银行业金融机构合规风险管理评估暂行办法

银行业金融机构合规风险管理评估暂行办法（推荐7篇）

银行业金融机构合规风险管理评估暂行办法 篇1

第一章 总 则

第一条

为科学评价辖内银行业金融机构（以下简称“银行”）合规风险管理的有效性，依据《商业银行合规风险管理指引》和《银行业金融机构合规风险管理机制建设指导意见》等相关规定，制定本办法。

第二条

本办法适用于银监局辖区各类银行业金融机构，包括政策性银行、国有商业银行、邮政储蓄银行、股份制商业银行、城市商业银行、农村中小金融机构等。金融资产管理公司、信托投资公司和财务公司等参照执行。

第三条

银行合规风险管理评估的总体目标是，银行通过适时有效开展合规风险管理评估工作，全面梳理自身合规风险管理状况，及时解决合规缺陷和问题，持续改进和强化合规风险管理机制，不断夯实依法合规经营和案件风险防控的坚实基础。

第四条

银行合规风险管理评估的内容主要包括合规机制建设情况、合规履职情况及合规管理效果等三个方面。

第五条

银行开展合规风险管理评估应坚持依法、独立、客观、公正、公平的原则。

第六条

银行应定期和不定期组织开展合规风险管理评估工作，并纳入银行合规风险管理计划。银行应根据经营规模、业4

务复杂程度、内控风险状况等，合理确定合规风险管理评估的重点、范围和频度，每年应至少开展一次全面合规风险管理自我评估。

对新实施的政策和程序、新产品和新业务的开发，新业务方式的拓展、新客户关系的建立以及客户关系的性质发生重大变化等所产生的合规风险管理应适时开展专项评估工作。

第二章 评估程序与要求

第七条

银行合规风险管理评估分为评估准备、评估实施、评估报告三个阶段。

第八条

评估准备阶段。

（一）银行应成立合规风险管理评估小组，小组成员应当熟悉银行业务，能够正确理解与银行有关的法律、规则和准则及对银行经营活动的影响。

（二）银行应制定评估实施方案，明确评估目的、内容、范围、重点、要求等，全面收集评估期内与合规风险管理相关的文件、工作记录、有关数据等资料。

（三）银行可聘请外部机构承担部分内容的评估工作，但银行应监督其评估过程，确保其合规性，并承担其评估结果及相关责任。

第九条

评估实施阶段。

（一）评估小组应通过查阅资料、现场询问、符合性测试、问卷调查、合规检查等方法，逐项对照评估内容对相关信息资料进行梳理、分析，审核各项政策和程序的合规性，测试法律、规则、准则在业务活动中的贯彻执行情况，确认风险控制点和关键环节操作的合规性。

（二）通过分析可能预示潜在合规问题的有关数据和运行指标（如消费者投诉的增长数、异常交易等），对潜在的合规缺陷和违规事项进行识别和确认。

（三）评估小组应详细记录评估过程和发现的相关问题，并作进一步分析核实和调查确认，最终做出客观、准确的判断。

第十条

评估报告阶段。

（一）评估小组根据评估实施情况，在全面整理、深入分析基础上，撰写合规风险管理评估报告。评估报告包括但不限于以下内容：评估工作组织开展情况、报告期内合规风险管理状况及变化、已识别的违规事件和合规缺陷、已经采取或建议采取的纠正措施等。

（二）合规风险管理评估报告要准确定性和积极量化银行因政策、制度、程序及客户、产品、服务所引发的合规风险，以及特定机构、部门、业务或经营活动的风险暴露，形成对合规风险管理状况的明确评估结果。

第十一条

银行应以合规管理行为对应的充分书面资料作为得出评估结论的适当证据。书面资料可包括正式发布的文件资料和非正式发布但经有效程序审核认定的书面记录或描述。

第十二条

银行应加强合规风险管理评估工作的制度化、规范化建设，不断完善合规风险管理评估方法与程序，着力提高银行合规风险管理评估工作的有效性。

第十三条

银行应加强识别、计量、监测和评估合规风险的方法和途径研究，探索建立合规风险监测指标体系和评估模型，做到科学评估银行的合规风险。

第三章 合规机制建设情况评估

第十四条

合规机制建设情况评估包括合规风险管理组织体系构建情况、合规管理制度建设情况两个方面。

第十五条

合规风险管理组织体系构建情况，主要指合规部门设置、人员配备、职能分工、保障机制等情况。

（一）是否按要求设立合规管理部门，包括根据要求设立相对独立的合规部门或设置合规岗位。

（二）合规管理部门是否配备充足和合格的合规管理人员，合规管理人员资质、经验、专业技能、个人素质是否与所履行的职责相匹配。

（三）合规管理部门职能和负责人职责是否明确、清晰、完整，职责内容设定是否符合监管规定。

（四）是否赋予合规管理部门和人员履职所必需的权限和地位，包括但不限于以下方面：

1．是否享有与银行任何员工进行沟通并获取履职所需的任何记录或档案资料的权利；

2．是否有权对违反合规政策的事件进行调查，并可要求内部相关部门进行协助；

3．合规管理负责人是否能独立与银行董（理）事会、高级管理层沟通，各级合规管理部门能否及时、通畅地反映合规问题和建议等。

（五）是否明确和采取保证合规负责人和合规管理部门独立性的各项措施，包括但不限于以下方面：

1．银行合规管理职能是否与内部审计职能做到分离； 2．合规负责人和合规管理人员的合规管理职责与其承担的任何其他职责之间是否存在可能的利益冲突；

3．合规管理部门及其工作人员是否承担经营性考核指标任务；

4．合规部门职员的薪酬是否与其履行合规职责的业务条线的盈亏状况相挂钩；

5．合规负责人是否分管业务条线等。

（六）是否明确合规风险报告的路线，是否包括银行业务部门向合规部门、各级合规部门向上级合规部门、合规部门向高级8

管理层、法人机构高管层向董事会等报告合规风险的路线；是否明确合规风险报告所涉及人员的职责，是否明确报告要素、格式和频率等。

第十六条

合规管理制度体系建设情况，主要指合规管理政策、合规风险识别管理流程、合规问责、考核制度等建设及适时修订完善情况。

（一）是否制定书面的合规政策，内容是否符合监管规定；对总行和地区总部未制定有关合规政策和程序的，辖内银行高级管理层是否制定本机构合规制度和操作规程。是否根据银行业务发展变化、合规风险管理状况以及法律、规则和准则的变化情况适时修订合规政策或合规制度等。

（二）是否制定合规管理程序以及合规手册、员工行为准则等合规指南，是否明确合规风险识别管理流程；是否不断评估合规管理程序和合规指南的适当性，及时进行完善改进。

（三）是否建立合规风险管理考核制度，是否将合规风险管理情况作为银行各部门、业务条线和分支机构考核评价管理人员工作业绩的重要依据。

（四）是否建立合规问责制度，是否体现按不同违规情节分别规定不同处理措施的原则，是否对主动报告和隐瞒不报的情形分别规定相应减轻或加重措施。

（五）是否建立诚信举报制度，是否体现鼓励举报的原则，是否规定保护举报人的相关措施。

（六）是否建立符合合规理念的经营绩效考核制度体系，经营绩效考核指标是否体现倡导合规、惩戒违规的价值理念和导向作用，是否存在鼓励违规、诱发风险的经营考核指标。

第四章 合规履职情况评估

第十七条

合规履职情况评估包括对银行高层合规职责落实情况、银行合规管理部门职责落实情况、业务条线合规职责落实情况三个方面。

第十八条

银行高层的合规职责落实情况，主要指董事会对机构合规性负最终责任职责、高级管理层有效管理合规风险职责和监事会监督合规管理职责落实情况等。

（一）董事会是否对本行的合规政策进行审议批准；是否根据银行风险战略、组织结构及资产规模批准设立相应的合规部门；是否授权或专门设立有关组织对商业银行合规风险管理进行日常监督。

（二）董事会和高级管理层是否主动监督合规政策实施，是如何具体开展或采取何种形式来有效履行监督职责的。

（三）董事会是否审议批准高级管理层提交的合规风险管理报告，是否至少每年评估一次银行合规风险管理的有效程度；高10

级管理层是否至少每年评估一次银行所面临的主要合规风险，是否至少每年一次向董事会提交合规风险管理报告。

（四）高级管理层是否按程序确定合规负责人，是否确保合规负责人独立地推动各项措施的落实；是否就合规负责人就职或离任情况组织向当地监管部门备案。

（五）高级管理层是否审议批准并督促落实合规部门提交的合规风险管理计划；是否及时向董事会或其下设委员会、监事会报告任何重大违规事件。

（六）监事会是否主动监督董事会和高级管理层合规管理职责的履行情况，具体是如何开展或采取何种形式来有效履行监督职责的，是否留存监督过程和结果的有关书面记录。

第十九条

银行合规管理部门职责落实情况，主要指合规管理部门协助高级管理层，通过制定合规方案和建立合规风险报告路线等，有效识别和管理合规风险的情况。

（一）是否制定合规风险管理计划或合规方案，内容是否符合监管规定，是否按计划开展合规风险管理工作；合规负责人是否监督合规管理部门根据合规风险管理计划履行职责。

（二）是否组织审核评价银行各项政策、程序和操作指南的合规性，是否组织、协调和督促各业务条线和内部控制部门及时梳理整合和修订银行的规章制度和操作规程，确保各项政策、程序和操作指南符合法律、法规和准则要求。

