中国政府等级架构（推荐9篇）
中国干部行政级别有比较严格的划分，级别一般直接影响待遇，包括工资、分配住房、差旅标准、退休安排等等诸方面。而且原来的行政级别划分并不限于政府职能部门，其他所有国有企业机构和部门都有同样的级别划分，包括军警、国有公司、学校、医院等各行各业，均参照政府部门行政级别。近年来中国政府推行改革，逐渐在非政府部门取消此类行政级别。
[编辑] 具体级别
等级 行政级别 代表职务 对应军队级别国家级正职 国务院总理
2-4 国家级副职 国务院副总理 国务委员 中央军委副主席、委员
4-8 省部级正职 省、直辖市、自治区正职 国务院部委部长或主任 大军区、军种正职
6-10 省部级副职 省、直辖市、自治区副职 国务院部委副职 国务院部委下属国家局正局长 正军级
8-13 厅局级正职 国务院部委各司正职 省市自治区厅、局正职 地级市正职、巡视员 正师级
10-15 厅局级副职 国务院部委各司副职 省市自治区厅、局副职 地级市副职、副巡视员 副师级
12-18 县处级正职 国务院部委各司下属处正职 省市自治区厅局下属处正职 地级市局、区、县正职、调研员 正团级
14-20 县处级副职 国务院部委各司下属处副职 省市自治区厅局下属处副职 地级市局、区、县副职、副调研员 副团级
16-22 乡科级正职 乡长 地级市局下属处处长 县级市下属局局长、主任科员 正营级
17-24 乡科级副职 副乡长 地级市局下属处副处长 县级市下属局副局长、副主任科员 副营级
18-26 科员级 村长、科员 连级
19-27 办事员级 办事员 排级
正厅级或以上为高级干部。
省会城市一般为副省级城市，下属干部级别高于地级市一级。
行政级别原则上与党内职务无关，但是地方官员同时任上一级党委常委的，级别按上一级算。
根据中华人民共和国公务员事务局2008年12月8日颁布的《新录用公务员任职定级规定》：直接从各类学校毕业生中录用的、没有工作经历的公务员初任职务及级别如下：
获得博士学位的研究生，任命为主任科员，定为22级；
获得硕士学位的研究生，任命为副主任科员，定为24级；
大学本科毕业生、获得双学士学位的大学本科毕业生(含学制为六年以上的大学本科毕业生)、研究生班毕业和未获得硕士学位的研究生，任命为科员，定为25级；
大学专科毕业生，任命为科员，定为26级；
关键词：网络安全,安全保障体系,安全等级
0 引言
随着电网信息化建设的日趋成熟和完善,信息系统对信息安全的要求已不仅仅是停留在简单的流量控制、入侵防御、身份认证等独立且单向的安全技术应用。在一个健全、完善的信息安全体系中,应实现安全管理和安全技术实施的结合,各类安全产品和安全防护技术之间的协作,最终形成一个有效的整体,是电力安全防护系统中不可或缺的一部分。为了实现对信息系统的多层保护,达到电力信息系统安全保障的目标,辽宁省电力公司防御体系架构包括安全策略、组织结构、安全技术和安全操作4个要素,强调在安全体系中进行多层保护。
辽宁省电力公司信息系统安全体系横向包含安全管理和安全技术2个方面的要素,在采用各种安全技术控制措施的同时,必须制订层次化的安全策略,完善安全管理组织机构和人员配备,提高安全管理人员的安全意识和技术水平,完善各种安全策略和安全机制,利用多种安全技术实施和安全管理实现对信息系统的多层保护,减小其受到攻击的可能性,防范安全事件的发生,提高对安全事件的反应处理能力,并在计算机安全事件发生时尽量减少事件造成的损失。
1 信息安全保障体系概述
根据电力业务系统的安全相关需求,组建安全保障体系的总体指导思想主要包括以下4个方面。
1)信息安全保障体系应以风险评估和等级保护为指导,深入贯彻和落实相关政策的具体要求和方法。
2)信息安全保障体系应全面落实业务系统的具体安全需求,控制系统所面临的各层面的安全风险。
3)信息安全保障体系应建立不同等级的基础安全域,并在不同安全域上构建不同的安全策略和保护措施。
4)信息安全保障体系应能够全面覆盖信息安全技术和信息安全管理的相关内容。
依据安全保障体系组建方法,对比辽宁电力业务系统网络进行的安全域划分,遵照等级保护要求,以深入风险评估为基础,纵向贯穿安全管理和安全技术,形成企业的整体信息安全保障体系(见图1)。
2 安全等级保障架构的搭建
2.1 保护对象的确认
在图1中,保护对象是一些具有相似业务需求和运行环境,具有相对明确的物理或逻辑边界,可以配置相同安全策略的设备及软件系统的集合。通过划分保护对象的范围,可以很明确地对具有相同安全要求的保护对象制定相应的保护策略。为了更好地制定安全策略,通过工作摸索制定了保护对象的划分原则和方法,可以更加有效地划分保护对象。
保护对象的划分原则为每类保护对象的组成具有一定的相似性,且不同保护对象之间具有一定的差异性。
保护对象的划分方法:(1)按照保护对象属性划分。(2)按照保护对象管理和使用范围划分。(3)按保护对象的主要资产组成划分。(4)按照保护对象的管理机构划分。(5)按照保护对象的使用人员类型及特征划分。(6)按照保护对象的业务功能划分。(7)按照保护对象内包括的主要信息类型划分。
2.2 安全域的规划
安全域的规划过程大致分为2个步骤。(1)“自上而下”的分析:基于辽宁电力业务系统的发展考虑,根据业务系统安全域划分和边界整合的思路,从框架上符合辽宁电力业务系统的安全建设形态,形成业务系统的合理性和整体一致性的网络结构。(2)“自下而上”的分析:从目前业务系统的现状出发,以资产为分析基础,按照信息安全风险分析的方法,相近或相似风险的资产属于一个区域,形成适合于现状的业务系统的网络架构。
2.3 边界整合原则及网络架构分析
边界整合原则如下。(1)整合系统到同一外部网络的所有物理边界。(2)根据威胁分析结果,从逻辑上整合威胁相近的外部逻辑边界。
辽宁电力网络架构分为核心层、汇聚层和接入层,网络架构如图2所示。
辽宁电力当前业务系统划分为数据采集子系统、数据处理子系统、核心应用子系统、数据呈现子系统、数据交换子系统等。
根据安全管理及行政管理的要求,将边界细化为内部边界和外部边界。内部边界指各安全区域之间的边界;外部边界则是指综合数据网络整体与辽宁电力下属三产公司(如分支)、与互联网、与第三方的边界。
业务相关终端包括管理和办公终端,也存在第三方或合作伙伴终端。
