关于出差报销的通知

关于出差报销的通知（精选5篇）

关于出差报销的通知 篇1

针对差旅费报销过程中住宿发票、长途客车票等出现假发票、虚开发票等违法行为屡禁不止的现象，为加强财务管理，严格财务制度，根据《中华人民共和国税收征收管理法》、《中华人民共和国发票管理办法》的有关规定，结合我公司有关财务管理制度，现就差旅费报销有关问题作出如下规定：

一、对到北京等使用电子票据管理的大中城市出差人员报销住宿费时，只报销机打发票和定额发票，手写发票一律认定为假发票。

二、对发现其它城市的假发票及造假行为，经财务人员查询（各地税务局网上发票查询系统或电话查询系统）确认：发票号码与税号和领购单位不相符、发票号码不存在等情况，一律认定为假发票。

三、出差坐长途汽车所持发票为非机打车票的人员报销时，必须符合以下条件： 〈一〉必须有正当理由（如偏僻乡镇）。〈二〉经本单位主管领导签字确认。

〈三〉财务核实车票金额与公里数是否相符。

四、各公司主管领导在审签发票时应从严把关，出差人员到财务报销差旅费所持发票经财务审核确定为假发票或虚开发票的，处罚规定如下：

〈一〉没收假发票并当场销毁，不报销本次出差的住宿费或长途汽车票（不允许圆票或找发票替代），无住宿补助。

〈二〉对报销人罚款200元，通知报销人所在单位主管领导，罚款从拨付给报销人所在单位的当月工资中一次性扣除。

关于出差报销的通知 篇2

一、一般企业中报销岗位的地位

(一)财务部门在公司的地位

财务部门地位有待提高。尽管大陆企业已历经市场经济三十多年的洗礼,已基本告别“草莽”崛起的时代,管理水平、经营意识也与时俱进,然而在“劳动力成本上升”、“产业加速转型升级”的大环境下,实体企业盈利愈发艰难。视“生存和发展是第一要务”的企业家,更看重市场方面锐意进取和开疆拓土,即便财务在资金筹划、预算管理、风险管控和决策支持上有所建树,财务部门被视为成本中心的烙印依然明显。财务在企业运营中的地位有待提升,一方面与企业发展阶段和决策管理水平息息相关,另一方面财务部门也要反思哪些方面为公司发展成长做出了价值贡献。

(二)报销岗位在财务部门的地位

报销岗属于财务组织中最基础的岗位之一。会计学科的理论和实践近年来迅猛发展,管理会计、绩效评价、资金定价、税收筹划、财务共享、大数据分析接踵而至,而作为财务最基础的报销岗位,距离聚光灯越来越远。报销工作,做好了理所应当,出差错很容易千夫所指。因此,报销岗成为财务避之不及的岗位,不少在岗的年轻员工“心在曹营身在汉”,先干一两年积累一点经验,然后找机会过渡到报表、分析、资金、预算或税务岗位的想法相当普遍。

九层之台,起于累土。财务人员的成长需要历练,需要沉淀。同时,报销岗在财务管理中的定位和价值有必要重新审视,其价值也有待进一步挖掘。

二、提升报销岗位的价值创造的四个层次

报销是企业资源配置最重要的方式之一。企业生存必须创造价值,将有限的资源合理的配置,报销正是实现企业资源配置重要的工具。因此,在报销岗位上,不必妄自菲薄,认识到岗位价值,发挥专业所长,持续提升岗位价值和自身含金量。

(一)事务处理的层次

完成报销事务,是报销岗位存在的基石。报销岗,复核业务活动中所发生的经济支出原始凭证,通过经手、验收、审批三道确认程序,增加了经济业务发生的透明度,保证经济业务发生真实、准确、合理、合法。事务处理层面,做好费用报销,主要体现在三方面:第一是处理好标准化和效率的问题,首先是规则前置,制度面前一视同仁,构建标准化的报销流程;其次是提高报销岗位的专业技能,熟悉业务和财务规则以便快速做出判断;第二是严格把关,审查单据合法合规性,保障经营信息质量,规避会计信息失真,降低经营和税务风险;第三是与时俱进的完善配套工具,通过财务信息共享建设、IT系统改造、费用报销制度及时修订等保证报销业务高效性。