（三）是否主动识别、监测和评估与银行经营活动相关的合规风险，包括但不限于以下方面：

1．是否为新产品和新业务的开发提供必要的合规性审核和测试；

2．是否识别和评估新业务方式的拓展、新客户关系的建立以及客户关系的性质发生重大变化等所产生的合规风险等。

（四）是否组织收集、筛选可能预示潜在合规问题的数据，是否建立合规风险监测指标，是否运用有效方法衡量合规风险发生的可能性和影响并确定合规风险的优先考虑序列。

（五）是否对合规性测试的结果按照内部风险管理程序，通过合规风险报告路线向上报告；是否定期向高级管理层提交合规风险评估报告，报告要素是否符合监管规定。

第二十条

业务条线合规职责落实情况，主要指业务条线对本条线经营活动的合规性负首要责任，主动识别和管理合规风险的情况。

（一）是否组织对本条线相关的各项政策、程序和操作指南进行梳理和修订，使其符合法律、规则和准则的要求。

（二）是否主动开展日常和定期的条线合规自查，并向合规管理部门提供合规风险信息和风险点。

（三）是否根据合规管理程序主动识别和管理条线合规风险，是否按合规风险报告的路线和相关要求及时报告。

第五章 合规管理效果评估

第二十一条

合规管理效果评估包括对监管法规及内控制度传导机制建设和运行情况、经营活动合规性日常监督保障机制建设和运行情况、合规文化建设情况三个方面。

第二十二条

监管法规及内控制度传导机制建设和运行情况，主要指传导机制建设、合规培训和与监管部门的有效互动等情况。

（一）是否建立监管法规传导机制，是否通过有效途径持续关注法律、规则和准则的最新发展，准确把握法律、规则和准则对银行经营的影响，是否及时将监管审慎规章转化为银行内部业务制度。

（二）是否建立内控制度传导机制，是否通过有效途径使银行合规理念、合规政策、管理程序和操作指南等得以在内部充分传递传播，为员工恰当执行法律、规则和准则提供保障。

（三）银行是否定期为合规人员提供系统的合规规则和专业技能培训，培训内容是否突出对法律、规则和准则的最新发展及其对商业银行经营影响的正确把握。

（四）合规部门是否协助相关教育培训部门对员工进行合规培训，培训范围是否包括对所有员工的定期合规培训，以及新入、转岗等类员工的适时合规培训。

（五）合规部门是否采取有效形式保持与监管机构日常的工作联系；是否向监管部门定期报告合规风险管理事项，应报告事项有无遗漏；是否跟踪和评估监管意见和监管要求的落实情况。

第二十三条

经营活动合规性日常监督保障机制建设和运行情况，主要指监督保障机制建立、监督工作开展、违规责任追究、风险防控和内审部门独立评价等方面。

（一）是否建立经营活动合规性日常监督保障机制，是否针对经营管理和业务操作建立日常合规检查制度和纠正机制；银行管理信息系统是否设立相应的合规风险监测指标，为合规部门和业务条线实施监测提供技术支持。

（二）是否开展经营活动合规性日常监督工作；经营活动是否存在与法律、规则和准则要求不一致情况，包括有章不循、管理违规和操作违规等问题。

（三）对各类监督检查、监管检查发现的合规缺陷和违规事件是否及时采取适当的纠正措施，各项整纠措施是否及时落实，合规缺陷和问题是否得到有效弥补和纠正。

（四）是否按照合规问责制度和程序严格对违规行为进行责任认定与追究，责任追究措施是否落实到位。

（五）对发生操作风险或案件的，是否认真调查分析其主要原因，并在系统内进行了全面整改和补救。

（六）对监管部门通报的操作风险案件，是否在辖内传达并采取有效的防范措施，有无本机构已发生或监管部门已通报同类型案件又发生情况。

（七）是否持续查找并揭示操作风险管理和案件防控的主要风险点或薄弱环节，是否针对风险点或薄弱环节实施有效的管控措施。

（八）合规部门管理合规风险的情况是否受到独立的审计；是否按内部责任追究办法，对审计中发现的合规风险管理失职问题进行问责。

第二十四条

合规文化建设效果情况，主要指合规文化机制建立、合规理念传播和合规文化活动开展情况等。

（一）是否建立合规文化创建机制，是否有效组织开展合规文化建设活动，是否将合规文化建设纳入到企业文化建设过程。

（二）董事会和高级管理层确定的合规基调是否与监管要求保持一致；合规从高层做起是如何体现的，是否建立相应的实施保障机制。

（三）银行是如何在全行推行全员合规、主动合规、合规创造价值等合规理念的，是采取哪些有效形式、运用哪些有效载体进行展现和传播的。

第六章 评估结果的运用

第二十五条

银行应充分利用合规风险管理评估成果，持续完善合规管理机制。银行董事会和高级管理层应认真研究评估报告提出的改进建议，相关责任部门应落实整改措施，合规部门应做到持续关注。

第二十六条

合规管理部门应以评估结果为导向，研究确定下一步合规风险管理计划，全面提升合规风险管理的前瞻性、针对性和有效性。

第二十七条

银行合规风险管理评估报告应于次年二月底前按属地管理原则报银监局（分局）对口监管部门，专项评估报告应及时报送。评估报告中有需要整改内容的，还应在评估报告上报后四个月内上报整改报告。监管部门将把银行合规风险管理评估结果及整改情况作为实施监管评级、分类监管及合规风险现场检查的参考依据。

第二十八条

如发现银行在合规风险管理评估中弄虚作假、有意隐瞒问题等情况，监管部门可根据《中华人民共和国银行业监督管理法》有关规定采取相应的监管措施。

第七章 附 则

第二十九条

本办法由银监局负责解释。第三十条

银行业金融机构合规风险管理评估暂行办法 篇2

目前全国P2P网贷行业呈现如下特点:第一,注册资本没有明确的法律规定,注册资本1000万到5000万的平台约占一半,成为行业“标配”,注册资本在1000万元以下和一亿元以上平台的比例则相对偏少,整体呈倒U型分布;第二,全国平台平均年龄一年左右,较为年轻,运营时长介于1-2年之间的平台占比最多;第三,股东背景方面,银行、国资、风投、上市公司齐涌入,但民营资本仍占主导地位;第四,高管人员受教育程度总体较低,与该行业的发展不相适应;第五,网贷平均期限短,根据第一网贷提供的数据分析来看,2014年2月份全国P2P网贷的平均期限为3.99个月,并且存在严重的“拆标”行为。我国P2P网贷平台问题率逐年攀升,2015年全国问题率高达43.5%。P2P网贷行业在发展过程中产生的诸多问题饱受诟病。网贷业务对中小企业融资发挥了很重要的作用,也成为了银行体系重要的补充,但因为疏于监管、疏于透明,带来一系列风险,诸如法律合规风险、市场流动风险、中间账户监管缺失风险及信息披露信息安全风险等,给投资人、借款人造成重大损失,而该行业基本处于三无状态:无门槛、无标准以及无监管。这导致其在井喷式的增长过程中出现网贷公司卷款跑路、非法集资等社会性事件,在这一背景下,亟需出台相关法律法规予以规范。2015年12月28日,翘首以盼的有关P2P监管细则终于落地,银监会牵头发布了《网络借贷信息中介机构业务活动管理暂行办法(征求意见稿)》(以下简称《征求意见稿》),对平台的法律属性给予了明确的定性,这意味着整个行业将从此告别监管真空状态,为行业的健康发展提供制度保证。应该说,该《征求意见稿》亮点甚多,无论是“四不原则”(不得提供增信、不得设立资金池、不得非法集资、不得损害国家利益和社会公众利益)、“十大义务”还是“十二条红线”,大多切中P2P网贷行业时弊和要害但与此同时,依然存在一些问题需要加以完善。

一、有关P2P网贷行业市场准入门槛问题

诚然,我国正处于转换政府职能、简政放权的宽松环境。但简政放权显然不等于简单放权。尤其是对于金融等涉及社会公众利益的特殊行业,市场准入上显然应有别于一般的工商企业。有关P2P网贷的互联网金融本质上仍属于金融范畴,没有改变金融风险隐蔽性、传染性、广泛性和突发性的特点。因此把好准入门槛是根本改变P2P网贷行业“三无”状况、实现规范发展的第一步,而绝非是无足轻重的。从国际惯例看,对P2P网贷行业设置必要的市场准入门槛是在保护消费者(投资人)利益方面设置的第一道安全屏障。作为P2P网贷鼻祖的英国,在政府没有出台相关P2P法律法规之前,为获得公众信任,由Zopa等三家P2P网贷公司于2011年主动成立了行业自律协会(P2PFA),制定了包括对P2P借贷公司的规模、风险管理手段、合法性、网络平台建设等共十项规定。明确协会的成员平台至少有一名董事会成员是英国金融行为监管局(FCA)认可的代理人,协会的成员平台必须保有足够覆盖三个月的运营资金,且最低不得低于2万英镑。英国政府审核后认可了其合法性,并要求P2P行业严格遵守P2PFA所制定的运营法则。英国金融行为监管局(FCA)在此基础上于2014年4月发布了全球第一部P2P网络借贷行业法案—《关于网络众筹和通过其他方式发行不易变现证券的监管规则》,对P2P平台的最低资本要求、客户资金管理、投资标的的流转、信息披露、合格投资人等各方面都进行了细致的规定。而美国的Lending club则有着更为详细具体的要求,例如,在投资人方面,要求是特定地区,收入在7万美元以上,净资产25万美元以上,投资于该平台资金不超过个人财富的10%;在借款人方面,指定42个州居民,年满18周岁美国公民,债务对收入比率低于35%,至少有三年信用记录,过去一年内没有拖欠、最近破产(七年)、开放的税收留置权,撇账或非医疗集合账户,不可透支其所有信用卡、信用卡循环使用率小100%,借款人分为7个等级,每个等级中又分为5个子等级,主要取决于信用报告中的数据。基准利率在5%左右。不同的信用等级,利率不同,不同的借款额度、期限利率也不同。②