2.4 数据流分析及结构安全划分
数据流分为业务数据流和维护数据流。业务数据流一般通过数据采集子系统汇集相关数据,传递给数据处理子系统进行相关处理工作,交由核心系统,最终通过数据呈现子系统呈现,业务数据流通过数据交换同辽宁电力系统或第三方等进行数据交换。维护数据流除管理终端到各网元外,运维人员还可以通过KVM(Keyboard、Video、Mouse)网络维护相关设备,KVM应单独成网。
根据辽宁电力应用功能的不同细化区域的划分,如与地市公司及变电站的数据交换、为其他应用或终端用户提供Web服务的可专门划分一个区域,根据现有系统部署的实际情况进行。
进一步明晰边界,根据模型原则和数据流进一步细分或整合,保证数据流路径的合理和安全,便于在各类型边界根据原则和安全需求实施分等级的访问控制等安全防护手段。
2.5 访问控制及入侵防御
辽宁电力在对设备操作的访问行为控制上,按照”最小特权”的方式进行访问控制。严格按照业务流方向编写相应访问控制列表应用到相应接口的相应方向上。在关键边界部署防火墙等安全设备,通过防火墙等设备可以实现安全隔离、访问控制、地址转换、应用控制、会话监控、会话限制、地址绑定、身份认证、日志审计等策略。
地址分配的基本思想是保持各个区域的子网分配连续,以便核心设备在路由选择表中需要最少的路由数就可以正确地转发流量。除了减少路由器中的路由数,路由汇总还使网络更易于排除故障,安全上更容易实现控制。
区域地址和互联地址尽量分别使用连续的网段,或者互联地址使用单独网段,有利于地址汇总并配合路由策略,在减少路由条目的同时,使访问控制更有效地实施。
除了在内外边界通过防火墙、路由器和交换机进行访问控制,还部署入侵检测设备。适当地配置防火墙,可以将非预期的信息屏蔽在外,然而防火墙为提供一些级别获取权的通道可能被伪装的攻击者所利用,攻击者利用这些通道能获得系统的超级用户权限,防火墙不能制止这种类型的攻击,而入侵检测设备能够检测并终止这种类型的攻击行为。
2.6 恶意代码防范和路由协议
现阶段针对病毒的风险,重点是将病毒消除或封堵在终端及服务器上。通过在业务服务器和终端上部署网络防病毒系统,加强终端主机与服务器系统的病毒防护能力,及时升级恶意代码软件版本和恶意代码库,使终端主机及服务器免受病毒、恶意程序等的侵袭,不让其有机会透过文件和数据的分享进而散布到整个用户的网络环境。
路由协议本身也是一种安全工具。对路由进行梳理,统一边界和核心的路由配置,保证对相关数据路由的合理性,使数据的可用和安全得以保障,并配合网络层次、区域、IP地址等的改造和完善。为保证协议安全,应采用相关安全手段(如使用OSPF需采用MD5认证等),防止对路由协议消息的欺骗和更改。
2.7 网络设备防护和冗余
通过对业务的关键网络、安全设备进行评估,依据评估结果集合进行加固,加固建议主要有几个方面,结合实际需要有选择地进行。
1)各类业务路由器禁用以下功能:全局服务和接口服务、路由安全访问、日志和SNMP设置、从网络启动和自动从网络下载初始配置文件、未使用或空闲的端口、源地址路由检查。
2)在关键设备和链路冗余的基础上,对链路当前流量进行分析,在可用性要求较高的链路上(如系统骨干和边界等),历史流量峰值应不超过该链路设计能力的60%。同时通过与设备自身的冗余特性、相关协议和路由协议的配合,达到设备和链路故障的自动切换。
3 应用效果
电力企业安全等级保障构架搭建完成后,实现了对网络系统中的网络设备运行状况、网络流量、用户行为等进行日志记录。审计记录包括事件的日期和时间、用户、事件类型、事件是否成功及其他与审计相关的信息。利用业务部署日志服务器收集相关设备信息,同时通过软件或相关技术(如Net Flow)对设备和网络相关情况进行监控和审计。通过在业务中部署网络安全管理系统,监控范围覆盖到整个网络,集中对网络异常、攻击和病毒进行分析和检测。
实现的网络管理功能包括汇聚和减少来自常见网络设备和安全对策的海量网络和安全数据。通过实现网络智能,通过成熟的事件关联和威胁鉴别有效识别网络和应用威胁。验证后的攻击可通过直观而详细的拓扑结构图以图形方式显示,因此可加强事件识别、调查和工作流程。一旦发现攻击,该系统可通过将具体抵御命令上推到网络执法设备,使操作员能实时预防、抑制或阻止攻击。该系统支持以客户为中心的规则创建、威胁通知、事件调查乃至一系列安全状况和趋势报告。
4 结语
文章以辽宁电力实际情况为参考依据,提出了电力企业安全等级保障架构搭建的具体思路、方法及原则。通过一系列的网络优化及改造,以及网络建设的深入、安全产品不断增加,最终形成统一管理,使各种安全策略和安全产品之间建立有效的数据沟通和交互,使得安全信息得到有效整合,避免了信息安全孤岛。
参考文献
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[4]杨义先,钮心析.网络安全理论与技术[M].北京:人民邮电出版社,2003.
日前,针对外界提议“中国也应该搞国民收入倍增计划”,国务院发展研究中心研究员吴庆表示,政府对市场的每一次干预尽管都出于善意,看起来都合情合理,但是在绝大多数时候,干预都加剧了市场扭曲。“中国国民收入倍增计划”如果不是一纸空文的话,很可能会加剧劳动力市场的扭曲。
相关评论:说的好!用新的干预去解决昔日干预的恶果,只能是环环相扣的更糟糕。中国的问题依然是管得太多。该放的不放,不该管的瞎管。近几年,行政的手越伸越长,一味使用行政命令对待本应由市场调整的事情,包括房地产。一壶烧开的水,不去熄灭炉子的火,却只是给壶换一个更严的盖子,随后的结果就是——爆炸。
可口可乐首席执行官
当选游说团体董事长
日前,可口可乐首席执行官穆泰康当选重要游说团体美中贸易全国委员会董事长,他对于自己领导这个多职责机构深感荣幸,盛赞该机构致力于“消除市场壁垒,为美国企业开拓在华商机”。
相关评论:穆泰康比大多数人都更清楚市场上存在的壁垒。去年,中国商务部以反垄断为理由,否决了可口可乐对汇源果汁24亿美元的里程碑式收购。但正如英国《金融时报》当时所报道的,事实是北京方面屈服于强烈的民族主义情绪,不敢让外国企业收购领先的本土饮料品牌。如今可口可乐卷土重来,西方企业似乎很难对中国人耿耿于怀——中国13亿潜在客户的市场前景实在太诱人了!
