基础上，对个人投资理财类产品销售的质量进行调查，重点检查并及时监督落实相 关业务操作规程的各项要求，确保银行理财产品销售过程的合规性与规范性，提升客户 服务的满意度和银行服务品质，并将检查结果按照要求上报总行财富管理处下设的销售 管理部及财富管理部。对于回访过程所收集到的对客户经理差评的反馈、或是发现销售 过程存在非规范之处，应亲自或委托适当的人员，与客户进行进一步沟通，详细了解实 际状况，并积极采取后续跟进措施，及时化解可能出现的投诉、防范风险。总行财富管 理部下设的投资顾问/销售管理团队以及销售管理部也将联合不定期对分行个人理财业 务人员进行检查与监督，并纳入我行员工KPI绩效考核。
6.附则
6.1、本管理办法未尽事宜，将按照相关操作手册规定办理。6.2、本管理办法由东亚中国财富管理部负责制定、解释和修改。6.3、各分行可依照此办法，制定各分行个人理财业务人员管理实施细则。
6.4、本办法自发布之日起施行。修订摘要
操作规程名称 东亚银行（中 国）有限公司个 人理财业务人 员管理办法 变更日期 2010.12 变更部门 WMD 面向读者(请指定到总分行部 门)全行理财业务 条线
操作规程的修订详情
早节 原文引述 修订种类 修订内容 修订原因/法规文件
引述
P2总则 “组织及生产 力促进部” 名称调整 业务营运支援处 部门架构调整
P3.1.1 及 P3.1.2 无 新增 增加“信托产品” 随业务发展调整 P5 3.2.1 …内审检查和 监管检查… 调整 各类内外部检查中 根据合规意见调整
P6.3.2.2 A停职培训 无 新增 新增“或由于理财客户经 理服务质量问题引致媒 体公开曝光、严重影响公 司声誉及形象的；” 根据内审意见，与《个 人理财产品售后回访管 理办法》保持一致
P8 4.2.1 无 调整 对相关培训体系进行了 进一步说明 根据HR意见及实际情况 予以修订
P10 5.分行个人理财 业务管理部门 调整 分行个人财务及财富管 理部 根据内审意见调整
P10 5.无 新增 对分行综合管理岗人员 需对理财产品销售记录 审查的频率、内容予以明 确 相关的《个人理财产品 售后回访管理办法》已 正式实施，根据管理办 法内容重新修订
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第二把钥匙是要有前卫思考。
在这个飞速变化的信息时代，任何具有成功可能的地方都会挤满了竞争者，所以，我们不能够等待时机，而要自己去发现机会、创造机会。要获得超越寻常的成功先要具有超前的思维，要比别人想得更前卫、更先进才能找到更好的机会。
第三把钥匙是市场调查。
开始一项投资的时候，市场调查是必不可少的，它可以扩大我们的信息量，避免盲目投入带来的风险。任何一个进入市场的人，都不要忘记市场调查的工作，不能埋头苦干做自己的事情，不关注社会发展的方向。在现代商业社会中，并不是只要努力就会成功。很多人正因为忽视了这一点，做出了盲目的投入，结果重蹈他人覆辙，犯一些在市场上别人已经犯过的错误。
第四把钥匙是重视并利用时间差。
什么是时间差？举例来说，如果某一项产品只有在纽约买得到，而杭州买不到，那么第一个将之引进到杭州的人，就是赚到最多财富的人。当我们用最快的速度，引进本地还没有的好的产品、服务，使这里的人能够同步拥有在其他地区才能拥有的先进条件，就可以最快地把握住商机，获得比别人更大的利益。蝴蝶效应就是在告诉我们这样的道理：纽约的蝴蝶拍翅膀，在日本也会感觉到它的振动，它真正的意义是：全世界已经在同步了，是否能够先行获益，区别只在于极其微小的时间差。发掘身边那些还没有被发掘的需求，利用时间差占有优势，避免同步的复制，才能创造更大的创业机会。
第五把钥匙是快速的时效反应。