反观我国P2P网贷行业,一直以来处于“无准入、无标准、无监管”的野蛮生长状态,平台“跑路”已成行业常态,引发大规模资金安全问题,不利于金融和社会秩序的稳定。要消除P2P网贷行业“三无”状况,规范行业发展,第一要义当是设立市场准入门槛。无论是从P2P网贷行业自身净化的需要,还是从规范市场运作、保护消费者权益出发,对P2P网贷行业设置必要的市场准入门槛是建立健全P2P网贷行业监管的基础,是监管规制必不可少的组成部分,其重要性不言而喻。然而,此次《征求意见稿》除了要求P2P平台向地方金融监管部门备案登记外,未设置任何准入门槛,而且明确“备案登记不构成对机构经营能力、合规程度、资信状况的认可和评价”,这一规定意味着P2P平台“三无”状态仍难以有根本改变,势必使P2P网贷行业继续处于鱼龙混珠的境况。另外需要指出的是所谓的市场准入门槛并非仅仅指平台的注册资本,它还包括组建平台的公司资信状况、拟任平台的高级管理人员资质(如有无不诚信记录)等。关键是要通过市场准入,对行业进入者进行筛选,在国务院最近出台的《推进普惠金融发展规划(2016—2020年)》中已得到充分体现。该《规划》明确指出,要促进互联网金融组织规范健康发展,加快制定行业准入标准和从业行为规范。因此《征求意见稿》在市场准入方面不能缺失。相关部门应当在注册资本、发起人资质、组织结构、平台治理等方面对P2P平台设置准入标准,例如,在资质上,P2P平台应符合工信部对平台技术审核和信息审核标准的要求。在准入上,可以区分为纯信息中介平台和准信用中介平台,纯信息中介平台可以宽松,只要在行业协会注册或备案即可,而准信用中介平台相当于准金融机构,采用银行金融监管的审慎监管,采取严格的审批准入制度,内容应包括平台的注册资本、风险备付金、风险保障金、服务范围、高管资质、征信情况以及专业能力等内容。③所有有关准入方面的细则在立法和政府部门统一出台尚存在困难时,可由我国互联网金融协会率先颁布行业统一标准,逐步再以立法的形式予以确认。

二、监管机构问责问题

监管机构的问责问题直接影响着监管标准的有效实施。一项制度能否真正落地,关键是有无严格的、明确的追责机制。从法律的角度看,就是要明确相关监管规定中监管主体的法律责任。而这一点却是《征求意见稿》的软肋所在。尽管该意见稿对P2P网贷平台设定了严厉的“四不原则”、“十大义务”和“十二条红线”等,但在法律责任部分却缺乏相应的、可操作的违规处罚条款,取而代之的是“有关监管规定”、“有关法律法规”等模糊性质的措辞。

在涉及监管机构责任方面,仅规定了对地方金融监管部门的问责,对P2P监管框架中的其他监管主体并未涉及;另外对地方金融监管部门的责任追究方面,也仅列举了未依照本办法规定报告重大风险和处置情况的以及未依照本办法规定向国务院银行业监督管理机构提供行业统计、行业报告等相关信息这两种轻微的违规情形,其他情形则以兜底的形式一笔带过。而《征求意见稿》中明确赋予地方金融监管部门有关P2P网贷行业的诸多具体监管职能,包括建立网络借贷信息中介机构及其股东、合伙人、实际控制人、从业人员的执业记录,建立并管理行业有关数据信息的统计,开展风险监测分析,并按要求定期报送国务院银行业监督管理机构;有关统计数据与中国人民银行及网络借贷行业中央数据库运行机构共享;对网络借贷信息中介机构业务活动中的信息披露进行监督,制定实施信息披露、风险管理、合同文本等标准化规则,促进机构信息披露和增强经营管理透明度;受理有关投诉和举报,自主或聘请专业机构对辖内网络借贷信息中介机构进行现场检查和非现场监管;对网络借贷信息中介机构及其从业人员违反本办法和相关监管规定的,视情节轻重对其采取相关措施;建立舆情监测制度,对网络借贷信息中介机构业务活动中可能涉及非法集资等违法违规行为进行监测,并及时报告省级人民政府,涉嫌犯罪的,依法移交公安司法机关查处等职能,存在着监管机构权责不统一问题,追责机制明显偏弱。

此外把监管权力下放至地方金融监管部门,其效果如何也有待商榷。《征求意见稿》在监管结构方面确立了各部门相互配合监管以及分阶段(风险事件发生前、违法行为发生后等阶段)监管与行业自律相结合:国务院银行业监督管理机构负责对网络借贷信息中介机构业务活动制定统一的规范发展政策措施和监督管理制度,指导地方金融监管部门做好网络借贷规范引导和风险处置工作;工业和信息化部负责对网络借贷信息中介机构业务活动涉及的电信业务进行监管;公安部牵头负责对网络借贷信息中介机构业务活动进行互联网安全监管,打击网络借贷涉及的金融犯罪工作;国家互联网信息管理办公室负责对金融信息服务、互联网信息内容等业务进行监管。地方金融监管部门负责本辖区网络借贷信息中介机构的规范引导、备案管理和风险防范、处置工作,指导本辖区网络借贷行业自律组织。由此看来,我国银监会主要负责顶层设计,地方各金融监管部门则负责具体监管事务。此番制度设计的合理性在于银监会主要职责是监管上千家银行,如果再要求其监管近三千家网贷平台,显然力不从心。因此,需要地方金融监管部门加入进来,形成监管合力。各省(市)金融办(局)的职责之一是应对本地非法集资等行为,而非法集资当前正出现在一些网贷平台中。但我们也应当看到,如果由地方金融监管部门具体执行网贷监管事务,可能会存在一定的难处。通常而言,地方金融监管部门监管的对象主要包括小额贷款公司、场外交易场所、融资租赁公司、民间融资管理公司、典当行、融资性担保公司等。目前有的省已将上述机构全部整合进金融办监管,有的省还存在分散状态,如融资租赁公司、典当行归商务委员会管,融资性担保公司归经济和信息化委员会监管。此外,地方金融监管部门或类似部门的性质各有千秋。如有的部门纳入行政序列,有的则是事业单位,性质为金融服务中心,行政处罚缺乏法律授权。特别是许多地方金融监管部门存在无足够编制、无人手、亦无有效技术手段,受限于此,地方金融监管部门是否能根据《征求意见稿》的要求履行监管职责,恐怕存在很多的问题,其实施效果更无从得知。④另外一个必须解决的问题就是根据我国政府体制的设置,地方金融监管部门属于地方政府领导,与中央金融监管部门不存在直接的上下级关系,为使监管落到实处,需要中央金融监管部门与各级金融监管部门进行有效协调,进一步明确职责范围,划清权力边界,建立有效的协调配合机制,切实保障对网贷平台的监管质量。

三、有关P2P网贷行业退出机制

网络借贷涉众性很强,一个平台可能有众多项目、横跨多个地区、涉及成千上万投资人,而我国P2P行业的发展现状较为混乱,许多平台不具有很强的专业技能,高管素质良莠不齐,抗风险能力较低,一旦平台出现问题,跑路成为多数的选择,引发诸多社会问题。由于P2P平台的特殊性,其市场退出机制的科学合理性直接关乎到借贷双方的利益能否得到有效的保护,影响金融市场的秩序和社会稳定。因此,为P2P行业设置一个合理的退出机制尤为重要。⑤但我国目前并没有关于P2P行业退出市场的启动、退出方式、退出程序等方面内容的法律法规规制。在退出时如何最大程度地保护交易主体的合法权益是我们亟需解决的问题。首先,应当明确有关平台处置的区分原则。应当对平台予以一定的区分,监管机构根据在监管过程中监测的不同风险及程度对平台采取不同的处置措施。对于那些确实无法通过措施予以改善经营状况的平台勒令退出。对于需要退出市场的P2P网贷服务平台,应依据法定的破产程序退出市场。其次,赋予监管部门破产决定的权利。一般情况下,破产申请可以由P2P网贷平台根据自身经营状况提出,如果平台经营状况恶化、混乱不堪,甚至出现资不抵债的情形,此时向监管部门提出破产申请,监管部门则可以直接做出启动破产程序的决定。但在特殊情形下,如果出现上述类似情形,平台存续已经没有实际意义,只会损害更多债权人的利益,而该平台没有主动提出破产申请的,监管部门也可以依职权主动启动破产程序。因此,该破产决定权对于监管部门来说既可以依申请提出,也可以依职权提出。如此制度设计,不仅可以防止监管部门过早干预P2P网贷平台的退出,给予平台更多的发展机会,也可以防止平台在出现破产情形仍旧经营给债权人造成更多的损失。此外,在启动破产程序后,相关监管部门要通过各种媒介及时公示公告,提醒相关放贷人申报债权,为保护放贷人的合理权益,平台在成立之初应设立风险准备基金,以保障平台倒闭后,未到期的借贷项目仍然有效,并可得到有序的管理,直至借贷双方资金结清为止。⑥最后,平台破产之后要注意对平台掌握的相关信息进行保护,不得用于盈利或其他不正当目的,否则平台相关负责人需承担法律责任。