华为总裁任正非持股比例只有1.42%
日前,在华为公司公布的2009年企业社会责任报告中,首次公布了员工持股情况。截至2009年底,在华为全球9.5万员工中,有61457名员工持有公司股份,占员工总数的65%,持有股份总数达98.58%。华为公布的年报则显示,华为有98.58%的股权都掌握在员工手中,而总裁任正非持股比例只有1.42%,这在国内民营企业中是非常少见的。
相关评论:据华为内部员工介绍,进入华为的员工在任职满一定期限后,根据表现就可获得一定的股权认购额度,员工可自愿购买股权并按照股权获得分红。看来,这正是任正非的高明之处,因为员工明白自己是股东,到年底会分红,所以人人用心工作。看看华为,再想想“富士康十二连跳”,真是无语。
王健林:政府这一轮调控,时间不会太长
日前,“新财富榜”首富、万达集团董事长王健林表示,政府这一轮调控,时间不会太长。市场价格下行到一定程度,比如全国平均下行10%-20%左右,泡沫比较严重的一些城市下降25%-30%,就基本上达到调控目标了。王健林认为,在“新政”的调控下,7月份全国房价将出现全方面松动;但本轮调控不会导致房地产行业出现大规模洗牌,死掉的房企不会太多。
相关评论:这是一个信号——房价最多会降20%!王健林说的还是很有道理的,坊间认为,他的消息基本上是可靠的。开发商们,赶紧降价20%自救吧。呵呵!
“养生大师”张悟本走下神坛
6月2日,在奥体中心的悟本堂被拆除,曾自称“中国食疗第一人的养生大师”张悟本走下神坛。
相关评论:张悟本的倒运,比他的走红更有经济意义。原因就是他不幸酿成了绿豆等农产品的涨价,致使政府惴惴不安。尽管这不是张悟本的本意,但他无异于撞到枪口上,自然难逃被整肃之命。其实,绿豆、大蒜等农产品价格的上涨,不过是通货膨胀的结果而已。张悟本再怎么忽悠,也没有能力弄出全国范围内的通货膨胀来。
彭定康:要务实,不要远见
日前,牛津大学校长、末代港督彭定康撰文表示,欧盟的危险在于,远见被当成解决问题的手段,而务实的改革却被批评成目光狭隘。其实,那些“远见”往往是过时、无关、不切实际的。
一级：学徒策划师
描述：刚进入相关专业开始学习策划专业以及有志于从事策划的初学者
技能：策划以及广告学原理，一些简单的策略。
职务：学徒
二级：实习策划师
描述：掌握基本概念，进入企业实习并且在岗位至少参与过两个以上的方案制定以及执行 技能：策划方案执行与项目参与。
职务：实习策划
三级：助理策划师
描述：单独执行过至少两个以上成功案例，并参与过一些大型方案的制定及执行
技能：简单策划以及提案，对策划案执行极为了解，辅助策划师做一些方案
职务：助理策划师
四级：初级策划师
描述：至少独立操控过五个以上项目，并且做到“看山是山，看水是水” 对营销有所了解 技能：独立操作项目方案的制定以及执行
职务：策划师、策划专员
五级：中级策划师
描述：至少独立操控过十个以上项目，并且与策划有自身的独道见解，把握营销，登堂入室。技能：从营销的角度上对项目进行操作，不单单偏执与策划。
职务：策划主管、主任策划师
六级：高级策划师
描述：不再拘泥于形式，方案本身开始充满特色以及人文气息，透过现象看出背后的隐藏，“看山不是山，看水不是水”
技能：从全盘把握项目，在宏观背景下对项目进行把握。
职务：策划经理
七级：策划大师
描述：至少有两个以上成功的品牌操作经验，对于人生、策划等有自己深刻的领悟，纵横捭
阖，不再局限于策划领域。
技能：整合项目资源，偏向于对项目的把握
职务：策划总监
八级：策划宗师
描述：返璞归真，彻悟营销，“看山是山，看水是水”。
技能：把握项目、把握人心、把握政策以及市场走向
职务：营销总监
九级：策划大宗师
A
B 1.扩指（一级）
1、手位（二级）2.勾绷脚（二级）
2、手臂动作（一级）3.弯腰、转腰（一级）
3、提腰、松腰（二级）4.含胸、展胸（二级）
4、前压腿（一级）5.推指、绕腕（二级）
5、脚位（一级）6.头的动作（二级）
6、头的动作（一级）7.半蹲
（二级）
7、摆臂（一级）8.蹦跳步（一级）
8、蛙跳步（二级）9.蛙跳步（二级）
9、鸡走步（二级）
10.平踏步（一级）
10、模仿与想象（二级）(可以模仿人和动物)教师教学法试题
一、背诵年级教学任务。答案：
1、一级年级教学任务： ①、认识身体的基本部位（头、颈、背、腰、臂、手、膝、踝、趾），并对这些部位进行松弛、伸展和灵活运动的初步训练。②、认识身体部位的左与右。③、认识音乐节拍，培养幼儿按节拍做动作。④、培养幼儿带着愉快的心态学习舞蹈，使他们在学舞蹈中产生对舞蹈的热爱。
2、二级年级教学任务：
①、进一步完成第一级年级的教学任务的各项要求。②、认识教室的8个基本方位。
③、初步达到颈立、背直、腿直、脚绷等要求。
④、培养幼儿载歌载舞的习惯和舞蹈时愉快的心态。
二、讲解下列动作的训练目的、规格、要领、节奏及术语。答案：
1、训练目的：
①、平踏步：学会“平踏步”，训练膝部的松弛与灵活。
②、推指、绕腕：学会“推指”和“绕腕”的动作，训练手指的柔韧性和腕部的灵活性。
2、动作规格：
①、脚位：a、正步位：脚尖、脚跟分别对齐，脚的内侧靠拢。
b、小八字位：脚跟靠拢，两脚尖分别外开，两脚之间形成90°的直角。
c、大八字位：在“小八字位”的基本上，一脚向旁横移一步，两脚跟之间的距离约为一脚。②、旁开腿：“仰卧、正步位绷脚”，双手“旁斜下位”扶地，自髋关节开始向旁开至最大限度，膝及脚背始终对上方。
3、动作要领：
①、扩指：手掌及手指最大限度伸展，指跟最大限度向外扩张。②、勾绷脚：“勾脚”时，脚踝用力，脚跟最大限度延伸。
“绷脚”时，脚趾、脚背同时用力，脚趾最大限度延伸。
4、动作节奏：
①：头的动作（一级）：3/4拍
：723、823、123„„ ②：摆臂：2/4拍
12345678„„
5、动作术语： ①、蛙跳步：扩指双托手、双起单落蛙跳步、大八字位蹦跳步。②、头的动作（二级）：低头、仰头、倾头、点头。（吹泡泡）
三、什么是教室方位？ 答案：教室有8个方位（或称8个点），以教师为1点方向定位，每向右转动45度为一个点，转动一周共8个点（请在课上站位实践）。
四、什么是动作的运行路线？举例说明。
答案：指动作的运行轨迹。如：直线（从肩前握拳到前平位扩指、这个过程是直线）、弧线、圆线（平圆、立圆）。