成功的时机往往稍纵即逝，一旦错过就不可再得，只有迅速掌握最佳的时机，才能成就最大的财富。例如在SARS期间，有一家制造女性内衣的工厂发现台湾非常缺口罩，于是将一条内衣生产线拆成两条口罩生产线，以最快的速度生产出口罩，创造了很大的财富。另外的一家工厂模仿他们，把18条生产线拆成了36条口罩生产线，结果这时SARS过去，赚钱的机会消失，反而遭到了很大损失。在瞬息万变的现代商场中，机遇是共享的，没有人能够垄断信息，但成功属于那些最先抓住机会的人。
第六把钥匙就是提升我们的效率。
在这个讲求速度的时代里，是否能用最快的方式把事情做对，决定了我们现在的收入和未来的发展。因此，我们必须提高做事的效率，让最少的投入产生最大的收获。例如公司里面买传真机，一个是3000元，一个是1000元，大多数的老板都会买1000元的传真机，以为这样就省下了2000元钱。但这个传真机的速度慢，电话的占线时间比较长，结果一年往往反而要多花费2万元的电话费。所以我们说时间就是金钱，而效率决定时间，高效带来的是更多的财富。
最后一把钥匙就是风险的评估。
所有表面上看起来很高的回报都隐藏着很高的风险，如果我们在做事情的时候没有注意到风险，只看到表象上的回报，就容易因误信而投入，结果得不偿失，甚至可能导致一些无法承担的灾难性后果。只有清楚了解到风险的情况，人才能做出最理智的选择，注意风险、对风险做出冷静的分析和评估，将保证我们的事业经营得更加稳固和长久。
从广义上讲, 企业理财就是对企业的资产进行配置的过程;狭义地讲, 企业理财是要最大效能地利用企业闲置资金, 提升资金的总体收益率。
企业理财包括三个最基本的方面:融资活动、投资活动、收益分配;它们之间的相互关系是:融资的数目、结构与成本会影响到投资的规模、组合与效益;而投资的规模与效益将最终影响企业的收益。
企业理财具有三大特点:开放性、动态性和综合性。 (1) 企业财务行为的开放性取决于金融市场。当今市场经济的主导是金融市场, 金融市场作为企业资金融通和企业资金供求方之间的桥梁, 对企业财务行为的社会化具有决定性影响。 (2) 企业理财的对象是企业资金的运动, 而资金运动是对企业循环生产过程的全面再现。于是, 企业的理财活动是以资金管理为中心的动态管理系统。 (3) 企业理财围绕资金运动展开。资金运动是企业循环生产经营活动的综合表现, 具有最大的综合性。掌握了资金运动, 犹如牵住了企业生的无端消耗。
如果在第三个阶段出现问题, 即企业没有在产品的销售渠道上投入足够的建设资金, 导致生产出来的商品卖不出去, 那么企业生产出来的产品就无法通过流通实现价值的转移和增值, 无法再度变为货币回到企业之中, 企业下一步的生产也就无法再度进行下去, 企业也就失去了存在的必要。如2008年爆发的世界金融危机, 导致许多国家经济下滑, 储蓄水平下降, 群众购买意愿不足, 因此, 导致我国出口大幅度受挫, 外销不畅, 而长期借助外销渠道的沿海企业, 受到的冲击十分明显, 港口码头、企业仓库堆积了大量滞销或者退返的产品, 给这些企业带来了巨大的损失, 不少中小企业由于销售受阻, 资金链出现断裂而纷纷破产倒闭。如“根据浙江省工商局2008年12月31日发布的最新报告:2008年共有2.2万家民企注销, 创下6年来最高, 而新登记企业数却为6年来最低。”
因此, 作为现代企业, 要想使企业不断发展下去, 必须处理好资本循环的三个阶段之间的关系, 必须将资本合理的配置在这三个阶段上, 以保证这三个阶段空间上的并存和时间上的继起, 决不能偏颇其中的任意一个环节, 否则都将使资本循环出现中断, 给企业造成巨大损失。
2.2现代企业只有加速资本循环, 才能使企业效益有更大提高
从资本循环理论可以看到, 资本循环的速度越快, 企业收回前期资本投入的周期就越短, 单位时间内企业创造的价值就越多。因此, 现代企业应该加速资本循环的速度, 才能使企业的效益提高的更多。为此, 企业应该尽可能地缩短这三个阶段各自所消耗的时间, 同时在三个阶段间的衔接时间也应该尽量缩短。如要想缩短第一阶段购买劳动力的时间, 现代企业就应该在前期做好企业的宣传推介工作, 可利用网站、电视广告等媒体公布公司的用人计划、薪酬产经营的“生命线”, “牵一发而动全身”。因此综合性是企业理财活动的最重要特征。
