公司行政采购管理办法

公司行政采购管理办法

公司行政采购管理办法 篇1

2012行政物资采购管理

专项审计报告

根据公司审计计划安排，监察审计部于2012年6月11日至6月21日对公司2012上半年行政物资采购管理实施了内部专项审计。本次审计的主要目的是加强公司行政物资采购管理，规范行政物资采购行为，最大限度地降低行政物资采购成本，保证供货质量和时效，提高公司经济效益，现将本次审计情况报告如下：

第一部分：审计依据、范围及程序方法

一、审计依据：

1、《A公司审计工作规定》；

2、《A公司2012审计工作计划》；

3、《A公司行政物资采购管理办法》；

4、《A公司办公设备及办公用品管理办法》；

5、《A公司固定资产管理制度(修订）》。

二、审计范围：2012发生的公司各部门所需办公设备及办公用品、劳保用品、生活后勤服务消耗性材料的物资采购管理，属以前签署的合同在本执行的，一并追溯查阅到以前。

三、审查程序和方法：主要采用审阅法、现场查看法，并辅以询问，审核相关会计档案、月度资金计划、采购计划、合同招投标等资料：

（1）查阅、熟悉公司行政物资采购管理方面的相关制度文档。（2）查阅行政物资采购事项相关的计划审批单据、付款凭证、验收记录、采购合同等资料。

（3）查阅行政物资采购事项的出入库管理台帐。

（4）查阅采购部门货比三家记录、招投标资料、出库领用单据。（5）现场查看库存办公用品、办公设备及后勤物资等，查对相关台帐。（6）实地访谈相关采购仓管人员，了解行政物资采购申领及采购保管方面遇到的实际问题和诉求。

第二部分

审计了解到的情况与发现的问题

经过本次行政物资采购管理内审，我们了解到公司行政物资的采购主要分成4块，一块为办公用品（日用文具类）及后勤消耗性物资，此类物资由综合管理部总务人员负责采购；一块为办公设备及电脑耗材类，此类物资由信息中心负责采购；一块为办公设备（会议设备类）及办公家具，此类物资由综合管理部后勤管理人员负责采购；另一块为劳保物资，由物资供应部采购员负责采购。

经查，公司各部门办公用品（日用文具类）、劳保物资采购的管理执行情况较好，月度计划申报审批执行方面较为规范，但在申请的表单格式上与制度规定有所出入。在办公用品的申购领用上，各部门均能够本着按需申请、适用节约的原则进行申请，综合管理部总务人员能够认真填制日常文具类办公用品出库单并要求相关领用人签字；在办公设备的申购审批与采购控制方面，信息中心能做到在预算总额内进行采购并合理进行配置；在劳保物资的采购上，物资供应部能做到按计划货比三家询价采购，在办公设备（会议设备类）的申购审批与预算采购控制方面，公司2012基建投资计划及零星固定资产购置均无预算，属预算外采购事项，缺乏相关审批手续。

公司行政物资采购管理在运行上总体是健康的，但在采购计划、货比三家、出入库、验收管理、资金计划方面还存在这样那样的缺漏弊端，尚待完善和修正，现将本次行政物资采购管理各环节现状及存在的具体问题汇报如下：

一、公司现有行政物资采购管理的制度

目前公司在行政物资采购管理方面涉及到的制度有： 1）《A公司行政物资采购管理办法》——综合管理部颁发； 2）《A公司办公设备及办公用品管理办法》——综合管理部颁发；3）《A公司固定资产管理制度（修订）》——财务资产部颁发；4）《A公司物资采购管理制度》——物资供应部颁发。

本次行政物资采购管理专项检查，我们发现公司各部门包括制度制定部门成员对行政物资采购管理办法、办公设备及办公用品管理办法条款规定了解甚少，公司制度普遍存在制定后宣贯执行不到位的现象。经查阅以上行政物资采购方面的制度及条款，我们发现这些制度存在明显缺陷需要进行修订整合：

1、制度发放范围明显有误：公司制度汇编上册第135页内容显示，《A公司行政物资采购管理办法》发放范围仅限于：董事长、总经理、副总经理、综合管理部，根据该制度条款第二条“本办法适用于本公司公司各部（室）所需办公设备及办公用品、公司所需一切劳保用品、生活后勤服务消耗性材料的物资采购管理”，而该制度第五条、第七条、第八条、第十五条内容均需各部门配合填报《行政物资采购计划单》或是《行政物资追加计划单》或是配合办理固定资产相关手续，所以本制度的适用范围应是全公司各个部门。

2、制度内容明显有缺失：《A公司行政物资采购管理办法》第三章第8条规定了成立行政物资采购工作小组，但该小组的工作职责、工作内容在通篇制度内找不到其他任何有关该小组的相关内容。形成对比的是《A公司办公设备及办公用品管理办法》规定了办公设备、办公用品采购评审小组及其成员，并在该制度第七条第三小点第二、第三款规定了该小组的工作职责内容，规定由评审小组对包含产品信息、供应商信息的市场调研报告进行评审，确定供应商并进行谈判，建议综合管理部对《A公司行政物资采购管理办法》相关条款进行完善，加强行政物资采购工作小组的监督领导职责条款，使该机构的存在及作用真正落到实处。

3、行政物资采购执行的相关制度内容有重叠、条款有冲突：《A公司行政物资采购管理办法》——综合管理部颁发和《A公司办公设备及办公用品管理办法》——综合管理部颁发，都对办公设备及办公用品的计划、采购、领用方面进行了规定，但在一些条款方面有冲突，如：关于计划采购方面，后者第8条规定“各部门……次年要采购的行政物资须在当年10月15日前填写《行政物资采购计划单》上报综合管理部”，后者第7条第3款规定“每年12月20日前，综合管理部根据本办公需要发放、使用及库存情况，提出次年的计划采购申请报分管领导审批”，两条规定相矛盾；再如前者第5条规定“各部门将需采购的单件2000元以上….（2000元以下直接报综合管理部）于每月25日前填报行政物资采购采购计划单……”，后者第7条第四款第三小点规定“每月25日前将下月所需的零星易耗办公用品单价在1000元（含）以下的填写采购申请表……”两个条款限额及填写表单规定有矛盾，亟待修订。

4、《A公司固定资产管理制度（修订）》个别内容因实际情况发生变化等原因需要进行修订，如：1）该制度制定时制度内涉及的企划公关部、总务人资部、技术设备部名称都已变更，应适时进行修订制度；2）制度内提到的“购置零星固定资产新增报告单”，实际表单格式上的名称为“购置零星固定资产购置新增报告单”，两者不一致也应进行调整修订。

二、行政物资采购的计划申报审批方面

1、办公用品（日用文具类）的采购计划审批

除电脑耗材外的日常办公消耗用品采购计划，各部门均能按制度规定进行计划申报审批手续，但计划申报单格式五花八门，综合管理部未对此进行统一明确，一些部门个别月份计划申报不及时，个别部门因理解有误甚至错填计划申报单据。

公司日常消耗的办公用品（日用文具类）单价通常较低，都在2000元以下，大多数部门都能按制度规定，在每月25日前及时填报《办公用品计划需求表》，直接报综合管理部总务人员进行采购，但各部门计划申报表单格式五花八门；个别部门、个别月份计划申报审批送达不够及时，如：2012年4月办公用品计划采购申报，人力资源部报送的为2012年2月的办公用品计划需求；个别部门因理解错误，导致计划单所属时间填写错误，如：2012年2月办公用品计划采购申报，生产操作部填报成2012年1月办公用品计划需求表，填报时间为2012年1月30日（填报不及时）；调度室填报成1月办公用品计划需求表，填报时间为2012年1月25日，以上明显存在理解错误，2012年1月底填报的应是2月份所需办公用品的采购需求计划，不可能是1月的需求计划申请，每月办公需求计划都是必须提前在上月进行计划申报的。

2、办公设备及办公用品（电脑耗材类）的采购计划审批

办公设备：固定资产购置范畴的办公设备采购，《购置零星固定资产新增报告单》填制日期滞后，个别预算外采购无申请报告，缺少董事长审批手续，财务部门把关不严，无预算、预算外审批手续不全的都不应予以支付款项应退回补办后予以办理；非固定资产购置范畴的办公设备采购，此类物资的采购计划申报，信息中心均未能要求需求部门填制采购计划申请审批单后进行采购，属无计划采购行为，财务部门不应当给予报支相关费用。

电脑耗材：主要是一些打印机消耗的墨盒、碳粉，鼠标，键盘，内存条，显示器等；此类物资的采购计划申报，信息中心均未能按制度要求需求部门填报《行政物资采购计划单》，只要有库存，需求部门未进行计划申报就可随时领用到，若没库存，信息中心现场核实后未参与下月行政物资采购汇总，一般在当月就直接购买入库，此类物资在采购管理方面缺乏计划性。

根据制度规定，属固定资产购置范畴内的“单位价值2000元以上，使用年限超过2年的”办公设备，公司日常采购的一般为电脑、打印机，通常达到固定资产标准，现行做法是每年下半年编制下预算时，由需求部门先报给综合管理部，再由综合管理部按类别进行汇总至财务部门进行综合平衡后列入财务预算。在内各部门通过申请报告或内部公文形式向公司领导申请进行采购，获批后提交综合管理部进行采购。根据《A公司固定资产管理制度(修订）》第七条第二款规定“各部门购置固定资产时应填写“购置零星固定资产新增报告单”（见附表一），并按审批程序逐级批准（经办人--部门主管--企划公关部--财务资产部--总经理或授权副总经理），经批准后办公生活设备交总务人资部统一购买、生产经营用设备交技术设备部统一购买”，目前各部门都是在固定资产办公设备采购结算付款时才填制的，时间明显滞后于制度要求，零星固定资产购置新增报告单应在购前进行申报审批。个别预算外办公设备（固定资产）采购，无申请报告，缺少董事长审批手续，购建日期明显早于零星固定资产购置新增报告单，如：2012年5月24日银付141#记载购买福州台江区鑫鸿升电子公司HP打印机，使用存放地综合楼检疫室，购置日期“自2012年5月8日至2012年5月5日”，零星固定资产购置新增报告单日期为2012年5月8日。