五、什么是动作的用力点? 答案：动作时身体主要用力部位。
六、音乐反应训练的重要性是什么？
答案：①、音乐反应训练是美育教育的重要组成部分。②、音乐反应训练能促进大脑的发育。
③、音乐反应训练能培养幼儿的想象力和创造力。
七、为什么教节拍从儿歌开始？ 答案：①、儿歌具有鲜明的节拍感。
②、儿歌的内容通俗易懂，容易引起孩子的兴趣。
③、以儿歌作为幼儿学习节拍的切入点。通过说儿歌，同时一个字做一个动作，让孩子直接感受并掌握音乐节拍的一拍和半拍。
八、为什么要严格要求教师的动作必须规范？
答案：因为第一至第二级的学生是以模仿为主要学生方式。因此，教师的动作是否正确关系到学生学习的质量。
九、教师教授第一至二级课程的方法是什么？
答案：主要是用示范的方法，示范时应采用镜面教学法。
十、教师如何引导学生带着愉快的心态学校舞蹈？ 答案：①、教师应采取有趣的教学方法。②、授课时有饱满的热情。
③、用生动的语言与学生交流，同时鼓励和激发学生的学习兴趣。
十一、教师除了掌握教材和教学法外还应具有什么品质？ 答案：没有爱就没有教育；对学生应有爱心、耐心和责任心。
十二、第一至第二级学生的特点是什么？ 答案：①、好奇心强。②、喜欢模仿。③、喜欢表扬。
④注意力持久性较短，易受干扰。⑤、自控能力较差。
第一堂授课内容参考：
1、教师自我介绍。
2、让孩子记住自己在教室的位置。
3、培养孩子听口令的习惯。
4、认识身体的部位及左与右。
5、教授一级课中局部或单一动作。
上课提示：
1、以上内容可通过：节拍练习、讲故事、做游戏等有趣的、使学生欢乐的方式进行，应吸引孩子愿意来上课。
2、排学生的位置时，要用有趣、快捷的方法。
3、教师不可能通过一次课认识众多学生，应采取一些有趣的方法，逐步的但又尽快的记住学生的姓名。
4、请考虑一堂课中何时点名是最佳时间。
5、一开始就养成学生说术语的习惯。
人类与甲醛的战争从未间断，自世界卫生组织宣布甲醛为一级致癌物之后，甲醛也更加被大家重视。而对于我们装修来说家装环保的最大敌人也是甲醛，甲醛主要是由于板材生产中的胶水释放的，主要存在于复合地板、板式家具、其他使用胶水的装修材料中。对于环保质量来说怎样才算合格呢？
环保标准最早是由国外板材企业制定E2和E1标准，后来引入欧洲标准E1级和E0级，然后日本还有更高的F4星级标准。我国标准对应的是欧洲标准，E1级和E0级。
在国家标准《胶合板》（GB/T9846.1-9846.8-2004）中，标示的E0≤0.5mg/L的限量级别，国标E0级是目前我国人造板及其制品中甲醛释放限量的最高标准。其次是E1≤1.5mg/L。日本的F4星≤0.3mg/L。光看数字没啥感觉，来个对比，我国现行《生活饮用水卫生标准》中规定的甲醛标准是≤0.9mg/L，大家可以感受一下。
板材和复合地板只要真能达到E1级标准，是可以用的，能达到E0那就更好了，比我们喝的自来水标准都高了。我们都知道，在前两个等级中，环保的标准都是通过甲醛释放量的数值来控制。甲醛的存在，主要源于两方面，一是原材料本身，木材含有微量的自然甲醛成份存在，但是微乎其微，对人身体是完全没有任何影响的，我们呼吸的空气，喝的啤酒等等，都是存在一定量甲醛，而木材本身的甲醛，完全可以忽略不计。二一方面，来自于板材制作工艺中使用的胶。无轮是旋切单板，还是集成材都是需要胶来进行拼接，粘合，从而达到板材的坚固性。而市场出现的板材99%都是含有甲醛的脲醛胶生产，所以，控制甲醛释放量，胶水是关键。一张成品板材，还会有很多隐蔽环节，同样也会影响甲醛的形成，如腻子、饰面粘贴隐蔽剂如果含有甲醛，也会影响到板材整体甲醛释放量。如雪宝板材品牌，使用新型高环保植物胶，环保等级高达EO标准。好板材才有好的家居环境，选择的板材要环保的，甲醛释放必须要在国家标准内，可以放心装修使用的哦。
想说一句，装修要环保，轻硬装，重软装。在硬装阶段，只做必须做的，多的一概不要。雪宝板材以身作则践行环保，始终如一向环保发力。事实上，随着定制市场的逐渐火爆，不仅是消费者对于环保问题的关注度越来越高，为了更好地满足对产品愈发“苛刻”的用户，众多想要把触角伸向全屋的家装及家具品牌也早已各自发力，在环保技术的研发上“先下手为强”。
关键词：VIE架构；可变利益实体；外国投资法；负面清单
一、VIE架构概述
（一）VIE架构的概念
VIE是“Variable Interest Entities”的缩写，直译为“可变利益实体”，它是美国标准会计准则FIN46中关于被投资实体的一个术语。其是指境外注册的上市主体与境内的运营实体相分离，境外上市主体通过协议的方式控制境内运营实体，从而达到把境内运营实体的会计报表并入境外上市主体的目的，而境内运营实体就是境外上市主体的VIEs（可变利益实体）。[1]根据FIN46的条款，凡是满足以下三个条件之一的特殊目的实体（Special Purpose Entities，SPE，又称Special Purpose Vehicles，下称SPV）就是VIE：a，实体主要由外部投资支持，实体的股东只有很少的（甚至没有）投票权；b，实体的股东无法控制该公司；c，股东享受的投票权和股东享受的利益分成不成比例。[2]通常这种情况下，实质性控制该实体的公司无须对该实体的资产、赢利或亏损合并报表，但FIN46要求该机构必须把这样的表外资产并入报表。
VIE最初见于我国的增值电信行业领域。由于从事增值电信业务的企业在境内很难融资或者上市，于是便退而求其次，在重监管，轻审批的境外融资或者上市。但是根据我国法律，如果该类企业在境外融资或上市的话，将会变更为外商投资企业，而我国当时的增信业务明确禁止外商投资，所以该类企业的境外上市之路受阻。为了绕开这个问题，企业采取了VIE架构这一变通的办法。即在VIE架构下，外国投资者不通过股权控制的方式参与增信业務，而是通过协议控制的方式参与。
（二）VIE架构的弱点与风险
