外贸信用证流程

外贸信用证流程（共8篇）

外贸信用证流程 篇1

Bona fide holders实际指的是外贸业务中汇票或提单等票据的合法持有者，它的意思是“善意持有人”。即议付单据的持有者或受让人。Bone fide 本是个拉丁语词，意思是“真真的， 真诚的”。

This documentary credit is available for negotiation to pay without specific restriction to drawers or bone fide holders. 本跟单信用证对出票人或善意持票人不限制议付。

教学过程当中，有人也问什么叫act of God，教师道：“不就是上帝的行为呗! ”“上帝的行为”是什么行为呀? 其实就是“不可抗力”。另外force majeure也表示“不可抗力”。

Negotiate 和honor在信用证中都有付款的含义，但其确切的含义并不相同。

Negotiate 在外贸业务中的含义是“议付”，既get or give money for (checks， bonds， etc. ) 之意。请看以下句子。

At the time of negotiation, 5% commission to be deducted from invoice value and should be remitted by the negotiating bank in the form of a bank draft in favor of Cima Co. 议付到期时， 将按发票金额扣除百分之五的佣金，该扣除金额须由议付行以银行汇票形式开给西马公司。

Negotiable 这个形容词，指代的又是具有物权凭证的议付单据，意为“可议付的，可流通的， 可兑现的”，如：negotiable documents“议付单据”，包括汇票、发票、提单等正本。而non-negotiable documents 是指“非议付单据”，即提单、保单一类的副本单据，而不是结汇单据。

Honor 之意是“兑现”、“承付”， accept and pay“如期支付，承兑”，honor a bill (cheque， draft， etc. ) 就是“兑现票据(支票，汇票，信用证;托收) ”。

而外贸实务当中的acceptance 指的是“承兑，认付”;即买方在见到汇票时答应并签字确认， 待到汇票到期后一定付款 (accept/promise to pay on due date by signing the draft) ，而不是马上付款!

外贸信用证流程 篇2

一、代理进口业务中, 作为开证申请人时遇到的欺诈

在国际货物买卖中, 只有买卖双方当事人时, 由进口方作为开证申请人开出信用证, 出口方作为信用证受益人接受信用证, 产生的信用证欺诈形式比较简单。而后危机时代, 中国外贸代理业发展迅速, 使得越来越多的国内进口方委托外贸代理为其代理进口业务, 根据中国外贸代理行业的实践通常做法, 外贸代理以自己的名义与外商磋商, 签订合同, 使得通常情况下的由进口委托方开立信用证转变为由外贸代理代为开出信用证, 因此产生了两种形式的欺诈。一种形式是国内进口委托方是相对真实诚信的, 但开立信用证毕竟存在一定风险, 而由外贸代理代劳, 此时, 外贸代理作为开证申请人就会遭遇传统的信用证欺诈形式:出口外商自谋或共谋的利用单据的欺诈。

另一种形式是国内进口委托方是虚假欺骗的, 利用虚假贸易骗用外贸代理额度, 进口委托方谎称掌握进口商机, 只是缺少银行授信额度无法开证, 向外贸代理借用额度, 由外贸代理代为开证, 愿以代垫保证金为担保, 并承诺给予丰厚回报, 进而轻易让外贸代理让渡货权。最近在国内引发广泛关注的是中盛粮油王伟案。中盛粮油盗卖案中套现资金10亿元, 涉及20多家大型外贸公司, 是进口委托方利用信用证融资套现, 最终酿成信用证欺诈的典型案例。操作模式可简述为:宁波杉科等以进口棕榈油为名, 向其他企业借用信用证额度 (声称自己的额度不够, 可以按照交易金额支付1%的代理费) , 由其他企业开立信用证, 并指定将进口油运送存放至天津中盛粮油, 然后以低价迅速转卖套现资金。而后将信用证套现来的资金在宁波进行短期放贷, 获取高额利息。由于外贸代理自身的贪欲、对风险认识不清及某些银行为不同客户针对大宗商品定做的“结构性贸易融资”产品存在的隐患, 实务中, 很多贸易经验不足、风险意识不强的外贸代理屡屡上当受骗, 外贸代理损失的不仅是高风险换来的代理费, 信用证项下巨额的货款, 甚至要面临无法向负债累累的国内进口委托方追回货款的巨大风险。

二、代理出口业务中, 作为信用证受益人时遇到的欺诈

在后危机时代, 也有越来越多的国内出口方委托外贸代理为其代理出口业务, 同理, 通常情况下的出口委托方作为信用证受益人转变为外贸代理作为信用证受益人, 也产生了以下两种形式的欺诈。一种形式是出口委托方是相对真实诚信的, 因作为信用证受益人接受信用证时通常要在收到信用证后预付佣金、押金、履约金, 出口委托方更愿意由外贸代理承担信用证受益人的义务, 因此, 遭遇传统的信用证欺诈形式:进口外商自谋或共谋的利用信用证的欺诈。另一种形式是出口委托方是虚假欺骗的, 或欺骗外贸代理同意以信用证向银行申请打包贷款, 到期不履约还款进行信用证融资形式欺诈, 或以出口来证抵押开立新证, 或利用假单议付, 骗取货款。实务中, 外贸代理损失的不仅是高风险换来的代理费, 在收到信用证后预付的佣金、押金、履约金, 甚至要面临出口委托人破产、欠债而无法追偿的巨大风险。

(一) 进口外商自谋或共谋的利用信用证欺诈外贸代理

1.进口外商伪造、变造信用证等欺诈外贸代理。在国际贸易实务中, 一些进口外商使用最多的是以伪造的信用证欺诈外贸代理, 伪造的信用证通常是缺乏必备条件的虚假信用证, 或者以根本不存在的银行为名开立假的信用证;或者冒用其他银行的名义开立伪造的假的信用证。进口外商使用伪造的信用证使外贸代理相信其开证申请人合法身份, 以诈取外贸代理收到信用证后预付的佣金、押金、履约金;或通过诈取国内出口委托方的货物, 使出口委托方向外贸代理索赔;或进口外商与国内供货厂家内外勾结, 诈取出口委托方对国内资信不佳的供货厂家预付的货款或购货款, 进而也使出口委托方向外贸代理索赔。

2.进口外商利用信用证软条款欺诈外贸代理。进口外商利用信用证软条款欺诈外贸代理包括两种形式:进口外商自谋欺诈, 进口外商与开证行相勾结利用信用证软条款欺诈。软条款的审查在外贸代理业务中尤为重要。这些条款实际是开证申请人以欺诈为目的对受益人设下的陷阱, 若受益人在审查信用证时未发现, 就会误入开证申请人的圈套, 开证申请人据此诈取受益人的佣金、质押金或履约金。其中比较常见的是:信用证中规定货物运至目的港, 经买方检验合格后才付款。在美国的来证中, 这类条款常出现在出口产品为食品的情况下。“Payment will be effective upon receipt of U.S.food and drug administration notice of action stating the product has been released.”就外贸代理业务中的“软条款”信用证而言, 可使作为开证申请人的外商控制整笔交易, 而使外贸代理处于受制他人的被动地位。某些国际信用证欺诈分子利用中国一些出口委托方急于出口的心理和中国外贸代理的贪婪心理, 在开立的信用证中别有用心地规定一些陷阱条款, 这些条款或者根本无法办到, 或者对我方极为不利, 如果中国外贸代理对此缺乏警惕, 在没有对这些条款进行合理审查、适当修改的情况下, 匆忙要求出口委托方发货或付出相应的保证金, 外商就抓住“单证不符”这一点轻易诈取出口委托方发出的货物和外贸代理预付的保证金。这种欺诈方式十分狡猾, 不易发现, 而受害的外贸代理也往往有苦难言, 徒遭损失。