P2P网贷服务平台是金融方式上的创新,它的本质仍然是金融,所以有关金融方面的规制和监管要求应同样适用于网贷服务平台。与此同时,完善与之相关的征信体系建设,加强行业自律,充分发挥其在促进民间借贷阳光化、补充中小信贷资金需求、健全我国金融服务体系等方面的重要作用,完善P2P网贷服务平台的法律监管,使其走上规范发展的道路。

摘要：P2P网贷行业作为互联网金融的重要形式之一,自其产生之初就存在诸多问题,服务平台倒闭、跑路之声不绝于耳,给借贷人造成重大损失,对整个经济发展和社会稳定带来了极大的负面影响。虽然银监会牵头发布了《网络借贷信息中介机构业务活动管理暂行办法(征求意见稿)》,弥补了很多方面的空白和不足,但在市场准入、监管部门和退出机制等方面依然存在问题,仍需商榷。

关键词：P2P网贷服务平台,市场准入,监管部门,退出机制

注释

1数据来源:整合自网贷之家和壹零财经平台统计数据库。

2张永亮、张蕴萍:P2P网贷平台法律监管困局及破解:基于美国经验,广东财经大学学报,2015年第5期。

3杨东.互联网金融风险规制路径[J].中国法学,2015,3:006.

4邓建鹏:网贷监管规则实际效果有待检验,证券日报,2016年1月30日,第A03版。

5伍坚:我国P2P网贷平台监管的制度构建,法学,2015年第4期。

银行业金融机构合规风险管理评估暂行办法 篇3

第一条 为贯彻落实《国务院关于加快发展现代职业教育的决定》，推动学校坚持“以立德树人为根本，以服务发展为宗旨，以促进就业为导向”，全面提升中等职业学校办学能力，依据《教育督导条例》，制定本办法。

第二条 评估目的

全面了解中等职业学校办学情况，促进各地改善学校办学条件，指导学校加强自身建设，规范学校管理，不断提升学校办学水平和质量。

第三条 评估原则

（一）统一标准。国务院教育督导委员会办公室制定评估指标和标准，并按照统一要求开展评估。

（二）统一程序。国务院教育督导委员会办公室统一部署，按照“学校填报数据、省级实施、国家总体评估”的程序开展。

（三）客观公正。以学校实际情况为依据，依托现代信息技术和数据进行评估。评估程序透明，评估结果公开，接受社会监督。

（四）注重实效。强化结果运用，为办学提供指导和帮助，为决策提供依据和建议。

第四条 评估范围

全日制中等职业学校，包括普通中专、职业中专和职业高中（含职教中心）。

第二章 内容与工具

第五条 评估内容包括学校基本办学条件、师资队伍、课程与教学、校企合作、学生发展和办学效益等六个方面。

基本办学条件：主要考察学校年生均财政拨款水平，教学仪器设备配置，校舍及信息化教学条件。

师资队伍：主要考察学校教师配备与结构。

课程与教学：主要考察学校校内外实践教学条件，课程开设结构。

校企合作：主要考察学校教师的企业实践时间，企业为学校提供教学设备情况。

学生发展：主要考察学校在校生巩固率，毕业生就业情况，毕业生获取职业资格证书情况及计算机应用能力。

办学效益：主要考察学校专业设置和主干专业与区域产业匹配程度。

第六条 评估工具包括数据表、调查问卷和数据信息管理分析平台。

数据表包括《中等职业学校基本情况表》《中等职业学校师生情况表》和《中等职业学校专业情况表》，由学校填写。

调查问卷包括《校长问卷》和《学生问卷》，分别由学校校长和一定比例的学生填写。

数据信息管理分析平台将以在线方式进行数据信息收集、校验、汇总和分析。

第三章 组织实施

第七条 学校在规定时间登录指定网址，按照系统操作说明和提示步骤，认真完成相关数据表格的填写，并组织在线填写调查问卷。

第八条 省级教育行政部门对学校数据填报进行指导和过程监督。督促学校按规定时间上网填报相关数据信息，保证所填数据真实可靠。

各省登录数据信息管理分析平台获取本省学校数据信息，分析撰写完成省级评估报告，并以函件形式报送国务院教育督导委员会办公室。

第九条 国务院教育督导委员会办公室委托第三方机构基于学校相关数据信息和省级评估报告，建立数据模型，运用测量工具进行分析评估，形成国家评估报告。

第十条 学校填报的数据是客观评估学校办学能力的基础，学校应认真、准确填写。国务院教育督导委员会办公室将核查填报数据的质量情况，如发现编造虚假信息和瞒报等现象，一经查实，将予以通报。

第四章 结果运用

第十一条 向社会发布国家评估报告和省级评估报告，接受社会监督。引导社会转变观念，关心支持职业教育发展。

第十二条 省级教育行政部门依据评估结果提出整改意见，有针对性地指导和督促学校改进工作，并将整改情况报国务院教育督导委员会办公室。

第十三条 各地依据评估结果，优化中等职业学校和专业布局，提高学校服务当地经济建设和社会发展的能力。

第十四条 各级教育行政部门要将评估结果及时报告本级人民政府，提高政府重视程度，采取有力措施，及时解决中等职业学校办学过程中的主要困难和问题。

第十五条 教育行政部门应将评估结果作为对学校及主要负责人考核和奖惩的重要依据。

第五章 附 则

第十六条 本《办法》自发布之日起实施。

中等职业学校办学能力评估指标及说明

一、中等职业学校办学能力评估指标

1.年生均财政拨款水平

2.生均教学仪器设备值

3.生均教学及辅助、行政办公用房面积

4.信息化教学条件

5.生均校内实践教学工位数

6.生师比

7.“双师型”教师比例

8.课程开设结构

9.年生均校外实训基地实习时间

10.企业订单学生所占比例

11.年支付企业兼职教师课酬

12.年专任专业教师企业实践时间

13.企业提供的校内实践教学设备值

14.毕业生计算机等级考试通过率

15.毕业生职业资格证书获取率

16.3年巩固率

17.直接就业率

18.专业点学生分布

19.专业与区域产业匹配度

二、指标说明

1.年生均财政拨款水平：指学校通过各种财政渠道获得的经费收入，包括财政预算内、预算外、专项、经常性补贴等，按全日制学历教育在校生人数折算的平均水平。

2.生均教学仪器设备值：指学校教学仪器设备总资产值与在校生总数之比。教学仪器设备资产值是指学校固定资产中用于教学、实验、实习、科研等仪器设备的资产值。

3.生均教学及辅助、行政办公用房面积：指学校教学及辅助用房和行政办公用房总面积与全日制学历教育在校生总数之比。

4.信息化教学条件：指中职学校保障教学的信息技术条件情况，包括每百名学生拥有教学用终端（计算机）数、网络多媒体教室数、接入互联网出口带宽、上网课程总量情况等。

5.生均校内实践教学工位数：指学校校内实践（实习、实训）场所进行实践教学的工位数，即实践教学过程最基本的“做中学”单元数，按全日制学历教育在校生人数折算的平均水平。

6.生师比：指学校每位专任教师平均所教的学生数。

7.“双师型”教师比例：指学校“双师型”（具备教师资格和行业能力资格）专任教师数占专任教师总数的百分比。

8.课程开设结构：指学校语文、数学、英语、德育、专业理论、实践教学等课程开设情况。

9.年生均校外实训基地实习时间：指上学年在校学生参加校外实训（实习、实践）基地（指校企签订合作协议的基地）实习时间，按全日制学历教育在校生人数折算的平均水平。

10.企业订单学生所占比例：指学校接受企业订单（指用人单位与学校签订合同约定相关就业和服务年限的订单）的学生人数占学生总数的比例。

11.年支付企业兼职教师课酬：指学校每年度用于支付企业兼职教师报酬的总金额。

12.年专任专业教师企业实践时间：指学校每年度专任专业教师参加企业实践的时间总和，以及每年度学校专任专业教师人均参加企业实践时间。

13.企业提供的校内实践教学设备值：指企业为学校提供的实践教学设备（设备在学校，产权属企业，学校有使用权）的总资产值。

14.毕业生计算机等级考试通过率：指学校当年已通过计算机等级考试的毕业生数占毕业生总数的百分比。

15.毕业生职业资格证书获取率：指学校当年已获取所学专业国家资格认定体系内职业资格证书的毕业生数占毕业生总数的百分比。仅统计国家统考类或人社部统考类证书。

16.3年巩固率：指学校毕业班学生数占该年级入学时学生数的百分比。

17.直接就业率：指学校当年已直接就业（含创业）的毕业生人数占毕业生总数的百分比。

18.专业点学生分布：指各专业点在校生分布状况。

19.专业与区域产业匹配度：指学校学生数最多的几个专业与区域产业的对接程度。“区域”主要是指学校所在的县（市、区）。

权威解读

国务院教育督导委员会办公室负责人就《中等职业学校办学能力评估暂行办法》答记者问

为贯彻落实《国家中长期教育改革和发展规划纲要（2010-2020年）》和《国务院关于加快发展现代职业教育的决定》有关要求，建立完善中等职业学校评估制度，不断提升中等职业学校办学能力和水平，依据《教育督导条例》，国务院教育督导委员会办公室印发了《中等职业学校办学能力评估暂行办法》（简称《暂行办法》）。日前，国务院教育督导委员会办公室负责人就有关问题回答了记者提问。

