报账申请表

报账申请表（通用9篇）

报账工作经验总结 篇1

介绍：

协会内部的账务管理与记录是工作部的一项职能，历届均由工作部的一个同学专门打理。主要是为了报销分配下来的经费，建立一个依据。2009-2010均是由我来完成这项工作的。

规定：

原则上每月两次，记录各大队的花销状况，并收集报销所需发票，各部门的费用申请单。将其汇总到青协内部账本上，并将整理好的材料交至主席团的主席助理处等待审批。

工作：

1.记录账目。记录方式见青协账本

2.整理报账材料。如申请单，发票等

3.补齐没有开的发票。一般是在义乌商品城找商家代开

4.报账给主席团，并审核报销情况

经验：

这项工作并不是一项很难的工作，但是需要很大的耐心，还有足够的细心。我做内部账本一年，认为接任者需要快速准确的计算能力，以及一手漂亮的字体。并且，人要在原则上正直诚实可靠，这是最重要的。

在工作中，要为各部长的难处着想，代开发票有些部长难以完成的，这项工作的负责人要负责补齐。这里的工作方法，我将会带继任者身体力行。

报账员职责 篇2

报账员职责

2009-11-28 08:04 tiger

1、凡在会计核算中心实行代管独立核算和集中核算的单位作为报账单位。原则上一个单位确定一个报账员。单位的一切报账业务由报账员负责办理。报账员在中心的专管员（记账员、复核员）指导下开展工作，向单位负责人负责。

2、报账员要熟悉国家有关财经法律、法规，具备一定的财会业务知识，掌握本单位报销制度、审核权限等规定。

3、报账员要具有良好的职业道德和工作责任心，坚持原则，秉公办事，不徇私情。

4、报账员的工作职责：

（1）负责办理本单位应缴预算收入、应缴财政专户款和其他收入的报账业务；

（2）负责办理本单位向财政局申请拨付预算经费和预算外资金回拨计划业务；

（3）负责办理向下级单位拨付资金的报账业务；（4）负责办理日常经费支出及专项支出的报销业务；（5）负责保管、使用本单位的备用金；（6）负责编制本单位的“经费收支平衡报表”；

（7）负责将“中心”编制的会计报表传递到本单位负责人；（8）负责本单位的预算编制、预算执行和其他财务管理工作。

三、报账员工作程序

（一）申请拨款程序

1、正常经费：每月初的5天内（节假日顺延）填制“预算用款计划书”送核算中心分管的记账会计，由记账会计集中送相应业务专管员审核、划拨资金至中心。

2、专项经费：向财政局办公室递交专项经费报告原件，自留一份复印件，由财政局办公室签收后集中送交局领导审批，国库予以拨付资金至会计核算中心。款项拨至中心后，申请单位凭专项经费报告复印件办理有关业务。中心根据所核定的开支项目和金额审核各单位的支出情况，若执行中项目有所更改的，要报中心主任或分管局长审批。

3、预算外经费：报账员根据本单位的预算外收支和专储情况、单位的业务需要等，填制《预算外资金拨款计划表》，按有关程序审批后，由财政局业务专管员将审批后的经费金额拨至单位在中心的账户。

（二）收支报账程序

1、预审原始凭证

报账员受理本单位业务经办人的收入票据和支出票据时，须对原始凭证进行预审，包括：

（1）原始凭证的真实性、完整性、合法性；（2）银行结算票据填写的正确性、有效性；（3）复核经济业务金额的准确性；

（4）检查经办人、审批人的签字是否完备，并符合本单位审批权限的规定。

2、整理原始凭证

报账员对预审合格的原始凭证，进行整理、归类、粘贴，并核清凭证的张数。

3、填制报账单—经费收支平衡表

对整理好的原始凭证按“中心”所规定的格式、科目填制报账单—经费收支平衡表。要求项目填写齐全，一个“款” 级科目一张表，报账员在报账平衡表上签字并盖上单位公章。（1）审核凭证

报账员将报账单据交“中心”专管员审核。

收入报账业务，经专管员审核无误后予以入账；收入中要注明“现金收入”和“转账收入”；对于收入票据与银行结算票据金额不一致的，退回报账员核实更正后再报账。支出报账业务，经专管员审核无误后，如实予以报销；对于审核结果与报账金额不一致的，按核定金额报销；对于原始凭证不准确、不完整或有涂改、有错误的，交报账员退回经办人按要求补充、更正或更换后再报销；对于不合法的原始凭证，“中心”不予受理。（2）支付业务

A、报账单位日常业务的开支，由“中心”按规定审核“现金支取借款单”后开具现金支票，由报账员到银行专柜兑现。报账员在现金支票存根上签字。

B、属预付款项的经济业务，由报账员凭专项经费（复印件）向中心借款。如属转账业务的，由报账员填制“转账付款借款单”，并提供对方单位的开户名称、账号、开户行（其中开户名称应与出具发票单位名称一致），“中心” 根据审批的借款单直接办理转账付款手续。单位报账员负责催回发票或收据。