3.进口外商擅与开证行相勾结欺诈外贸代理。现阶段进口外商与开证行、开证行经办人相勾结, 共谋欺诈外贸代理的形式相对较少, 但由于后危机时代显现出来的金融管理体制上的漏洞和银行从业人员素质的下滑, 这种欺诈形式也应引起中国外贸代理的注意。

(二) 出口委托方欺诈外贸代理

在中国外贸代理出口业务中, 伴随着金融创新工具的日新月异, 利用贸易融资手段进行欺诈也逐渐成为信用证欺诈的常用手段, 这种欺诈形式是在骗取信用证的基础上, 利用融资手段从银行诈取货款, 例如打包放款、以出口来证抵押开立新证、出口押汇、银行远期保函、信托收据提货等。这种欺诈方式造成的损失往往直接或间接转嫁给作为信用证受益人的外贸代理, 出口委托方经常以这种方式欺诈外贸代理。除此之外, 利用“假单议付”欺诈外贸代理也是出口委托方常用的方式。

三、结语

传统的信用证欺诈形式“改头换面”, 新型的信用证欺诈形式“拔地而起”。中国外贸代理代理进口业务作为开证申请人开立信用证时, 常遇出口外商自谋或共谋的利用单据的欺诈, 进口委托方利用“授信额度、让渡货权”的欺诈。代理出口业务作为信用证受益人接受信用证时, 常遇进口外商自谋或共谋的利用信用证的欺诈, 出口委托方利用打包贷款, 以出口来证抵押开立新证, 假单议付等多种形式的欺诈。笔者能力有限, 兹以此期为外贸代理业者提供些许借鉴, 提高识别防范能力, 以促进中国外贸代理业务的健康发展。

参考文献

[1]陈立虎.中国外贸代理制度自议[J].法学家, 2001, (5) .

[2]张湘兰.国际海事欺诈法律问题研究[J].法学评论, 2000, (1) .

[3]张明伟“.信用证欺诈”结算技术探秘[J].中国外汇, 2010, (4) .

[4]李金泽.信用证与国际贸易融资法律问题[M].北京:中国金融出版社, 2004.

外贸信用证流程 篇3

关键词：copy；信用证；ucp600

“COPY”是外贸英语中常见的量词，意为复印件、副本、份数等，在不同外贸语境下容易引起歧义。在信用证支付方式中，出口商、进口商、银行对于“copy”的不同理解常会导致单证不符，形成纠纷，影响到出口商及时收款以及进口商获得有效单据。本文拟通过一些相关的信用证案例来具体辨析有关“copy”使用方面容易产生歧义的典型情形。

一、单复数情形差异辨析

案例1-1：在外贸出口实务中，有一份信用证单据条款规定，“certificate 1 copy issued by third party for each type of ordered products proving compliance of the products ……” （每一种类型的订单产品都要出具证明商品相符的第三方证明一份……），国内出口商提供了一份第三方认证副本，国外开证行认为不符，要求提交正本单据。出口商感到不解，因为该信用证在本单据条款的发票条款中要求提供“3 original and 3 copies”，开证行理解为三份正本和三份副本，上述第三方认证单据要求提供“1 copy”为何又要理解为一份正本的呢？

“1 copy ”从本信用证条款来看，应理解为“in 1 copy”，意为一份，但从字面无法明确此一份应为正本还是副本。根据国际商会《跟单信用证统一惯例》（Uniform Customs and Practice for Commercial Documentary Credits，国际商会第600号出版物，以下简称UCP600）17条A款：“信用证规定的每一种单据必须至少提交一份正本”，本案例中出口商仅需提交的一份单据显然必须为正本。

案例1-2：若上例中信用证条款规定改为“one copy of certificate issued by third party for each type of ordered products proving compliance of the products ……”（每一种类型的订单产品都要出具证明商品相符的第三方证明一份……）单据有何不同？

“one copy of”在日常英语中，翻译为一份副本或者一份，如：“in each package there shall be one copy of the detailed packing list and the quality certificate”（每包货物中都应附有详细的装箱单和质量保证书各一份），但这“一份”是正本还是副本，在实践中可能会有不同的理解。

根据国际商会《关于审核跟单信用证项下单据的国际标准银行实务》（简称ISBP745）的有关规定，当信用证要求提交单据时，例如，“photocopy of invoice”or “copy of invoice”will be satisfied by the presentation of either a photocopy， copy or， when not prohibited， an original invoice（提交一份发票复印件或一份副本发票，或在未禁止时，提交一份正本发票即满足要求）。结合案例1-2的情形，“one copy of”只能被理解为副本。

需要强调的是，虽然国际商会ISBP745对“copy”做出了明确的规定，但在外贸业务实践中，还需灵活把握。对于“copy of invoice”这样按照日常英语理解容易产生歧义的描述，如提交副本或复印件，应使用“photocopy”、“fax copy”等带有明确限定性前缀的词；如提交正本，应使用“original”等含义更加清晰的词汇。

案例1-3：上述案例1-1中“1 copy”改为复数形式，如“4 copies”，则情形如何呢？根据上述UCP600第17条A款的规定，出口商仅需提交一份正本，另外三份可提交副本或复印件。ISBP745-Part A-29-D-ii规定， 当信用证要求提交单据，例如：“invoice in 4 copies” or “invoice in 4 fold” will be satisfied by the presentation of at least one original invoice and any remaining number as copies.（要求提交四份或四张发票时，出口商提交至少一份正本发票，其余为副本即满足要求）。

上述案例1-3的情形，在外贸实践中，也应考虑到有些外贸客商来自非英语国家，或对相关国际贸易惯例条款缺乏准确理解的客观情况。为了避免词义理解上的争议，使用类似“in 1 original and 3 copies”这样的表述，会更加明晰。

二、惯例有关规定在不同语境的灵活把握

案例2-1：贸易双方采用CIF贸易条件，信用证即期付款方式，信用证单据条款要求出口商提供保险单：“insurance policy in duplicate and 4 copy （ies）”（保险单一式两份以及四份副本）。出口商提供了一份正本，五份副本连同其他外贸单据提交开证行，开证行提示进口商付款赎单遭到拒付。进口商认为出口商应提供的单据应为“两正四副”，而非“一正五副”。

开证行和出口商认为，根据UCP600第17条E款：（如果信用证使用诸如一式两份（in duplicate）、两张（in two fold）、两份（in two copies）等用语要求提交多份单据，则提交至少一份正本，其余使用副本即可满足要求，除非单据本身另有说明）。因此，提交一正五副，完全符合要求。

本人认为，UCP600这个规定在本案例的具体外贸环境中不能机械地套用。UCP600 的规定仅仅是在 “in duplicate”， “in two fold”or “in two copies”的情况下，而现在保险单要求的是 “in duplicate and 4 copy （ies）”，不能把具体要求分割开来看。否则，本保险条款中 “in 4 copy （ies）”也可以仿效前述案例1-3用1正3副来满足条款要求了。