(二)服务的层次

报销,本质是对内部客户提供财务服务,服务的提升可以从发挥主观能动性、时效性和主动参与业务三个层面展现。

从等报销上门到上门催报销。财务报销岗位,从坐在财务部等各部门上门报销,到深入各部门了解报销需求,优化报销服务。这方面,一些企业的措施可供借鉴,如定期上门收单、一对一对接业务报销专岗,报销业务全程跟踪反馈机制、定期沟通会议机制等。报销岗位服务的提升,体现在充分发挥主观能动性,积极的走出财务部处理报销事务,加强互动,告别坐等报销的传统。

限时办结。时效性是报销环节被诟病最多的环节之一。解决时效性问题,从三方面入手,一是财务内部可控的报销岗审核和出纳付款效率,二是非财务部门的审批效率,三是信息化工具的使用程度。这方面,笔者公司的解决方案是,针对财务内部效率,建立起财务岗位三个工作日办结约定;非财务部,公司规定原则上一个工作日办结审批事项的规定。

报销工作从事后向事中、事前渗透。财务人员只有参与到业务中,明白业务部门正在做什么、清晰公司准备做什么,才能更好的提供服务。报销岗位参与到业务活动中,从一开始就提供财务服务,如合同的签署、税收的筹划,发票的开具等,而不是等到一切木已成舟后,被动的进行信息处理。在互动的过程中,主动输出公司的价值观、最新法律法规变化,以及财务报销的最新要求,工作实现春风化雨润物无声的效果。

(三)业务管控的层次

预算管控。预算管理通过整合公司业务流、信息流,对企业规划战略目标、控制日常活动、分散经营风险以及优化资源配置具有重大意义。企业成本水平的高低直接决定着企业产品盈利能力的大小和竞争能力的强弱。控制成本、节约费用、降低物耗,对于企业具有重要意义。费用预算管控植根于财务资源配置、考核和控制,将战略目标细化成可执行的指标,加强对费用支出的控制,有效降低公司的营运成本,开源节流,以实现企业的经营目标。

健全内控。报销不畅更多是反映了公司治理方面存在缺陷,所以报销肩负的不仅仅是报销付款,更重要的是上升到管理会计的视野对报销业务涉及前端环节的业务进行监控。报销业务涉及采购、销售、研究与开发和业务外包活动,既是内部控制的重点关注对象,又是控制的薄弱环节。从报销明细入手,管中窥豹,保障业务的合规性,确保会计信息源头的时效性,监控授权与执行是否错位,不相容职务有没有分离,跟进业务部门预算执行的有效性。发现问题、改进流程、规范业务,从而推进内部控制建设。

过程控制。费用报销尺度的掌握,既是财务制度的具体执行,也是资源分配的调控,是合规性管理和合理性管理的结合。作为市场化配置资源的企业,经营中严格执行收入费用配比原则,费用资源的投入实质是经营策略的展现,费用的发生与产品生命周期和市场变化息息相关,也与成熟业务和创新型业务执行的策略挂钩。过程控制是保障预算经营绩效达成重要的手段,报销岗位的审核的不仅仅是合规性,而是将经营绩效分解到日常经营活动中,分解到明细项目中监控,落实到每一笔业务和每一个报销活动中。

(四)决策支持的层次

发挥预测职能。报销岗位接触的都是业务一线的信息,保持对市场和业务一线信息的职业敏感,提升专业判断能力,循序渐进的提升对经营情况的预测能力。财务的专业性展现在长期实践中,对行业和业务发展阶段有了深刻的认知,有能力对企业经营过程全面的分析。通过业务数据、财务数据及行业数据的深度加工,建立起有效的预测模型和分析体系,实现从简单的数据处理到建设性建议的突破,实质性的助力于企业经营绩效的提升。