记者：请您介绍一下《暂行办法》制定出台的有关背景和考虑？

答：由国家制定标准并引入第三方力量开展职业教育评估，是世界主要发达国家推进职业教育发展的成功经验。美国、英国、澳大利亚等国家都建立了各具特色的职业教育评估制度，有力促进了本国职业教育的发展。

借鉴国外职业教育发展经验，我国先后开展了中等专业学校办学水平试点评估、重点中等职业学校评选、示范中职校遴选与建设评估等工作，为推动中等职业学校发展起到了积极的促进作用。但以往的评估工作更多的是作为重点校、示范校建设的抓手，而忽略了对普通中等职业学校的监督和指导，且评估以现场考察、定性评价为主，存在一定的局限性。具体表现为：管办评分离不够、第三方参与不足、现代信息技术应用不充分等，导致评估作用难以充分发挥，国家有关中等职业教育发展的政策措施无法落实到位，普通中职学校办学保障条件薄弱，专业设置不合理、教育教学质量不高，严重影响了中等职业教育的健康发展。

当前，我国正处在全面建成小康社会的关键时期，急需加快发展现代职业教育，提高专业人才培养和社会服务水平。如何充分发挥评估工作的监督、指导和激励、导向作用，推动中等职业学校切实高办学能力，服务经济社会发展，是职业院校评估工作亟待解决的问题。

党的十八届三中全会明确提出，要加快政府职能转变，全面深化教育领域综合改革，推进教育治理体系和治理能力的现代化。随着管办评分离工作的深入推进，为引入专业机构和社会组织等第三方力量，建立健全多元参与的教育评价体系提供了政策依据。而现代信息技术的迅猛发展，为转变评估方式和评估手段，推动评估工作的科学性和便捷化提供了可能。我们开展中等职业学校办学能力评估，就是为了更好地适应全面深化改革新形势需要，落实管办评分离工作要求，推进教育治理体系和治理能力现代化，在全面了解中等职业学校办学情况基础上，促进各地改善学校办学条件，指导学校加强自身建设，规范学校管理，不断提升学校办学水平和质量。

记者：请问《暂行办法》是怎样制定的？

答：《暂行办法》的制定主要经历了3个阶段的工作：

一是开展基础性研究。通过调研，了解了国内外职业院校督导评估工作经验和做法，明确了建立完善职业院校督导评估体系的思路和框架。通过召开专题研讨会，充分听取各方面意见和建议，明确了构建职业院校督导评估的办法和模式，初步形成了开展中等职业学校评估工作的基本思路。

二是进行指标体系研发。在前期工作基础上，结合我国中等职业学校现状，从“基本办学条件、师资队伍、课程与教学、校企合作、学生发展、办学效益”六个方面，组织研制了能够反映中等职业学校办学能力的评估指标，并开发了包括数据表、调查问卷等相配套的评估工具。

三是形成《暂行办法》。根据国家相关政策措施和工作需要，对评估工作进行整体设计，起草了《暂行办法》草案。并广泛征求了省级教育行政部门、专家和中职学校校长的意见，进行了调整和补充。提交国务院教育督导委员会第三次会议审议，根据会议精神进行修改，并经书面征求成员单位意见后再次完善，形成本《暂行办法》。

记者：请问《暂行办法》主要做了哪些规定？

答：《暂行办法》共5章16条，分别对中等职业学校办学能力评估的目的、原则、评估范围、内容和工具、实施方式和结果运用等作了具体规定。

第一章主要对评估工作依据、评估目的、评估原则和评估范围进行了规定。第二章对中等职业学校办学能力评估工作的主要内容，以及评估将采用的工具作了说明。第三章则明确了评估工作的组织实施方式和工作要求。第四章强调了评估结果的运用。第五章为附则。

记者：请介绍一下《暂行办法》对将接受评估的中等职业学校范围是如何界定的？

答：《暂行办法》明确规定，中等职业学校办学能力评估的范围是全日制中等职业学校，包括普通中专、职业中专和职业高中（含职教中心）。

记者：《暂行办法》中规定的评估内容有哪些？相应的评估工具是怎样的？

答：按照“结果导向和可操作性”要求，《暂行办法》规定的评估内容涉及基本办学条件、师资队伍、课程与教学、校企合作、学生发展和办学效益6方面，共19项指标。

“基本办学条件”方面，主要考察学校年生均财政拨款水平，教学仪器设备配置，校舍及信息化教学条件。

“师资队伍”方面，主要考察学校教师配备与结构。

“课程与教学”方面，主要考察学校校内外实践教学条件，课程开设结构。

“校企合作”方面，主要考察学校教师的企业实践时间，企业为学校提供教学设备情况。

“学生发展”方面，主要考察学校在校生巩固率和毕业生就业情况，同时考察毕业生获得职业资格证书情况及计算机应用能力。

“办学效益”方面，主要考察学校专业设置和主要专业与区域产业匹配程度。

上述内容综合在一起，基本反映出中职学校的办学能力水平。

评估工具主要由数据表、调查问卷和数据信息管理分析平台组成。数据表包括《中等职业学校基本情况表》《中等职业学校师生情况表》《中等职业学校专业情况表》，由学校填写。调查问卷包括《校长问卷》和《学生问卷》，分别由学校校长和一定比例的学生填写。数据信息管理分析平台将以在线方式进行数据信息收集、校验、汇总和分析。

记者：按照《暂行办法》，评估将如何组织实施？对有关部门和学校提出了哪些要求？

答：评估工作由国务院教育督导委员会办公室统一部署，采取“学校填报数据、省级实施、国家总体评估”的方式进行。学校按规定时间登录指定网址，完成相关数据表格的填写。省级教育行政部门对学校数据填报进行指导和过程监督；从数据信息管理分析平台获得学校相关数据信息，分析撰写完成省级评估报告并上报。国务院教育督导委员会办公室将按管办评分离的原则，委托第三方机构基于学校相关数据信息和省级评估报告，建立数据模型，运用测量工具进行分析评估，形成国家评估报告，并以适当方式发布。

由于学校填报的数据是评估学校办学能力的重要依据，为确保学校数据的准确性和真实性，《暂行办法》要求学校认真、准确地填写。如发现编造虚假信息和瞒报等现象，一经查实，将予以通报。

记者：请问与以往相比，此项评估有什么特点？

答：与以往的中等职业学校评估相比，此次办学能力评估在评估主体、评估方式以及评估结果运用等方面都有很大不同，总体来说，主要体现在以下几个方面：

首先，在评估主体上，《暂行办法》规定，评估工作由国务院教育督导委员会办公室统一制定评估标准、统一评估程序，统一部署开展，并引入第三方机构参与评估工作，不再以教育行政部门为主导来开展评估工作，提高了评估工作的客观性和规范性。

其次，在评估方式上，《暂行办法》要求，评估工作应以学校实际情况为依据，充分运用现代信息技术手段，通过分析相关数据信息对学校工作做出评判，不再简单地以现场观察结果作为评价学校工作的依据，促进了评估工作的科学性和便捷化。

第三，在评估结果运用上，《暂行办法》强调，评估工作要注重实效，既要发现问题，又要督促整改，真正为政府决策提供依据和建议，为学校办学提供指导和帮助。不再单纯地把评估工作作为甄别学校优劣、进行等级判定的手段，充分发挥了评估工作应有的监督和指导、激励和导向作用。

记者：如何保证此项评估取得实效？

银行业金融机构合规风险管理评估暂行办法 篇4

业务防伪报备管理暂行办法》的通知

甘会协[2012]13号

各会计师事务所、资产评估机构：

为规范我省会计师事务所、资产评估机构、注册会计师、注册资产评估师的执业行为，推进行业诚信建设，加强行业自律，根据省财政厅、省公安厅、省工商行政管理局、省国资委、人行兰州中心支行《关于对全省会计师事务所和资产评估机构的业务报告实施防伪报备的通知》（甘财办

[2011]23号）文件精神，结合近期防伪报备过程中发现的问题，进一步规范防伪报备工作，我会制定了《甘肃省会计师事务所资产评估机构业务防伪报备管理暂行办法》，现印发给你们，请认真组织学习并贯彻执行。

附件：

甘肃省会计师事务所 资产评估机构

业务防伪报备管理暂行办法

第一条为规范我省会计师事务所、资产评估机构（以下简称事务所）、注册会计师、注册资产评估师的执业行为，推进行业诚信建设，防止不法分子和非法中介机构假冒事务所名义出具虚假业务报告，加强行业自律，根据省财政厅、省公安厅、省工

商行政管理局、省国资委、人行兰州中心支行《关于对全省会计师事务所和资产评估机构的业务报告实施防伪报备的通知》（甘财办[2011]23号）文件精神，制定本办法。

第二条本办法适用于在我省依法设立的事务所和事务所的分所以及外省来我省执业的事务所。

第三条会计师事务所按照《中华人民共和国注册会计师法》规定开展的注册会计师法定业务，资产评估机构按评估准则出具报告，均属业务报备的内容。

第四条事务所出具业务报告，应当使用防伪验证码。事务所在出具报告前，登录甘肃省注册会计师协会（以下简称省注协）防伪报备系统，按要求录入报告关键数据后，系统自动生成带有随机分发的防伪验证码的报告封面，同时自动生成业务报备。