本案例中的信用证保险条款，实际上应理解为UCP600第17条E款未明确阐述的新的派生情形（也许将来在UCP或者ISBP新版本修订中应予以明确），而并不能直接适用该条款。保险文句通过“and”连接词，已经清晰地界定出“duplicate”与“copies”对应单据的差异性。显然，出口商应提供两份正本以及四份副本，而“一正五副”的机械做法虽然可能符合银行的审单要求，但同时侵害了进口商对于单据的真实要求权和当事人意思自治权，并有可能损害贸易双方长期的商业关系。

三、不同衍生形式辨析

案例3-1：信用证单据条款要求提供“full set original bill of lading with two real copies”（全套正本提单和两份副本），受益人提交的副本是正本提单的photocopy，开证行拒付，不符点是photocopy bill of lading presented isnt real copy。像本案例这样提交photocopy而被拒付的情形在信用证审单实务中经常发生，不符点成立吗？

“copy”作为名词有多种衍生形式，在外贸业务中最常见的就是photocopy。photocopy 通常仅指复印件，而copy 作为各种复制形式的统称，可以包括复印件、复写件（carbon copy）、副本等多种形式。这里说的副本指的就是与正本一同套打产生的副本，在业务实践中常被称为 real copy或者true copy。因此，photocopy 和 copy 的外延不同，后者可以涵盖前者，而前者不包括后者。在信用证条款中，这样的套打副本还经常被描述为N/N copy（non-negotiable copy），意为不可议付副本。

按照国际商会的银行审单原则，套打副本和复印件基本是可以交叉提交的。UCP600没有对案例3-1中的real copy或true copy做出定义性的解释，而ISBP745-Part A-29-D-iii规定，如信用证要求“photocopy of invoice or copy of invoice”，此时提交复印件或者套打的副本都是可以的。另外根据UCP600第17条D款，如果信用证要求副本单据，提交副本正本均可。虽然依照上述规定，本案例中开证行所提不符点不成立，但此类争议经常发生，本身就说明不同国家、地区的银行、贸易商对有关规定存在分歧，在实际单据业务中，应尽量通过明确的文句对于copy的衍生形式做出无歧义的限定。

四、歧义性文句辨析

案例4-1：信用证单据条款规定：“beneficiary has to ship under the applicant of purchase order and require one original copy”（受益人应按照订单发运，并提供一份订单原件），国际商会认为，此时 “presentation would therefore have been required of a copy of the relevant purchase order in one original”，即应该提供一份订单正本。

但在实际业务环境中，不同客户会有不同理解，应尽量避免如此容易产生争议的文句描述。如本例改为 beneficiary has to ship under the applicant purchase order in one original会更加明确，这里需要把握的原则就是，如果需要提交的是正本单据，那就尽量不要使用“copy”这个词去引起歧义。

案例4-2：信用证单据条款规定，signed invoice in one original and two copies（签发一份正本发票和两份副本发票）。提交的正本发票签了字，副本发票没有签，开证行拒付，理由是此处的“signed”既约束正本也约束副本，所以副本发票没签字是不符点。有人会认为开证行拒付没有道理，因为通常副本发票只是为了留存核对之用，不需要签字。但如果开证行或进口商坚持要求签字的副本，也很难反驳。其实作为出口商，这里需要把握的原则就是，既然在副本上签字一点都不费事，与其纠缠于语法和逻辑判断，不如都签上字来的稳妥。当然如果作为进口商，如果确实需要签字的副本单据，可以措辞为“invoice in one original and two copies， both original and copies must be signed”（发票一份正本两份副本，正本副本都需要签字），以免出口商错误交单。

案例4-3： 信用证要求提供“photocopy of a signed invoice”（已签署发票的复印件），出口商应如何制单？

从文句来看，signed一词仅仅修饰invoice，而未修饰photocopy，正本发票签署之后进行复印或者影印后提交，而不是在正本发票或者副本发票的复印件上签字。

那么可否提供和正本一起套打的签字副本呢？有些专家的观点是可以。理由是根据ucp600和isbp745的有关规定，photocopy（复印件）与copy（这里指套打副本）可以交叉互换提交，或者说二者等价，因此本案例的文句等同于“copy of a signed invoice”，意为签字的套打副本。本人认为，这一观点值得商榷。“signed invoice”在外贸业务实践中，通常是被理解为正本发票的，根据ISBP745-A31-b规定，“副本单据不需要签字或注明日期”，副本单据通常没有法律效力，仅仅是作为存根核对或工作便利之用。即如果用签字的套打副本代替正本复印件，这个签字的副本仍然等同于未签字的副本，因为不需要。又根据前述案例ISBP745有关条款的规定，套打副本（copy）和复印件（photocopy）又可以交叉互换，那就意味着用未签字的套打副本去代替已签字的正本发票的复印件等价于用未签字的复印件（photocopy）去代替，最终推导出的结论竟然是未签字的“photocopy invoice”等价于已签字的“photocopy of a signed invoice” ，显然这从直观上就形成了悖论，也不符合进口商对单据的实际要求。所以在这里，“photocopy of a signed invoice”仅仅理解为“签字的正本发票的复印件”更为合理。

外贸操作流程 篇4

1，谈生意，接订单

价格条件

其实就是运输和费用的问题，由于交货的地点不同，产生的费用不一样，国际贸易一般以港口码头作为交货的地点，常用的有几种：

1.FOB。即在中国的码头交货。FOB = 货物的价值 + 国内运杂费

如约定在上海港口交货,就叫做FOB SHANGHAI

在这种条件下,除了货物本身的价值以外,还要加上把货物运到上海码头的运费和报关出口手续费，以及在上海码头上产生的乱七八糟的杂费。这也是成本的一部分。

2.C&F。即在外国码头交货。C&F = FOB + 远洋运费

如约定在美国纽约港口交货，就叫做CNF NEW YORK

这种条件就是FOB价格之外，再加上货物运到美国纽约的海洋运杂费。

3.CIF。也是在外国码头交货,只不过给货物买了保险，途中损坏可索赔。CIF = FOB + 远洋运费 + 保险费。或者 CIF=CNF+保险费。

因为货物的类别和交货地点不同。保险费也略有不同，保险费的多少由保险公司来定，保险的种类也有几个，但我们通常都用一切险：无论出什么事情，都由保险公司都替你扛着.保险费不算高,为了安全第一还是买吧。在CIF条款中，租船订舱和保险是卖方(也就是你啦,老外是买方,你是卖方)的责任。保险

常用的国际付款方式有几种：信用证（L/C）、电汇（T/T）和直接付款

如果是做电汇T/T付款的客户，要先确认定金已经到账。银行收到电汇，会通知进行下一步处理，你将商业发票，外汇核销单交给银行结汇；将商业发票，装箱单，提单的单据寄给客人清关提货。