决策支持功能。财务人员逐步培养自己的战略大局观,做好事务性工作以外,时刻关注整个市场动态和竞争对手动向,从经营的角度了解行业发展动态和公司业务市场行情,分析新产品、新技术和新业务模式。通过对行业深入的研究,点滴积累企业管理水平,脱离财务“重计量,轻价值创造”的弱点,在成本控制、绩效评价、生产市场决策和税收筹划等方面提出建设性的意见建议,从而推动公司的发展。

三、对财务基础工作者的启示

岗位没有高低贵贱之分,任何岗位都可以做出闪光的业绩,同样的岗位有不一样的做法,只要潜心研究用心付出,学会换位思考,总能找到突破口,实现价值的创造和岗位功能的升华,成就职业生涯的提升。

摘要：本文从四个层次论述报财务报销岗位的价值管理,分析报销岗位分别在事务处理层面、服务层面、业务管控及决策支持层面发挥价值创造,指引基层财务人员积跬步而致千里,树立正确的职业发展观,提升综合素养,向价值创造型财务迈向。

关于出差报销的通知 篇3

【关键词】 企业集团;财务报销;流程改进

财务除了核算与监督的基本职能外,其内含的企业内部协调与服务功能也是不可忽视。在信息时代,随着财务管理环境的变迁,财务人员如何充分发挥企业内部协调与服务功能,更好地适应现代化管理模式,提升内部服务的水平得到了越来越多人的关注。财务报销环节作为财务部门与各部门之间协调最多流程,也就成为财务服务质量提升的重要着手点。中国石油化工集团自1998年成立以来在财务管理上先后推出了全面预算管理、集约化经营、专业化管理,并借助ERP系统实现信息的高度集成,但在财务信息化过程不断推进中,由于有些传统方法没有与时俱进,从而影响了企业管理的效率与效果。本文主要从提升财务报销流程入手,针对石化销售企业在信息化管理过程中财务报销流程存在效率低、时效性差等方面的问题,提出了解决相关问题的建议与措施,以期对完善企业财务管理实践有一定的现实指导意义。

一、信息环境下财务报销流程存在的若干问题与原因分析

近年来,中国石油化工销售企业在加强企业财务信息化建设,完善企业内部控制方面取得了较快的发展,但是在财务报销流程的改进方面仍存在一些不足,主要表现在:

(一)依靠纸质单据进行财务报销审批的模式,阻碍了企业管理信息化的效率

当基础网络设施的建设、数据库的共享、办公的自动化、ERP系统的运用等一系列信息化进程不断地加快时,企业管理过程中所填制的各种表单从传统的纸质单据走向了无纸化已势在必行。长期以来运用纸质的报销单据作为费用报销支付的模式,导致信息的传递必须依靠人工进行交接,这不仅易引起单据的缺失,而且延长了单据滞留在各环节的时间,延缓了信息的传递速度。以大量的纸质单据为介质进行数据传递的方式已成为企业信息化效率提升的瓶颈之一。

(二)同一事项多次审批的报销流程,增加了员工的工作量,降低了业务流程效率

中石化集团采用了“收、支两条线”的资金集权式管理模式下,推行全面预算管理,通过月度预算实现了对分子公司现金流管理、费用列支与资金支付的控制。这在基层单位实际运作中往往会出现预算审批、费用列支与款项实际支付流程三者相互分离,造成企业内部同一经济业务报销事项必须经过三个独立流程的多次审批的现象。例如在集团公司下属的分子公司内,一项低值易耗品购置业务需经过申请采购审批、付款支付审批、费用报销审批三个环节,并且每个环节都必须经过经办人、部门负责人、财务人员、分管领导、公司经理的多层次审核与批准。就同一事项而言,各层级领导的多次签批确认,造成了业务流程的重复与低效。报销流程中涉及的人员多,相互之间的工作时间安排不一致,尤其是领导,面对的审批数量特别多,经常会被不速之客打断工作思路,降低工作效率。

(三)基于传统的报销流程审批模式,导致报销周期长

长期以来传统的多层级多流程审批,在操作流程上如同串连电路,在传递过程中只要有一个环节脱节,将造成整个报销链条的断裂,经办人员需多次往返于一项业务的办理,造成报销周期的延长。