C、委托银行托收业务，由中心委托银行托收，并据分类单据冲减各单位在中心的银行存款。

D、属政府采购业务，按政府采购财务管理办法执行。

四、备用金的使用和管理

1、会计核算中心根据单位具体情况核拨备用金。

2、备用现金为单位日常零星开支的周转金。备用金用以支付现金支出业务。报账员应严格按规定支付方式使用。对于已发生的经济业务，报账员应及时办理报账手续。

3、单位备用现金由报账员妥善保管。报账员应对备用金的安全负完全责任。对备用金实行严格管理，采取有效措施防盗、防遗失。并主动配合中心专管员对备用金的实际结存进行检查。

4、中心专管员应监督备用金的安全。不定期抽查备用金使用情况，督促报账员定期盘点备用金。一旦发现报账员有利用备用金舞弊的行为，除给予相应处分外，单位应立即将其调离报账员岗位。

五、报账员的纪律要求

1、报账员在受理业务经办人的原始凭证后，应及时对凭证进行严格预审。预审要按会计制度规定严格把关，不徇私情。

2、报账员应按规定对从“中心”取得的备用金的安全完整负责。严格按规定使用，不得将备用金转存，不得挪用、私借备用金，不得将经手收入直接存入信用卡。

3、报账员受理报账业务后，应及时到“中心”办理报账手续，不得积压。

4、“中心”编制出会计报表后，报账员应及时安全传递给单位负责人，不得丢失和延误。

公司财务报账流程 篇3

审核——制单——复核——付款（收款、结账）

一、采购业务，经办人员应办理如下报账手续：

1、需要采购的工具、辅料及设备配件等物品先自行填写采购申请上报公司相关管理人员，经公司负责人同意签字后由财务部做出资金安排。

2、按采购申请单采购完物品后在10内完成财务报账手续，报账需提供合法的票据。经办人员索取票据时，应要求供货方将票据内容填写完整，填写内容包括：单位名称、日期、品名、数量、单价、金额、填票人。

3、办理验收入库手续。所购货物必须办理验收入库手续，经办人注意在办理验收入库手续时，要求验收人在发票上签名。（货物类别：单价在500元以上，使用期限在一年以上的货物为固定资产；根据公司目前情况，其它类暂分低值易耗品和辅料，特别强调：办公家具、电脑、公司小车价值多少都属固定资产，均按固定资产验收入库手续办理。）

4、填写“报销结算单”。填写内容包括：部门、报销日期、报销内容、报销金额（大小写）、所附单据张数、经办签名、如有特别事项应在备注栏说明，其余项目栏由财务人员填写。

5、所附单据要求有经办人、验收人、负责人签名。

6、提交财务报账。

二、差旅报销手续如下：

1、提供合法的票据。索取住宿票据时，应要求对方将票据内容填写完整，填写内容包括：单位名称（姓名）、日期、住宿天数、单价、金额、填票人。

2、填写差旅报销单。填写内容包括：姓名、出差日期、出差天数、出差事由、起止地点、起止日期、车船费、住宿费及其他即可，其余栏目由财务人员填写。

5、提交财务审核，财务根据国家关于差旅费开支的有关规定予以补助，并填写差旅费合计金额。经办人再将审核无误的“差旅报销单”报经分管领导签批。

6、所附单据要求有经办人、负责人签名。

7、提交财务报账。

三、招待费、工作餐费报销手续如下：

1、提供合法的票据。经办人员索取票据时，应要求对方将定额票据内容填写完整（填写内容包括：日期、单位名称、项目名称、填票人），并提供招待费结算明细清单。

2、填写“报销结算单”。填写内容包括：部门、报销日期、报销事由、报销金额（大小写）、所附单据张数、经办签名、如有特别事项应在备注栏说明，其余项目栏由财务人员填写。

4、所附单据要求有经办人、证明人、负责人签名。

5、提交财务报账。

四、借款手续如下：

1、填写“借款单”（一式三联）。填写内容包括：借款用途、借款金额（大小写）、借款人所属部门、借款日期、借款人签名、负责人签名。

2、提交财务审批。

3、特别强调，按规定借款人应在三个月内及时结清借款，否则以挪用公款论处。

五、其他报销事项：

1、汽车费用报销，参照相关报销手续，要求加附“汽车费用明细表”，按规定的内容填写完整，并由负责人签名。汽车维修费报销，须加附“汽车维修审批单”与汽车修理费用明细单。