2），工厂生产或采购

在生产结束，货物装箱完毕后，工厂要提供装箱单给外贸公司（Packing

List。也就是多少箱货物，箱子的尺寸、重量、件数、规格。等等）。有的工厂还要接受外贸公司的委托，代办为货物办理商检。

在备货结束之前，千万不要忘了去外汇管理局领取出口收汇核销单；请

货代（货运代理公司）安排货物运输，填写装货单（Shipping Order），这些

单据下一步报关都要用。

装箱单：装箱单要清楚地表明货物装箱情况。显示集装箱内装货的数量，每箱的毛重、净重、外箱尺寸。按外箱尺寸计算出来的总体积要与标明的总体积相符。要显示唛头和箱号，以便于客人查找。装箱单的重量，体积要于提单相符

3，进出口商品检验检疫局检验货物（这个叫“商检”）

如果是法定检验的出口产品，必须办理出口商品检验证书。要提供出口合同和信用证副本，商业发票，装箱单，报关单，出口商品检验申请单等商检所

需资料，如果委托工厂商检，在给工厂下订单时要说明商检要求，并附上报检

委托书和上述单据，而且要告诉工厂将来产品的离境口岸，便于工厂办理商检。

商检机构接受报验之后，会及时派员赴工厂的货物堆存地点（比如仓库）

进行现场检验、鉴定。没问题他们就会给你商检换证凭单/条，然后在离境港所

在地的商检局换取出境货物通关单。此后由专业的报关员（要持有报关证滴），持装箱单、商业发票、报关委托书、出口结汇核销单、出口货物合同副本、出口商品检验证书。。等去海关办理通关手续。

在商检里还包涵一个“原产地证明”(Certificate Of Origin)。欧美

等为了限制从中国进口的数量，要求我们提供产地证明。WTO给我们带来的好处

是，欧美现在很强调这个东东。它有几种形式：普惠制（G。S。P。书面格式为

FORM A）、对美出口的一般原产地证明、欧盟产地证明、我国贸促会的产地证

明。

比如说 FORM A原产地证书：FORM A 原产地证要在发货之前到商检局办

理。一定要注意：运输日期要在L/C 的交货期和开船日之前。如果在发票日期

之后。未能在发货之前办理的，要办理后发证书，要提供报关单，提单等文件

。如果货物经香港转运，FORM A证书通常还要到香港的中国商检公司办理加签，证明未在香港对货物进行再加工。

一般原产地证：可在中国贸易促进会办理，要求低一些。可在发货之后

不太长的时间内补办。需要原产地证书办理大使馆加签的，也和发票一样要提

前20天办理。

4，向海关申报出口（“报关”）

海关对进出口货物的通关手续，包括接受申报、审核单证、查验货物、征税、结关放行等几道手续。，向海关提交各种单证：

1，出口货物报关单。报关单是海关对出口货物进行监管、查验、征税和统计的基本单据。

2，出口许可证。有出口经营权的单位，在其经营范围内，出口不实行许可证管理的商品。但是如出口超出其经营范围的,以及国家规定必须申领出口许可证的。应向海关交验出口许可证或国家规定的其他批准文件。

3，装货单或运单。装货单（Shipping Order）是船务公司签发给托运人的通知船方装货的凭证.海关查验放行后，在装货单或运单上加盖放行章发还给报关人凭以装运货物出口。）

4，商业发票。发票是海关征收关税的重要依据。

5，装箱单。是对发票内容的明细补充。

6，出口收汇核销单。由外汇管理部门提供的单证，海关办妥结关手续后，在上面盖个章，外贸公司凭这向外汇管理部门结汇核销。

还有就是海关认为必要时应交验的贸易合同、产地证和其他有关证明。

。如果你是委托报关行报关：在拖柜（柜：集装箱也）的同时，将报关所需资料交给合作报关行，委托出口报关及做商检通关换单。你千万要给报关预留出两天时间（船截关前）。委托报关时，应提供一份装柜资

料，内容包括所装货物及数量，口岸，船公司，定仓号，柜号，船开截关时间，运输公司，柜型（多大尺吋滴）及数量，还有你公司的联系人和电话等等。

5，把货物运输出国,交给客人（“货运”）

如果合同是FOB条款，客人会指定运输代理公司（船运公司），当然也有是客人委托你帮他找的。你尽早尽快地与货代公司联系，告知发货要求，了解将要出口货物的出口口岸，船期等情况，同时一定要把工厂的交货时间和船期准时衔接（准时进仓）。达到客人规定的交货期。尽早在交货期之前向货运公司发出书面定仓通知（ING ORDER）。向货运公司定仓时，一定要书面定仓（如传真），注明所定船期，柜型及数量，目的港等内容，以避免差错。再和货运公司确认无误后货代列明上柜时间、柜型、订仓号、订单号、车牌号以及司机联系电话

如果是由卖方支付运费（CIF，CNF），那就是要你去找货运公司（船运公司）咨询船期，运价，开船口岸等。并且给客人确认。

海运的价格好象有这几部分：集装箱整箱运价中，基本运价 + BAF + SPS + PSS + GRI。基本运价是船运公司对外公开的价格；BAF是燃油附加费；SPS是港口附加费；PSS是旺季附加费；GRI是一般性涨价

6，从客人那里收钱结汇（“收汇”）

如果是做信用证L/C的话，你开出汇票请银行议付即可收钱，银行是不认货物，只认票据的（有的票据可以买卖），只要你的单证相符，银行立马给钱。我国出口结汇有几种形式：收妥结汇、押汇、定期结汇。收妥结汇也叫收妥付款。议付行在审核你的单证无误后，将单据寄给国外的付款行要钱，收到钱款后，按外汇牌价折合成人民币给你。

押汇。也就是买单结汇。议付行审核你的单证无误后，按L/C条款买你的汇票。按票据的面值扣除利息和费用，付款给你。

定期结汇。是议付行向国外的付款行索取所需时间，预先固定结汇期限，到期后即付款给你。做电汇T/T的话，客人是先付一部分定金，收到货物后，会付清剩下的余款。不怕收不到款。

但是，如果客人那边有问题，安全收汇就有大问题了，最惨的结局是无法收汇，对方拒付（也叫退票）。你可以动用追索权，走法律途径了。不能安全收汇这个问题我在最后的信用证里也会提及.外汇结单一定要正确、完整、及时、简明、整洁。对不同的结款方式要注意有关事宜。不要出现货款两空，毕竟现在的国际诈骗是不少地。

7，向外汇管理局申报（“核销”）

出口外汇核销单”是由国家外汇管理局制发，出口单位和受托行及解付行填写，海关凭此受理报关，外汇管理部门凭此核销收汇的有顺序编号的凭证（核销单附有存根）。

首先是开户，你第一次申领出口收汇核销单（核销单）前，凭申请书、外经贸部门批准经营进出口业务批件、营业执照、海关注册登记证明书等等材料到外汇局办理登记，外汇局审核后，会为你出口单位办理登记手续。

接下来是领单。你在开展出口业务前，凭单位介绍信、开户单位印鉴卡去外汇局领取核销单。你向外汇局申领核销单时，要当场在每张核销单的“出口单位”栏内填写单位名称或者加盖单位名称章。核销单正式使用前加盖单位公章。核销单自领单之日起两个月以内报关有效。出口单位应当在失效之日起一个月内

将未用的核销单退回外汇局注销。你填写的核销单与出口货物报关单上记载的有关内容一致。

报关时，核销单是不能少的。办理报关后，自报关之日起两个月内，你要凭核销单和海关出具的贴有防伪标签、加盖海关“验讫章”的出口报关单、商业发票到外汇局办理送交存根手续。