(四)审批流程之间相互脱节,造成内部牵制与监控执行不到位

由于依靠人工在纸质单据上审批,相互之间缺乏兼容性与扩展性,造成了企业财务内部控制程序、授权审批程都必须依靠人工的判断与手工的传递,容易导致由于审批人员的疏忽而违反相关制度的落实。

二、解决问题的对策

(一)建立基于电子单据流转的财务报销审批系统,提高企业管理信息化的效率

对企业的信息资源进行整合,构建一个适用于本企业集团业务特性的电子单据信息传递规则与传递模式的网上报销信息平台,最终实现电子单据有效替代纸质单据,实现无纸化办公。以网上单据替代手工单据,不仅能规范报销人员的填制内容,还可以减少原始单据在流转中可能被破坏或丢失等现象的发生。在报销流程中事先规定各部门的职责,不同的签批人员对于事项审核所承担的责任范围不同,例如经办部门负责人对业务事项的真实性负责;财务人员负责审核单据的合法合规性;公司领导对事项发生的认可审批等;会计凭证作为财务部门重要的会计档案之一,其传递一经财务审核确认后则仅限于在财务内部传递,确保了审核后单据的一致性与完整性。

(二)整合报销流程,减少不增值环节,优化流程效率

将预算管理、报销项目审批、现金流支付管理三项内容统一融入网上报销信息系统的审批流程,通过信息系统的固化设置实现三者相互之间的共享与牵制功能,同时减少企业内重复审批等不增值环节的工作量,促进管理与服务水平的提升,最终推进财务信息化进程。例如企业集团内一项低值易耗品购置业务经过申请采购审批后,在付款支付环节根据预算审批电子单据与验收环节进行确认支付,并直接形成费用报销凭证,从而把预算、费用列支、资金支付审批三个环节融合到一起。当预算申报、审批、支付均在同一系统时,各级审批人员就可以根据自身的时间安排进行事务处理。相关人员在支付确认时可随时查阅到与之相对应的审批依据,从而有效提高管理与工作效率。假定报销流程以员工填写预算申请单为起点,分别经过审批人逐级签批、预算财务人员单据审核、财务经理确认,以出纳支付为终点。以每笔业务流程每个环节的完成时间计算,平均一笔单据从报销起点至到账终点所花费的等待时间约为25分钟。如果员工不在同一办公楼层、存在跨区域的单据传递则可能花费更长的时间。当公司的业务量以每个月4000笔计算,则共需等待时间约为1667小时。以平均每小时工资15元计算,则需要花费人工成本2.5万元。因而将预算、审核与支付三个业务环节合为一个,年可节约25万元人工成本。

(三)引入工作流管理方式,缩短报销审批周期

采用工作流的推拉结合管理模式,通过工作流的逻辑定义、发起、控制等方式,规范并加快信息的传递。例如在电子审批的动态流转过程中,可以通过实时事件驱动信号与非实时控制信号相结合的审批方式提高流程效率;在多层级的审批过程中,采用电子数据流转方式下,经办各环节人员均可以通过系统查找出停留的环节进行有针对性地催促办理;同时也可以通过系统设置实现定期自动发送催办信息方式,提高待审批事项的处理时间;并且各环节人员均可根据自身时间安排,定期登录系统采用批处理方式完成所管辖范围的审批业务,从而避免工作期间被不断地打扰的现象发生,大幅降低报销业务的审批成本。此外,可以根据不同业务类型特点设置规范报销系统的审批流程,如顺序审批经、同步审批、远程交互等,使流程更具有灵活性。在此基础上,与OA办公系统、IE网络等远程办公系统相结合实现移动办公更可优化员工工作效率。

(四)固化关键控制点,实现审批环节的刚性控制与相互牵制

将申报、预算、审批、核算各数据源高度统一融入报销系统,一方面可避免审批环节之间的数据孤岛现象;另一方面通过系统固化报销流程的关键控制点,可以较为准确地落实企业集团的内部控制体系,避免监控点的脱节。首先将工作流的控制结构引入报销系统;然后把集团内的最新版授权指引直接具体地细化设置到系统内,从而把员工报销执行的线路自然固化;最后在内控制度执行检查时直接调用监控程序核实授权指引的执行情况与例外事项。这样集团的内部控制制度、授权批准范围、业务流程、岗位职责就能有效地融入财务报销审批系统,确保了内部控制制度执行的一致性、员工执行的规范性。