VIE架构的弱点主要在于两点：其一为VIE协议执行的不可控性；其二为公司治理架构的不合理性。VIE协议执行的不可控性主要体现在该架构中外国投资者并不直接拥有境内业务实体公司的股权，而是通过一组协议实现对境内业务公司的控制关系。这套看似完整的协议控制架构的有效运作，主要有赖于境内业务公司创始人的契约精神和合同违约责任的约束。在海外上市完成之前，一般而言创始人和投资者的利益一致，VIE协议的有效执行是双方的共同利益。但当业绩不达标时或经营战略上发生分歧时，投资者和创始人之间的分歧便会显现出来，VIE协议的稳定执行必然受到影响。
上述缺陷的存在导致了VIE架构必然存在不可避免的法律风险。其主要包括：
1.制度风险
虽然国家相关部门一直没有颁布法规明确禁止VIE架构，但不排除国家相关部门在以后出台相应的规定对其予以取缔。例如本次《草案》中对协议控制的规定。该部分风险将在本文第三部分结合《草案》的规定进行论述。
2.控制风险
在VIE架构下，境外上市主体与境内运营实体是通过VIE协议的纽带进行联接的，创始人通常既是境外上市主体的股东，也是境内运营实体的股东，所以在创始人与境外投资人利益不一致的情况下，创始人有可能会利用其境内运营实体股东的身份做出损害投资人利益的行为。但境外投资人对该行为可能缺乏一定的管控力。[3]
二、VIE架构在现有法律制度下的合法性分析
我国《民法通则》58条以及《合同法》52条“以合法形式掩盖非法目的”是导致民事行为、合同无效的情形之一。我国合同法学界主流学说认为“以合法形式掩盖非法目的”，“是指行为人以一个合法的民事行为掩盖一个非法的民事行为。这种民事行为实际上包括两部分：一是用来掩盖另一种民事行为的伪装行为；二是被掩盖的真实行为。此行为也可称为隐藏行为、隐匿行为。”[4]根据隐藏行为学说，要构成“以合法形式掩盖非法目的”必须具有四点要件：“第一，具有合法形式的表面行为，即具有掩盖性的虚伪表示；第二，行为人具有非法目的；第三，具有合法形式掩盖的隐藏行为，即被掩盖的真实民事行为；第四，当事人双方主观上存有故意同谋的非真实意思表示。”[5]通过签订VIE协议所搭建的协议控股架构，从整体上看完全符合构成“以合法形式掩盖非法目的”四点要件，实际上是一种掩盖实际控制行为的伪装行为。
第一，组成VIE协议的一系列合同均由双方当事人依法订立，意思表示真实，对双方当事人具有约束力。一般情况下为保证VIE协议的效力，诸如股权质押协议、知识产权授权许可协议等关键协议均到相关机关履行了登记或备案登记手续，具有完全合法的形式。符合“以合法形式掩盖非法目的”的第一认定要件。
第二，签订VIE协议，设立协议控制架构的基本目的有两点：一是通过协议控制的方式，使外国投资者进入《外商投资产业指导目录》中限制或禁止的行业从事业务；二是规避《外国投资者并购境内企业的规定》中关于关联并购规定，规避开商务部对并购境内关联企业的审批程序。根据本文第一部分中关于美国财务会计准则委员会对于VIE的界定标准，VIE架构是将境内资产转移至境外控股公司，并将境内损益计入境外上市公司的合并报表，达到境外上市公司顺利上市的目的。《外商投资产业指导目录》以及《外国投资者并购境内企业的规定》等法律法规制定的目的，是为防止外资进入可能会影响国民经济安全及政权稳定的敏感领域，并杜绝境内自然人将境内资产，例如矿场等重要资源不经合法程序转移至境外。由此可见VIE协议的订立具有明显的非法目的。
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第三，从整体上看，通过表决权委托协议、独家购买协议等表面合法的VIE协议中的相关条款，掩盖境外控股公司通过外商独资企业（Wholly Foreign Owned Enterprise，下称WFOE）实际控制運营公司，将运营公司的利润全部转移至WFOE，将运营公司的业绩全部纳入境外控股公司报表，实际上达到由境外控股公司通过运营公司在国家限制外商投资领域从事业务的行为，是一种具有合法形式掩盖的隐藏行为。
第四，从VIE系列协议的每一个合同来看，似乎签订VIE协议的双方订立合同是为了实现某些日常商事操作，意思表示真实。但订立VIE协议的当事人又在上市招股文件或私募融资法律文件中坦承，由于中国对于外商从事该公司所在的行业有产业政策限制，签订VIE协议的真实意图是为了规避中国的外商投资产业限制。因此，签订VIE协议的双方在于同一控制人的操控下签订VIE协议，在主观上均有故意的非真实意思表示。
基于上述分析，组成VIE架构的VIE协议每一份单独存在，并不足以判定其具有非法的目的；但当VIE协议作为一个整体共同发挥作用时，其真实意思表示即为通过VIE协议设立协议控制架构，以规避中国的外商投资产业限制，应依据合同法中“以合法形式掩盖非法目的”的合同无效条款认定VIE协议无效。
三、透过《草案》看VIE架构在我国的前景
如上文所述，由于现今法律法规层面对于VIE架构性质认定及法律适用一直没有明确的法律适用，因此，无论是《外商产业指导目录》还是《关于外国投资者并购境内企业的规定》，对于VIE架构的适用一致处于不明确的阶段。而此次《意见稿》首次明确将通过协议方式实现的“控制”定义为需要进行准入管理的投资性行为，其对于VIE架构将产生实质性影响，主要体现在如下几个方面：
（一）关于实际控制人的认定
根据征求意见稿规定，由中国投资者控制的境外企业在境外设立的实体，其在进行境内投资时，可豁免适用有关“外国投资”的规定。有鉴于此，若SPV被认定为由中国投资者控制，则其设立WFOE并进而由WFOE和VIE签署控制性协议的行为将被视为“中国投资者”的境内投资，并不受有关外国投资者的准入制度的限制。而若SPV的实际控制人被认定为外国投资者，则其上述投资行为将构成征求意见稿中的“外国投资”并受限于相关的准入制度管理。
一般意义的VIE架构，在架构搭建的初始，基于创始人的国籍，对SPV实际控制人的认定相对确定；但随着投资人，特别是具有优先权利的投资人的进入，对于SPV实际控制人的认定将会相对复杂。然而，征求意见稿中并未对“重大影响”或“决定性影响”做出定量的说明，亦未明确在公司同时具有符合上述“控制”情形的中国投资人和外国投资人时如何最终确定公司的“实际控制人”，因此对于一般VIE架构下的“实际控制人”的认定及准入管理要求，尚存在很多不确定性，有待最终文稿以及相关实施细则、司法解释的具体界定。