最后是核销，你应当在收到外汇之日起一个月内凭核销单、银行出具的“出口收汇核销专用联”和其它材料（如来料加工、来件装配要提供加工合同和“登记手册”）到外汇局办理出口收汇核销。

核销单遗失及补办？

要在15天之内，向外汇局书面说明情况，并加盖公章、法人签字。再申请挂失，外汇局核实后，登报声明作废。

对于空白核销单，外汇局予以注销；对于已报关的核销单，则凭有关出口凭证办理核销。对于要求补办出口退税专用联的，在办理出口核销手续后，你凭税务部门签发的与该核销单对应的出口未退税证明，向外汇局书面申请，外汇局经批准后，会出具出口收汇核销单退税联补办证明。

8，向国税局申报（“退税”）。

你在取得工商管理部门和其它部门批准经营进出口业务后，要在30日内办理出口企业退税登记。在得到“出口企业退税登记表”后，按登记表上的要求填写，并盖单位公章和有关人员印章后，连同出口产品经营权批准文件、工商登记证明等证明资料一起报送税务机关，税务机关接到你企业的正式申请后，审核无误并按规定的程序批准后，核发给你“出口退税登记表”

办理出口退税时，你要上交的材料大致有：

1，报关单。2，商业发票。3，进货发票（增殖税发票）。4，银行的结汇水单或收汇通知书。5，属于工厂直接出口或委托出口自制产品，凡以到岸价CIF结算的，还应上交出口货物运单和出口保险单。6，如果是来料加工再出口（或者来件装配）的企业，还要向税务机关报送进口料/件的合同编号、日期、进口料/件名称、数量、再出口产品的名称、进料成本金额和实纳各种税金额等。7，产品征税证明。8，出口收汇已核销证明。9，与出口退税有关的其他材料。

怎么退？看增殖税发票。

增殖税发票上有两栏，不含税价和含税价【不含税价×（1+17%的增殖税率）= 含税价】，退税退的是不含税价的13 %。

比如你跟工厂订货1000圆，工厂开给你的增殖税发票上，含税价就是1000

圆，则不含税价是854.7圆【1000÷(1+17 %）=854.7】，那么退税是854.7×13

外贸单证全套流程 篇5

第一次做分享，不太会表达，就谈谈我以前在工贸一体的工厂做的一些单证工作吧。

首先，单证的主要工作就是从拿到合同开始，审证（若做LC），生产，订舱，装柜，报检，报关，准备单据，交单，收汇,结汇，退单。

一、不管你是做TT OA DA DP LC，其实操作流程都是大同小异的，只是客户要求的内容还有我们需要细心的地方复杂些。

当你拿到一份合同还是信用证，都需要注意以下几点。(有模板)

1.客户名称/开证申请人，卖方/受益人，抬头地址等联系方式正确，这个到时候做单据后敲章

（俗称条形章要一致）（以前我操作2个单位的单证，兄弟公司，有少个字母或者词的，容易搞错抬头。）

2.数量，单价，贸易术语，金额，溢短装，都需要校对。特别是做信用证是，当你的数量有5%

/10%的浮动时，信用证也需要列明金额也有相应的浮动，以免造成金额不符点，还有注意船期，交期跟有效期，都需要有合理的安排，还有还有，还有就是第一次合作的客户的话，一定要看银行的资质，这个决定着交单后这个银行是否会及时给你们付款或者会不会接受客户的无理由挑不符点，这个可以咨询你们合作的银行。

3.单据要求：若客户要求你提供相应的单据，比如客户装前检验证书，第三方在生产检验，都

需要你提前安排。（具体见下文）

4.不管什么方式成交的订单，单证上做不到的，尽量提前跟客户沟通，以免造成自己操作和客

户清关上的问题。

5.有些时候客户可能还会有修改件过来，大家也要校对仔细，跟正本有没有冲突的地方

二、确认完后就给工厂下订单（前提是，有定金的要确认已经到账），从生产开始到结束这段期间，也有可能发生以下事件：

1.客人自己来验货：有些信用证会要求出具客检证，可以当场让客户签掉，但要注意内容，若是信用证的话务必要跟信用证要求的内容一致。

（客检证这个也很容易会是不符点，当然这个是对于信誉不是很好的客户来而言，很多会拒绝签证，导致你单据不齐，拒付或者，无理由要求降价。SO最好是不要有这个条款，因为这个毕竟我们掌控不了主动权）

2.（有模板）第三方检验：比如SGS，如果是客户指定的，就要先问客户要约号及联系方式，提前二周预约SGS,SGS会派人来抽样检验，等出货时安排人来监装，再出具SGS认证证书。注意：抽样检查和出具证书中间一般都需要3-5个工作日时间，各外贸人员务必要安排好时间，不要这边柜子到了要装柜了这边检测报告都还没出来，又或者信用证交单期到了证书还没出来，都是危险动作！

（有内容模板）商检：这个跟第2条大同小异，相对这个比较繁琐，应在发货一周之前拿到商检换证凭单/条。再拿到通关单后，才能安排报关出货，若公司没有报检资质的话，就需要提早找好代理帮你处理好事情。(当然说的黑暗些，有些部门之间也需要有良好的沟通)

三、订舱，装柜，报关，开船

1.订舱

如果跟客人签的是FOB条款，通常客人会指定货代。应尽早与货代联系，告知发货意向，了解将要安排的出口口岸，船期等情况，然后通知仓库具体的装柜时间。

如果跟客人签的是CNF CIF条款，应尽早向货代订舱，货比三家，挑价格优惠服务又好的船，并通知客人预计开船日。要注意的是客户有没有指定的船公司，有没有延长免堆期，要出具特殊的船证明，都是需要向船公司申请的，有些可能还需要费用。还有就是火车跟动车也有快慢，船当然也有，如果客户要货很急的话，最好能选择服务好点，船期快点的船公司。这个都需要在订舱的时候确认好。

如果货物不是整柜，需走散货时，向货代公司定散货仓位。拿到进仓单后通知仓库送货，或者来工厂拼柜装的，也要告知仓库，可以合理安排时间，不要延误拼箱的其他单位，同时还要了解截关时间。

那如何订舱呢：向货代订舱时，一定要传真书面托书，注明所定船期，柜型及数量，目的港等内容，以避免差错。报关资料要求：报关委托书，合同，发票，箱单，报关单，还有申报要素。可以提前寄空白资料，到时候让货代帮忙打印下，这样可以节约时间！

不想被指定货代卡退税资料的朋友可以选择自拉自报，找自己长期合作的的拖车公司，将舱单数据等给自己的拖车公司，让其去指定货代那里拿箱单等，具体货代会安排。找熟悉的拖车公司拖车报关，这样一则是费用上肯定有所优惠，更重要的是像预录单退税资料等可以提早拿到手。指定货代就负责安排订舱确认提单就OK了。

2.装柜：（有装箱单模板）

如果是整箱，装柜前先核对装箱单上的船名航次提单号集装箱封号，装货完毕填好件毛体数据还有封号。有些像巴基斯坦的海关要求，在集装箱内需要内附一份商业发票AND装箱单，应根据客户要求贴上，为方便清关。