三、结论与建议

综上所述,在信息化环境下,企业财务报销流程需要与时俱进,通过业务流程重组与工作流优化,提高财务管理效率,支持企业战略目标的实现。对报销流程的整合、优化可以提高企业管理的效率与质量,加快企业信息化进程,促进可持续发展。限于本文所探讨的主题,未来财务管理还应进一步关注以下方面:

(一)注重持续改进

由于企业集团面临的内外部环境在不断地变化,因而财务流程的改进是循序渐进、永无止境的,相关的流程标准、控制方式和控制方法也应适时调整跟进。一旦企业改进了自身的财务报销流程并采用网上报销系统完善财务报销的申报、预算、审批、支付流程,则企业还需进一步跟踪执行的效果、收集反馈意见、改进优化等后续工作,使系统的上线推广不仅仅流于形式,而是真正带动企业集团管理控制水平的提升。

(二)强化信息风险控制

当企业采用了信息系统的电子化审批流程,则应进一步关注IT环境下的信息风险控制,如系统安全控制、用户授权、系统权限设置、操作规则控制、CA数字电子安全证书认证管理等安全管理措施,确保系统运行的保密性、安全性、完整性,以及授权的合法合规性。

(三)提高人员素质

通过改进财务报销流程将信息集成化只是优化企业管理的工具之一。现代企业信息化管理成功的关键更重要的还是于管理人员的有效运用,管理人员只有转变观念跟上信息环境的变化、不断地提高自身素质,企业的管理水平才能得到提升。

参考文献

[1]张瑞君.财务管理信息化—IT环境下企业集团财务管理创新[M].北京:中信出版社,2008

[2]陈虎.会计流程再造的集成网络财务系统研究—一种新型的会计信息系统重构[D].南京理工大学管理科学与工程专业博士学位论文.2005

关于加强出差机票预订管理的通知 篇4

全体员工：

公司一直在强调提前3天预订出差机票的必要性，但目前看来执行效果并不理想，现每月未提前3日订票的比例约占总票数的70%-80%。如果这些机票能够做到至少提前3日预定，机票价格将会有更好的折扣，订票费用约可降低7-10万元（以目前公司的订票量推算）。

在此公司再次强调各部门人员提前做好工作计划，尽可能的提前3日订购出差机票，降低公司运营成本。同时行政管理部也将订票流程和所合作的供应商给我司的优惠情况公示给广大员工，欢迎大家的监督，如有更好的供应商也恳请大家给我们提供信息。

一、订票流程

1、接到员工订票需求，登陆“游易网http://”和“携程旅行网http://”查阅、筛选各航空公司的航班及折扣信息。（“游易网”为机票信息更新最为及时的网站，随航空公司信息变化而及时变化；“携程旅行网”为大众普遍认可的机票折扣较低的网站。）

2、联系合作供应商询问航班及折扣信息，并确认是否与网站查阅的相关信息相符。

3、如合作供应商提供的实际折扣不高于网站查阅的折扣，选择合作供应商订票（月度结账）。如供应商提供的折扣高于网站查阅的折扣，选择联系网站订票（票到付款）。

二、目前票务合作供应商给我司的优惠情况

1、每张机票票价2%的返点，所优惠的金额直接冲抵机票票款。

2、赠送人身意外保险（保费20元，保额50万）。

正是鉴于以上优惠，公司规定如无特殊情况由公司前台文秘统一订购机票。

希望大家共同努力，降低公司运营成本。

公司出差旅费报销制度 篇5

1、严格财务收支审批制度，公司发生的各项开支都必须由经手人填写费用报销单，注明支出事由、项目、发票张数、报销金额、和经办人签名、部门经理签字、财务经理审核(按照有关规定办理)、分计划内和计划外相关程序审批后，出纳方可付款。(分公司元以下支出由分公司总经理或常务副总经理审批，凡2000元以上任何开支都必须由大区总裁书面签字审批后，出纳方可支付，并将有大区总裁书面签字的审批单传真件复印后附于原始单据后，方可作为报销凭证)。