第五条未附有防伪验证码的业务报告为无效报告。

第六条事务所出具的业务报告带有防伪验证码仅证明此报告是经依法批准设立的事务所出具的，业务报告的法律责任主体仍然是事务所，省注协不承担业务报告的任何法律责任。

第七条政府部门、投资者和债权人及社会公众，可以登录甘肃省注册会计师协会网站（http:///），查询、验证事务所出具业务报告的真伪。

第八条省注协负责业务报备管理系统的建设、运行、维护、监督和备案管理。根据行业发展和信息化建设发展情况可增加报备内容。

第九条省注协将把事务所业务报备的开展情况作为今后开展执业质量检查、事务所年检及考核评比、资格认定等工作的主要依据。

第十条外省事务所在甘肃省临时执业时，每承接一项业务需向省注协提交事务所报备申请、营业执照复印件、执业证书复印件、签字注册会计师执业证书及其身份证复印件、业务约定书复印件（以上资料需加盖事务所公章并签注仅供甘肃注协报备字样）等资料，由省注协备案后发放带有防伪验证码的报告封面。

第十一条事务所已经报备的业务报告需要修改的，应向省注协提交加盖事务所公章的修改申请（格式由省注协统一）后，由省注协予以修改，报告修改后，事务所应再次报备该报告信息。

第十二条事务所已经报备的业务报告需要作废的，应向省注协提交加盖事务所公章的作废申请（格式由省注协统一）、业务约定书复印件、委托方解除合同的相关证明等资料后，由省注协予以作废，作废后的报告号不能继续使用。凡不按规定按时提交相关证明材料的，由协会予以公开谴责，记入诚信档案，同时列入当年执业质量检查名单。

第十三条省注协根据工作需要，可向有关部门提供事务所的业务报备信息。

第十四条 事务所应当建立健全业务报备内部管理制度，指定专人负责，加强业务报备的防伪验证码管理。

第十五条 会计师事务所的主任会计师和资产评估机构的首席合伙人为业务报备管理的第一责任人，对本所上报的相关业务信息的真实性、完整性负责，不得弄虚作假、隐瞒虚报。第十六条事务所应如实进行业务报备，存在下列情形之一的，省注协将其列为重点监管对象，并责令其整改。拒不整改的，按照有关规定给予相应处罚或惩戒。

（一）未在规定时间内进行报备

（二）不按规定报备

（三）低价竞争

（四）其他不符合报备的情形

第十七条事务所虚假报备和不报备，省注协将暂停防伪验证码使用权限，并依据有关规定对会计师事务所的主任会计师和资产评估机构的首席合伙人予以公开谴责的行业惩戒，将有关惩戒信息计入个人诚信档案，同时将执业机构评级直接降为D级并向社会公布。事务所认真整改验收合格，经省注协同意后恢复其防伪验证码使用权限，恢复原来评级。

第十八条事务所受到省及省以上行政机关作出暂停执业行政处罚的，或受到协会公开谴责惩戒的，省注协将暂停防伪验证码使用权限。

事务所停业期满或整改验收合格后，经省注协同意后恢复其防伪验证码使用权限。

第十九条事务所存在下列情形之一的，停止防伪验证码使用权限

（一）被撤销行政许可的；

（二）被吊销营业执照的；

（三）自行终止的；

（四）注册地址迁出甘肃省的。

第二十条事务所不执行本办法的，省财政厅和省注协将不受理其股东（合伙人）变更、转所、注册会计师及注册资产评估师年检等事宜。

第二十一条建立有奖举报制度。无防伪验证码和压价竞争的报告，任何单位和个人均有权向省注协投诉、举报。投诉、举报可采用来电、来信、来访、电子邮件等形式，但原则上应形成书面材料。一经核实，对举报人进行奖励；对其他组织和个人出具无防伪验证码的报告，将移交公安部门进行处理。

第二十二条省注协对投诉、举报人的有关情况予以保密。第二十三条被投诉、举报的事务所威胁、打击报复投诉、举报人或拒绝、阻挠省注协调查工作的，根据情节轻重，给予行业惩戒或提交财政机关给予行政处罚，涉嫌犯罪的，移交司法机关依法追究刑事责任。

第二十四条对事务所出具不带有防伪验证码业务和低价竞争报告，省注协可根据情节轻重，以该业务报告收费标准的1-5倍进行处罚。处罚收入扣除检查费用后，全部作为投诉举报人的奖励经费。同时省注协将投诉举报的查处情况对外进行公布。

第二十五条省注协负责审核事务所业务报备信息，重点审核报备信息的完整性、合规性，必要时可实地核查事务所业务报备信息的真实性。

第二十六条省注协工作人员对在业务报备中了解到的事务所重要信息及其客户情况负有保密责任。未经批准，擅自对外提供事务所业务报备信息的，将追究相关人员的责任。

银行业金融机构合规风险管理评估暂行办法 篇5

第一章

总 则

第一条 为提高对金融机构的服务水平和质量，促进金融法律法规规章及各项政策措施在辖区全面正确贯彻执行，切实防范金融风险，维护辖区金融稳定，根据《中华人民共和国中国人民银行法》、《中华人民共和国商业银行法》、《中华人民共和国反洗钱法》、《中华人民共和国外汇管理条例》等法律法规制定本办法。

第二条 本办法所称金融机构综合评价是指中国人民银行济南分行（含国家外汇管理局山东省分局，下同）依据法定管理职责，对山东省辖内金融机构执行有关金融法律法规规章和人民银行政策措施、管理规定情况进行全面评估，确定评价等级，并分级采取相应管理和服务措施。

第三条 综合评价基本原则：

（一）公开、公平、公正的原则；

（二）非现场管理与现场检查相结合的原则；

（三）定量评价与定性评价相结合的原则；

（四）分项评价和综合评定相结合的原则；

（五）分级管辖与属地管理相结合的原则。

第四条 本办法适用于在山东省辖内依法设立的银行、证券、保险业金融机构。具有省级管辖权的金融机构由中国人民银行济南分行负责评价，根据需要可授权机构所在地人民银行分支机构进行评价。市级、县（市）级金融机构由所在地人民银行分支机构负责

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评价。

本办法生效后新设立的银行、证券、保险业金融机构自动进入综合评价范围。

第五条 中国人民银行济南分行成立由行长任组长，相关行级领导任副组长，有关部门主要负责人为成员的山东省金融机构综合评价工作领导小组（以下简称“综合评价领导小组”），综合评价领导小组办公室（以下简称“领导小组办公室”）设在中国人民银行济南分行法律事务处。

人民银行各职能部门负责按照管理职责，开展日常登记和评价，组织实施分项评价；领导小组办公室负责综合评价的具体组织协调工作，初审分项评价得分情况，提出综合评价等级建议，向综合评价领导小组报告。综合评价领导小组负责综合评价的领导和指导，对评价结果进行审定，研究决定重要事项。

第六条 综合评价工作按年度进行，评价周期为每年1月1日至12月31日。具体评价工作在次年一季度完成。

第二章 评价内容及标准

第七条 银行业金融机构综合评价包括以下内容：货币信贷、金融稳定、金融统计、支付结算、国库管理、信息科技、人民币管理、征信管理、反洗钱、人民币跨境管理、外汇管理。综合评价满分按130分设臵。

银行业金融机构具体评价内容、标准见附表，各评价分项平均赋予权重。

第八条

证券业金融机构综合评价包括以下内容：货币信贷、－ 2 － 金融稳定、反洗钱、外汇管理。综合评价满分按100分设臵。

证券业金融机构具体评价内容、标准见附表，评价分项各占20%。第九条 保险业金融机构综合评价包括以下内容：金融稳定、反洗钱、外汇管理。综合评价满分按100分设臵。

保险业金融机构具体评价内容、标准见附表，评价分项各占25%。

第三章 评价程序与方法

第十条 各被评价金融机构应于每个评价年度次年的1月底前，向人民银行各职能部门报送自评表，作为人民银行实施评价的参考依据；人民银行各职能部门于次年的2月底前向领导小组办公室报送分项评价结果。

第十一条 综合评价对各评价分项设立相同的权重，每个分项按百分制折算，评价实得分由各职能部门按评价标准计分，评价应得分为各分项评价实得分乘以其分项权重，综合评价得分为各分项评价应得分之和。

第十二条 银行、保险业金融机构综合评价等级分A、B、C三级，等级划分标准为：按照评价得分由高到低进行排名，原则上“A级”占机构总数的20%、“B级”占机构总数的70%、“C级”占机构总数的10%。

证券业金融机构评价等级综合各职能部门的评价结果确定。第十三条 综合评价采用分项评价、综合评定的方式。

（一）职能部门分项评价。各有关职能部门按照监督管理职责建立健全评价管理制度，根据《山东省金融机构综合评价表》（见附表）的内容，设立日常管理台账，定期对金融机构相关业务工作情

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况进行量化评估，并作为综合评价评分的依据。同时，按照上级行规定和业务需要依法定期或不定期对金融机构进行现场检查，年底依据日常评估并结合现场检查情况，确定各金融机构分项评价分值。