如果是拼箱，送到货代指定仓库的，就按照进仓单上的地址跟进仓编号送货；如果集装箱来工厂装货的，也要核对装箱单上的船名航次提单号集装箱封号，填数据的时候应该填在相对应的提单号码上（拼箱的每个单位都有一个自己的提单号）。

3.报关：

报关主要是确认一些数据，主要需要提供发票，箱单，报关单，申报要素。报关时应该注意以下几点：

发票箱单上，如果出口的货物品种比较多，注意发票的金额，箱单上的件毛体不要算错。

报关单上，出口口岸不要弄错，一般像浙江地区走宁波上海港口的比较多，很多外贸人员都是直接复制黏贴过去的资料，没注意去修改这个出口口岸。运输方式上，“赶火车”的同学不要写BY SEA了。贸易方式跟结汇方式也需要填写清楚。境内货源地主要是针对贸易公司的，如果到时候工厂开给你的发票上写着宁波，而你是杭州的公司写了杭州，那八成财务大姐要来找你谈话了。做CIF的外贸朋友保费那里不要忘记填写咯。还有一处合同协议号，对于一般贸易的朋友来说可能不在意，但是对于进料加工的朋友要关注下了，这个需要跟你加工手册上的合同号保持一致，不然到时候可能会导致手册核销不掉的哦。还有什么呢，对了，还有商品编号跟商品名称，一般报关时都是中英文的，但是等退单下来的时候，报关单上是显示中文的，这个需要跟财务沟通的，到时候能退税或者财务开票上的品名需要保持一致的。其他的话一般都不会是问题的，这里就不详细解释了。

申报要素，大家都懂的吧，你不给货代不会放过你的。

记住单单一致哦，数据别弄错了。

3.开船

其实很多朋友来问过我，二截四2/4的船，五截天5/7的船到底是什么意思，其实这个问货

代最清楚了。我也是三脚猫，勉强做个解释吧。

2/4的船，如果不经过或者到欧洲国家的航线，周二截关，周四船开。一般装柜就要在周二截关之前装柜完进港，报关放行，否则就落箱了，所以一般如果货物准备好了，可以在港区开放了的情况下提早装箱。当然，如果你进的是洋山的话，就另当别论了，你需要先报关再进港的。有些朋友需要装柜完后才有数据的，需要抓紧装柜后报关，这样集装箱到港口后不会被截下。

还有一种可能就是像欧地线，美线，因为航线原因，需要发送AMS和ENS信息,就要在截关前24小时内装柜报关截掉信息，什么是ENS信息呢，其实就是详细的提单信息：收发货人的抬头地址电话邮编，还要收货人的税号。具体的报关品名，件毛体。你只需要把详细的提单内容递交就是了。提醒的是截掉后就不能更改了哦，修改都是哗啦啦的美金哦。以前我操作的时候报ENS本身就要额外加USD25的费用，修改ENS需要USD40，当然也要改提单了，RMB300，或许现在不够了也说不定。所以有些信息需要提早跟客户确认好的，不然错过了截止时间，后果可想而知。

还有就是若船开后，最好做份SHIPMENT ADVICE，里面写清楚具体货物数量金额，船名航次提单号箱封号，实际开船日，预计到港日等等信息，给客户一个清晰的物流明细，不要小看这个ADVICE，这个就是显示你服务态度的时候了。个人意见。

四、制作单据

下面是各种单据制作过程中的注意点：

1． 商业发票：

L/C要求提供的文件中，对商业发票最核心，就像支票一样，都是MONEY啊。发票的日期要确定在开证日之后，交货期之前。发票中的货物描述要与L/C上的完全相同，小写和大写金额都要正确无误。L/C上对发票的条款应显示出来，要显示唛头。如果发票需办理商事认证，大使馆认证，一般要提前20天办理。认证一般需要的资料：合同，商业发票正副本，预录单。具体问当地的外经贸。

2.装箱单：

装箱单应清楚地表明货物装箱情况。要显示每箱内装的数量，每箱的毛重，净重，外箱尺寸。按外箱尺寸计算出来的总体积要与标明的总体积相符。要显示唛头和箱号，以便于客人查找。装箱单的重量，件数，体积要与提单相符。

3.提单：（有模板）

比如是否有指定的船公司，是否接受货代单（拼箱有些无法提供海单的），港口显示格式（有些船公司无法完全按照信用证要求的港口显示方式)，品名也要注意，有些要截ENS信息的特别注意不能报错，海单一般无法更改品名的。信用证是否接受free out，是否需要背书，承运人是否明确。

4．（有模板）CO原产地证书，这个要的是最普遍的。可以到当地的外经贸或者商检局申请办理。

需注意的是 CO上有需要显示发票日期的地方，这个需要跟你的商业发票日期保持一致哦。未能在发货之前办理的，要办理后发证书，需提供报关单，提单等文件。

FORM A ,FORM E原产地证书大致操作过程雷同CO,但是这个时能在商检局办理，还有经香港转运的货物，FORMA证书通常要到香港的中国商检公司办理加签，证明未在港对货物进行再加工。

产地证若需要办理商事认证或者大使馆加签，也和发票一样要提前20天办理。

5.（有模板）保单：被保险人最好写自己公司抬头，交单的时候再背书，这样方便以后出现方便理赔。可以就近找一个保险公司，保费当然是优惠的最好。路程我感觉也是近点的好。为什么呢，因为有时候你做信用证的时候，难免会有改单的时候，保险改单他们还要申请什么的，都需要时间，再给你寄过去来回就要2天了，本身保费很低不太赚钱，他们也不愿意给你送过去的，就近的话你可能只要走几步路拿拿就好了。

还有就是现在很多单位开始做中信保了，这个其实我觉得很有必要，虽然在费用上是一笔不小的支出，但是从现在整个金融风险来说，还是需要花一万保万一的，也能从中信保上了解到关于客户更多的信息。

6.（有模板）装运通知：一般是要求在开船后几天之内，要通知客人发货的细节，包括船名，航班次，开船日，预计抵港日，货物及数量，金额，包装件数，唛头，目的港代理人等。有时L/C要求提供发送证明，如传真报告书，发函底单等，注意按客人要求的时间内办理。

7.（有模板）船证明：

一般中东的信用证要求出具船证明居多，内容的话证明船龄，船籍，船程，箱封号，还有免堆期等等。

8.客检证：

这个需要注意，有些客户在工厂当地有办公室会派人来验货然后由验货人出具客检证，但是有些是需要国外寄客检证给你的，就需要注意这个时间问题，交单期是有限的，所以要多催客户验货完后立刻出具客检证，不要延误交单。

9.（有模板）第三方认证证书：

比如SGS检验证书，发票CO等使馆认证证书，还有些包装证明等等，这些都需要考虑到出口方是否能如期办到。

10.其他声明，传真报告等：

很多声明长篇大论使得外贸人员不知所措，不用着急，其实都是可以由受益人自己出具的，内容要与信用证相符，完后下面盖个条形章就OK了。传真报告其实一般都是客户让发货人传真shipment advice之后的一张证明，不过实际操作中一般都是用文件形式邮件给客户，所以外贸人员拉传真报告的时候都是复制以前的，就要特别注意内容里面的传真号码还有日期页数哦亲。