另一方面，对于由外籍个人或境外公司、实体为了规避有关投资监管而设立的VIE架构，《意见稿》则明确规定了上述架构的“外国投资”性质。对于拟通过搭建VIE架构绕过准入及产业监管的外国个人及公司来说，征求意见稿无疑进一步明确了上述架构所面临的法律风险。
（二）中国投资者控制的外国投资者在境内投资的限制
尽管征求意见稿规定被中国投资者控制的外国投资者在境内的投资（“返程境内投资”）可被视为中国投资者的境内投资，但是，其仍有如下限制：（i）征求意见稿第四十五条规定，上述返程境内投资仅在当其属于“限制实施目录”范围时，方可申请被认定为中国投资者境内投资；若此处之含义为，即便外国投资者为中国投资者所控制，其在境内的投资仍不能突破对于外资所投资产业的限制（即不能从事禁止实施目录下的投资），则即使返程境内投资被认定为不适用外国投资的有关规定，其仍无法突破对于外资在产业准入方面的限制；（ii）准入管理部门对于返程境内投资申请被认定为中国投资者境内投资的要求仍具有自由裁量权。
（三）对于已存在的协议控制公司的处理
在与征求意见稿同时发布的《关于<中华人民共和国外国投资法（草案征求意见稿）>的说明》（“《征求意见稿说明》”）中商务部对如何处理协议控制的问题提供了三种处理方案：[6]
1.方案一，申报制
实施协议控制的外国投资企业，向国务院外国投资主管部门申报其受中国投资者实际控制的，可继续保留协议控制架构，相关主体可继续开展经营活动。若按此方案施行，则在《外国投资法》颁布前存在的VIE架构，仅需向外国投资主管部门进行申报，即可保留原有架构。其对于目前现有的VIE架构可说影响相对较小。
2.方案二，申报及认定制
实施协议控制的外国投资企业，应当向国务院外国投资主管部门申请认定其受中国投资者实际控制；在国务院外国投资主管部门认定其受中国投资者实际控制后，可继续保留协议控制架构，相关主体可继续开展经营活动。若按此方案施行，对于现有VIE架构企业进行的申报，外国投资主管部门会对于其实际控制人进行认定，若认定该实际控制人为中国投资者，则原有VIE架构将可继续沿用。
3.方案三，许可制
实施协议控制的外国投资企业，应当向国务院外国投资主管部门申请准入许可，国务院外国投资主管部门会同有关部门综合考虑外国投资企业的实际控制人等因素作出决定。相对于方案二，在方案三下外国投资主管部门对于现有VIE架构是否能够沿用将具有更大的自有裁量权，其审核内容也不仅限于对于实际控制人的认定，因此也将具有更大的不确定性。
（四）负面清单的作用和地位
值得注意的是，此次《征求意见稿》废除了外商投资个案审批制度，而是引入外资正式确立了准入前国民待遇加负面清单的管理模式。负面清单反应了一国对于外资参与产业的开放程度，负面清单上的内容越少，说明国家对于外商投资的领域限制越少，对于VIE架构来说，负面清单是决定其是否有用武之地的“风向标”。如果负面清单很短，那么VIE架构的运用必然不可能成为主流；但如果负面清单把互联网行业列入禁止外商投资的领域，那么将会有一批企业面临需要脱离VIE架构的困境，用VIE架构实现互联网企业境外上市这条路也被彻底封死。所以，对于本次草案将会对VIE架构产生何种程度的影响，不仅应当关注外国投资法对VIE架构的具体规定，更应该探究其负面清单究竟有多长。而在目前的情况下，这是一个趋势判断的问题。
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首先，在负面清单尚未公布的当前，我们不妨关注上海自贸区。2015年1月13日，工信部发布通告，上海自貿区“将放开在线数据处理与电子商务类业务，外资股权比例可至100%”。[7]该试点工作由上海市通信管理局组织实施。考虑到上海自贸区的目的就是试点，然后推向全国——正如负面清单制度，有理由相信，未来配套外国投资法，甚至在外国投资法生效之前的新版外商投资产业指导目录，大量原本需要被迫采用VIE架构的互联网业务，将很可能不对外资控股进行限制。其次，从本届政府对外开放的倾向和趋势看，考虑到中国互联网企业实力已经今非昔比，足够强大到不再需要贸易保护，在互联网领域，除了涉及意识形态的行业外，整体的趋势将是全面对内外资放开，互联网领域的VIE将慢慢失去存在的必要，而即使是历史遗留问题，也无需做出改变。[8]
四、结语
VIE架构在我国已经存在十几年的时间，它为我国一些产业谋求快速发展起到了重大作用，为我国互联网产业的蓬勃发展提供了现阶段可行的方式，也为经济增长做出了极大贡献。在十几年发展与演变中，中国当局始终未在法律层面上给予VIE架构一个明确的判定。本次《征求意见稿》的出现，不仅体现了我国即将开始把VIE架构纳入监管，结合当前形势，该草案更体现了我国进一步对外开放的大趋势、中央加强规范外商投资的决心。对外开放的大趋势不可逆，VIE架构也将慢慢走出人们关注的视野，成为中国国际投资发展史上一个重要的注脚。
参考文献：
[1]王仁荣.VIE模式：山雨欲来风满楼[J].上海经济.2011（10）：20.
[2]羽士.互联网之VIE波折[J].《证券导刊》.2011（28）：31.
[3]环球律师事务所.VIE结构相关法律问题分析.环球法律评论.2013（8）：3.
[4]马强.民事类合同法总则.北京：法律出版社，2007.157.
[5]汪倩.论合法形式掩盖非法目的的行为D].南京大学硕士学位论文，2011-04.
[6]商务部.中华人民共和国外国投资法（草案征求意见稿）说明.http：//tfs.mofcom.gov.cn/article/as/201501/20150100871010. shtml，2015-07-10.
[7]工信部.关于中国（上海）自由贸易试验区进一步对外开放增值电信业务的意见.http：//www.miit.gov.cn/n11293472/n11293832/ n12843926/n13917072/15821232.html，2015-07-10.
[8]竞天公诚律师事务务所微信公众平台.别整天盯着VIE了，重点是趋势——评外国投资法草案.http：//mp.weixin.qq.com/s？__ biz=MzA4MjU5MTUwOQ==&mid=201986212&idx=1&sn=bc1c335 d43ed82db81df5db00bab2fd7&scene=18#rd，2015-07-12.