2 现代企业制度的建立对企业理财的影响
2.1 为企业理财制度的重构和发展提供了契机
现代企业制度是建立在现代企业产权基础之上的, 而现代产权的意义, 是指财产所有权 (主题产权) 和与所有权有关的财产权 (派生产权) 。它的主要形式就是财产所有权, 包括了使用权, 占有权, 收益权和处分权;派生产权是指在所有权部分权能与所有人发展分离的基础上产生的其他形式。现代企业产权理论对主体产权与派生产权的分解与界定, 合理的解决了企业在经营能力与风险承担中的矛盾, 明确了企业的收益与承担责任的范围。产权与企业的理财活动息息相关, 所以, 现代企业制度的建立为企业理财机制的重新认识与重新构建提供了一个良好的契机。
2.2 有利于企业的理财环境的改变
水平等信息, 以吸引更多的劳动力资源投入到企业的生产中。在第二阶段, 如果企业要想缩短生产的时间, 必须引入现代企业的先进管理制度, 通过人力资源的最优化配置, 达到科学管理、有效管理的目的。在第三阶段, 现代企业必须建立发达畅通的行销机制和配货物流体系。确保生产的商品可以尽快地通过销售网络和物流送到终端消费者手中, 从而将生产资本迅速转变成货币资本, 实现价值的转移和增值。因此, 现代的大型企业一般都建立有自己的销售网络, 企业还会定期对销售人员进行培训, 以便使他们更好地了解新产品的性能和功用, 从而为消费者更好地提供服务。而物流对现代企业的重要性现在已经引起了越来越多的重视, 成为了当前最重要的一项研究课题。
2.3 现代企业应重视对劳动力的技术培训
在资本循环的第二阶段, 劳动力的素质对价值的增值起到了关键的作用。无疑, 一个技术过硬具有创新精神的劳动力对于提高企业的生产能力和效率具有重要的作用。因此, 现代企业应定期对劳动力进行教育和技能培训, 以提高劳动者的思想觉悟、技术水平和创新意识, 只有企业拥有了一个高素质的职工队伍, 才能使企业不断发展壮大。
参考文献
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现代企业制度的建立让所有权与财产权相分离, 让企业能自主经营, 自我约束, 企业资产的运营从过去的按照国家的指令性经营上升到按市场经济法则运营和按照宏观调控的轨道上, 有利于企业更好地按照市场经济的要求自由掌控理财。
2.3 理清了企业的财务与责权关系
现代企业制度让企业的产权关系得到廓清, 使得所有权, 财产权, 经营权以及有限责任制度都分别有了明确的归属与界定。
2.4 使企业的理财约束制度得到了强化和完善
主要表现在以下几个方面:现代企业制度理论中的“契约理论”使得理财权必然受到投资所有权的约束;企业外在的法律, 财政, 税收制度和道德规范等;企业内在的法人理财约束。
2.5 使企业的理财职能得到了拓展
传统财务理论把企业理财看做是社会主义理财体系的基础, 按计划向国家定期如实上缴税收等。而在现代企业制度下, 企业自主理财通过企业法人制度以法律的形式固定了下来, 与过去相比, 理财制度回归到了企业自身, 甚至有所扩展。
3 当今企业理财行为中存在的问题
3.1 企业理财管理不科学, 目标不明确
在企业的财务管理中, 缺少有效的控制手段, 没有形成科学的财务预测和财务计划机制, 企业在管理上过分的强调“定性”管理, 而没有强调“量”;在市场经济体制下, 许多企业在理财的目标定位中多元化, 追求利益最大化, 单股收益最大化等等, 导致了重心的分散与偏离, 进而造成经营的失败。
3.2 企业的融资偏重于股票、证券市场, 缺乏防范意识
近几年来, 随着股票和证券市场的快速发展, 很多企业都改变了原先的融资方式, 从靠银行和金融机构贷款的方式转变为发行企业股票, 债券。由于股票市场特有的直接融资和低费用的功能, 使得很多企业都将发行股票视为最好的融资渠道。