非固定资产购置范畴的办公设备采购，需求部门未按制度规定填制《行政物资采购计划单》，如：2012年2月16日银付80#记载购买福州台江区鑫鸿升电子公司中控及信息中心机房用2台显示器。

3、劳保用品的采购计划审批

公司劳保用品的计划申报由劳保归口管理部门人力资源部根据预算通过设备管理系统进行计划申报，经相关领导审核批准后由物资供应部进行采购，未按《A公司行政物资采购管理办法》规定，另行填报《行政物资采购计划单》进行采购计划申报。

4、后勤消耗性物资的采购计划审批

经查，公司后勤消耗性物资的采购未按《A公司行政物资采购管理办法》规定，提前填制《行政物资采购计划单》进行计划采购审批，后勤消耗性物资都是由总务人员会同办公用品一同进行采购，属无计划审批采购，与制度相违背。

三、行政物资采购的管理程序方面

1、公开招投标、邀请招议标方面：经查，截止2012年6月30日，公司行政物资采购单笔采购金额均未超过10万元，不需通过华电招标网进行公开招标邀请招议标采购。

2、货比三家询价议价采购方面： 2012年上半年，公司不需招投标的单笔采购金额在2-10万元的物资采购共计8笔，其中仅有物质供应部负责的劳保用品采购事项5笔，经办人员按制度规定做到货比三家进行询价采购，其余3笔行政物资采购均未按制度要求进行货比三家（详细情况见本报告附件一）。

3、收集供应商资料进行市场及产品调研、比质比价择优采购管理方面：经查，公司综合管理部负责的单批次2万元以下的行政物资零星采购事项，均未进行货比三家调研择优采购，物质供应部负责的行政物资采购（劳保采购）较为正规，多数比质比价签订合同进行商谈后进行采购。

4、对已确定的供货商资质审查、价格质量变化的掌控方面：除大额的签订合同的行政物资采购遵循合同招投标议价商谈程序外，其余未签订合同的零星行政物资采购事项，均未能按制度规定对已确定的供货商审查有关资质证明材料，未能及时掌握其价格、质量变化，如：办公用品（文具类）的采购供应商“鼓楼区光辉办公用品经营部”已多年未进行更换，未货比三家，且供应商的产品价格变化、质量变化等均未及时进行整理收集。

5、单价在2000元以上的、使用年限在2年以上的行政物资采购管理：综合管理部、信息中心负责采购的符合制度规定标准的办公设备（电脑、打印机、会议设备、空调等）均能按《A公司固定资产管理制度(修订）》规定办理相关手续；但综合管理部经购的另一些办公家具类物资（沙发、办公桌）单价在2000元以上、使用年限超2年，虽符合固定资产标准，但都未办理固定资产新增报告单手续，财务部门直接列支到当年管理费用-办公费中。

6、办公用品（文具类）行政物资采购计划统筹安排不合理，影响办事效率，同一月份内多次购物，浪费人力、物力资源，不利于降本增效。

（个案详见本报告附件一）。

四、行政物资采购的验收入库、结算与领用、台帐管理方面

各类行政物资采购普遍存在无验收文字记录、入库单填写不规范、结算不及时、不符合岗位不相容原则，具体情况如下（个案问题详见本报告附件一）：

1、办公用品（文具类）及后勤消耗性物资采购：

1）无验收记录：办公用品入库有入库单，有采购、保管、确认签字，但缺少文字验收记录核对型号规格及数量等信息情况，无相关验收人签字，后勤消耗性物资也均无验收记录。

2）入库单填写不规范：办公用品（文具类）许多入库单无品名、单价、数量、金额等内容，一些入库单只有耗材名称、入库数量、单价、总价等信息，没有厂家、规格型号信息，“采购、保管、确认”三栏均无人签字，制票人仅填写姓，未填写全名；后勤消耗性物资到货未进行验收未填制入库单。

3）许多采购事项费用结算及入库登记均不及时：许多采购事项未按制度规定现场填写物资采购验收单，入库填制不及时，一些入库单甚至跨月合并汇总填列，费用结算多月合并汇总结算，根据财务部2012年3月6日银付17#凭证记载，2011年12月1日购置的办公用品费用甚至跨年结算。

4）入库单财务结算联次提交错误：财务部门结算凭证后附的入库单均为“第二联

交付货单位”，非财务结算联，财务部门把关不严。5）各部门办公用品的领用与核算不能匹配，财务部门全面预算管理-办公费部门预算管理没有真正落到实处：各部门人员领用办公用品时，办公用品保管人员在现场及时填制了出库单并要求领用人员签字，但所有出库单联次均在仓管员处保管，出库单财务联未移交财务部门作为出账和核算各部门办公用品的依据。

公司2012开始执行全面预算管理，财务部门根据综合管理部审核意见将办公用品办公费预算额度在各部门间进行了分解，但在进行办公费账务核算时财务部门未按部门进行辅助核算，也未另外建立台账另行登记各部门发生的费用，各部门办公费全面预算管理执行情况无法获得。财务部门仅按上月公司管理人员、生产人员、销售人员、基建人员人头数比例，简化分摊办公用品费用，不以各部门实际领用的办公用品核算各部门的办公费用，财务账套核算的金额与各部门实际领用金额无法匹配，数据无说服力，预算管理不到位。

后勤消耗性物资出库领用均未填制出库单，宿舍区维修消耗的五金配件，在财务结算时未能提供缺陷报修申请单、领用人签字确认的出库单，物资是否真正出入库面上无法核实。

6）未登记出入库台账：公司所有办公用品的日常出入库结存管理，仅有出入库单，办公用品仓储保管人员没有进行台账登记管理，也就无法直接查询到相关办公用品账面库存数量，不利于实物监管盘点；后勤消耗性物资出入库亦未登记台帐。

7）办公用品的采购、入库、保管、出库为同一人，不符合职务不相容原则：入库时虽有其他人确认签字，但经询问了解到实际工作中确认人（验收人）因工作繁忙没有查看实物就签字的现象也偶有存在，管理存在漏洞。

2、办公设备及电脑耗材采购：

1）无验收记录：非固定资产采购范畴的办公设备及电脑耗材到货有入库单，入库单内有采购、保管、确认签字，固定资产采购范畴的办公设备填制了固定资产新增报告单但无入库单，以上物资到货，均无“数量、规格型号正确无误，包装完好、外表无破损”之类文字验收记录。

2）个别入库单填写不规范：多数电脑耗材入库单内容不全：电脑耗材入库单只有耗材名称、入库数量、单价、总价等信息，没有厂家、规格型号等信息。

3）个别采购事项入库不及时：a）综合管理部门未按制度规定，现场填写物资采购验收单，入库填制不及时，一些入库单跨周填列；b）2012年4月18日银付89#凭证记载：办公家具采购分批采购、分批入库，但发票及入库单资料显示一次性采购一次性汇总入库，入库结算不及时造成面上一次性采购金额偏大，计划申请审批单审批时间2011.12.2、2011.11.29、2011.12.16、2012.1.19、2012.2.20、2012.1.5，发票时间2012年3月22日，入库单日期2012年3月26日（以上个例详见附件一）。

4）出库领用无领用人签字：电脑耗材及办公设备出库，均未填制出库单要求领用人签字。部分办公设备（固定资产采购事项）采购申请单使用人与实际使用保管人不相符，未按《A公司固定资产管理制度(修订）》规定，办理内部调拨单手续。

5）信息中心经购的大部分电脑耗材及非固定资产采购范畴的办公设备采购事项，入库单上记录的采购、保管、验收入库人员，违反不相容原则（个案详见本报告附件一）。

6）个别办公设备（固定资产采购事项）未及时办理结算转固手续：如：2012年3月23日银付126#凭证，记载购买调度中控用空调，申请日期为2011年12月19日，购买安装日期为2012年1月20日，发票结算日期为3月20日，固定资产新增报告单日期为3月19日。

7）办公设备（办公家具）购置入库结算不及时：2012年上半年仅一次汇总结算办公家具采购事项，经查，综合管理部后勤管理人员未办理出入库登帐手续，出库单一式三联都在综合管理部保管，领料单日期为2012年3月27日，领料人错填为采购人，实际领料部门领料人未签字确认，“发料人”一栏空白。

3、劳保用品采购：

1）无验收记录：所有劳保采购事项均无验收记录，5万元以下的劳保采购事项到货均未通知相关部门（人力资源部）一同验收后再入库。

2）需联合验收的采购事项到货未进行联合验收：2012年公司单批次采购超5万元的劳保采购事项共1次，物资供应部采购人员未按制度规定组织财务资产部、纪检监察室、计划需求部门一同参加联合验收。

3）个别入库单手续不齐全缺少相关人员签字：如：2011年12月30日转账68#凭证，购福州开发区莱茵丝制衣有限公司橙色冬装衣裤（2012付款结算事项，属追溯审计采购事项），收料单中有3张签字审核手续不全，“部门领导审核”一栏空白，财务审核把关不严、未及时发现（2011年12月25日收料单共2张、2011年12月27日收料单1张）。

4）所有劳保领用出库单据，均未提供给财务部门。

5）个别劳保采购事项金额虽不大未签订合同，但费用结算支付滞后时间较长，对改善资金周转情况意义不大且影响公司对外形象。

第三部分

审计建议

为加强公司行政物资采购管理，建立健全公司内部控制制度，节约人力物力，促进各级采购人员降本增效，针对本次行政物资采购管理专项检查发现的问题，我部提出以下方面几点整改建议：

一、及时修订和完善相关行政物资采购管理制度，修改不合理不科学的条款，增加考核条款以约束不遵守制度的人员和责任部门，节约公司人力物力资源，提高制度操作性、科学性。

1、针对本次检查发现的公司行政物资采购管理办法的缺陷问题及制度重叠等问题，建议综合管理部尽快将《A公司办公设备及办公用品管理办法》汇总修编入《A公司行政物资采购管理办法》，同时补充完善相关条款，从各方面完善原有《A公司行政物资采购管理办法》：