2、加强报销管理，当月帐，当月了，25日以后帐最迟不得超过下月3 日。

3、为了分清责任，进行部门核算，不同人员支出的业务费用不得混淆在一张报销单上。

二、支出相关部门审核

对所有报销内容，相关部门经理必须就其合理性及必要性进行审核。

三、财务部门审核

财务部门对所有报销票据，依据相关财经法规及内部财务制度对其合法性进行审核。

四、审核权限

同审批权限。

五、费用报销及借款时间一览

项 目 周一 周二 周三 周四 周五

款项借支 11：00-12：00 11：00-12：00 11：00-12：00 11：00-12：00 11：00-12：00

15：30-17：00 15：30-17：00 15：30-17：00 15：30-17：00 15：30-17：00

费用报销 9：00-12：00 9：00-12：00 9：00-12：00

对外结帐 9：00-12：00 9：00-12：00 9：00-12：00

(分公司财务部可根据实际情况进行适当调整)

六、报销手续

严格执行财务报销制度，款项支出时填写支出凭单并将发票(所有票据须开明细发票，经手人须在票据背面签字)交给财务。由客户或分公司报销的要向财务注明并留复印件，原件给客户。计划内报销必须提供的原始凭证：

1、版面费、广告代理费：由部门凭发票填写费用(成本)报销单，财务部对票具进行核实(附上媒体刊登的详细清单)，核对无误后付款。

2、印刷费(出片费)：部门凭发票，附印刷品结算单，进行核实无误后，填写费用(成本)报销单，财务审核无误后付款。

3、办公用品、低值易耗品：由运营管理中心统一购买的，运营管理中心保管人员根据发票同实物核对无误后，填写验收单后(低值易耗品还需有出库单)，凭发票(附上验收单及分摊明细)填写费用报销单。各单位自行购买的凭发票填写费用报销单经相应级别的领导审批后报销。

4、机房与OA设备：技术部保管人员根据发票同实物核对无误后填写验收单和出库单。凭发票(附上验收单)填写费用报销单。

5、资料费：各单位购书及其它资料，首先将书、资料和发票拿到资料管理部门(运营管理中心)进行登记验收，并在书、资料上盖章、编号。经手人凭发票(附上验收单)填写费用报销单。

6、差旅费：于返回3天内必须报销，由部门经理审核票据的合理性并在报销单上随同差旅者签字认证，后至财务核销借款。各单位经理报差旅费凭报销单经大区总裁审批后到财务核销借款。对3天内无故不及时报销的，财务部应催办一次，仍不办理者，财务部有责任从其当月工资和奖金中扣除。试用人员出差借款须由经理担保，视同经理借款。

7、业务费用：所有业务费用票据须开明细发票，经手人须在票据背面签字。各单位应本着勤俭节约的原则使用业务费用，任何人不得用于除业务需要以外的个人消费。业务招待费须有两人以上签字并注明时间及招待客户名称;加班用餐费须有全体用餐人签字;交通费须注明起始、地点及原因;礼品费须注明所送人名及礼品名称、数量;快递费单据上请注明客户名称。所有费用均计入部门成本。未按规定填写说明或签字的，财务人员应将报销凭证退回并说明原因。

8、超计划报销手续必须有审批报告，其它同计划内报销手续一样。

差旅费报销管理规定

为保证公司差旅费的合理使用，规范差旅费的开支标准，特制定此规定，具体如下：

1、出差人员是指经公司总经理批准离开本市一天以上进行各项公务活动的员工。

2、出差人员出差需持有经部门经理、运营中心、公司总经理签字的《出差申请表》。申请表中需注明部门名称、出差人姓名、出差时间、出差地点、出差事由、出差来回乘坐交通工具、预计差旅费金额，报总经理审批，凭申请单办理借款和报销手续后将申请单交运营管理中心存档。

2、坐飞机的有关规定

1) 级别规定：总裁、分公司总经理等，出差可乘飞机。其他人员无特殊情况不得乘坐飞机。

2) 特殊情况规定：

A、业务紧急，必须乘飞机;