2、办公用品经费报销，涉及办公用品、日用品除按上述有关规定办理报销手续外，要求加附超市收银小票（购物清单）。

3、支付购货尾款，根据原付款合同，并经财务确认后，填写“领款单”，并经负责人签批后支付。

六、注意事项：

1、为便于凭证传递，保证原始凭证的完整，请您将原始凭证粘贴整齐。

2、除“借款单”一式三联可用圆珠笔复写外，其余填写一律用蓝黑钢笔或水笔填写（包括签名）。

3、招待费、工作餐费、人工费用严格按照规定支出，任何部门与个人不得随意签批。

4、有涉及到经济条款的合同，必须报送一份到财务部门。

5、付款经办人与结帐经办人要求一致。

6、“财务报帐流程”拟每年一修订，以修订版为准。

报账员辞职报告 篇4

在当下这个社会中，越来越多人会去使用报告，报告中提到的所有信息应该是准确无误的。我们应当如何写报告呢？下面是小编精心整理的报账员辞职报告（精选3篇），仅供参考，欢迎大家阅读。

报账员辞职报告1

尊敬的xx领导：

您好！很遗憾在这个时候因为个人原因向公司正式提出辞职。

到xx公司是我大学毕业后的第一份工作，在这里我正式踏入社会，完成了自己从一个学生到社会人的转变。

一个好的开始至关重要，而我很庆幸选择了xx公司作为自己踏入社会的第一个工作单位。

在公司工作的四年多时间里，我得到了许多，成长了不少：感谢公司领导对我的关心和培养，给予了我足够的信任和一个能充分发挥自身能力的平台；感谢各位同事对我的帮助和指导，帮我从一个懵懵懂懂的大学毕业生走到今天。

在xx公司的四年多时间里，平等融洽的人际关系让我常常有家的感觉，也由于这份不舍，让我这份辞职报告迟迟无法落笔。

但我深知天下无不散之筵席，经过慎重考虑，我还是不得不因为个人原因向您提出辞职。

工作四年多，我历经了国际结算员、产品经理直至xx主管等数个岗位，每一项工作我都尽力地去做到最好，也得到了各位领导和同事的认可，而自己更是从中学到了很多东西。

每次完成一项工作能帮到同事的时候我就会特别有成就感，但这种成就感随着公司文化的`改变逐渐地在消逝，而自己也陷入了迷茫之中。

在经过慎重考虑之后，我决定正式向公司提出辞职。

辞职后也许会休息一段时间，好好思考自己的未来该如何走：是继续从事银行工作还是到企业就职。

本着对公司、对自己负责的态度，我在此正式向您提出辞职，请您批准。

我承诺在接下来的工作交接中，我一定会站好最后一班岗，保证工作的顺利过渡。

离开xx公司，离开曾经一起同甘共苦的同事，很舍不得，舍不得同事之间的那份真诚和友善，也为不能再聆听各位领导的谆谆教诲感到遗憾。

最后，衷心祝愿xx公司业务蒸蒸日上！祝愿各位领导与同事：健康快乐，平安幸福！

此致

敬礼

申请人：xxx

日期

报账员辞职报告2

尊敬的公司领导：

在递交这份辞呈时，我心里实在有太多的不舍和无奈。在这四个月的工作中，我学到了学校里学不到的处事风格和做人的道理。现在，由于我要返校深造的原因影响，给公司带来极大的不便，我深感抱歉。

现在公司正处于快速发展阶段，但因我要在5月份参加考试和学习的原因提早递上辞呈，辞去行政出纳一职，希望公司领导将工资发放予我，解决我个人工资问题，也万分感谢公司领导在百忙之中抽出时间受理我的离职事项。

感谢诸位在我在公司期间给予我的信任、支持和肯定，并祝愿所有同事和朋友们在今后的工作和活动中取得更大的成绩。

申请人：xxx

20xx年xx月xx日

报账员辞职报告3

尊敬的公司领导：

自我要辞职网年从事收银工作以来，我一直很喜欢这份工作，但因某些个人原因，我要重新确定自己未来的方向，最终选择了开始新的工作。

希望公司能早日找到合适人手开接替收银工作并希望能于今年我要辞职网月底前正式辞职。如能给予我支配更多的时间来找工作我将感激不尽，希望公司理解！在我提交这份辞呈时，在未离开岗位之前，我一定会尽自己的职责，做好应该做的事。

最后，衷心的说：“对不起”与“谢谢”。

祝愿公司开创更美好的未来！

望领导批准我的申请，并协助办理相关离职手续。

辞职人：

优秀报账员推荐材料 篇5

市级机关会计核算中心：

我单位**同志****年参加工作，自****年起从事会计工作至今。

单位随着财会体制改革的深入，***财务被纳入会计核算中心集中核算后，该同志一直担任单位的报账员，面对这熟悉又陌生的工作，会计核算中心的各位领导、同志给予了极大的帮助和支持。不仅使其在专业知识上有了很大提高，而且使单位财务管理提高到一个新的层次，从制度上遏制了支出的随意性；从环节上保证了资金使用的规范性；从管理上体现了核算的科学性。