（二）综合评价领导小组办公室审核分项评价情况，进行整理汇总，形成初步的综合得分,提出综合评价等次建议。

（三）综合评价领导小组对金融机构综合得分情况及有关事项进行审定,确定综合评价等次建议和分类管理措施。

第十四条 在审定综合评价等次时，如发现有下列情况之一的，将该金融机构列为“C级”：

（1）贯彻执行中央银行政策严重失误、执行不力，给辖区经济社会发展带来较大不利影响的；

（2）在金融风险突发事件处臵中措施不力、处臵不当，发生挤兑或其他群体性事件，对辖区金融稳定造成重大负面影响的；

（3）有重大违法违规行为，严重损害金融管理秩序的；（4）因管理不善，处臵不当，导致与人民银行相关的重要业务系统不能正常运行或瘫痪，造成恶劣影响或重大资金损失的；

（5）拒绝、阻碍人民银行执法检查，或对人民银行执法检查发现并责令整改的问题拒不整改的；

（6）金融机构高级管理人员参与金融犯罪或辖内各级分支机构发生重大金融经济案件的。

第四章 评价结果反馈与运用

第十五条 中国人民银行济南分行于每年一季度，对银行业和证券、保险业金融机构上一年度的综合评价情况进行反馈和通报，－ 4 － 并视情况向其上级管辖机构通报。

第十六条 依据综合评价等级结果，分级采取措施：

（一）对综合评价等级为“A级”的金融机构：中国人民银行济南分行将免予对其进行综合执法检查；在信贷政策、金融稳定、金融服务、外汇管理等方面采取便利化措施；在全省通报表彰并抄报该金融机构的上级管辖机构。

（二）对综合评价等级为“B级”的金融机构：实施正常化管理与服务，减少现场检查频率；提出改进建议，促进其提升经营管理水平。

（三）对综合评价等级为“C级”的金融机构：约见金融机构主要负责人谈话，指出存在问题，限期整改；评价结果作为重要的监管依据，将其列为下一年度综合执法检查的重点对象，增加现场检查的频率；对存在重大违法行为或出现重大责任事件的，依法限制或暂停其办理人民银行审核批准的金融业务，并给予行政处罚；将评价结果反馈该金融机构的上级管辖机构，并建议采取有效措施，加强该机构领导层管理，调整高管人员。

第五章 附 则

第十七条 人民银行（山东省）各市中心支行、分行营业管理部可参照本办法，结合本地实际制定实施细则。

第十八条 本办法由中国人民银行济南分行负责解释。第十九条 本办法自印发之日起施行。

银行业金融机构案防工作评估办法 篇6

第一章总则

第一条为加强案防工作，客观评价银行业金融机构案防工作情况和成效，根据《中华人民共和国银行业监督管理法》、《中华人民共和国商业银行法》等法律法规，制定本办法。第二条中华人民共和国境内设立的各银行业金融机构适用本办法。中华人民共和国境内设立的金融资产管理公司、信托公司、企业集团财务公司、金融租赁公司、外国银行分行以及经国务院银行业监督管理机构批准设立的其他金融机构参照执行。

第三条本办法所称案防工作评估由银行业金融机构自我评估与银行业监督管理机构监管评价构成。自我评估是指银行业金融机构依据本办法对其案防工作

整体开展情况进行评估。监管评价是指银监会及其派出机构依据本办法对银行业金融 机构案防工作开展情况进行评价。

第四条案防工作评估实行银行业金融机构法人自我评估与分支机构自我评估、银行业金融机构自我评估与监管机构监管评价相结合的原则。第二章自我评估

第五条银行业金融机构案防工作自我评估应当按照“统一组织、分级实施”原则由银行业金融机构总行（部）负责，一级分行（或相当于一级分行的机构）具体负责组织本级及下级分支机构自我评估工作。

第六条银行业金融机构总行（部）应当制定自我评估工作方案，明确职责分工、规范评估流程、合理分配资源并建立必要的监督、检查和保障机制。一级分行（或相当于一级分行的机构）应当依据分支机构评估指标体系，细化工作方案，做好自我评估的准备、组织实施和报告工作。

第七条银行业金融机构应当依据《银行业金融机构案防工作评估指标体系（法人机构）》明确分支机构评估指标体系构成，汇总、复核下级机构自我评估情况，开展自我评估工作。第八条银行业金融机构应当及时整理、汇总案防自我评估情况，形成《银行业金融机构案防工作自我评估报告》，并在每年２月底前报送银行业监督管理机构。第三章监管评价

第九条银监会及其派出机构对银行业金融机构案防工作实施监管评价，即银监会监管的银行业金融机构由银监会机构监管部门评价，属地监管的法人银行业金融机构由属地银监局评价。第十条银行业金融机构分支机构案防监管评价由属地银监会派出机构组织开展，重点对网点众多、内控薄弱、案件多发、特别是年内发生重大案件或发案数量较多的分支机构开展评价。第十一条银监会及其派出机构应当成立由机构监管部门牵头，案防部门和法律部门参加的评价小组，负责银行业金融机构案防评价工作。

第十二条银监会及其派出机构依据《银行业金融机构案防工作评估指标体系（法人机构）》开展监管评价，按照不低于１５％的比例对银行业金融机构一级分行自我评估情况进行抽查后，得出该法人机构案防工作监管评价得分和相应等级，并向银行业金融机构反馈。第十三条银行业金融机构应当在接到监管评价初评结果１０个工作日内向监管部门反馈意见，逾期未反馈的视同接受评价结果。

第十四条银监会机构监管部门、属地银监局应当在每年３月底前完成《银行业金融机构案防工作监管评价报告》，并抄送银行业案件稽查局。第四章评估指标

第十五条根据《银行业金融机构案防工作办法》制定《银行业金融机构案防工作评估指标体系（法人机构）》，各项评估内容所占权重分别为：案防工作组织１３％，制度及质量控制１５％，案防工作执行４５％，监督与检查１４％，考核与问责１３％。第五章评估结果

第十六条监管评价等级：评价结果按百分制计算，综合评分８５分（含）以上为“绿牌”，综合评分７０分（含）以上８５分以下为“黄牌”，综合评分７０分以下为“红牌”。第十七条银监会及其派出机构应当把案防监管评价结果作为确定机构监管评级和现场检查的重要依据。评为“绿牌”的，可以在监管评级原有级次基础上酌情调高一个评级细项；评为“黄牌”的，应当给予警示；评为“红牌”的，可以在监管评级原有级次基础上下调一个评级细项，并约谈法人机构主要负责人，督促其加强案防工作。

第十八条银监会及其派出机构可以将银行业金融机构案防监管评价结果在适当范围内进行通报。第六章附则

第十九条本办法由银监会负责解释。

银行业金融机构合规风险管理评估暂行办法 篇7

工业和信息化部要求有关部门和省、自治区、直辖市在项目投资核准(备案)管理、国土资源管理、环境影响评价、信贷融资、安全监管等工作中应以本规范条件为依据。

附1:废塑料综合利用行业规范条件

一、企业的设立和布局

(一)废塑料综合利用企业是指采用物理机械法对热塑性废塑料进行再生加工的企业,企业类型主要包括PET再生瓶片类企业、 废塑料破碎清洗分选类企业以及塑料再生造粒类企业。

(二)废塑料综合利用企业所涉及的热塑性废塑料原料,不包括受到危险化学品、农药等污染的废弃塑料包装物、废弃一次性医疗用塑料制品等塑料类危险废物,以及氟塑料等特种工程塑料。

(三)新建及改造、扩建废塑料加工企业应符合国家产业政策及所在地区土地利用总体规划、城乡建设规划、环境保护、污染防治规划。企业建设应有规范化设计要求,采用节能环保技术及生产装备。

(四)在国家法律、法规、规章和规划确定或县级及以上人民政府规定的自然保护区、 风景名胜区、饮用水源保护区、基本农田保护区和其他需要特别保护的区域内, 不得新建废塑料综合利用企业; 已在上述区域投产运营的废塑料综合利用企业,要根据该区域规划要求,依法通过搬迁、转产等方式逐步退出。

二、生产经营规模

(五)PET再生瓶片类企业:新建企业年废塑料处理能力不低于30 000 吨; 已建企业年废塑料处理能力不低于20 000 吨。

(六)废塑料破碎、清洗、分选类企业:新建企业年废塑料处理能力不低于30 000 吨; 已建企业年废塑料处理能力不低于20 000 吨。

(七)塑料再生造粒类企业:新建企业年废塑料处理能力不低于5 000 吨;已建企业年废塑料处理能力不低于3 000 吨。

(八)企业应具有与生产能力相匹配的厂区作业场地面积。

三、资源综合利用及能耗

(九)企业应对收集的废塑料进行充分利用,提高资源回收利用效率,不得倾倒、焚烧与填埋。

(十)塑料再生加工相关生产环节的综合电耗低于500 千瓦时/吨废塑料。

(十一)PET再生瓶片类企业与废塑料破碎、清洗、分选类企业的综合新水消耗低于1.5 吨/吨废塑料。 塑料再生造粒类企业的综合新水消耗低于0.2吨/吨废塑料。

(十二)其他生产单耗需满足国家相关标准。

四、工艺与装备

(十三)新建及改造、扩建废塑料综合利用企业应采用先进技术、工艺和装备,提高废塑料再生加工过程的自动化水平。

1.PET再生瓶片类企业。 应实现自动进料、自动包装与加工过程的自动控制。 其中,破碎工序应采用具有减振与降噪功能的密闭破碎设备;湿法破碎、脱标、清洗等工序应实现洗涤流程自动控制和清洗液循环利用,降低耗水量与耗药量;应使用低发泡、低残留、易处理的清洗药剂。