五、交单（有汇票模板）

TT OA付款方式下，一般都比较简单，商业发票，装箱单，提单，产地证，CIF的需要保单。一般情况下是这些，客户特殊要求的单据就另当别论。确认好的单据直接寄给客户，等收汇或者收汇后再寄单据。

DA DP付款方式下，也差不多跟TT OA一样，不同之处是这个付款方式需要将单据递交银行托收，这些收汇风险就不明写了。做这个付款方式的时候需要客户提供客户银行的名称地址还有SWIFT号码，这些你交单的时候托收行会向你索要的。

LC付款方式下，可能需要的单据就多了，除了一般的商业发票，装箱单，提单，产地证（CO FORM A FORM E等等），可能还要客检证，第三方检测认证，船证明，装运通知等，注意交单日期和信用证有效期内交单哦。

六、收汇，结汇，退单

收汇的时候需要注意国内外扣费的情况，国内一般TT只需扣个手续费，像DP一般有审单费跟邮费，LC则可能还有通知费信用证修改费电报费审单费邮费，具体费率费用可以咨询你们合作的银行。有些信用证里还会有国外银行的手续费，有些由客户大方些会自己承担，有时候会是亲你司来承担的哦，若不想产生额外的费用，在审单的时候也是需要注意的一个地方。

结汇很多财务会去做的，外贸人员其实也可以关注下这个，结汇时候的汇率是多少，如果货款金额数目比较大的话可是一笔不小的数目哦。

关于退单，如果跟你合作的货代关系不错，一般他们一退下来就会给你的，一般周期是在报关后二十多天左右，不过现在很多货代为了追求业务，可能给你的海运费价格比较优惠，所以会让你付款退单的，缩短他们的资金流转周期。

七业务登记，文件存档：

每单出口业务在完成后要及时做登记，包括电脑登记及书面登记，便于以后查询，统计等。所有的文件、L/C和议付文件必须留存一整套以备查用。

八外贸人员平时还应该应注意收集信息，海运费的变动，船期，航线等信息，为出口报价及后面的操作提供帮助。

以上是个人曾经从事单证工作后的一些小心得，有些可能跟不上现在的单证规则，有很多不够完善的地方，希望大家也能够给我些建议，谢谢!

外贸工作简易流程 篇6

1.询价：客户通过网络，电话传真或者展览会向我们进行询价，是外贸工作的开端。

2.报价：然后我们通过E-mail或者传真件发给客户报价单，一般报价单要有产品图片，材料，规格，包装，价格等信息。

3.客户还价：一般客户如果真的有订单的话，都会报给具体的数量，以取到最低价格。

4.根据客户数量，最终确定价格，报给客户。

5.做形式发票发给客户，形式发票的内容包括，产品名，单价，数量，总金额，付款条

件，和公司收取外汇的银行信息等。

6.收取定金，现在一般公司是收取10-30%的定金，具体不等。

7.开始生产大货：确认收到客户外汇后，就开始大货的生产，及包装。

8.定柜/定仓：大货完成后，就联系客户的货代，定柜（整柜货）或者定仓位（散货）。

9.安排出货：收到装箱单(整柜货)或进仓单（散货）后，就联系运输公司到工厂拉货。

10.制作报关资料：出货的当天或者之前，要做好报关资料，包括发票，装箱单，合同，报关单，核销单等。

11.报关出口：在结关日前，由报关员到海关进行报关。

12.开船：一般报关后2天，即是开船日，13.拿提单副本：一般开船后3个工作日内，货代要发提单副本给我们。

14.向客户催要余款，把提单副本发给客户，以证明我们货物已经上船，并根据当时和客

户签好的形式发票内容，把剩下的70%-90%剩余货款要回来。

15.放提单给客户：确认收到客户的余款后，书面通知货代，电放提单给客户；或者把提

单正本，连同箱单，发票等资料一起，直接寄给客户。

外贸信用证流程 篇7

随着经济和社会发展,我国外贸企业发展尽管取得了一定成就,但存在着不少问题,比如帐款拖欠问题已成为制约外贸企业发展的瓶颈。具体来讲,主要有以下几方面:

1、对信用管理不重视

我国外贸企业传统经营发展中,没有将企业利润率等财务指标作为衡量企业发展的参考指标,而是一味的追求贸易量和创汇额。这就造成企业的出口额虽然上升了,但是国际贸易中相应的风险几率也增加了。另外,外贸企业对客户的支付方式任凭客户随意决定,没有将客户信用因素考虑进去,最终给信用管理的应收帐款管理带来隐患。

2、避险措施不到位

现阶段,外贸企业如果采取传统的“一手交钱一手交货”的结算方式,企业就容易丢掉订单。国外企业基于我国一些企业急于出口但经验不足的弱点,提出了苛刻的贸易条件,增加了国内企业的贸易风险。

3、忽视老客户的信用管理

国际贸易环境的复杂性决定了交易中存在着大量的不确定因素。如果仅凭以往贸易经验来判断确定以后的贸易的进行,无形中提升贸易的交易风险。殊不知,客户的资信是实时变更状态,仅凭以往经验却容易使外贸企业被动交易而吃亏。

4. 过度畏惧风险

有些外贸企业吃亏以后,害怕交易风险,退回到交易中只接受银行信用的信用证的状态,许多商机便白白错失了。因为当今绝大多数发达国家之间贸易是通过商业信用方式实现的,而我国外贸企业却选择了对方不愿意接受的交易方式,这必然影响贸易的开展。

二、外贸企业客户信用风险管理中存在的问题

外贸企业面临较大的行业风险,主要体现在责任和收益不对称。主要包括:

1、追求业绩增长忽视风险

在买方市场中赊销方式是普遍存在的,但许多外贸企业一味追求市场占有率,采取赊销方式来达到刺激销售量的迅速增长目的。这样直接导致销售费用和成本增加,企业坏帐率提高,引发企业财务状况进一步恶化直至陷入困境。企业信用风险管理,就是要在业绩增长和风险控制之间协调,确保企业获取高收益。

2、信用管理部门独立性不强

在现代企业管理制度中,应收帐款的管理职能基本上是由销售部和财务部单独或共同履行的。容易出现以下问题:(1)管理部门职责分工不清造成相互扯皮、效率低下;(2)信用管理人员未能树立风险意识,相应专业知识技能欠缺。

3、信用管理工作重点不突出

我国外贸企业信用管理的工作重点是对应收帐款管理,具体是表现在“追帐”上,而对交易前和交易过程中的客户信用过程管理控制采取放任自流态度。

4、信用管理方法和手段落后

目前,我国外贸企业精通信用管理和风险管理的专业技术人才相对匮乏。对客户的信用风险很少是建立在事实基础上的科学评估,仅凭主观判断作决策,缺乏科学决策依据。

三、防范和化解外贸企业客户信用风险管理的对策

加强外贸企业信用风险管理,对出口信用风险形成有效防范和化解,确保在扩大出口的同时降低信用风险,最终增强企业核心竞争力。

1、信贷风险的防范策略

(1)对信贷风险的识别预测。贷款风险的识别就是对风险进行扫描,也就是分析估计可能引起风险的各类因素,识别判断贷款风险是否存在。贷款风险的预测是在风险识别的基础上,预测风险发生的概率和损失幅度,实现风险量化;(2)对信贷风险实施财务预警。在信用质量逐渐恶化之前,往往会出现许多预警信号;(3)对信贷风险分级实时监控。以借款人的还款能力、还款意愿、财务状况、担保状况等非财务因素为界定,将风险程度从小到大,依次分为正常、关注、次级、可疑和损失五个级别,对不同级别信贷实施分级管理方式。