作者简介：
蔡舒怀（1990～），男，福建漳州人，华东政法大学国际法学院2014级硕士研究生，研究方向：国际经济法。
第一章
总 则
第一条 为引领绿色竞技钓鱼运动技术水平的提高，促进钓鱼产业的健康发展，根据我国钓鱼运动发展的实际情况，依据《中华人民共和国体育法》与国家体育总局《运动员技术等级管理办法》，国家体育总局社会体育指导中心（以下简称社体中心）、中国钓鱼运动协会制定《中国竞技钓鱼运动员技术等级暂行管理办法》。
第二条 凡在社体中心、中国钓鱼运动协会及地方钓鱼协会注册的运动员，竞技成绩达到《中国竞技钓鱼运动员技术等级标准》（见附件），授予相应技术等级称号。全国竞技钓鱼运动员的技术等级称号评定，以运动员在各规定赛事所获得的积分累加值为评定依据。
全国竞技钓鱼运动员技术等级设为大师级、高级、中级、初级共四等十三级，具体称号为：
大师级（运动健将）：三级竞钓大师，二级竞钓大师，一级竞钓大师、特级竞钓大师。
高级（一级运动员）：三级竞钓高手，二级竞钓高手，一级竞钓高手；
中级（二级运动员）：三级竞钓能手，二级竞钓能手，一级竞钓能手；
初级（三级运动员）：三级竞钓手，二级竞钓手，一级竞钓手；
第三条 等级称号的申请、审核、审批、授予，遵循公开、公平、公正的原则，依照规定的权限、范围、条件、程序和期限进行。
第二章
技术等级称号及审批权限
第四条 国家体育总局社会体育指导中心，中国钓鱼运动协会审批授予大师级钓鱼运动员等级称号。
省、自治区、直辖市级及以下钓鱼运动体育主管部门只能审核或审批授予本行政区域内运动员等级称号。
第五条 省、自治区、直辖市级钓鱼运动体育主管部门审批授予（高级）竞钓高手等级称号。
省、自治区、直辖市级钓鱼运动体育主管部门审核（大师级）三至一级竞钓大师的申请材料并上报中国钓鱼运动协会,由中国钓鱼运动协会审批授予相应等级称号；特级竞钓大师的申请,由中国钓鱼运动协会直接审核、批准。
第六条 地（市）级钓鱼运动体育主管部门审批授予（中级）竞钓能手等级称号。
地（市）级钓鱼运动体育主管部门审核（高级）竞钓高手及以下等级称号的申请材料。
第七条
县（区）级钓鱼运动体育主管部门审批授予初级（竞钓手）等级称号。
县（区）级钓鱼运动体育主管部门审核中级（竞钓能手）及以下等级称号的申请材料。
第三章
申请
第八条 凡在社体中心、中国钓鱼运动协会及地方钓鱼协会注册的运动员，在规定的钓鱼比赛中取得成绩并达到相应积分标准的可以申请等级称号。申请材料包括《竞技钓鱼运动员技术等级称号申请表》、《中国竞技钓鱼运动员技术等级评定推荐书》和成绩证明材料。成绩证明材料以成绩册、获奖证书、参赛证等原件为准。
第九条 可获得有效积分的比赛须列入各级钓鱼运动体育主管部门年度竞赛计划，其年度竞赛计划须报上一级钓鱼运动体育主管部门备案,具体比赛、种类和名称按各积分等级标准执行。
第十条 运动员在有效积分时间内，在获得相应等级积分后的6个月内，向所在地钓鱼运动体育主管部门提出等级称号申请，超过期限不予受理。时间以各级钓鱼运动体育主管部门公布所属区域运动员个人有效累加积分日期为准(建议各级钓鱼运动体育主管部门一年最少公布一次运动员有效累加积分)。
第十一条 申请相应等级称号必须符合以下程序：
1、申请(初级)竞钓手的,由运动员或其所属部门将申请材料报县（区）级钓鱼运动体育主管部门审批；
2、申请(中级)竞钓能手的,由运动员或其所属部门将申请材料报县（区）级钓鱼运动体育主管部门审核。审核合格后，由县（区）级钓鱼运动体育主管部门出具《中国竞技钓鱼运动员技术等级评定推荐书》，报地（市）级钓鱼运动体育主管部门审批；
3、申请(高级)竞钓高手的,由运动员或其所属部门将申请材料报地（市）级钓鱼运动体育主管部门审核。审核合格后，由地（市）级钓鱼运动体育主管部门出具《中国竞技钓鱼运动员技术等级评定推荐书》，报省（自治区、直辖市、计划单列市）级钓鱼运动体育主管部门审批；
4、申请(大师级)三至一级竞钓大师的,由运动员或其所属部门将申请材料报省（自治区、直辖市、计划单列市）级钓鱼运动体育主管部门审核。审核合格后，由省（自治区、直辖市、计划单列市）级钓鱼运动体育主管部门出具《中国竞技钓鱼运动员技术等级评定推荐书》，报中国钓鱼运动协会、国家体育总局社会体育指导中心审批；
5、特级大师由两年一次的大师晋级赛进行技能选拔，并经相应理论（中、英文）考试通过后，报中国钓鱼运动协会、国家体育总局社会体育指导中心批准授予。
第十二条 运动员在有效时效内，所获得积分累加值达到两个以上(含两个)不同标准的，以较高等级称号提出申请。
第四章
审核、审批
第十三条 各级钓鱼运动体育主管部门应当在收到申请材料后1个月内完成审核工作，审核合格后按第十一条规定报批。
第十四条 各级钓鱼运动体育主管部门应当在收到申请材料后的3个月内完成审批工作。
第十五条 审批授予部门授予运动员等级称号必须以正式文件形式在授予日起1个月内公布，公布内容包括运动员姓名、代表区域和授予的等级称号等。
第十六条 审批授予部门应当留存一份其授予等级称号运动员的《竞技钓鱼运动员技术等级称号申请表》及《中国竞技钓鱼运动员技术等级评定推荐书》归档。
第十七条 审批授予部门应当向获得等级称号的运动员颁发等级证书、证章。
等级称号证书内应当写明运动员姓名、获得有效等级积分累加值、获得有效等级积分累加值的最后时间、证书编号，盖审批授予部门印章后生效。
第五章
监督检查和罚则
第十八条 各级钓鱼运动体育主管部门应当加强对下级钓鱼运动主管部门审核、审批和授予工作的监督检查，及时纠正审核、审批、授予工作中违反本办法的行为。并将有关情况和处理结果予以登记，由监督检查人员签字归档。任何部门和个人发现审核、审批、授予工作违反本办法的，有权向上一级钓鱼运动体育主管部门举报，主管部门应及时核实处理。
第十九条 有下列行为的，由钓鱼运动体育主管部门暂停其等级称号审批权1-4年，对负有责任的主管人员和直接责任人，由社体中心给予通报批评或其他处罚。
1、滥用职权、玩忽职守，导致等级称号授予错误的；
2、不按规定权限、程序、期限审批授予等级称号的；
3、变造、转让等级称号证书和证章的；
4、因其他违反本办法规定的行为，造成不良影响的。
钓鱼运动主管部门受处罚暂停等级称号审批权期间，其所在地运动员等级称号的审批授予工作由上一级钓鱼运动体育主管部门代为行使。
第二十条 申请材料弄虚作假的；转让变更获得的；由于审批授予部门滥用职权、玩忽职守错误授予的；及其他违反本办法情况下获得的等级称号，一经发现即时撤销。
第二十一条 运动员在有效晋级期限内，如违反《中华人民共和国体育法》、《中国竞技钓鱼运动员道德行为规范》和赛事《竞赛规则》，情节特别严重，且受到各赛事竞赛委员会追加处罚的，在申报等级评定时，受处罚一次的，后延二年评定技术等级称号；处罚二次的，终身取消评定技术等级称号。
第六章
附则
第二十二条 等级称号证书和证章由国家体育总局社会体育指导中心，中国钓鱼运动协会统一设计、制作。
第二十三条 2003年至2010年中国钓鱼运动协会未成立期间的运动员等级评定工作按“特别办法”另行处理。
第二十四条