3.3 缺乏优秀的专业理财人员
由于我国实行了长期的市场经济体制, 导致财务理论和专业教育的发展缓慢, 致使很多企业的理财人员的观念相对落后, 新知识欠缺和运用方法滞后, 缺乏创新。
3.4 资金分流、挪用现象严重
有些企业为了摆脱国家相关部门的监督与约束, 在很多银行都开设账户, 旨在为自己的不正常资金运行提供方便。还有些企业长期占用国家的固定资产或拨付的流动资金转投到自己的一些经济实体中, 给企业的资金流转带来了困难。
3.5 企业内在与外在的机构财务关系不顺
第一, 由于企业拖欠税收或者不按期上缴利润等, 造成企业面临相关部门的审查和经济处罚, 给企业的财务管理带来不必要的麻烦。第二, 有些企业拖欠银行贷款逾期不还, 多头借贷, 拆东墙补西墙的现象严重。第三, 企业间的财务结算关系不顺。在企业间的物资交易经济过程中, 拖欠购买金额, 导致被拖欠的企业资金短缺, 流转困难。
4 解决的对策和新观念
现代企业制度从根本上改变了企业的资本融资, 资产运营, 资金的分配、管理和流转策略等诸多方面, 让企业的运作机制发生了本质的变化。同时, 这种变化也必然给企业理财带来了新的要求。面对目前出现的诸多财务问题, 企业只有积极采取针对策略, 改变观念, 才能适应市场经济体制给企业财务提出的新要求。
4.1 明确目标, 积极运用现代化手段, 实施科学有效的财务管理
伴随着市场经济体制的发展和完善, 企业财务理论也得到了丰富和发展, 企业理财的目标应该是使企业的收益得到持续的增长, 符合最佳资源配置的要求。运用计算机技术, 网络技术对企业的账务进行科学化管理, 既方便, 又高效。
4.2 积极拓宽融资渠道, 加强市场防范意识
除了传统的向银行与金融机构借贷以及上市发行股票与债券外, 积极稳定地发展投资基金和民间闲置资金, 通过联合入股等方式吸收各方面资金;抓住加入WTO的机遇, 积极开展海外合作, 不仅可以学习到国外的先进技术和经验, 还能从国外吸引外商的加盟和投资, 提高企业知名度, 优化企业资源配置, 提高企业效益。市场经济信息瞬息万变, 也让企业加大了蒙受经济损失的可能。因此企业的理财人员要有过硬的技术, 预测未来可能的风险的能力, 善于捕捉市场环境中的不确定因素, 积极采取防范措施, 把可能遭受的损失降到最小。
4.3 加大专业理财人员的引进, 努力提高现有理财员工的知识技能水平
通过招聘新员工和组织员工学习、培训, 不断提高企业员工的专业知识、专业技能水平, 知识更新与市场要求同步;在企业内部对财务人员定期考核, 通过考试、操作等让员工都能形成竞争的氛围, 对成绩优异的进行奖励;定期开展财务员工会议, 听取员工不同的意见和建议, 努力创新, 为员工参与企业决策创造条件。
4.4 加强企业账务管理, 遵纪守法
定期检查企业账目, 对有拖欠的债务及时偿还。
4.5 树立自主理财观念
在市场经济体制下, 国家已经放开对企业财务的条框管理, 只对企业的生产经营活动进行宏观调控, 企业要自己及时地转变观念, 处理好产权分离。开拓资金筹措渠道, 节约有效的使用和调剂资金。增强企业对市场冲击的抵抗力。
4.6 树立市场观念
现代企业制度是应市场经济体制的要求而生的。企业资金筹措离不开市场, 原材料的购买和产品销售也离不开市场, 离开了市场, 企业将无法生存。因此, 企业应该转变到以市场为导向, 企业的各项生产、经营活动都按照市场的需求来开展。财务工作是企业各项工作中的重中之重, 更应该以市场需求为导向。企业的财务管理人员不仅要具备过硬的专业技能, 熟悉企业的生产流程, 还要树立强烈的市场意识, 及时的掌握市场的新动态, 新法规, 通过分析、预测, 为企业的生产经营活动献计献策。
参考文献
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