该同志能自觉加强理论学习，不断增强党性修养。坚持学习马列主义、毛泽东思想、邓小平理论和“三个代表”重要思想，牢固树立正确的世界观、人生观、价值观。经常利用班余时间进行自我学习，制定专项计划，明确学习重点，采取多种形式，认真学、反复读，细心领会内涵，深入思考寓意，不断加深了解。与此同时，能坚持每天阅读各类报纸刊物，学习有关经济、政治、科技、法律方面的新知识，注意在工作中把政治理论知识与业务知识相结合，做到融会贯通，学以致用。

该同志在单位从事报账员工作期间，能刻苦学习十八大精神，积极拥护党的路线、方针、政策，坚持四项基本原则，牢树“八荣八耻”的社会主义荣辱观，无论在本职岗位上还是社会生活中都能努力践行“三个代表”重要思想，严格自律、遵章守纪、勤思善学、刻苦钻研、工作出色、业绩突出。

多年来，该同志凭着干一行、爱一行、钻一行的精神，克服种种困难，利用一切可以利用的时间学习财务知识，提高业务技能，努力适应新形势、新任务对本职工作的要求。这使得知识储备和层次都得到了提高，为搞好本职工作奠定了坚实的基础。

在工作中，该同志能始终将自己臵于规章制度的制约和监督之下，正确看待名利、权力和地位，兢兢业业，勤政廉政，受到了领导和同志的好评。因为工作需要，无论刮风下雨必须经常往返于财政局、会计核算中心、银行等业务单位，可单位位于城东市政府、核算中心却位于城西，为了单位资金的及时拨付，每次都是利用自己的交通工具快速办理好各项业务，保证单位的正常运转。有人认为，实行会计集中核算后，手续复杂，要求严，资金管理紧，因此怕跑路、怕麻烦。但是，却从未听到她说一声苦，叫一声累。

在日常财务管理和报账工作中，该同志能虚心学习，认真探索，加强同兄弟单位协作，积极发挥财务专长，严格执行财务法规政策和制度，严把关，把好关，全心全力地保障单位和大家的利益。在实际工作中，本着客观、严谨、细致的原则，在办理会计事务时做到实事求是、细心审核、加强监督，严格执行财务纪律，按照财务报账制度和会计基础工作规范化的要求进行财务工作。在审核原始凭证时，对不合规、不合法的原始凭证及时指出；对记载不准确、不完整的凭证，予以退回。通过认真的审核和监督，保证了会计凭证手续齐备、规范合法，确保了会计信息的真实、合法、准确、完整，切实发挥了财务核算和监督的作用。在创建会计基础规范化合格单位的工作中，认真负责，一丝不苟，按期完成了单位财务账簿的整理、清查等工作，使单位顺利取得了会计基础规范化合格单位的称号。

综上所述，该同志在思想上、行动上与党中央保持一致，在工作中能以共产党员的标准约束和要求自己，在学习上能够自觉自愿刻苦钻研，一致认为该同志工作业务熟练，思想品德高尚，已达到本优秀报账员的标准，同意推荐该同志为优秀报账员。

财务报账流程的规定 篇6

为保证公司正常的报销运作,规范费用报销的流程,使费用报销更加系统化,特制定本制度：

1、日常事务：包括低值易耗品、差旅费、招待费、办公费、广告费等日常报销和预借款均先由吴耀林总经理助理审批后再由杜云飞总经理审批。

2、原材料货款的审批由杜云飞总经理签字付款。

3、工资支付审批流程：由统计递交工资表，车间主任签字确认，交吴耀林总经理助理审批，最后交由杜云飞总经理审批，财务最终发放。

4、其它特殊款项交由杜总处理审批。

5、若遇杜总出差全权由吴总负责。

地大报账须知1 篇7

（第一号）

为加强国家财务管理制度和财经纪律的宣传，有效规范报账秩序，节约报账时间，降低返单数量，财务处系统梳理了几类常见的经济事项，对网上报账过程中需重点关注的问题进行了列举，并发布本规则，供师生员工参照。

财 务 处

二〇一五年十月九日

中国地质大学（武汉）财务报账规则

（一）第一部分 基本要求

一、票据报账的基本要求

1、拟报账发票的抬头必须是学校的全称或简称。抬头为“个人”的发票不予报销。

2、连号发票视同为同一张发票，按累计总额执行财务报账、资金支付、大额监控和资产入库等规定和标准。

3、日常报账票据原则上应在开票日期后六个月内，差旅费票据原则上应在返程后三个月内，到财务处办理报账手续。

二、合同的基本要求

1、单张（或连号）发票金额达到一万元的，报账时需提供书面合同。

2、合同金额不得少于发票金额

3、除明确应由学校签署的合同外，使用预算经费的支出合同原则上由经费主管部门签署；科研项目合同原则上应当由科学技术发展院或地质调查研究院（地质调查项目）审签；资产采购类合同原则上有资产与实验室设备处审签。