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第一章 总则 第二章 评定对象 第三章 评定指标与等级 第四章 评定机构与程序 第五章 信用等级管理 第六章 罚则 第七章 附则
第一章 总则
第一条 为进一步加强对中国农业发展银行（以下简称农发行）贷款企业的管理，防范和化解信贷风险，增强企业经营活力和市场竞争能力，依据国务院关于粮棉流通体制改革有关政策和总行关于贷款管理的相关制度规定，制定本办法。
第二条 农发行贷款企业信用等级评定与管理是指农发行对贷款企业执行政策、经营和资信状况按统一指标和标准进行综合评价和定级，并根据企业实际情况适时调整信用等级，在此基础上对不同信用等级的贷款企业在贷款方式、贷款条件上实行区别对待、分类管理。
第三条 农发行贷款企业信用等级评定必须遵循客观公正、统一标准、实事求是的原则。
第二章 评定对象
第四条 信用等级评定对象是：向农发行提出申请，符合农发行贷款条件，已在农发行开设基本存款账户的企业。
第三章 评定指标与等级 第五条 根据贷款企业执行政策、经营状况、封闭管理指标完成情况以及企业经营管理水平，设置定量与定性两大类指标，根据各指标对企业信用风险影响程度设置不同分值。
第六条 信用等级评定实行百分制。其中：定量指标90分，定性指标10分。
第七条 定量指标设置（90分）。
（一）执行政策指标（20分）
1．无违规多头开户（5分）；
2．无违规降价销售（5分）； 3．无新发生挤占挪用（5分）；
4．坚持出库报告制度（5分）；
（二）企业经营状况指标（30分）
1．资产负债率（5分）；
2．流动比率（5分）
3．存货周转率（5分）；
4．购销比率（5分）；
5．销售货款回笼率（5分）；
6．销售利润率（5分）；
（三）收购资金封闭管理指标（40分）
1．新发放贷款与新实现收购值比率（6分）；
2．贷款归还率（13分）；
粮食企业：粮食贷款归还率（13分）
棉花企业：棉花贷款归还率（13分）
其中：新棉贷款归还率（10分）
陈棉贷款归还率（3分）
3．贷款利息归还率（13分）；
4．不合理资金占用下降率（8分）；
第八条 定性指标（10分）。
1．企业贯彻落实粮棉流通体制改革政策情况（3分）；
2．企业及时报送报表，接受、配合农发行信贷监管情况（3分）；
3．企业领导政治业务素质及经营管理能力（2分）；
4．企业内部制度建设情况（2分）。
第九条 信用等级的划分。根据企业得分高低，贷款企业信用等级分为AAA、AA、A、B、C五个等级，其中：
AAA级企业 得分在90分以上（含90分）；
AA级企业 得分在80分～89分；
A级企业 得分在70分～79分；
B级企业 得分在60分～69分；
C级企业 得分在60分以下。
第四章 评定机构与程序
第十条 评定机构。各级分支行都要成立由行长或主管副行长任主任，信贷部门负责人和有关人员参加的贷款企业信用等级评审委员会，负责辖内企业信用等级评审工作。评审委员会下设办公室，办公室设在信贷部门，具体负责信用等级的初审、上报推荐、确认和发布评审结果等工作。
第十一条 贷款企业信用等级的评审，采取“开户行初评，省、地两级分行评审确认”的办法。具体程序如下：
（一）企业申请。企业向开户行提交评定申请，填制《中国农业发展银行贷款企业信用等级评定申请表》，同时提交企业基本情况、库存情况、技术装备情况。企业领导者及职工素质情况、生产经营情况和财务状况等相关资料。
（二）开户行初评。根据企业提出的书面申请，开户行信贷部门对企业的有关情况进行核实，评审委员会按照评审内容进行测算评分，依据得分结果提出初评意见，写出初评报告，上报地级分行评审委员会。
（三）审查定级。地级分行评审委员会对县级支行上报的初评结果及时进行审核，并对AA级（含AA级，下同）以下企业进行评审定级，同时将评审结果上报省级分行备案；对AAA级企业，根据县级支行提供的企业基本情况、评审测算数据以及初评意见进行评审，提出评审意见上报省级分行评审委员会。
（四）审核并确认。省级分行评审委员会对地级分行评审委员会推荐的AAA级企业进行审核并确认。
第十二条 评定时效。企业信用等级每年评定一次。评定的信用等级有效期1年。企业信用等级评定结果每年6月底前公布。
第五章 信用等级管理
第十三条 按照收购资金封闭管理的总体要求，对不同信用等级的贷款企业在贷款方式、贷款条件上实行区别对待，进行分类管理。对中央、地方储备粮油贷款企业，按中央、地方储备粮油贷款管理办法的有关规定执行。
第十四条 对AAA级企业，棉花企业的收购贷款，粮食购销企业的非保护价收购贷款以及粮食调销贷款原则上采用信用贷款方式，棉花企业要有1～3天的收购铺底资金。棉花调销贷款采用担保贷款方式，原则上要具备合法、可行的购买和销售合同，并具有所需贷款额20％的自有资金。
第十五条 对AA级企业，棉花企业的收购贷款采用信用贷款方式，但企业必须有3～5天的收购铺底资金。调销贷款采用担保贷款方式，并要求企业具有所需贷款额30％的自有资金；粮食购销企业非保护价收购贷款以及粮食调销贷款采用信用贷款方式时应从严控制，对具备条件的可积极采用部分或全额担保方式。申请调销贷款，必须同时具备合法、可行的购买和销售合同。
第十六条 对A级企业，棉花企业购销货款采用担保贷款方式，申请收购贷款必须有5～7天的收购铺底资金。申请调销贷款，必须同时具备合法、可行的购买和销售合同，并具有所需贷款额50％的自有资金。粮食购销企业非保护价收购贷款及粮食调销贷款原则上采用担保贷款方式，对少数经批准采用信用贷款方式的，企业必须具备占申请贷款额20％以上的自有资金，同时具备合法、可行的粮食购销合同。
第十七条 对B级及以下企业，对棉花企业原则上不发放贷款。对粮食购销企业除发放保护价收购贷款外，原则上不发放非保护价和企业自主经营购入粮食所需贷款。
第十八条 企业信用等级评定后，开户行每半年应复测一次企业信用等级。对信用等级发生明显下降的企业，开户行要分析原因，加强监管，并及时向上级行报告，必要时可重新评级并报审批行同意后调低企业信用等级。对出现多头开户、挤占挪用等违规违纪行为的，要报审批行同意后取消企业原定信用等级。
第十九条 省级分行要对辖内企业信用等级评定工作组织定期或不定期检查核实。对评级结果不准确的，要作相应调整。
第二十条 各级行要建立、完善企业信用等级评定管理档案制度。
第六章 罚则
第二十一条 为维护信用等级管理的严肃性，对贷款企业有下列情形之一的，视情节轻重给予相应的信贷制裁。
（一）对企业用虚假资料骗取较高级别信用等级的，信用等级评定行要立即取消其评级资格，并实施信贷制裁。
（二）企业发生新的挤占挪用行为，要立即停止发放新贷款，并收回其挤占挪用贷款，撤销原定信用等级，一年内暂停其信用等级申报、评审资格。
（三）企业参与哄抬价格的，要撤销其信用评级，并停止贷款。
（四）企业不按质检程序收购粮棉，或掺杂使假的，要撤销其信用评级，并停止贷款。
第七章 附则
第二十二条 本办法由农发行总行负责制定、解释和修改。
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