B、路途长，乘火车时间超过30小时;

C、本身业务需要，并由对方出机票款;

D、机票打折幅度大，折后机票价格比火车硬卧票价不超过50元。

3) 报批手续：

一般人员出差，在特殊情况下需乘飞机，必须有总经理审批同意，报公司总经理批准。

3、工出差到外地，可预借一定金额的差旅费。出差回来后凭单据在三日内报销，逾期不报销者，将从工资中扣除所借款项。

4、出差人员的住宿费、市内交通费、伙食补助费实行定额包干(详见后附差旅费报销标准)，由出差人员调剂使用，节余归己、超支不补。

5、出差乘坐火车，一般以硬卧为标准，如买不到硬卧票，按硬座票价的60% 予以补助。

6、出差期间的交际应酬费，须事先请示总裁特批。

7、往返机场、车站的市内交通费准予单独凭车票报销(不含出租车费用)。

8、出差参加展示会的运杂费、门票等准予单独凭票报销;对于到外地参加会议、展览、及其他活动的人员食宿及其他费用由对方负担的，不得在公司报销路费并领取补助;到分公司出差，由分公司负担费用的，不得再次在公司报销路费并领取补助。

10、出差或外出学习、培训、参加会议等，由集体统一安排食宿的，按其统一标准报销，不享受任何补助。

11、出差补助天数的计算方法：

1) 出发日补助计算：以有效报销车票或飞机票的准确开车或起飞时间为准：上午12：00前出发的可享受全天补助;12：00后出发的，当日不能到达目的地的，可享受半天补助;12：00后出发的，当天到达目的地的并住宿，可享受全天补助;

2) 到达日补助计算：以有效报销车票或飞机票的准确开车或起飞时间为准：上午12：00前返回的可享受半天补助;12：00后返回的可享受全天补助。

12、出差天数的计算方法：按照实有天数计算。

13、以下范围内的外出不按出差处理：在广、深、佛山、顺德、中山等广东省范围内出差一般不予补助，如有特殊情况需部门经理报公司总经理批准;

14、经分公司统一招聘的员工或由广深公司统一招聘的应届毕业生到公司报到，可按照火车硬座或公交大巴票价，予以实报差旅费及行李托运费，不享受任何补助;

15、费用核算：公司所有人员出差费用均计入各部门成本。

16、其它

1) 报销差旅费时，应提供出差期间相应票据(如住宿费、市内交通费、餐费等)，以便财务部进行帐目财务处理。如无法提供相应票据，日补助超过30元以上的部分将由财务按国家规定代扣代缴个人所得税。

2) 凡购买打折机票的(票面有不得签转更改字样的)，在报销时必须按打折后的实际价格填写，如有弄虚作假，一经发现后将加倍扣还。

附件： 差旅费报销标准

职务 一般地区费用标准(元/天) 特殊地区费用标准(元/天)

总裁 280 380

事业部/职能部门总经理(主任) 240 320

部门经理 220 280

部门副经理/主管 180 230

一般人员 160 200

注：1、特殊地区指：深圳、广州、珠海、汕头、海南;

2、事业部副总经理/职能部门副总经理(副主任)与部门经理补助标准相同;

3、经理助理、行政主管等享受主管待遇。

通讯、交通费用——报销规定

一、报销对象

1、非年薪制部门经理;

2、经理助理;

3、非年薪制主管。

二、报销额度

1、部门经理：200.00元;

2、经理助理：150.00元;

3、主管：100.00元。

三、报销办法

1、当月发生的实际费用大于报销额度的以报销额度为限，当月发生的实际费用小于报销额度的以实际发生的为限;

2、当月30日前报上月20日到当月20日费用，不可跨月报销;

3、实行年薪制的所有人员不再报销通讯费用。

四、相关规定

1、公司给予报销费用的手机每日晚10：00之前必须开机;截稿日通宵开机;任何人不得借故不复机或不接电话。如经核实，一个月内有累计两次在要求时间内未开机或未复机情况，本月通讯费用不予报销。