4、合同审签的具体要求参见《中国地质大学（武汉）合同管理暂行办法》

三、国有资产入库的基本要求

1、固定资产采购，达到国有资产入库标准的，报账时需提供已完成审签用印手续的采购预算申请表、入库单、采购合同（总额超过一万元的）、付款通知单（涉及招标采购的）、电子验收单（涉及政府采购的）等材料。

2、《采购预算申请表》中，仪器、设备、软件采购的归口单位为资产与实验室设备处；图书采购的归口单位为图书馆；家具采购的归口单位为后勤保障处；涉密图纸的归口单位为

档案馆；标本的归口单位为博物馆。

《付款通知书》的审核单位为招标投标管理中心。

《采购合同》和《电子验收单》需双方共同签署或确认。

《入库单》由二级单位资产管理员初审签字盖章，并报归口管理单位签字盖章确认。

3、固定资产的入库标准参见《中国地质大学（武汉）国有资产管理暂行办法》。

四、资金支付的基本要求

1、单笔报账（含借款）金额超过五万元的，需履行大额资金审批手续

（1）金额为5万元（含）至20万元的，需先由财务处相关科室负责人审签；

（2）金额为20万元（含）至100万元的，需先由财务处处长审签；

（3）金额为100万元（含）以上的，需先由分管财务的校领导审签。

2、单张（或连号）发票金额超过1000元（含）的，原则上采用对公转账方式支付

3、购买商品或服务的金额在2万元以内，可刷银行卡支出，报账时可凭发票和刷卡凭条直接办理对私网银转账手续，但刷卡凭条显示的单位和时间必须与实际支出相符。

第二部分 日常报账

五、办公用品（含文化用品）票据的报账

1、“办公用品”发票，无论金额多少，必须提供加盖供货商印章的商品清单。

2、“办公用品”发票与所附清单应当保持金额一致、印章一致。

3、“办公用品”清单中，不得出现衣服、鞋子、药品、食品、饮料等明显不相关的商品。

六、材料、耗材等票据的报账

1、“材料”、“电脑耗材”、“电脑配件”、“体育用品”、“劳保用品”、“化学试剂”等材料或耗材类发票，无论金额多少，必须提供加盖供货商印章的商品清单，“材料（耗材）”清单要求与“办公用品”清单相同。

2、“材料（耗材）”类发票单价超过500元（含）或批量购置金额超过5000元（含）的，需先办理低值易耗品入库手续，报账时提供低值易耗品入库单（红联）。

3、“化学试剂”发票，无论金额多少，必须先办理入库手续，报账时提供低值易耗品入库单（红联）。

七、图书票据的报账

1、“图书”发票超过500元（含）的，必须提请加盖供货商印章的商品清单，“图书”清单要求与“办公用品”清单相同。

2、“图书”发票超过500元（含）的，必须办理入库手续，报账时提供已完成审签用印手续的《预算申报表》和《入库单》。

3、“幼教”、“时尚”、“家装”、“食谱”等明显与项目无关的图书不得报账。

八、文印、印刷票据的报账

1、“文印（印刷）”发票超过500元（含）的，必须附加盖文印（印刷）服务商印章的清单，“文印（印刷）”清单需与项目具有相关性。

2、“出版费”发票，报账时需提供出版合同

九、交通与燃油票据的报账

1、武汉市内的出租车票、公共交通（公交、地铁或轮渡）票、路桥票在网上报账“日常报销”系统中报账。

2、武汉市外的出租车票、公共交通（公交、地铁或轮渡）票原则上不予报账。

3、武汉市外的路桥票，按照自驾车出行，填写行程单，在网上报账“差旅费报销”系统中报账。

4、武汉市外的燃油费不得在网上报账“日常报销”系统中报账。

5、“燃油费”发票显示为“柴油”的，报账时需提供经费负责人及二级单位审签用印的用途说明。

6、“加油IC卡”或加油充值款原则上不予报销。

十、电话、网络通讯票据的报账

1、武汉市外的电话费、网络通讯费原则上不予报账。

十一、餐饮票据的报账

1、“餐费”、“接待费”、“招待费”等餐饮发票，报账时需提供已完成审签用印手续的公函（邀请函）、接待审批单、接待清单和菜单等材料，2、餐饮票据金额不得超过湖北省、武汉市及学校关于接待标准的相关规定，接待过程中不得安排位菜、高档烟酒等消费。