2、信贷风险的化解策略

(1)客户信用风险的预防策略。我国外贸企业在信贷管理中采取“贷前调查,贷时审查和贷后检查”措施,在授信风险源头防止信用风险产生;(2)客户信用风险规避策略。规避策略是外贸企业采取避开方法应对可能出现的风险,这也是外贸企业常用的一种策略;(3)客户信用风险的分散策略。风险分散策略是利用不同性质风险之间的相关程度不同,进行统筹管理配置成最佳的抗风险组合;(4)客户信用风险的抑制策略。主要措施包括尽早收回贷款、派驻信贷员或客户经理监督、追加担保人和担保金额等;(5)客户信用风险转嫁策略。主要方法包括向担保人或抵(质)押物转化、通过贷款证券化和贷款出售等创新方式转化、通过金融衍生工具向利率和汇率风险等市场风险转化;(6)风险补偿策略。信贷风险的客观存在的,既然信贷风险损失是不可避免的,那么对于出现的损失有必要采取一定补偿策略。

3、加强客户信用风险的重点措施

(1)加强客户资信等级管理。根据客户的付款状况,评定客户信用等级,不同级别客户信用额度也不同。根据上述,制定相应的信用对策。对资信高的客户可采用灵活多样的交易方式(如放帐0/A),而对资信低的客户采用谨慎、严格控制的交易方式(如即期L/C),或是拒绝与其交易;(2)规范企业信用风险管理制度。要掌握和评估客户资信状况,对每笔交易的价值和风险进行独立科学的审核,确保对各个环节进行实时监控;(3)提高信用分析能力。企业对客户的实施信用分析,使企业在与客户的交易追求利益的同时,又要保证将客户信用风险控制在最低范围内;(4)提高信用管理人员的素质。外贸企业需要发展,不仅需要大量的信用管理专业人才,也需要加强对信用管理人员的培训和再教育。

参考文献

[1]李明亮,穆慧芸,吕文元等.企业信用风险影响因素研究[J].经济师,2010,(9).

外贸信用证流程 篇8

关键词：出口信用保险 外贸企业 财务风险 策略 降低

一、出口信用保险对外贸企业的社会意义及其作用

1、社会意义

首先从出口信用保险的定义方面进行分析其对外贸企业的社会意义。根据相关的文献的解释，出口信用保险就是一种协议，签订协议的双方是：信用保险公司和被保险人出口商。这项协议的内在含义就是被保险人不在指定日期内偿还债务时，信用保险公司有责任替被保险人偿还债务。

其次从出口信用保险的性质方面，分析其对外贸企业的社会意义。出口信用保险是我国进行外贸出口的政策性的保障工具，是我国一项非盈利性的政策性保险业务，从开始的由信用保险公司承担起保险风险，到后来全球达成共识由本国政府承担相应的风险，可以看出外贸出口过程中存在着许多的不确定的风险，而出口信用保险制度的出台对外贸出口企业来说是个重要的经济保障。其由2001年中国出口信用保险公司成立，就可以看出我国的出口信用保险业进入了一个新的发展时期。

2、作用

保障外贸企业收汇安全；缓解信息不对称，降低出口风险；有利于外贸企业采取灵活的贸易方式，开拓多元化市场；便于外贸企业贸易融资和出口押汇；对出口方提供了信息咨询服务；这样可以大大降低企业的信息成本，提高风险管理水平。

二、利用出口信用保险降低财务风险的对策

1、利用信保公司信息资源，建立买家信用评价体系，将出口风险控制前移

外贸企业通过投保了出口信用保险之后，提交信用限额申请，其实也是对国外买家信用的一次再评估。中国信保通过自身的网络和渠道，对国外买家进行综合评估后的信用限额批复情况，是决定外贸企业与国外买家保持业务往来的依据。如果该信用限额不予批复，一般是由于国外买家信用记录不良，财务状况不佳，或者与国内其它外贸企业的业务已经有了拖欠。外贸企业可以通过出口信用保险，得到更多的买家信息，了解买方的经营情况及资信状况，主动、准确的判断风险，为外贸企业做好以后的出口提供决策依据，达到控制外贸风险的目的。

2、提高对出口信用保险的认识，合理购买产品，发挥其有效性

外贸企业应该根据自身经济状况合理的购买出口信用保险的产品，了解出口信用保险条款，避免因没有合理分清不同的出口信用保险的产品，并且没有按合同规定的方式进行出口，违背了合同的内容，导致了纠纷的发生。外贸企业和中国信保公司在签订合同时应严格审核合同的条款，对内容核实后才进行签约；同时，外贸企业应履行如实告知义务，积极配合保险公司。只有当合理的利用出口信用保险才能规避自身风险，才能使出口信用保险充分发挥其有效性，将出口风险降到最低。

3、拓宽融资渠道，缓解资金需求，规避汇率风险

出口信用保险不仅可以提供收汇风险保障，也可以提供融资支持。外贸企业存在资金紧张及汇率波动较大的压力，通过出口信用保险单融资，既可以化解收汇风险，提高资金使用率，同时又规避了汇率风险。出口信用保险项目下融资方式主要有两种：出口信保押汇和出口信保应收账款买断。

出口信保押汇方式，是外贸企业在出口货物或提供服务并办理了出口信用保险后，将保单项下外贸企业从中国信保公司获得赔款的权益转让给银行，银行按发票面值的一定比例向外贸企业提供的资金融通。例如，某个外贸企业在中国信保投保了短期出口信用保险，同时希望得到银行的融资，但由于该外贸企业在银行的授信额度已经用完。这样中国信保可以在外贸企业投保的基础上，与外贸企业、银行三方签定一个“赔款权益转让”协议，银行则在此转让协议的基础上，结合外贸企业自身情况，在中国信保批复的信用限额以内，考虑在具体的每一笔业务出运后给予出口押汇、出口贴现或者其他贸易融资支持，部分自身信用比较好的外贸企业，甚至可以在出口信用保险的支持下获得出运前的融资，或者银行放弃追索权的票据买断业务。如果到期国外买家未支付货款或者发生保单规定的其他收汇风险，中国信保将在外贸企业提出索赔后，根据保单规定将原赔付给外贸企业的赔款支付给银行，外贸企业实现了规避汇率风险和融资的目的。

出口信保应收账款买断方式是指外贸公司在出口货物或提供服务并办理了出口信用保险后，将出口合同项下应收账款债权和保险权益一并转让给银行，银行在保单承保范围内，按发票面值的一定比例买断出口商应收账款，并对保单承保范围以外的风险保留追索权。外贸企业通过应收账款买断的方式，将对外贸易中的商业风险、国家风险等全部转嫁给银行，消除了无法及时收回货款的后顾之忧，同时提前办理出口核销，获得出口退税。

参考文献：

[1]法国科法斯公司.科法斯世界贸易信用风险手册[M].北京：中国商务出版社，2006

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