2.废塑料破碎、清洗、分选类企业。 应采用自动化处理设备和设施。 其中,破碎工序应采用具有减振与降噪功能的密闭破碎设备;清洗工序应实现自动控制和清洗液循环利用, 降低耗水量与耗药量;应使用低发泡、低残留、易处理的清洗药剂;分选工序鼓励采用自动化分选设备。

3.塑料再生造粒类企业。 应具有与加工利用能力相适应的预处理设备和造粒设备。 其中,造粒设备应具有强制排气系统,通过集气装置实现废气的集中处理;过滤装置的废弃过滤网应按照环境保护有关规定处理,禁止露天焚烧。

4.鼓励废塑料综合利用企业研发和使用生产效率高、工艺技术先进、能耗物耗低的加工生产系统。

五、环境保护

(十四)废塑料综合利用企业应严格执行 《中华人民共和国环境影响评价法》, 按照环境保护主管部门的相关规定报批环境影响评价文件。 按照环境保护“三同时”的要求建设配套的环境保护设施,编制环境风险应急预案,并依法申请项目竣工环境保护验收。

(十五)企业加工存储场地应建有围墙,在园区内的企业可为单独厂房,地面全部硬化且无明显破损现象。

(十六)企业必须配备废塑料分类存放场所。 原料、产品、本企业不能利用废塑料及不可利用废物贮存在具有防雨、防风、防渗等功能的厂房或加盖雨棚的专门贮存场地内,无露天堆放现象。 企业厂区管网建设应达到“雨污分流”要求。

(十七)企业对收集的废塑料中的金属、橡胶、纤维、渣土、油脂、添加物等夹杂物,应采取相应的处理措施。 如企业不具备处理条件,应委托其他具有处理能力的企业处理,不得擅自丢弃、倾倒、焚烧与填埋。

(十八)企业应具有与加工利用能力相适应的废水处理设施,中水回用率必须符合环评文件的有关要求。 废水处理后需要外排的废水,必须经处理后达标排放。 企业应采用高效节能环保的污泥处理工艺,或交由具有处理资格的废物处理机构,实现污泥无害化处理。 除具有获批建设、验收合格的专业盐卤废水处理设施,禁止使用盐卤分选工艺。

(十九)再生加工过程中产生废气、粉尘的加工车间应设置废气、粉尘收集处理设施,通过净化处理,达标后排放。

(二十)对于加工过程中噪音污染大的设备,必须采取降噪和隔音措施,企业噪声应达到《工业企业厂界环境噪声排放标准》。

六、防火安全

(二十一)企业应严格执行《中华人民共和国消防法》的各项规定。 生产厂房、仓库、堆场等场所的防火设计、施工和验收应符合国家现行相关标准的要求。

(二十二)生产厂房、仓库、堆场等场所内应严禁烟火,不可存放任何易燃性物质,并应设置严禁烟火标志。

(二十三)生产与使用化学药剂的生产区域应符合相关防火、防爆的要求。

七、产品质量与职业培训

(二十四)企业应建立质量检验制度,制定完善工作流程和岗位操作规程;应设立独立的质量检验部门和专职检验人员,保证检验数据完整;鼓励企业通过ISO质量管理体系认证和环境管理体系认证。

(二十五)废塑料综合利用再生颗粒原料符合相应塑料加工制品质量标准要求。

(二十六)鼓励企业建立相应的材料、产品可追溯制度。

(二十七)企业应建立职业教育培训管理制度,对企业员工进行环境保护、污染防治、资源再生与利用等领域的相关培训,提高企业人员素质。

八、安全生产

(二十八)企业应严格遵守《中华人民共和国安全生产法》、《中华人民共和国职业病防治法》 等相关法律法规规定,具备相应的安全生产、劳动保护和职业危害防治条件,建立、健全安全生产责任制,开展安全生产标准化建设,并按规定限期达标。

(二十九)加工企业的安全设施和职业危害防治设施必须与主体工程同时设计、同时施工、同时投入生产和使用;企业安全设施设计、投入生产和使用前,应依法进行审查、验收。

(三十)企业应有健全的安全生产和职业卫生管理体系,应有职工安全生产、职业卫生培训制度和安全生产、职业卫生检查制度。

(三十一)企业应有安全防护与防治措施,配备符合国家标准的安全防护器材与设备,避免在生产过程中造成机械伤害。 对可能产生粉尘、烟气的作业区,应配备职业病防护设施,保证工作场所符合国家职业卫生标准。

九、监督管理

(三十二)新建和改扩建废塑料综合利用企业应当符合本规范条件要求;未满足规范条件要求的现有企业,在国家产业政策指导下,通过兼并重组、技术改造等方式,尽快达到规范条件的要求。

(三十三)县级以上工业和信息化主管部门负责对当地生产企业执行本规范条件的情况进行监督检查,联合当地工商、环保等部门加强对废塑料综合利用企业的监督管理。

(三十四)塑料再生加工利用相关行业协会要加强对行业发展情况的分析和研究;组织推广应用行业节能减排新技术、新工艺、新设备及新产品;建立符合规范条件的评估体系,科学公正地提出评估意见;协助政府有关部门做好行业监督和规范管理工作。

(三十五)根据企业自愿申请,工业和信息化部定期公告符合本规范条件的废塑料综合利用企业名单。 公告管理办法由工业和信息化部另行制定。

(三十六)国家和地方相关管理部门可依据本规范条件制定相应的配套和监管办法。

十、其他规定

(三十七)本规范条件适用于中华人民共和国境内(台湾、香港、澳门地区除外)的废塑料综合利用企业。

(三十八)本规范条件涉及的法律法规、国家标准和行业政策若进行修订,按修订后的规定执行。

(三十九)本规范条件自2016 年1 月1 日起施行,由工业和信息化部负责解释,并根据行业发展情况适时进行修订。

附2:废塑料综合利用行业规范条件公告管理暂行办法

第一章总则

第一条

为加强废塑料综合利用行业管理工作,规范行业发展秩序,提高废塑料综合利用技术水平,依据《废塑料综合利用行业规范条件》(以下简称《规范条件》),制定本办法。

第二条

工业和信息化部及各地方工业和信息化主管部门负责对符合《规范条件》的企业实行公告管理,相关行业协会负责协助做好公告管理工作。

第二章申请和核实

第三条

申请符合《规范条件》公告的废塑料综合利用企业,应当具备以下条件:

(一)具有独立法人资格;

(二)遵守国家有关法律法规,符合国家产业政策和行业发展规划的要求;

(三)符合《规范条件》中有关规定的要求。

第四条

符合本办法第三条所列条件的废塑料综合利用企业可向所在地县级以上工业和信息化主管部门提出符合《规范条件》申请,并如实填报《废塑料综合利用行业规范条件申请书》(以下简称《申请书》)及相关报表(附后)。

企业申请符合《规范条件》公告应当提交以下材料,并对申请材料的真实性负责:

(一)《申请书》;

(二)营业执照副本复印件;

(三)项目建设土地审批文件复印件;

(四)项目建设环境保护审批文件和竣工验收文件复印件。

第五条

同一个企业法人拥有多个位于不同地址的厂区或生产车间的,每个厂区或生产车间需要单独填写《申请书》,并在申请符合行业规范审查时同时提交。

第六条

县级以上(含县级)工业和信息化主管部门会同有关部门依照第三条、第四条有关要求,对申请公告企业的相关情况进行核实并提出具体审查意见,报经各省、自治区、直辖市工业和信息化主管部门审核后,于每年3月31日和9月30日前将符合《规范条件》要求的企业申请材料和审核意见报工业和信息化部。

第三章复核与公告

第七条

工业和信息化部收到申请材料后,依据第三条、第四条有关要求,组织有关行业协会和相应专家对各地上报的申请材料进行复核和现场抽查核实,确定符合《规范条件》的企业名单。同一个企业法人拥有多个位于不同地址的厂区或生产车间必须均达到第四条有关要求。

第八条

经复核符合《规范条件》要求的企业,在工业和信息化部网站上进行公示。对公示内容有异议的,工业和信息化部将组织进一步核实有关情况;对公示内容无异议的,工业和信息化部在每年6月30日和12月31日前以公告方式发布。

第四章监督管理

第九条

进入公告名单的企业要严格按照《规范条件》的要求组织生产经营活动。各省、自治区、直辖市工业和信息化主管部门及相关行业协会会同省级有关部门,对公告企业进行监督检查,并将监督检查结果于每年4月30日前报送工业和信息化部。工业和信息化部组织有关方面对公告企业进行抽查。

第十条

任何单位或个人发现申请公告企业或已公告企业有不符合《规范条件》和本办法有关规定的,可向工业和信息化部投诉或举报。

第十一条

有下列情况之一的,各省、自治区、直辖市工业和信息化主管部门责令企业限期整改,对拒不整改或整改不合格的企业,报请工业和信息化部撤销公告:

(一)不能保持《规范条件》要求的;

(二)报送的相关材料有弄虚作假行为的;

(三)拒不接受监督检查的;

(四)发生违反国家法律、法规和国家产业政策行为的;

(五)发生重大质量、安全生产和污染环境事故的。

被撤销公告的生产企业,经整改合格2 年后方可重新提出申请。

工业和信息化撤销公告应提前告知企业,听取企业的陈述和申辩。

第五章附则

第十二条

本办法由工业和信息化部负责解释。

第十三条