1）扩大制度适用范围至公司所有部门。

2）结合参照《A公司办公设备及办公用品管理办法》第四条、第七条相关内容，补充完善原有《A公司行政物资采购管理办法》中行政物资采购工作小组的工作职责、工作范围，真正发挥工作小组监督管理职能，进一步节约和控制成本，提高公司经济效益。

3）结合《A公司办公设备及办公用品管理办法》，将两个制度进行合并修编成新的行政物资采购管理办法，调整统一不同表单填制金额起点范围，并补充库存盘点、库存保管人员移交管理条款、考核管理条款等。

4）规范、统一不需填报《行政物资采购计划单》的日用小额低值易耗品性质的办公用品、办公设备、电脑耗材、后勤消耗物资的计划需求申请表格式，同时统一规定计划申请单除部门领导签字外，各部门还应加盖本部门公章。

5）针对采购经办人员入库验收、办理发票结算不及时、各部门领用办公用品不及时现象，建议规定入库结算时限范围，固定每月各部门办公用品领取日期，实行常态化管理，对违反者予以一定的考核，提高约束力和办事效率。

6）鉴于劳保物资的采购包含生产人员生产劳保用工器具及保护用品，劳保采购在预算范围内由人力资源部在设备管理系统进行申购审批手续已成习惯做法，劳保采购在合同谈判、货比三家、招议标等方面已较为规范，且采购责任部门非综合管理部，已移至物质供应部，建议从行政物资采购管理范畴剔除，并严格完善相关验收记录，严格执行验收入库管理环节，执行物质供应部制定的《A公司物资采购管理办法》进行采购。

7）明确规定收集供应商资料进行市场及产品调研的间隔期限，统一明确调查表单格式，对已确定的供应商可按不同时期按列填报相关产品单价资料，以便进行对比；对未确定的供应商可按同类产品价格进行比对。收集信息进行调研会花费一定的订货采购调研成本和人力，对于常用的单价较小价格较为稳定的办公用品、食堂宿舍后勤消耗物资，建议较长时间半年或一年进行一次调研，金额较大、价格变化幅度较大的电脑耗材、计算机、打印机等物资，建议按季度或按此购买时进行调研。

2、修订《A公司固定资产管理制度(修订）》，对制度内涉及的相关部门名称进行修订，对购置零星固定资产购置新增报告单格式名称进行统一，避免称谓前后不一，增加制度的严密性。针对所有有预算的固定资产采购事项，在采购当年需经公司领导进行审批，预算外的采购事项也经公司领导审批，不利于公司领导区分加以审批，建议另外设计表单，从表名上鲜明明确预算外采购申请审批表，以便公司领导根据工作实际需要进行审批，不影响生产经营的预算外采购项目可以延至下预算进行采购，促进节约资金使用成本、生产成本。

二、加强制度宣贯和学习，提高制度执行力，实现降本增效。新的行政物资采购管理办法制度修编出台后，建议综合管理部加强本部门审批、采购、管理相关人员对制度的学习，以身作则，并在全公司范围内进行宣贯和学习，特别是对各部门管理员进行宣贯和学习，以便提高行政物资采购管理办法的执行力，提高行政物资采购管理的经济效益，达到降本增效的目的。

三、严格执行行政物资采购管理办法各环节条款

1、严格按规定填报表单，进行采购计划申请审批手续。

2、严格执行计划申报时限条款，超过每月25日未及时申报下月办公用品采购事项的部门，视为无采购需要。错过申报时限补报的采购事项，无特殊原因一般不予采购，由该部门向其他部门先行借用自行解决；有特殊原因的，由公司领导特批后进行采购，但对需求部门应予以适当的考核作为惩处。常用的办公用品、电脑耗材各部门应自行根据实际工作需要，预留适当合理的库存，以免影响使用，但不得造成浪费。

3日用零星办公用品、办公设备、办公家具、电脑耗材、后勤消耗性物资采购，、综合管理部采购人员应做好相关商品比质比价工作，掌握供应商产品价格质量变化情况，货比三家择优低价采购，节约采购成本。

4、综合管理部应严格执行制度内有关资金计划申报条款。办公用品、办公设备、电脑耗材、后勤消耗物资均属行政物资采购范畴，应按制度要求统一汇总金额，各口径采购经办人员不得各自为政，未经汇总报经综合管理部领导审批后进行采购，超2万元以上的，应按制度规定汇总填报《行政物资采购计划单》经相关机构、部门及公司领导批准后，在每月月底前申报下月资金计划，经资金计划平衡会平衡后，在下月份执行采购。

5、综合管理部各类行政物资的采购管理安排应科学合理，无特殊原因，每月应一次性采购完毕各口径物资，避免一个月内多次往返福州或连江采购，造成人力物力资源浪费。

6、综合管理部应严格办理物资到货验收入库手续：组织相关需求部门及物资保管人员进行验收，填写验收记录，并现场填制入库单，采购人与验收人不得兼任、采购人与保管人不得兼任，单批次采购或单件采购价格超5万元的大额采购物资入库必须经财务部门、监察审计部门、需求部门、综合管理部联合验收。

7、严格办公用品、办公设备、电脑耗材、食堂宿舍后勤消耗性物资的出入库领用手续，领用必须有领用人签字确认手续，出入库单应提供一份给财务部门作为预算执行管理和财务核算的依据，相关人员签字必须填写全名，不得只填写姓氏。

8、签订合同的行政物资采购，特别是有延期支付处罚条款的，采购经办人员应严格根据合同约定，及时办理结算手续进行付款，未签订合同的，应按双方口头约定期限进行付款，应尽量避免给公司形象造成不良影响。各采购经办人员、合同签订商谈经办人员应与供货商协商，争取最大付款时限，节约公司采购资金占用成本。

四、建议财务部门加强财务基础工作管理，根据《会计法》、公司财务管理制度以及其他相关制度规定，严格认真审核各部门各项开支，无资金计划、无审批手续、预算外采购审批手续不全、报销单据不全的各项支出一律不得支付，同时结合公司全面预算管理，做好各项费用按部门进行账务核算或登记台帐工作。鉴于年初伊始，财务部门未按部门核算要求设置办公费部门辅助账，现已有发生额，远光财务软件无法中途设置办公费部门辅助账的情况，建议财务部门另行建立EXCEL文件资料，在综合管理部协助下，根据出库单领用人、领用办公用品单价、领用数量等历史数据，按部门进行一一登记，这样才能取得各部门办公费累计发生数，全面预算管理——部门办公费预算管理才能真正落到实处，提供的数据才能真正令人心服口服。

以上整改建议若有错漏之处欢迎指正。因限于此次行政物资管理审计的重点、范围，审计抽查和详查的概率影响，审计工作无法触及所有方面，因此在审计报告中未必揭示所有问题。

监察审计部

二0一二年六月二十九日

公司行政采购管理办法 篇2

关键词：行政事业单位,采购管理,对策

近年来, 行政事业单位政府采购机制在我国政府完善经济体制的总体要求下逐步取得了显著的成效, 成为了我国政府宏观经济调控的重要工具之一。但是, 我国的行政事业单位政府采购机制还存在漏洞, 在采购管理上还存在诸多问题。因此, 进行行政事业单位政府采购机制探析刻不容缓。本文在前人学者的基础上, 进一步对行政事业单位政府采购机制深入分析, 希望提高政府采购管理机制的效用。

一、行政事业单位政府采购的定义及其特征

(一) 行政事业单位政府采购的定义

行政事业单位政府采购的定义即政府采购的定义, 而政府采购的定义可以从采购的定义推演过来。采购是指买方通过付出一定的代价获得卖方所提供的货物、服务或者其他等价物的行为过程, 该行为过程包括了采购申请、采购审核审批、采购、入库等流程。采购的目的满足采购主体的需要, 当采购主体为行政事业单位时, 那么就形成了政府采购的定义。在我国有专门的政府采购法对采购的定义进行界定, 包括了以下几个要点:一是政府采购的主体为国家规定的政府机关、事业单位等;二是我国行政事业单位在采购时所使用的资金为财政性质的资金;三是行政事业单位采购范围是纳入采购目录中的项目;四是采购范围不仅包括了普通意义上的物资, 还包括了日益增长的服务和工程项目服务。

(二) 行政事业单位政府采购的特征

行政事业单位采购又称政府采购, 与普通的企业采购相比, 具有以下几点特征。一是采购资金的来源为财政性资金, 财政性资金又主要由税收、行政事业单位收费构成, 其资金的性质具有公共性。二是采购主体与普通企业相比具有特殊性。行政事业单位采购的主体为使用财政资金的单位, 而企业是自负盈亏。三是行政事业单位采购活动具有非盈利性。与普通的企业采购行为不同, 行政事业单位所采购的物品一般都是供自己部门或者社会使用。四是行政事业单位采购活动具有政策导向性。由于行政事业单位采购物品所需的资金主要由上级财政拨付, 所以行政事业单位的采购行为必须依照国家政府的要求进行。五是行政事业单位采购行为必须公开。行政事业单位的采购必须体现出“公开、公平、公正”的原则, 接受全社会的监督。六是行政事业单位采购行为具有强制性。行政事业单位所采购的物品必须纳入年度政府采购预算中, 并且要经过财政部和人大审核通过之后才能够执行采购行为。