3、“副食”、“食品”等发票原则上不得报销。

十二、会议费的报账

1、会议费是指本单位举办会议发生的支出，参加外单位举办的会议发生的费用在差旅费中报销。

2、会议费报销需提供以下附件：会议通知、会议签到表、费用明细清单、会议纪要。

3、会议费的开支标准为每人每天450元（其中住宿240、伙食130、其他80，可打通使用。）

4、会议不得在四星以上酒店举办。

5、单位内部业务研讨会不得外出举办。

第三部分 差旅费报账

十三、票据遗失情况的处理

1、差旅费报账，应当有形成完整往返循环的交通票据和合规的住宿费票据。

2、有完整往返行程的交通费票据，无住宿费票据的，除以下三种情况外，本次差旅（含交通费）不予报账。

（1）合作单位提供住宿的，提供合作单位开具的书面证明（原件）后予以报账并计发补助。

（2）使用科研经费开展野外工作的，提供相关单位审签用印的《野外科研出差确认登记凭证》后予以报账并计发补助。

（3）有其他合理理由无法取得住宿费发票的，提供详细且合理的书面说明，经项目经费负责人审核签字、所在二级单位盖章后予以报账并计发补助。

3、有合规的住宿费票据，但交通费票据不完整或遗失的，按如下规则处理。

（1）完全无交通费票据，无法证明差旅行程，异地住宿费票据不予报账；

（2）部分交通费遗失或由合作单位承担，无法形成完整往返循环的，需提供详细且合理的书面说明，由项目经费负责人审核签字、所在二级单位盖章后，可以按票面报账，但不计发补助。

十四、城市间交通费和住宿费标准

校内人员出差期间，城市间交通费和住宿费标准参照《中央和国家机关差旅费管理办法》执行。其中，院士参照“部级及相当职务人员”待遇执行；正高职称人员、管理岗四级及以上人员参照“司局级及相当职务人员”待遇执行；学生参照“其余人员”待遇执行，但不得

乘坐飞机出差。

十五、随差旅费一起报账的相关票据

1、除交通费和住宿费票据外，以下票据可随差旅费一起报账：

（1）保险费（人身保险需附合同）、订票费、退票费和少量行李托运费等票据；

（2）自驾车或租车过程中所发生的燃油费、租车费票据，可按照自驾车或租车出差申请差旅费报账，但燃油费、租车费票据的时间和金额必须与出差行程相吻合（3）会议费票据可在提供会议通知的情况下，随差旅费一起报账。

2、差旅期间发生的办公用品、招待费、异地城市内交通费等票据不得随差旅费报账。办公用品、招待费通过网上报账“日常报销”系统报账，异地城市内交通费不得报账。

十六、租车票据的报账

1、“租车”票据报账时，需提供双方签署的书面租车合同，并确保租车合同与租车票据上显示的出租单位一致。

2、向私人租车的，可在当地税务部门代开租车发票，并提供司机的身份证、驾驶证和行车证的复印件以及司机的领款凭条，以便于办理报账手续。

十七、差旅审批手续

1、使用行政预算经费出差的，单次差旅时间超过15日，报账时必须提供详细且合理的书面说明，由项目经费负责人审核签字、所在二级单位盖章后予以报账。

使用科研经费出差的，单次差旅时间超过60日，报账时除提供项目经费负责人和所在二级单位审签盖章的书面说明外，还需提供出差地相关单位的证明（原件），据此予以报账。

2、项目经费负责人出差，不得自审自批，差旅费票据需由所在二级单位负责人予以审签。

3、各二级单位正职负责人使用行政预算经费出差，差旅费需由该单位的分管校领导予以审签。

十八、邀请专家来校费用的报账

1、来校专家往返武汉的城市间交通费、住宿费可参照《中央和国家机关差旅费管理办法》的标准，按票面据实报账，不计发补助。

2、若只报专家来汉的城市间交通费，需提供详细且合理的书面说明，由项目经费负责人审核签字、所在二级单位盖章后可予以报账。

3、若只报专家来汉的住宿费，提供已完成审签手续的《住宿费报销申请单》（可在财务处主页下载）后予以报账。

4、受邀专家工作单位在武汉市的，原则上不得报销交通、住宿等差旅类票据。

十九、国际差旅票据的报账

1、“国际差旅”票据报账时，需单独附纸，注明如下问题：

（1）从哪些经费卡（部门号、卡号）列支？每张经费卡列支额度是多少？

（2）报账后的结算方式是冲暂付（冲销借款）还是对私网银支付（提供银行卡信息）？

2“国际差旅”票据报账时，应提供“邀请函”、“国际费用审核单”、“汇率单”和相关原始票据。

3、《邀请函》中被邀请人信息、出差时间均必须与实际差旅相一致。

4、《国际费用审核单》、《汇率单》等材料，需先由国际合作处审签。

5、《承诺书》需有出差人员的签字

2018各学校报账事项 篇8

注意事项

一、各单位按《金沙县教育系统公务卡管理暂行办法》（金教通〔2017〕110号）使用公务卡，大额款项（单笔1万元）以上支付须出具委托付款书由县教育局教育经费核算中心直接支付给收款方（除教师工资、工勤工资、志愿者工资、征地款、寄宿生困难生活补助等外）。