二、行政事业单位采购管理机制存在的主要问题

(一) 行政事业单位政府采购部门设置形式各异

从我国的政府采购法实施至今, 我国对行政事业单位内部采购部门的设置没有一个统一明确的要求, 各地方各行政事业单位采购部门设置形式各异。就目前的情况来看, 很多行政事业单位所设置的采购部门存在不合理的现象, 主要体现在以下三个方面。首先, 部门行政事业单位的采购部和财务部没能分离, 认为采购部和财务部合二为一有利于采购行为的实施, 甚至有些行政事业单位的采购行为直接由财务部门负责实施, 虽然在实际的应用过程中减少了部门之间的沟通成本, 快速实施了采购计划, 但是这种“管采不分离”的情况可能诱发腐败现象, 不利于对行政事业单位采购行为进行监督。其次, 有些行政事业单位所需物品专业性要求较高, 而部门行政事业单位却没有按照所采购的不同物品分类设置部门, 如果没有专门的部门负责特殊物品的采购, 就可能在物品的质量控制上出现缺陷, 影响使用效果, 无法满足需求部门的要求。最后, 行政事业单位采购物资监督部门的设置存在缺陷。有些行政事业单位为了方便, 直接把采购监督部门设置在财务部, 这样就缺乏监督的独立性, 难以对采购的所需物资实施较为独立的严格检查, 大大影响了财政资金的使用效率。

(二) 行政事业单位采购预算制度不灵活

行政事业单位采购预算不健全, 表现在以下方面。首先, 由于我国的行政事业单位采购预算的批复需要等到年初3月份的人大通过之后才会正式通知到各单位, 但是有些行政事业单位可能在3月之前急需采购某些物资, 导致了采购行为没有可参考的财务预算标准, 导致了行政事业单位采购行为相对随意, 没有一个可遵循的标准。其次, 行政事业单位政府采购预算调整程序不完善。在执行采购预算的过程中与预算执行系统的行政事业单位采购指标向背离, 在遇到追加、追减和调整政府采购预算时无法及时体现, 而在调整预算时没有明确的规定, 导致了预算调整混乱, 造成了采购预算规模与实际的采购规模偏离较大。最后, 行政事业单位采购预算编制不准确。据有关统计, 有超过一半的采购项目资金都是通过追加预算完成的, 这说明了大多数的行政事业单位在编制预算的时候普遍存在预算与实际差距太大的问题, 造成了预算没有发挥出应有的约束作用。

(三) 行政事业单位政府采购监督机制不健全

虽然大多数的行政事业单位都有自身的一套监督机制, 但是这些监督规定只规定了大方向, 未规定明确的执行细则, 内部控制程序还有待完善, 监督机制存在突出问题, 主要体现在以下几个方面。首先, 岗位安排和职责分工不科学。有些行政事业单位虽然明确了部门的职责和权利, 但是并没有把其继续细化到个人头上, 并没有按照岗位不相容分离的原则设置岗位。部分行政事业单位没能建立严格的预算外资金审批制度, 缺乏专人根据规定进行审批。其次, 部门行政事业单位没有独立的采购与验收环节, 对验收过程中发现的不合规现象没有专人进行及时的汇报。最后, 财务部门没有对采购合同、采购发票、检验报告等相关采购资料进行合法合规性检查, 缺乏严密的审核程序。

三、健全行政事业单位政府采购管理机制的对策

(一) 设立适应自身的行政事业单位采购部门

行政事业单位采购管理组织结构的设置没有统一的标准, 需要结合自身的不同背景进行科学的设置。对于行政事业单位而言, 组织结构的设置主要参考三个因素:一是采购物资的专业程度;二是采购过程的复杂程度;三是采购人员的素质。下面介绍两种可能存在的情况, 然后进行逐一分析。其一, 对于采购专业低、采购复杂程度高、采购人员素质不高的情形, 应该设置独立的采购管理部门, 建立相应的职责权限, 负责本单位采购计划和采购工作的实施, 对于采购人员素质较低的情况可以参考外部咨询机构的意见。其二, 对于采购专业要求较高、采购过程较为复杂、采购人员能力弱的情形, 除了单独设置采购管理机构外, 还应该设置相应的技术支撑机构, 同时在采购人员能力较弱的情况下应该参考外部代理机构的专业意见。

(二) 建立高效的行政事业单位采购管理运行机制

为了保证行政事业单位采购工作的有序开展, 事业单位要按照国家的统一要求设计详细的采购流程, 主要包括采购需求的确认、采购预算的编制、采购的实施、采购合同的确认、采购物资的验收、资金划转、采购文件的归类归档、采购过程的监督。由于行政事业单位采购需要公开招标, 因此在公开招标的过程中应该采取评定分离的原则, 避免采购人代表参与评标委员会, 影响独立性, 将中标供应商的决策权交给采购人员。这一细微的调整, 能够解决评审团权利与义务的不对等问题, 实现评定分离、各司其职的新格局。

(三) 建立行政事业单位政府采购的管理监督机制

要想构建完善的行政事业单位采购监督机制, 就必须掌握采购的内部控制风险关键点。由于在采购的过程中主要涉及预算、采购、交付, 所以采购的过程中存在预算风险、采购风险和交付风险。对此, 应该采取相应的措施。首先, 明确采购的各个环节的职责和权限, 把不同的人员配置到不相容的岗位上。其次, 严格分析证明采购物资的可行性, 明确采购物资的具体流程。再次, 确定供应商选择标准, 确定采购方式, 明确采购合同的要点。最后, 明确规定资金划转的方式和审核程序。防范采购过程中的三大主要风险, 还应该对采购人员进行不定期的专业考核, 实行竞聘上岗, 明确岗位职责和义务, 做好风险的考察, 以便更好地实现机制的监督。

总而言之, 行政事业单位采购的重要性日益凸显, 作为采购主体在采购过程中的问题也越来越突出, 因此必须从源头上管理好资金的使用, 充分发挥制度的约束优势, 才能实现行政事业单位对国家经济发展的促进作用。

参考文献

[1]赵越.行政事业单位编制政府采购预算的方法[J].辽宁经济, 2012 (06) .

[2]龙葵.浅议加强亨业单位政府采购预算管理[J].事业财会, 2012 (03) .

[3]周爱群.关于行政事业单位政府采购预算管理问题的思考[J].农业经济, 2010 (04) .

政府采购行政监督管理机制优化 篇3

关键词：政府采购；行政管理；监督机制；优化

现代社会经济制度体系，是政府和市场两种最基本的具有各自特点的制度组成的混合经济制度。政府处于国家权力执行者和管理者的地位，政府经济职能的配置必须尊重市场经济运作的规律性，否则有可能导致经济秩序的混乱，阻碍经济的发展。构建公共财政框架，建立规范政府采购相关制度，就是希望通过对社会经济事务实施公共管理，使经济活动处于有序状态，来实现政府经济职能。而政府监督管理机制的健全是降低采购成本，提高资金利用率，遏制寻租行为的有利保障。

一、政府采购与政府采购制度

（一）政府采购。政府采购，是指各级国家机关、事业单位和团体组织，使用财政性资金采购依法制定的集中采购目录以内的或采购限额标准以上的货物、工程和服务的行为[1]。

《中华人民共和国政府采购法》于2002年6月29日颁布，并于2003年1月1日起正式施行，至今已逾十年。而全国政府采购规模也由2002年的1009亿元增加到2013年的16381.1亿元，年增长率基本保持在20%左右。全国政府采购规模占全国财政支出和GDP的比重分别为11.7%和2.9%①。在发达国家，政府采购的支出占GDP的比重一般为10%，占每年财政总支出的比例平均为30%[2] 。政府采购的范围和规模是衡量一个国家政府采购制度是否完善和健全的重要标志。

（二）政府采购制度。所谓政府采购制度，也称公共采购，是指包括政府在内的公法主体将其在日常公务活动中、介入和干预市场经济活动中需要签订的各类有偿合同公诸于众，以公开招标等方式从国内外市场择优选择合同对方当事人的法律制度。政府采购制度就是为规范政府采购行为而制定的一系列法律、规章和办法的总称。

我国政府采购法制定之前，缺乏对采购活动的有效监督，采购活动透明度低，财政资金浪费，寻租现象普遍，腐败大量滋生。因此，《中华人民共和国政府采购法》将“透明”、“平等竞争”、“公平”、“诚信”作为对政府采购活动的原则性要求②。由于政府采购支出规模大、种类多，完善的监督机制是节约财政资金、提高政府采购效率、防止寻租腐败的重要保障。

二、政府采购监督管理机制存在的问题

（一）法律体系不够健全。（1）政府采购存在法律盲区。相对于政府采购实际工作，《政府采购法》对采购活动的规定不够全面，且部分定义较为模糊，因此在实际政府采购工作中会出现无法可依或模棱两可的情况。（2）《政府采购法》与《招标投标法》相互交叉。两部法律皆是对公共采购行为进行约束，两者既包容又排斥。《政府采购法》主要是对政府采购行为的规范，而《招标投标法》是对招标投标行为进行要求。招标投标只是政府采购方式中的一种，只有实行招投标方式的政府采购项目才同时适用于《招标投标法》。

（二）监督管理实际工作难保公正。根据政府采购活动中的分工不同，大致可以分为三个采购当事人，即使用者、操作者和监督管理者。使用者指采购方；操作者一般指公共资源交易中心、招标代理机构等第三方中介组织；监督管理者一般为财政部门。有些地区公共资源交易中心隶属于当地财政局，操作者和监督者无法分离，很难保证监督工作的客观公正性。

（三）对寻租腐败惩治力度不足。由于信息不对称等原因，容易导致各方当事人为求自身利益最大化而进行寻租，形成政府采购腐败，这是我国政府采购监管工作中的重点整治区。Jean-Jacques Lafont与Jean Tirole最先将激励性机制框架的概念引入政府采购中，他们认为阻碍组织良性发展的根本症结在于组织中的串谋行为即商业贿赂行为：行贿者获得采购项目，受贿人寻得租金。《政府采购法》中第七章监督检查虽有提及给予通报、行政处分和依法追究刑事责任的各类情形，但总体说来处罚细则太过概括，处罚方式和力度威慑力不够。

三、政府采购监督存在问题的原因分析

（一）政府采购法律体系不够系统化。虽然政府采购制度的研究在西方已有悠久历史，但在我国才可谓初具雏形。旧体制下才传统财政观念是重收入、轻支出，所以我国政府采购相关法律法规出台较晚，对政府采购活动的研究也不够深入，并未全面客观地根据我国政府采购实际情况制定系统化的法律体系。