二、2017年12月31日以前的财务收支单据必须在2018年1月31日前到核算中心报账完毕,签单的不能跨年结账。以下几种类型的单据一律不予报销：

1.超过规定报账时间。

2.单位负责人没有签署报销意见。

3.不按程序办理审批事项，补办政府采购手续。4.没有预算或超预算支出而又没有追加资金说明。5.没有用款计划，先用后批。

6.报账员以不知道文件、不是专业人员为借口。

7.出差未索取机打车(机)票、住宿票、超标准出差住宿、超标准就餐。

8.所有烟酒类发票。

三、乡（镇、街道）到核算中心报账实行月轮周制，所有收支单据必须按月整理交核算中心，如果无法取得正式发票或经初审不能入账的票据，由单位的经办人先开具《金沙县中小学校专用借款单》（个人最高借款累计金额不能超过5万元，最长借款时间不能超过3个月）入账，待支出事项印证资料完善后，依据情况进行账务处理，每月至少报账一次。

四、会议记录必须包含以下内容：时间、地点、主持人、记录人、参会人员、参会人员的发言及表决情况（最好记下原话）并明确重大事项的最终决策者，会议记录用手写和打印均可，但参会人员必须亲自签名；如果用复印件，经办人必须注明“此件与原件相符”字样并签名、加注签字日期和加盖单位公章。

五、2018年1月起不设现金日记账，如果现金日记账有现金余额的必须将现金转存入公务卡；在网上登记银行存款日记账、学校必须明确物资管理员并登记学校办公用品管理台账对学校的各种物资进行管理，必须做到“日清月结、账物相符”，绝不能出现“账物不实”的现象发生，以上账目按年打印纸质账本备查。

六、培训费必须附上级主管部门的文件或通知及县委组织部备案表复印件，培训费包含外出培训和单位举办的培训，报销的外出培训费用包含所交资料费、培训往返差旅费、食宿费等，单位举办的费用含生活费、资料费、外聘教师讲课费、租用场地费等，培训结束后两个星期内必须完成费用的报销手续。

七、1万元以上的工程类的支出由乡（镇、街道）教育管理中心的报账员到核算中心报账，供货商和施工方不能直接到教育经费核算中心报账，不能委托个人或非签约公司收款，货物类和服务的单据必须经教育管理中心报账员审核签字后方可到核算中心报账；学校自行组织施工工程按《自行组织施工工程流程》办理相关手续，决算时必须收齐所有资料（含有权力运行清单备案表原件）；教育局发包的工程决算必须有交给计财股的一整套资料的复印件且有计财股“此件与原件相符”字样并加盖计财股印章。

八、同一批次中的同类物品超过5000元（含5000元）必须附询价记录。

九、因公外出必须租用车辆时，严格按县财政局有关外出活动文件规定执行，且在相关票据上应注明车牌号，驾驶员姓名及联系电话及事由等信息。

十、所有报账未付款项必须附明细表，付款时依据明细表付款，未付账款明细表后(修订)附公务卡支付回单（网上银行打印），各单位收到核算中心下拨款项后必须及时支付报账款项，坚决杜绝滞留款项长达一个月的现象发生。

十一、由一个单位保管发票但由多个单位负担的，由保管单位开具《原始凭证分割单》；食堂的支出金额超过100元的必须使用正规发票；以上的食堂账目每月要对各账套里的食堂专用资金进行汇总后与教育管理中心总账套里的食堂专用资金进行对账。做到“账账相符”。

十二、学校聘请临时（合同期限3个月以下）保洁、保安、食堂勤杂工，开具劳务发票报销，并且临时工工资标准最高不能超过2200元/月.人。

十三、学校财务移交按《金沙县教育局关于印发<金沙县中小学经费管理细则>等制度的通知》（金教字【2016】8号）的学校财务移交制度进行移交。

十四、学校收费及财务票据管理

1．学前教育、高中教育的收费必须按收费文件规定进行收费，且要将学校的收费依据文件号，收费标准等相关信息进行公示。收费标准严格按照收费许可范围内的额度进行收费；学校的收费票据使用《贵州省政府非税收入通用收据（手工）》，所有收费必须在收费完成后2个星期内上缴专户，不按规定上缴视其情节上报相关单位处理。

2．所有单位的资金往来业务应使用《贵州省行政事业单位资金往来结算收据》，禁止使用多功能款单据等不规范票据。

3．按票据管理规范进行管理，所有票据的领用、保管、使用均要做好出入台账登记，保证账实相符。

十五、学校食堂财务管理及物资管理 1.全县所有食堂物资台账必须使用教育局统一制定的《金沙县学校食堂货物管理出入库台账》账本，登记方法按大类分类登记并结出结余，保证台账上余额数与教育管理中心代管食堂账存货对应余额数相同，与仓库物资实际库存数相同。学校的食堂仓库管理员和采购员不能由同一人担任；仓库管理员不能自己填写入库单据和领用单据，入库可以使用供货方提供的签章齐全的供货清单或教育局统一印制的《金沙县学校食堂物品入库单》作为入库单据，出库使用教育局统一印制的《金沙县学校食堂物品领用单》作为领用单据，领用单据由食堂的厨师或食堂工勤人员填写，待相关人员签章后交仓库管理员，仓库管理员据此发货并登记物资台账的出库。

2.所有学食堂账必须按月结转收支后并入所在教育管理中心大账；食堂账凭证必须及时装订，不能跨年；按年打印学校食堂账本，交学校存档备查；学校食堂不再使用备用金。

3.学校物资管理按固定资产、办公用品分类登记出入库台账，确保学校台账和k3系统里的数据一致。

十六、学校报账员必须按《金沙县教育局关于明确学校（幼儿园）报账员及财经管理监审员岗位职责的通知》（金教通【2017】109号）要求履行好自己的工作职责，及时在教育资金监管平台上下载查看相关的文件制度及用款计划批复情况等，及所有财务人员使用电脑必须用win7操作系统,及时在金蝶k3软件系统里登记现金日记账和查看单位的账目。

十七、学校接受捐赠的资产都必须持签章齐全的资产清单到核算中心入账，清单上必须有品名、数量、金额等内容。由教育局及相关单位统一配送或者统一采购的符合固定资料入库条件的物品及房屋建筑物等必须凭相关资料进行固定资产台账登记后打印固定资料卡片入账，学校的物资管理员也必须据此登记相关物资台账。

十八、单位必须有财务档案保管室，财务档案保管室至少要满足防盗、防水、防潮、防火等要求。会计凭证、总分类账保管年限为30年，会计档案销毁清册、会计档案移交清册永久保存。

十九、单笔用款计划不超1万的用款计划由教管中心主任或县直学校校长结束流程，专款（指年初预算外的款项）单独填报用款计划；委托核算中心付款的款项单独填报用款计划；各单位的预算经费使用先用完以前年度的再用2018年度的；多人出差办同样事项的差旅单据填写一张差旅报销单据，所有出差人在单据上签字，保证“一差一单”；差旅单上的出差时间必须和审批单据一致；报销单据可以不送上级审批自行结束流程，各单位的资金支付申请单据在资金监管平台上打印后交核算中心汇总划拨款项；

二十、其他事项

1.以前年度报账事项与本报账事项不相符或有抵触的，以本报账事项为准，相符或无抵触的继续沿用。

2.本报账事项与上级相关文件不相符或有抵触的，以上级相关文件为准。

金沙县教育经费核算中心

公司财务报账制度(制式) 篇9

规范公司财务报销，使财务报销有所依循，特制定本办法。

文件编号 版 本 号 修 订 号 页 次

2、适用范围

适用于本公司所有人员

3、职责

财务管理人员依本制度进行报账作业

4、管理程序

4.1 经办人：整理、粘贴单据，填写《差旅费报销单》《费用报销单》《付款申请单》。 4.2 往来会计：如涉及到采购供应商往来账的核对时，需往来会计确认金额。 4.3 部门主管：负责本部人员费用报销的实质性、合理性的一级审查、初批；部门主管需在财务部门签留字备案。 4.4 主管会计：负责对报销票据的合法性、完整性进行二级审查、复核。 4.5 财务总监：按财务核决权限复核、核准，并按《付款计划》考虑资金的统筹按排。 4.6 总经理或委托人：核准。 4.7 出纳：复核报销单据签字完整性、单据完整性、大小金额等，并履行付款。 4.8 会计：按会计制度账务处理。 4.9 各文员：资料的传递及登记。

5、内容

5.1 财务报销包含内容 5.1.1 一般费用报销； 5.1.2 流动资产采购报销； 5.1.3 固定资产采购报销； 5.2 各项财务报销所需报销单据及要求 5.2.1 财务报销所需凭据 财务报销费用项 差旅费 费用 其他费用 流动资产采购 费用报销单、发票、其他相关票据 付款申请单、采购申请、采购订单、采购合同（初次采购）、入库单、放 行单或让步接收单、发票、其他相关票据 付款申请单、采购申请、采购订单、采购合同、入库单、放行单或让步接 收单、发票、其他相关票据 所需报销凭据 差旅报销单、出差申请单、出差报告、出差行程表、发票、其他相关票据

固定资产采购

编 分

制 发

审

核

批

准