（二）监督管理权限分散。采购前、采购中、采购后的监督管理工作分散，前期编制预算审批监管环节对采购计划的约束力不够；纪委、监察、审计、财政等部门联系不够紧密，分工不够明确。

（三）专业水平与执行力度不足。政府只是一个抽象的概

念，在现实中，政府是由政府中的政治家和公务人员组成的。而他们也是经济人，同样具有一般经济人的特征，也有追求自身利益最大化的需求，所以即使用法律和道德来约束自己的行为，难免在政策执行上也会存在一定的偏差。况且各方工作人员也存在知识局限、精力有限的情况，他们大多仅从财政支出的角度去看待政府采购一系列问题，而没有充分结合具体市场情况去深入研究，具体分析。

四、政府采购行政监督管理机制优化建议

（一）健全政府采购配套法律监督管理机制。法制化是完善对政府采购行为的监督和对政府采购监督管理机制优化的前提。2015年《政府采购法实施条例》的出台，更加印证了我国政府采购制度已经走上了法制化的道路。政府采购不仅仅是单纯的买卖行为，更是经济社会中不可或缺的重要模块。法制化的建设使政府采购活动更加规范，加大权威惩处力度，可很大程度上预防职务犯罪。

（二）管权分离，责任明晰，监督合力。政府采购管理机构的职能决定了政府采购管理机构的设置。将政府采购主管机构设置在财政部门，负责对政府财政资金支出预算进行编制和审批，对资金使用过程进行统计、分析和评估，对政府采购活动进行全程监督。各环节工作人员要做到“有法必依，执法必严”。

（三）遏止寻租，建立四维监督模式。在财政部门挑起监督管理工作重担的同时，应联合纪检、监察、审计建立起四维监督模式，对政府采购活动全过程进行监管。应当从法律上加强对商业贿赂当事人的惩处，以《政府采购法》和其他政府采购监管制度的相关要求作为依据，指导前期对编制预算的审批监管工作，同时对整个采购活动实施环节中的人、财、物进行系统性监管。

五、结语

政府采购制度的建立就是为了通过健全的监督体系，让政府采购行为规范化、制度化和法律化，实现节约财政资金，提高其使用效率，促进廉政建设的目标。政府采购具体工作错综复杂，必须持续优化监督管理机制，才能保证政府采购活动健康运行。

参考文献：

[1] 《中华人民共和国政府采购法》，全国人大2002-6-29.

行政事业单位政府采购管理制度 篇4

第一章 总则

第一条 为了发挥部门集中采购的优势，满足特殊要求采购项目的需要，提高我市政府采购的效率和效益，根据《中华人民共和国政府采购法》及相关法律法规的规定，结合我市实际，制定本办法。

第二条 部门集中采购，是指纳入市级政府采购管理的单位，由本单位组织实施属于部门集中采购范围的采购项目的行为。

各单位在实行部门集中采购时，其采购方式及委托的采购代理机构等审批手续，均由各单位按本办法的规定进行办理

第三条 属于当年公布的*市市级政府采购集中采购目录范围的采购项目，符合以下条件之一的应当纳入部门集中采购：

(一)货物、服务及其他工程类项目，其单项或同类批量价值15万元至50万元的，实行部门集中采购;

(二)市财政批复当年的政府采购预算中，列明应进行部门集中采购的项目;

(三)属本单位有特殊技术或时间要求的，由该单位提出书面申请，经政府采购管理部门批复同意实行部门集中采购的项目。

第四条 实行部门集中采购管理的单位，应当由本单位分管政府采购工作的领导、纪检监察部门、财务部门和负责政府采购业务的部门组成本单位的“政府采购管理小组”，并报市财政局政府采购管理办公室(下称“采购办”)备案。

第五条 各单位的政府采购管理小组负责管理本单位的部门集中采购，包括编制本单位的采购计划，确定采购项目的采购方式，委托采购代理机构(含市政府采购中心和各采购代理机构，下同)代理采购，会同采购代理机构编制采购文件，整理、归集采购项目采购全过程的有关文件，采购结束后向采购办提交备案资料等。

第六条 各单位政府采购管理小组应当建立采购项目档案，将采购全过程产生的文件、资料进行妥善保存。档案保存时间应不少于十五年。

采购文件、资料包括：已确定资金来源的政府采购计划表、采购活动情况记录、采购(招标)文件、评标标准、供应商投标文件、采购结果确认书、采购合同、验收报告、质疑及投诉情况答复和处理决定以及其他相关的文件。

第七条 采购办是我市政府采购管理部门，负责对各单位部门集中采购项目指导和监督管理，并定期向市人民政府进行通报。

第二章 部门集中采购的操作程序

第八条 各单位政府采购管理小组在实施部门集中采购时，应按以下程序进行办理：

(一)编制政府采购计划。

各单位采购属于本办法第三条规定政府采购项目时，应按《*市政府采购市级工作程序》(东财〔*〕63号)中关于部门集中采购项目编制政府采购计划表的规定，编制政府采购计划。

1、应填写有“部门集中采购”字样的政府采购计划表。

2、属市财政安排资金的采购项目应根据下达的政府采购预算填报采购形式。使用政府采购预算以外的资金采购(包括单位自筹资金)纳入当年《*市市级政府采购集中采购目录》的采购项目，应根据限额标准填报采购形式。

3、政府采购计划表应用A3纸编制一式四份，连同有计划表电子文档的软盘报送到市财政局业务主管科。

4、政府采购计划表报送的时间要求：应于每年12月1日前(节假日顺延，下同)报送下第一季度的《采购计划表》，每年在3月1日、6月1日、9月1日前分别报送本年第二季度、第三季度和第四季度的《采购计划表》，逾期报送《采购计划表》的，如无合理理由，将视为报送下一季度的《采购计划表》。

同一内，对同一采购品目可以安排两次采购计划，但不得超过两次。

5、部门集中采购采用以下方式：公开招标、邀请招标、竞争性谈判、询价、单一来源进行采购。公开招标是政府采购的主要方式。

各单位政府采购管理小组在填报政府采购计划时，应自行确定部门集中采购项目的采购方式。

(二)政府采购计划的资金确认和批复。

1、一般情况下，市财政局业务主管科收到各单位报送的部门集中采购的政府采购计划后，在3个工作日内，对拟进行部门集中采购的项目资金来源情况进行审核。

市财政局业务主管科对其资金来源完成审核后，将一式四份的政府采购计划退一份给采购人，同时各抄送一份给采购办和市会计核算中心(国库支付中心)。

2、如有关单位因采购项目特殊，要求以邀请方式进行部门集中采购的，应在报送政府采购计划的同时，向采购办提出书面申请(详细说明原因)。市财政局业务主管科对其资金来源完成审核后，将一式四份的《采购计划表》连同采购人的书面申请转采购办对其采购方式进行批复。

采购办对采购项目是否符合以邀请方式进行部门集中采购的要求审核完毕后，即向相关单位作出批复，并将《*市市级单位政府采购计划批复书》(下称“计划批复书”)和政府采购计划发回采购人各一份，送市财政局业务主管科和市会计核算中心(国库支付中心)各一份。

(三)政府采购计划的调整。

政府采购计划一经确定，原则上不作调整。如遇特殊情况需调整的，按原报批程序执行。

(四)委托采购代理机构。

各单位在编报政府采购计划时，将拟委托实施项目采购的采购代理机构填写清楚，并在收到市财政局确认采购资金和方式进行部门集中采购的政府采购计划(需要采购办批复的项目，应在收到计划批复书)后，在3个工作日内将政府采购计划(或计划批复书)送达委托的采购代理机构实行部门集中采购，并按《*市政府采购代理机构管理办法》的有关规定与采购代理机构签订书面的委托协议。

(五)编制采购(招标)文件。

各单位的政府采购管理小组应当派出专门人员会同有关的采购代理机构编制采购项目的采购(招标)文件。如采购项目技术复杂的，应邀请有关专家协助编制采购文件。

采购(招标)文件中应明确采购项目的开标、评标地点。开标、评标地点原则上应在*市政府采购招投标服务大厅，应由采购代理机构向采购办提出使用市政府采购招投标服务大厅开标室和评标室的申请。如因市政府采购招投标服务大厅无法安排开标室和评标室的，由采购人向采购办提出改换开标、评标地点的申请，经采购办同意后才可指定地点进行开标、评标。

(六)确定部门集中采购的中标(成交)供应商。

采购代理机构应当严格遵照《政府采购法》及其相关法律法规，以及*市有关政府采购的规范性文件的相关规定，对部门集中采购项目进行公告、开标、评标，并推选出部门集中采购项目的候选中标(成交)供应商。

各单位政府采购管理小组依法对推选出的部门集中采购项目候选中标(成交)供应商进行书面确认。采购结果确认后由采购代理机构按《*市政府采购信息公告管理办法》的规定将采购结果公示。

组成部门集中采购项目评审委员会的评审专家，应在相关的采购代理机构的专家库中，由采购代理机构参照《*市政府采购评审专家管理办法》关于随机抽取评审专家的有关规定进行随机抽取。

(七)申请中标(成交)通知书编号。

采购结果公示完毕后，由采购代理机构向采购办申请统一的中标(成交)通知书编号，并向有关中标(成交)供应商发出中标(成交)通知书。

没有申请统一中标(成交)通知书编号的部门集中采购项目，不得发中标(成交)通知书。

(八)签订采购合同。

各单位与中标(成交)供应商应当在中标(成交)通知书发出之日起三十日内，按照采购(招标)文件确定的事项签订部门集中采购项目的采购合同。

采购合同自签订之日起五个工作日内，各单位应当将合同副本报采购办备案。

第九条 中标(成交)通知书发出后，采购代理机构应当在五个工作日内将部门集中采购项目的相关采购资料报采购办备案。

第十条 各单位政府采购管理小组应当对供应商履行合同情况进行不定期检查;合同履行完毕后，政府采购管理小组负责组织对采购项目的验收工作。

属大型或技术复杂的政府采购项目，应当邀请国家认可的质量检测机构参与验收。

第十一条 各单位政府采购管理小组应按合同的规定及时办理有关款项的拨付手续，资金拨付的程序按市财政局印发的《关于我市市级政府采购资金拨付若干问题的通知》(东财〔*〕14号)执行。

第十二条 各采购代理机构应当在每月14和28日，将接受委托的部门集中采购项目的有关情况反馈采购办。

第三章 违规责任

第十三条 各单位政府采购管理小组有以下行为之一的，采购办将要求其进行整改，并由采购办定期向市人民政府通报相关情况：

(一)采购项目未经市财政局确定资金，擅自委托采购代理机构进行采购的;

(二)超出本办法第三条规定的采购项目，未向政府采购管理部门提出申请，擅自委托采购代理机构进行采购的;

(三)有拆分项目行为，规避公开招标的;

(四)中标(成交)通知书发出后，无正当理由拒绝与中标(成交)供应商签订采购合同的;

(五)采购结束后，不按规定将采购活动相关资料送政府采购管理部门备案的;

(六)不按合同规定支付有关款项给供应商，被相关供应商投诉的;

(七)一年内连续三次以上委托同一采购代理机构的;

(八)拒绝接受政府采购管理部门依法实施监督检查的。

第十四条 各单位在实施部门集中采购过程中，如有违法违规行为的，取消其实施部门集中采购的资格一年。

有关单位被取消实施部门集中采购的资格后，一年内其政府采购项目的采购按集中采购的有关程序执行。

公司行政采购管理办法 篇5

设备采购合同

项目名称：宁波市工商数据中心应用建设及搬迁（一期）

甲方：宁波市工商行政管理局 乙方：杭州美创科技有限公司

签订地点： 浙江 省

宁波 市（县）签订日期：

2011 年 1 月 25 日

有效期限： 2011 年 1月 25 日至 2014 年 1 月 24 日

第二条 交货方法、运输方式、交货地点：

2.1 交货时间：合同签订后25个工作日完成到货，具体时间可根据甲方要求。2.2 交货方法：上门安装调试

2.3 交货地点及收货人：宁波市工商行政管理局

第三条

付款方式及期限

1)合同总价为：人民币伍佰捌拾捌万伍仟零陆拾陆圆整（￥5885066.00元）2)分期支付：

 合同签订后15个工作日内，甲方向乙方支付300万元作为预付款，即人民币叁佰万圆元整（￥3000000.00元）；

 项目验收合格后15工作日内甲方向乙方支付150万元，即人民币壹佰伍拾万圆整（￥1500000.00元）；

 2011年12月底前支付人民币柒拾玖万陆仟伍佰陆拾圆零陆角整（￥796560.60元）；

 余款在终验合格三年内付清，即人民币伍拾捌万捌仟伍佰零陆圆整（￥588506.00元）。3)收款银行和帐号

收款单位全称:杭州美创科技有限公司 开户行：杭州银行求是支行 账 号:78808100148768

第四条

质量保证

1、合同货物（项目及所涉及的硬件设备、商品化软件等，下同）的名称、技术规范应与中标通知书、招标文件及甲方接受的规格性能偏离表一致。

2、合同货物的技术标准按国家有关部门颁布的最新的国家或专业（部）标准执行，没有国家或专业（部）标准的、按企业标准执行。

3、乙方保证甲方在使用合同货物或其任何一部分时免受第三方提出侵犯其

B、质量证书及设备保修证书； C、与合同设备相关的技术文件； D、需组装的部分相应的详细装配图。

5、乙方应在合同货物发运后将发运情况（发运时间、件数、规格、包装、承运人、预计到货时间等）书面通知甲方，以便甲方接货。

6、如包装受损或包装箱件数与乙方通知不符，甲方将暂为保管，并在接货后一日内书面通知乙方。到货货物的拥有权依旧为乙方,乙方应对到货货物负全责。

7、货物在运至合同交货地点前，在装卸、运输途中发生损坏或短缺，由乙方负责。

8、乙方保证在确认货物因装卸、运输中发生损坏或短缺后，应在合同期限内给予调换、修复和补齐缺件。

第六条 到货检验、安装

1、货物验收：货物到达现场后，由甲乙双方共同派人员按货物清单一起开箱验收清点，所有硬件设备加电自检通过并能正常运行为合格，双方签署货物验收清单。

2、在开箱检验中若发现货物有任何短少、缺陷、损坏或与合同不符，由乙方负责补足或更换，相关费用由乙方支付。由此而造成的工程时间延误，责任由乙方承担。

3、项目所涉及的设备及软件到货时，须提供原厂商的供货证明，注明供货对象为宁波市工商行政管理局；涉及进口货物应在到货验收时乙方还须提供报关单、产地证及商检证明等材料；

4、项目所涉及的主要设备及软件需由原厂商工程师或原厂认证工程师负责安装、调试。

5、乙方需要在安装前提交各种风险情况下的应急预案和实施方案。安装过程中，甲方现场代表和监理方有权对安装工程质量进行监督检查，并有权发布开工令、停工令及复工令。对于不符要求的工序和作业，有权通知乙方整改、返工。

约金额如下：乙方如未能按合同规定如期到货，每逾期一天，乙方向甲方支付合同总金额千分之五（5‰）的罚金，但累计以不超过合同总金额的10%为限额；如延期5个月以内，乙方承担项目总金额50%的违约金；如延期5个月以上，甲方有权终止合同，乙方承担项目合同总金额的100%作为违约金。

（四）乙方按合同规定完成到货调试后，甲方如未能按合同规定如期支付货款，每逾期一天，甲方向乙方支付合同总金额千分之五（5‰）的罚金，但累计以不超过合同总金额的10%为限额。如延期5个月以内，甲方承担项目总金额50%的违约金；如延期5个月以上，乙方有权终止合同，甲方承担项目合同总金额的100%作为违约金。

（五）甲方有权将乙方的质量保证金作为甲方的损失赔偿。

第九条 争议的解决

1、凡有关本合同或履行本合同中发生的争议，由甲乙双方协商解决。如通过协商仍不能解决时可向宁波仲裁委员会申请仲裁。

2、仲裁费用除仲裁机构另有裁决外，由败诉方承担。

3、在仲裁期间，除正在进行仲裁的部分外，本合同其它部分应继续执行。

4、如仲裁依旧无法解决争议，合同任一方均可以向宁波市人民法院提请诉讼。

第十条

合同的生效

1、合同经双方法定代表人（或其委托代理人）签字盖章后生效。

2、本合同一式 4份，甲方执 2份，乙方执 2份。

3、合同附件是合同不可分割的一部分，具有同等法律效力, 如有抵触，以本合同为准。

本合同声明，作为附件，下述文件是合同的一部分，并与本合同一起阅读和解释：

物业公司物资采购管理办法 篇6

第一章 总则

第一条 为规范物品管理，加强物品采购价格监督管理，降低物品采购成本，降低库存，增加企业效益，特指定本办法。

第二条 本规定适用于公司各部门购买原材料、辅料、零部件、保洁用品、办公用品、劳保用品以及其他物品等采购过程中的决策、价格监督、领用监督、财务核算等行为。

第三条 物品采购要树立采购经济批量观念，物品验收要坚持独立原则，物品的领用要树立需用原则。

第二章 物品采购的管理

第四条 各部门每月应根据部门需要，编制部门“采购计划明细表”（一式两份，部门一份，仓库保管员一份，见表一），经各部门主管签字确认后，报综合管理部（以下简称综合部）。综合部每月（25日前）应根据各部门提交的部门采购计划明细表及现物品库存状况编制“采购计划汇总表”（一式两份，综合管理部一份，仓库保管员一份，见表二），采购计划汇总表后附各部门所需物品明细。“采购计划汇总表”必须经仓库保管员、物业公司经理确认后，审批方可生效。对采购计划外的物质需求，必须填写“用品特批单”（见表三），经上述人员确认同意，财务审批后方可采购。

第五条 综合管理部每月应编制采购计划，并建立采购明细台帐（保存期限为二年），接受主管领导检查，定期和财务进行核对。采购计划应以合理的库存和经济批量为前提，坚持“先利库，后采购”的工作程序，谁提供采购依据，谁承担经济责任。

第六条 综合管理部每半年需对重要、主要物品供应商进行一次综合评定，并建立供应商档案，对于评审不合格的供应商予以淘汰，补充新的合格供应商。

第七条 综合管理部负责处理公司库仓的冷、背、残、次物品。

第三章 物品验收的管理

第八条 所采购的货品到达公司前，采购人员应事先通知库仓人员做好验收准备。

第九条 采购的物品到达公司后，必须由采购人员、负责检验人员（使用部门、工程部技术人员）和仓库人员一起根据供货方发货单（或发票）上所列物品进行逐一验收。

第十条 采购物品的入库验收包括数量（直观上物品的完好度）、质量（规格、型号、产地等）、价格三个方面。数量和价格验收由仓管人员负责，质量验收由使用部门（或公司专业技术人员）或仓管人员负责。

第十一条 公司所采购的物品到达后，应在当日办理完验收入库手续和财务入库手续。

第十二条 公司购进物品，经验收合格后，仓管人员必须及时填制有编号的入库单，一式三联。对验收不合格的物品，仓管员不得办理入库手续，由采购员办理换货或退货；对入库后发现不合格的，仓管人员应及时通知采购人员办理换货或退货，给公司造成损失的，追究有关人员的责任。仓管人员填写入库单，应以独立保管的实体作为入库单位。

第十三条 物品入库后，应当按照种类分区摆放整齐，按种类设置货物标识，严禁将不同种类的货物混放。

第十四条 付款时必须持合同、入库单、发票经总经理（或其授权人）审批后，方可到财务部办理付款手续，手续不全财务有权拒绝付款。

第四章 物资领用管理

第十五条 确需领用物品的人员、部门，必须填写公司统一印制的“领料单”及“采购计划明细表”并经部门负责人签字，领用人持“领料单”“采购计划明细表”到仓库领料，领料单的有效期限为3天。保洁用品，办公用品等日常使用频繁的物品，由各部门凭“领料单”、“采购计划明细表”按月一次领出。

第十六条 仓管人员根据完备、有效、准确的领料单填写一式四联出库单，按照出库单上的项目逐一发放，并在各部门“采购计划明细表”上盖“已领用”章，定期将出库单传递给财务部门。

第十七条 保洁班月领料计划应由保洁部主管按掌握的日常消耗所需量严格编制，并经主管签字后，报项目经理审批。由月领料计划分解产生的旬计划、日计划由其主管审批后连同物业经理审批过的月领料计划应于计划月上月末送至仓库管理员，仓管人员严格按第二十条和二十一条的要求发料。

第十八条 每月末，由仓库管理员对保洁部领用物料汇总，与月领料计划进行核对，若有差异报其物业经理并责成其说明原因。

第十九条 工程部主管根据历史数据、经验，编制维修用料月计划，对于经常使用的替换配件、物品、维修材料等，由工程部主管提出申请，经财务部审核并经物业经理审核批准后，可实行定额备用量，一般保证7天的库存量。根据批准后的申请填写“领料单”（见表四），一次领出备用。并指定专人负责，建立明细台帐，月末工程部应将库存量结出，报仓管人员核对，财务部定期或不定期检查领用、库存情况。

第二十条 对于不经常使用的物料，凭完备、有效的手续领用。第二十一条 需要维修的客户或公司部门，工程部必须根据客服中心填制的“报修单”（一式三联，财务、工程、客服各一联，见表五）进行维修，所需更换的物料或所需工费必须经客户或报修部门有关人员签字确认，月末客服中心应将报修单汇总后交仓管部门、财务部进行核对、核算。对于虚假的报修，一经发现予以严肃处理，工程部主管应承担相应的责任。

第二十二条 实行“以旧换新”领用物料的部门或人员，必须持旧物料和完备、有效的“领料单”，到仓库更换。仓管人员应在领料单备注栏中注明“以旧换新”字样，对回收废旧物料有变卖价值的，仓管人员应归类存放，无使用价值的，也应独立存放，定期按程序由综合管理部处理。

第五章 附则

第二十三条 采购必须按上述规定的程序办理，指定专人负责采购、验收和保管，公司将定期或不定期的进行全面检查（包括价格、合同、程序等），并将检查结果以书面形式上报公司领导；同时将此作为部门及个人的考核指标之一。

第二十四条 本管理办法自下发之日起试行，原与此办法有抵触的，以本办法为准。

公司行政采购管理办法 篇7

一、行政事业单位中政府采购和内部控制的概述

(一) 政府采购的概述

政府采购的实施主体为全国各级政府部门, 资金来源为财政性资金或者各级政府的借款, 采购商品为法律法规允许范围内并且合乎各项规定及需要的货物、工程和服务, 行为目的为协助从事各级政府日常的政务活动或者公益性质的行为。政府采购制度包括政策、程序、过程及管理四个部分, 其有机组合构成了政府采购的合理体系。政府采购是非营利性质的行为, 并且要遵循公开公正的原则, 具有极大的影响性。针对国家各级政府部门庞杂的具体情况, 政府采购形成三种模式:集中采购, 政府设立专门部门进行采购工作;分散采购, 各级单位根据自身需求进行采购, 自采自用;半集中半分散采购, 将前两者相结合, 政府设置的采购部门负责某些项目或部门的采购任务, 其余由具体部门自行采购。

(二) 内部控制的概述

内部控制的实施主体为单位本身, 通过自我整顿、制约、规划、评估、把控等一系列方式来实现自身经营性的目的。内部控制有利于保障资产的安全可靠, 有效地贯彻落实单位的经营方针, 确保自身经济效益。内部控制作为一种防御手段, 有其自身的优越性, 尤其在现阶段的行政事业单位中发挥着重要作用, 行政事业单位深化国有资产管理制度, 从根本上要求对国有资产进行监督与把控, 从内部控制制度管理入手, 及时弥补资产管理制度的不足。

二、政府采购和内部控制在行政事业单位资产管理中应用的重要性

(一) 政府采购的重要性

行政事业单位运营的过程中, 资金支出量较大, 而其中支出项目较大的即为政府采购。行政事业单位发展过程中必须保护国有资产的安全与稳定, 避免造成国有资产受损的行为, 要在最大范围内促进国有资产增值。面对这样的职责, 行政事业单位在发展过程中必须严格实行资产管理制度, 对单位内部国有资产的收入与支出进行准确细致的记录, 切实保障国有财产的效益所在。面对这样严峻的职责, 行政事业单位资产管理过程中必须加强与政府采购的合作, 一方面, 有利于将政府采购置于监管之中, 保障采购的真实有效;另一方面, 行政事业单位资产管理与政府采购达成统一之后, 二者相辅相成, 更加有效地对国有资产进行动态宏观监控, 确保国有资产的稳定与安全。

行政事业单位在发展过程中, 将政府采购与资产管理结合到一起, 将国有资源处于合理使用的状态之中, 政府采购遵循行政事业单位中资产管理制度的要求, 通过公平公开的方式采购相关产品、服务或工程, 从而实现采购的透明化。这样一来, 国有资产的使用变得有章可循、有法可依, 从根本上杜绝徇私舞弊, 改良不正之风。

(二) 内部控制的重要性

内部控制的实施符合当今时代进步的需求。当前, 我国的发展处于从稳步发展向快速发展转变的攻坚期, 为了保障国家稳步推进, 快速发展, 必须加强服务意识, 努力创建服务型国家, 这就要求行政事业单位日常运用过程中必须注重服务意识的提高, 提升人民群众对国家政府及相关行政事业单位信任与依赖。这就需要切实完善资产管理制度, 确保国家财产的安全与稳定, 切实保障人民群众的根本利益, 提升人民群众生活水平。

内部控制的实施符合新时期行政事业单位自身发展的状况。我国目前面对国内国外局势变化, 要想取得长远发展, 必须加强以服务为主导的新型政府、新型社会的建设。落实到行政事业单位发展过程中, 就要求行政事业单位务必提升自身的监控力度, 尤其是在国有资产管理方面的控制力度。只有当行政事业单位大力推行内部控制, 提高资产管理水平, 才能与建设服务型政府的趋势相结合, 使得行政事业单位得到长足发展, 从而推进整个社会的发展, 为人民创造出更多的财富和利益。

三、政府采购和内部控制在行政事业单位资产管理中的具体应用

就目前行政事业单位资产管理制度的发展现状而言, 存在着诸多问题。资产管理的相关单位及主要负责人对国有资产管理意识淡薄, 在日常工作中未能以身作则, 以致国有资产在使用过程中出现国有资产支出与使用不明确、国有资产流失严重、使用率极低等问题。这样一来, 不但无法确保国有资产的稳步发展, 实现国有资产的增值, 还使得国有资产流失严重, 行政事业单位经营效果不利, 给社会增加负担。行政事业单位发展中存在的一系列问题表明, 在行政事业单位发展的过程中必须加强国有资产使用过程的监督与防控, 提高国有资产利用率, 为社会发展做出贡献。这就要求加强行政事业单位资产管理制度, 同时, 将政府采购和内部控制结合到一起, 发挥其巨大的作用。政府采购和内部控制应用于行政事业单位的具体策略如下:

(一) 行政事业单位实行内部控制的具体策略

1.建设完善的内部控制体系。目前, 我国行政事业单位发展过程中资产管理意识淡薄、国有资产利用率低、资源浪费等现象存在的主要原因为资产管理缺乏硬性标准, 把控力度不够。因此, 只有加强行政事业单位中资产管理过程中内部控制的力度, 才能实现国有资产利用最大化的目标。为实现这一目标, 首先, 必须完善内部控制体系建设。要想建立完善的内部控制体系, 需从行政事业单位内部部门设置着手, 部门分工实现明确化, 财务部门必须进行大力改革, 制定并落实具体的资产管理制度, 使得行政事业单位发展过程中, 每笔国有资产的收入与支出都明确详细。建立完善的评估体系, 对行政事业单位的财政过程及结果进行监督评估, 按季度评分考核, 对合格的单位给予适当的奖励, 对于不合格的单位要组织相关培训与学习, 并进行再次考核, 直到合格为止。

2.严格把控行政事业单位资产管理过程中四大要素。第一, 财务环境方面, 要在行政事业单位中营造良好真实的财务环境, 提高相关领导及财务工作者的服务意识, 同时提高财务工作者的相关业务水平。可以通过加强国有资产重要性及服务型政府相关主题的培训学习宣传活动展开对财务工作者的教育任务, 使其尽快扭转劣势局面, 切实履行自身职责;第二, 风险控制方面, 行政事业单位发展过程中必须实现对风险的良好把控, 只有这样才能有效地保障国有资产的安全。可以通过建立风险防控体系, 引进科学技术, 创建先进的监控体系, 并且对风险防控结果进行平台分享;第三, 内部监督体系方面, 只有配合相应的内部监控体系, 并且保障资产信息传递的及时与有效, 事业单位资产管理制度才可以有效的展开。事业单位需要加强内部监督体系的建立, 设立专门人员, 形成监督小组, 对资产管理的方方面面进行监控, 以确保管理体系正常运行的同时保障监管效果;第四, 资产信息共享方面, 行政事业单位要加大力度促进资产信息传递, 确保信息实时传输, 流通无障碍。可以通过引进相关人才, 建立高效的信息传输网络, 将信息置于共享平台之中。

(二) 行政事业单位实行政府采购的具体策略

1.加强行政事业单位政府采购的预算。我国行政事业单位工作人员思想固化, 不能灵活处理相关问题。行政事业单位的工作人员无论在思想意识还是工作方式方法上都存在相应的诟病, 有待于解决。针对于这种现状, 必须加强行政事业单位对政府采购中预算环节的认知。首先, 行政事业单位要设立合乎社会发展要求及单位自身发展规定的政府采购预算的相关条例, 在制定采购预算及采购行为过程中严格遵循这一条例;其次, 加强行政事业单位工作人员的专业素养, 提高其业务能力。行政事业单位要定期组织人员培训学习活动, 针对政府采购, 尤其是政府采购预算环节进行具体宣传, 使行政事业单位员工准确把握政府采购预算的内容、流程及重要性;最后, 要对预算及采购加强监督评估, 建立相应的监督评估体系, 设置评估考核条例, 对单位相关部门及具体员工设定日常考核及年终考核, 实行计分制, 年终对部门及员工进行综合评比。这样一来既提高员工的学习自主性与积极性, 又增加员工对国有资产的应用进行考核与评定, 确保国有资产的利用合理化, 进而确保国有资产的安全稳定增值。

2.建立行政事业单位完善的政府采购体系。行政事业单位应该将政府采购纳入内部管理之中, 建立完善的政府采购制度。行政事业单位在把控好政府采购预算的基础上, 对政府采购的过程及目标作出相关的规定, 政府采购在得到相关预算之后, 要到有关部门办理采购手续, 才能进行拨款与采购。行政事业单位在具体政府采购体系的制定过程中, 要注重理论创新与实践创新相结合, 切实保障过程的有效性。采购体系中要包括监督体系, 对政府预算的全过程进行监督把控。

3.加强交流平台的建设力度, 扩大供应商范围把控供应商质量。行政事业单位发展过程中存在信息交流不畅的状况, 共享信息缺乏, 造成政府采购供应商覆盖面窄, 产品选择性较低。因而, 在完善政府采购中必须加强信息交流平台的建立, 加强对供应商的选择与考核。行政事业单位要建立供应商跟踪平台, 将供应商的信息集中起来, 并对供应商的发展情况进行实时跟踪。在跟踪平台中对已选购产品设置专栏, 完善产品及供应商信息, 针对产品的性能、价格、供货能力及售后等方面进行统计, 从而直观地掌握供应商信息。同时, 在平台上设置招标专栏, 为优质但却尚未和政府合作的商家提供机会, 同时也拓宽政府采购的范围, 有利于选择最优化的实现。

四、结语

面对国际国内复杂的发展环境, 行政事业单位资产管理制度的运行与完善是一项复杂的任务, 任重而道远。在行政事业单位资产管理制度的实施过程中, 建立和完善政府采购及内部控制制度, 可有效地提高资产管理的效果与力度, 是提升行政事业单位资产管理工作水平的重要手段之一, 事业单位应引起足够重视。

参考文献

[1]孙震.政府采购和内部控制在行政事业单位资产管理中的应用[J].行政事业资产与财务, 2014 (30) .

[2]王洪玲.行政事业单位国有资产管理现状分析及对策研究[J].现代商业, 2012 (32) .

公司行政采购管理办法 篇8

关键词：物资采购 采购管理 管理模式

一、引言

企业的物资采购部门是为企业的正常生产提供物资基础的部门，同时也是企业生产资料引进的重要环节。因此，为了提高企业效益，物资采购工作也成为了压缩企业生产成本，提高企业资源利用效率的一个关键对象。这要求企业在物资采购管理过程中应该制定符合企业具体生产需要、满足企业发展需求的物资采购管理策略，构建起完善的物资管理体系，这样才能提高企业物资采购的整体效益。

中条山有色金属集团有限公司成立于1956年，是以铜为主，多业并举，集铜的开采、选矿、冶炼、加工贸易、发电运输、建筑建材、机械制造、科研设计为一体的大型企业集团，为我国重要的产铜基地之一。该企业近年来通过分析企业自身的生产特点，结合企业生产实际，提出了加强企业物资采购管理的相关策略，形成了相对完善、合理的企业物资采购管理模式。本文以该公司的物资采购管理部门的管理模式为分析对象，详细分析其在企业成本控制以及保证企业正常生产中所发挥的作用，为其他企业的物资采购管理工作提供参考。

二、中条山有色金属集团有限公司物资采购管理现状

中条山集团公司物资设备部负责集团公司生产经营和重点工程建设所需物资、设备的采购、供应工作，负责集团公司物资供应系统管理工作和集团公司废旧设备、废旧物资的回收、利用工作。

2011年，实现采购总额为6.89亿元，供应总额为5.56亿元。组织招标采购195次，招标采购金额56446万元，招标采购占采购总额的98%。全年共实现市场采购价差效益1802万元。

在物资设备采购上，主要采取招标采购、询价采购和单一来源采购三种方式。招标组织形式为：委托招标和企业自主招标两种形式；招标具体形式为：公开招标（网上发布招标信息）和邀请招标两种形式。

三、中条山有色金属集团公司物资采购管理策略体系

（一）加强采购前的管理工作

当前，部分企业领导或者企业的项目管理人不重视采购工作中的成本控制问题，有的则单纯的认为采购所花的钱越少越好，对采购工作的实际运行情况不予重视。所以，要从本质上对采购管理工作予以改变，达到节省企业成本、提高企业利润率的目的，不能单一的从管理形式上进行改革，还必须从采购管理模式以及针对企业具体采购流程形成针对性强的管理策略。在采购过程中，企业的管理层必须从企业战略发展的高度对采购工作予以重视，基于整体、长期规划与控制的方式对采购成本予以控制。然后将其详细分解为具体的工作，并交由各级管理部门予以执行。同时，通过强化控制、监督工作，让采购模式的作用充分发挥出来，这样才能提高企业物资采购的质量。

（二）优化产品类型，实现经济采购

1、不断引进新的渠道供应商，通过竞争降低采购成本

引进某企业生产的胺黑药，价格每吨降低2300元，产生价差效益8万余元。钎头、轮胎分别引进了国内生产实力较强企业的产品，某型铲运机铲斗引进了中钢集团铲运机事业部的产品。引进的新产品，不仅价格有所降低，而且试用后的质量反映良好。

2、保持合作关系稳定，降低客户更换风险

采购中涉及到的火工产品雷管、塑料导爆管等采购价格，依然延续在国拨价基础上下浮22%，产生价差近100万元。乳化炸药在山西的销售价是国拨价上浮15%。通过与供应商艰苦谈判，实现国拨价供应，节省采购资金170万元。钢材采购上，一方面现款提货，享受优惠价；另一方面对招标采取集团公司纪委监督，相关人员到运城钢材市场现场报价，现场决策采购，产生价差效益200余万元。

3、根据市场价格波动，实时调整采购成本

2012年初，对汽柴油市场前瞻性分析，预测春节后会有大的涨势。针对此，科学决策，采购部门在3月20日汽柴油调价前，储备汽油160吨，柴油1130吨，节约采购资金78万元。5、6月份，汽柴油零售价连续两次下调，充分利用库存，保持极低的储备，较好地规避了价格风险。面对石油市场的波澜起伏，灵活掌控采购时机和采购量，共创价差效益207万元。

4、实施进口备件的国产化，尽量降低采购成本

企业某工程的二期项目引进了一大批国外设备，对一些精度要求不高，但消耗大单价高的备件，尽量以国产化替代，综合考虑成本和效果。某型铲运机所用集电环，进口单价约5000元，国产仅2573元，实际消耗72件，降低成本17.45万元。同设备的齿轮联轴器，使用国内产品降本45.94万元。这些国产件不仅经济实惠，而且使用性能和寿命也不差于进口件水平。

（三）采购决策权与采购执行权分离

采购过程中，坚持决策权与执行权分离，相互制约，有效监督。采购计划逐级审核，实际采购执行必须符合或优于年初制定的采购方案和集团公司的批复意见并逐级审批。招标或询价采购方案确定后，由管理科统一组织招标或询价，业务科根据确定的采购方案、采购渠道和价格，与供应商签订合同，逐级审批后实施。在招标评委的选择上，严格从集团公司物资设备专家库中依法抽取，纪监部门进行全程跟踪监督。结合实际，采取“看样定货，超市选样招标，供方寄售零库存，材料成本测算，锁定费用、基价联动，确定基价、费用联动”等灵活多样的采购定价方式，对降低采购成本、加速物资流转起到了很好的作用。

（四）注重企业员工关怀，形成优秀的企业文化

1、加强职工队伍素质建设

以提高业务人员采购管理能力为目标，组织开展了“如何降低采购成本”、“招标采购常见法律问题案例解析”和“有效沟通”为主要内容的业务培训。加强后备力量培养，通过内部招聘、师带徒的方式形成技术力量强大的技术人才队伍。加强业务素质锻炼，在部门内部进行仓储管理技能比武，在管理部门进行业务科室台账展评，进一步促进了广大职工业务水平的锻炼和提高。

2、不断丰富职工文化生活

借企业举办职工运动会的机会，组织职工积极参与群众性体育文化活动。先后组织参加了羽毛球、乒乓球、扳手腕、毽球、趣味等比赛。每个项目，都精心组织，刻苦训练，积极备战，奋勇争先，不但提高了员工的身体素质，而且融洽了团队关系，有利于团队精神的形成。

3、加强企业廉洁文化建设

认真贯彻落实集团公司党委安排，组织开展了保持党的纯洁性教育活动。为进一步提高物资供应质量，加强物资销售管理，组织开展了“物资供应质量管理”和“物资销售定价管理”效能监察。根据实际情况和工作要求，对基层单位3名保管员进行了岗位交流，有效地促进了重要岗位人员的廉洁从业。

四、结语

企业的采购管理模式完善和改革是一项系统性强、复杂程度高、耗时较长的工作，在具体的实施过程中除了需要对企业的具体生产经营状况以及物资需求状况进行精心分析之外，还必须做好实施过程中的管理策略运用与执行度分析工作，避免急于求成，保证物资采购管理措施得以完全实施。

参考文献：

[1]华艳春. 浅谈适度集中物资采购管理模式[J].现代经济信息，2011（2）

[2]赵峰.供需集中度与战略采购[J].知识经济，2010（15）

[3]雷冰海，马会文.加强企业招标管理，控制企业采购成本. 大科技·科技天地，2010（6）

[4]于泳.浅论加强企业采购招标管理[J].劳动保障世界， 2010（18）